Vidsel. Östersund. Linköping. Arboga. Stockholm. Karlsborg. Skövde. Ekonomi

Transkript

1 å r s r e d o v i s n i n g

2 R e s u lt a t i k o r t h e t R e s u lt a t i k o r t h e t Vidsel Resultat i korthet Östersund Ekonomi Ekonomiskt resultat, mnkr Fakturering, mdkr 18,5 19,6 19 Årsarbetskrafter genomsnitt, antal Debiteringsgrad, procent 74,5 74,4 73,8 Arboga Enköping Leveransförmåga Stockholm FMV:s kundorderstock mdkr Karlsborg varav Försvarsmakten FMV:s leveransförmåga, procent Konkurrensutsättning Varor, procent Resurskonsulter, procent Tjänsteprodukter, procent Total, procent Skövde Verksamheten bedrivs huvudsakligen i Stockholm. Myndigheten har även verksamhet i bland annat Arboga, Enköping, Karlsborg, Karlskrona, Linköping, Skövde, Vidsel och Östersund. Personal Sjukfrånvaro, procent 1,9 2,1 2,2 Kompetensutveckling 3 3,2 3,5 Källa: FMV:s produktionsledningssystem. Linköping Karlskrona 2 F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G

3 F M V t e k n i k f ö r S v e r i g e s s ä k e r h e t F M V t e k n i k f ö r S v e r i g e s s ä k e r h e t Mål för verksamheten FMV redovisar sin verksamhet enligt de av regeringen fastslagna målen. Målen framgår av sammanställningen nedan. Mål Återrapporteringskrav i enlighet med regleringsbrevet för FMV 2011 Hänvisning kapitel 1 Redovisa de åtgärder som genomförts för att tillmötesgå regeringens principer för materielförsörjningen. Anskaffning Informera om de åtgärder FMV planerar att genomföra för att öka handlingsfriheten i materielförsörjningen. Redovisningen ska i möjligaste mån vara jämförbar över tid. Avvikelser från principerna som av myndigheten bedöms som betydande ska särredovisas. Redovisa andelen materiel som beställts enligt principerna anskaffning respektive utveckling. 2 Redovisa mängden leverantörsbeställningar som FMV har lagt under året som svarar mot kundbeställningar från Försvarsmakten. Resultat verksamhet Redovisa mängden kundbeställningar som FMV har tagit emot från Försvarsmakten. Av redovisningen ska även antalet beställningar från Försvarsmakten vid ingången av året respektive utgången av året samt en analys av skillnaden däremellan framgå. Redovisningen av mål 2 bör tas fram i samråd med Försvarsmakten. FMV ska även redovisa vilka överenskomna materielleveranser respektive övriga leveranser till Försvarsmakten som ej har genomförts under året, samt vilka åtgärder som vidtagits med anledning av detta. 3 FMV ska inom ramen för anslaget 1:11 anslagspost 1 Internationella materielsamarbeten och industrifrågor m.m. tillhandahålla resurser inom teknik och materielförsörjning (inklusive forskning) för stöd till regeringen. 4 FMV ska redovisa uppnått resultat avseende certifieringsverksamheten samt redovisa kostnaderna för detta. Myndigheten ska även redovisa intäkterna från sålda certifieringstjänster. 5 FMV ska redovisa vilka uppdragsgivare myndigheten har rapporterat till och i vilken utsträckning uppgifterna har kunnat lösas. 6 FMV ska redovisa resultatet av den dialog som har genomförts med de myndigheter som kan antas ha liknande behov av materiel och systemlösningar som Försvarsmakten samt övriga resultat i arbetet med att öka civila och militära synergieffekter. Prestationer Internationella materielsamarbeten och industrifrågor Prestationer Evaluering och certifiering av ITsäkerhetsprodukter Särskilda redovisningar Särskilda redovisningar Resultatet ska kommenteras i förhållande till tidigare års civila och militära synergieffekter. FMV Teknik för Sveriges säkerhet 7 FMV ska redovisa i vilken utsträckning verksamhet överförs till industrin. Redovisningen ska inkludera en bedömning av vilka kostnadseffektiviseringar som åstadkommits genom industrins utökade åtaganden i materielprocessen. Redovisningen ska även innehålla en bedömning av skilda segments konkurrensutsättning inom relevanta områden. 8 FMV ska stödja Regeringskansliet (Försvarsdepartementet) i dess arbete med förhandlingar om allmänt säkerhetsskyddsavtal med andra länder. 9 FMV ska stödja Försvarsmakten med samordning av det nordiska samarbetet (NORDEFCO), inom frågor som faller under FMV:s kompetensområde. 10 FMV ska på uppdrag av FXM stödja svensk försvarsmaterielexport samt försäljning av övertalig materiel. FMV ska inom ramen för dessa uppgifter sluta avtal med industri och underleverantörer på uppdrag av FXM. 12 Försvarets materielverk ska redovisa investeringarnas utfall. I de fall utfallet skiljer sig från planen ska detta kommenteras och motiveras. Särskilda redovisningar Särskilda redovisningar Särskilda redovisningar Särskilda redovisningar Resultat verksamhet Uppgifter Försvarets materielverks uppgifter återfinns i förordning en 2007:854 med instruktion för Försvarets materiel verk och FMV:s regleringsbrev. Försvarets materielverk har bland annat till uppgift att anskaffa, vidmakthålla, destruera och kassera materiel och förnödenheter på uppdrag av Försvarsmakten samt inom detta område biträda Försvarsmakten i fråga om långsiktig materielförsörjningsplanering och materielsystemkunskap. På uppdrag av Försvarsexportmyndigheten (FXM) bedriver FMV exportrelaterad verksamhet inom försvarssektorn (förordning 2010:566). FMV handlägger ärenden som rör immaterialrättsliga frågor och är patentorgan för myndigheter som hör till försvarsdepartementet. Inom FMV finns ett certifieringsorgan som ska upprätta och driva en certifieringsordning för säkerhet i ITprodukter och system. Verksamhet FMV bedrev sin verksamhet 2011 inom Försvarsdepartementets utgiftsområde 06 Försvar och samhällets krisberedskap, under verksamhetsområdet Försvar. FMV:s verksamhet är indelad i fem prestationsområden: Anskaffning, Ledningsstöd, Driftsstöd, Internationella materielsamarbeten och industrifrågor samt Evaluering och certifiering av ITsäkerhetsprodukter. 13 FMV ska genom resultatindikatorer, nyckeltal eller på annat sätt visa om myndighetens verksamhet bedrivits effektivt och med god hushållning. Av redovisningen ska om möjligt framgå en jämförelse med de två senast föregående åren. Utvecklingen ska analyseras och kommenteras. 14 FMV ska avvakta med åtgärder som kan försvåra den reformering av stödverksamheten som FSK (Fö 2010:01) ska lämna förslag till. 15 FMV ska i årsredovisningen lämna en separat resultatrapport över samtliga kostnader och intäkter i tjänsteexportverksamheten. 16 Andelen upphandlingar med undantag i förhållande till totala antalet upphandlingar ska redovisas. Motiven till undantagen ska redovisas på en aggregerad nivå och kommenteras. 17 FMV ska redovisa hur stor andel av verkets leverantörer som utgörs av små eller medelstora företag. Av redovisningen ska framgå andel av såväl leverantörsbeställningar lagda under året som av den totala leverantörsstocken. 18 FMV ska samråda med FRA vid utveckling, anskaffning och driftsättning av system eller utrustning som kan användas för signalspaningsändamål. 19 FMV ska per den 1 januari 2011 överföra ansvaret för avtal till FXM. De avtal som avses är de som FMV har ingått för staten om försäljning, leasing eller utlåning av materiel i exportsyfte. Myndigheterna bemyndigas att närmare besluta och överenskomma om vilka avtal som avses med överföringen. FMV och FXM ska senast den 1 april ha vidtagit de åtgärder som följer av att avtalen överförs till FXM per den 1 januari Resultat verksamhet Särskilda redovisningar Särskilda redovisningar Särskilda redovisningar Särskilda redovisningar Särskilda redovisningar Särskilda redovisningar 4 F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G

4 i n n e h å l l s f ö r t e c k n i n g i n n e h å l l s f ö r t e c k n i n g Innehållsförteckning Resultat i korthet 2 FMV Teknik för Sveriges säkerhet 4 Vapenstation Snabbanskaffning av bandvagnar 32 Drivmedelsmateriel 33 Stöd till Försvarsexportmyndigheten (FXM) 47 Systemintegration, löpande drift och underhåll 48 Säkerhetsskyddsavtal 50 Uppgifter 4 Samarbete FMV och norska FLO 33 Överföring av avtal 50 Verksamhet 4 Mål för verksamheten 5 Generaldirektören har ordet 8 Resultat verksamhet 10 Ekonomiskt resultat och investeringar 10 Prestationer 10 Kundorderstock 13 Ledningsstöd 34 Informationssäkerhetsdeklaration ISD 34 Verifiering och prov 34 Patent, varumärken, mönster och upphovsrätt 35 Driftstöd 36 Projekt NOLI 36 Tekniskt Informationscentrum 37 Små och medelstora leverantörer 50 Undantag från lagen om offentlig upphandling 50 Tjänsteexport 51 Nordiskt samarbete 51 Samråd om signalspaningssystem 51 Handlingsprogram för ett effektivare FMV 51 Minskade kostnader i materielprocessen 52 Väsentliga händelser 53 Leveransförmåga 15 Kvalitet 16 Effektivitet i verksamheten 17 FM Satkom 37 Vidmakthållande av fasta radarsystem 37 Internationell spedition 37 Förkortningar och förklaringar 54 Ekonomisk redovisning 56 Medarbetare och arbetsmiljö 22 Test och evaluering 38 Sammanställning av väsentliga uppgifter 56 Ny inriktning och förnyelse 22 Åtgärder för att utveckla medarbetare mot verksamhetens krav 23 Ledarförsörjning och ledarutveckling 23 Personalförsörjning 24 Attraktiv arbetsgivare och en god arbetsmiljö 25 Anskaffning 27 Inriktning för materielanskaffningen till Försvarsmakten 27 Helikopter Taktiskt UAVsystem 30 Internationella materielsamarbeten och industrifrågor 39 Strategisk materielförsörjning 40 Strategier för materielförsörjningen 40 Internationellt samarbete 41 Evaluering och certifiering av ITsäkerhetsprodukter 44 Särskilda redovisningar 46 Försvarsunderrättelseproduktion 46 Resultaträkning 57 Balansräkning 58 Anslagsredovisning 59 Finansieringsanalys 60 Redovisningsprinciper 61 Särskilda tilläggsupplysningar 62 Noter 63 Intern styrning och kontroll 70 Styrelse 72 Minröjfartyg Koster 31 Militära och civila synergieffekter 46 6 F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G

5 G e n e r a l d i r e k t ö r e n h a r o r d e t G e n e r a l d i r e k t ö r e n h a r o r d e t affärsmannaskap har tagits fram, huvudavtalen med de stora leverantörerna och konsultavtalen har setts över, nya rekryteringsrutiner med fokus på kompetensförsörjning har införts, och ett omfattande program har startas för att genom Leantänkande korta ledtiderna. Målet är att uppnå besparingar i både materielförsörjningen och när det gäller myndighetskostnaderna på sammanlagt 500 miljoner kronor. Försvarets materielverk ska förse försvaret med försvarsmateriel och tjänster och det ska ske på ett kostnadseffektivt sätt. Det är på så vis vi bidrar till den svenska försvarsförmågan. FMV arbetar efter en strategi där vi i första hand ska anskaffa färdigutvecklad materiel som finns på marknaden. Finns ingen färdigutvecklad lösning som enkelt går att anpassa, är det utveckling i samverkan med andra länder som gäller. Samarbeten med andra länder är en nödvändighet både när det gäller utveckling och anskaffning. Är inget av alternativen möjliga måste vi utveckla själva. Så långt det är möjligt ska kostnader och risker delas på flera för att det ska bli kostnadseffektivt. Den materielförsörjningsstrategin lever och verkar FMV efter. Materielförsörjningsstrategin i praktiken Försvarsmakten har behov av transportfordon som kan ta sig fram i väglöst land, det vill säga bandvagnar. FMV har uppdraget att från 2013 leverera nya fordon och FMV var vid ingången av 2011 i full gång med att konkurrensupphandla de första drygt 100 fordonen. En upphandling är en ganska komplicerad historia som börjar med att kravspecifikationen ska utformas och skrivas ned. Det betyder att FMV tillsammans med kunden Försvars makten bestämmer vad fordonen ska klara, hur Generaldirektören har ordet stora de ska vara och tusen andra detaljer. Sedan ska anbudsförfrågningar skickas ut och de inkomna svaren ska mycket noggrant analyseras och jämföras. Fordonen ska provköras i olika klimat och under olika förhållanden. Det tar tid och det ska ta tid för att det ska bli rätt. Om det finns minsta tveksamheter kring FMV:s agerande är risken stor att upphandlingen blir överklagad. I vissa fall kan den rättsprocessen göra att leveranserna försenas och ytterst att den svenska försvarsförmågan eller svenska soldaters säkerhet äventyras. Under våren 2011, mitt i upphandlingsarbetet, uppstod ett behov av nya fordon anpassade för insatsen i Afghanistan. Det är kostnadskrävande att bygga om befintliga fordon för de ökenartade förhållandena i Afgha nistan och upphandlingen av de nya bandfordonen var ännu inte klar. Att mitt i en pågående konkurrensupphand ling gå ut och direktupphandla fordon från något av de företag som lämnat in anbud var inte att rekommendera. Det skulle kunna misstolkas och uppmana till framtida överklaganden och förseningar. Problemet löstes genom leasing av befintliga nederländska bandvagnar som de inte hade behov av just då, konkurrensupphandlingen kunde fortsätta ostörd och avslutas med beslut om anskaffning av på marknaden befintliga fordon. Upphandlingen överklagades inte. Under 2011 har FMV genomfört flera anskaffningar som ställt extrema krav på snabbhet och på förmågan att FMV:s generaldirektör Gunnar Holmgren diskuterar detaljer med Patrik Dovskog, chef för helikopteravdelningen på FMV, och försvarsattaché Jörgen Ericsson. Det var i november 2011 i samband med att FMV tog emot de första svenska Helikopter 16 Black Hawk från US Army i Sikorskys helikopterfabrik i Stratford utanför New York. genomföra materielanskaffningar på ett nytt sätt: nytt statsflygplan, det helt nya helikoptersystemet 16 eller den nya taktiska UAV:en Örnen för att ta några exempel. Varje år hanterar vi på FMV knappt olika projekt. Varje år avslutas och tillkommer omkring 200 projekt. Alla är inte lika komplicerade som bandvagnsupphandlingen, men alla innehåller samma behov av affärsoch marknadskompetens, tekniskt, juridiskt och militärt kunnande, projektledningskunskap och förmåga att hitta lösningar på svåra problem. Handlingsprogram 2012 ska spara 500 miljoner FMV arbetar ständigt med att förändra arbetssättet och minska kostnaderna. Varje organisation måste med vissa intervaller mer strukturerat se över hela organisationen. FMV har kallat vårt program Handlingsprogram 2012 och i slutet av 2011 började resultaten från de fem delprojekten att införas i linjeorganisationen: Renodling av organisationen och styrningen inklusive översyn av antalet verksamhetsorter. Arbetssättet. Affärsmannaskap. Kompetens och medarbetarskap. Reduceringar av kostnader för materiel och tjänster. Arbetet med Handlingsprogram 2012 har varit omfattande. Några exempel är att nya utbildningsprogram i Försvarsstrukturutredningen och omdaningen av försvarslogistiken Den 7 april överlämnade utredaren Jan Segerberg Försvarsstrukturutredningen till regeringen. Uppdraget hade varit att lämna förslag på en mer ändamålsenlig och kostnadseffektiv stödverksamhet för försvaret. Utredaren föreslog att nuvarande materiel och logistikverksamheter ska bilda en framtida sammanhållen försvarslogistik med oss på FMV som huvudman. Besparingar på totalt 1,4 miljarder kronor räknade utredaren med. En sådan här stor omdaning innebär naturligtvis att det finns en risk för att fokus hamnar helt på de nya utmaningarna i stället för på de gamla. FMV var hårt engagerat att producera begärda faktaunderlag inför utredningen och därefter ännu hårdare engagerat i att tillsammans med Försvarsmakten ta fram arbetsplaner och beslutsunderlag till regering och riksdag. Trots det har FMV haft fortsatt fokus på arbetsuppgiften att utföra anskaffningsuppdragen, och så ska det förbli. Regeringen har varit tydlig med sina avsikter. FMV:s inställning är att vi ska medverka till och aktivt delta i omdaningen av försvarslogistiken och att vi ska hålla en hög leveransförmåga när det gäller att anskaffa för svarsmateriel och försörjningslösningar till det svenska försvaret. Milstolpar och fortsatt hög leveransförmåga Vi på FMV mäter våra resultat med en rad olika nyckeltal. Alla nyckeltalen är viktiga som indikatorer för hur FMV fungerar, för hur vi håller balansen mellan att leverera mot dagens uppgifter och att förbereda oss för framtiden. Två exempel på nyckeltal är leveransförmågan och kompetensutvecklingen var FMV:s leveransförmåga 93 procent. Det är samma höga nivå som 2010 och något bättre än Samtidigt har kompetensutvecklingen ökat från 3,2 procent till 3,5 procent av arbetstiden. Det är mycket glädjande att FMV visar ett bra resultat för Vi har en låg sjukfrånvaro. Vi ökar kompetensutvecklingen. Stora strukturprojekt genomförs och samtidigt, viktigast av allt, levererar vi på en fortsatt hög nivå. Gunnar Holmgren Generaldirektör Försvarets materielverk 8 F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G

6 R e s u lt a t v e r k s a m h e t R e s u lt a t v e r k s a m h e t med tidigare år. Vidare beskrivs och redovisas prestationerna/leveranserna till kostnad och volym, exempli fieras genom de till omsättningen största, samt att ett urval av prestationer beskrivs närmare till innehåll under respektive prestationsområdes avsnitt. Förutom redovisning av prestationsområden enligt ovan ger FMV en omfattande redovisning av olika indikatorer för att ge en bild av dels effektivitet mot kund och dels effektivitet i verksamheten. Valda indikatorer som speglar effektivitet mot kund är orderstock, leveransförmåga, milstolpseffektivitet och fakturering i förhållande till kundernas planering. I denna redovisning beskriver flera av indikatorerna FMV:s förmåga att vara effektiv i levere randet av prestationer. Effektivitet i utförd verksamhet illustreras genom indikatorer som myndighetskostnad per debiterad timme samt debiteringsgrad. Under året redovisades prestationer/leveranser till Försvarsmakten och andra kunder. Den samlade kundfaktureringen uppgick till 19,0 mdkr där den största delen, drygt 13,2 mdkr, avsåg följande områden. Resultat verksamhet För 2011 levererar FMV ett resultat på knappt 4 miljoner kronor. Det är helt i linje med målet full kostnadstäckning. En sammantagen bedömning visar på ett fortsatt gott resultat. Ekonomiskt resultat Anskaffning, mnkr Ledningsstöd, mnkr Driftstöd, mnkr Ekonomiskt resultat och investeringar FMV:s ekonomiska mål är full kostnadstäckning över tiden. Årets resultat blev en vinst med 3,8 mnkr. Med en fakturering på 19,0 mdkr så ligger resultatet nära målsättningen att uppnå ett nollresultat. Resultatet förklaras till största delen av resultaten från de ca 280 uppdrag som avslutades under året. Investeringsutfallet blev lägre än budgeterat, beroende på att vissa aktiviteter har senarelagts, främst inom ITområdet. Internationella materielsamarbeten och industrifrågor, mnkr Evaluering och certifiering av ITsäkerhetstjänster, mnkr Totalt, mnkr Intäkter Kostnader Resultat Intäkter Kostnader Resultat Intäkter Kostnader Resultat Källa: FMV:s produktionsledningssystem. Investeringar tkr Budget enligt regleringsbrev Utfall Totalt Källa: FMV:s produktionsledningssystem. Prestationer FMV redogör i denna årsredovisning för genomförd verksamhet under 2011 i enlighet med Förordningen (2000:605) om Årsredovisning och Budgetunderlag. FMV har valt att beskriva verksamhetens prestationer i form av leveranser (milstolpar) i förhållande till kundernas uttryckta behov i uppdrag till myndigheten. Leveranserna summeras upp och delas in i FMV:s prestationsområden som utgörs av: Anskaffning, Ledningsstöd, Driftsstöd, Internationella materielsamarbeten och industrifrågor samt Evaluering och certifiering av ITsäkerhetsprodukter. För dessa prestationsområden redovisas de totala intäkterna och kostnaderna för 2011, och i jämförelse ANSKAFFNING Utveckling Haubits 77B Archer Årsrapport Pansarvärnsrobot 57 NLAW Delleveranser robotar och kringsystem Modifiering AK 5 Delleveranser modifierade vapen och tillbehör Finkaliberammunition Delleveranser ny och återanskaffning Vapenstation Protector Delleveranser Handgranater Delleveranser återanskaffning CBRNmateriel Delleveranser indikeringsmateriel CBRN Pansarterrängbil 6 Galten Delleveranser modifieringsmateriel och åtgärder Pansarterrängbil 360, steg 1 Verksamhetsrapport Rullflaksbilar och släp Delleveranser bilar, släp och tunga släp Terrängbilar Delleveranser Ingenjörsfordon Delleverans ett fordon med kringutrustning Flygtransporterbart motorredskap Delleverans 10 fältarbetsredskap Taktiskt UAVsystem Delleveranser två taktiska UAVsystem Korvett typ Visby Delleveranser system Ubåt NGU konstruktion/anskaffning Verksamhetsrapportering Ledningssystem UB Verksamhetsrapport Spaningskapsel 39V Leverans sex spaningskapslar Modifiering IOP Levererade modsatser för JAS C/D ver 19 Handlingsplan Gripen Leverans av fyra flygplan JAS39 JAS39 MS version 20 Två flygplan modifierade för prov Radarjaktrobot Meteor Integrationsarbete rapporterat Fortsatt utveckling JAS39 Verksamhetsrapport för vidareutveckling JAS Nytt statsflygplan Ett Gulfstream G550 med initial kapacitet levererat Underhåll HKP 15 UE/RD Levererade utbytesenheter och reservdelar Anpassning taktiskt Internet Lösningar och materiel för IO14 ledningssystem Eldledningssystem Systemdefinition och demonstration Ledningssystem ISAF Installerat nytt ledningssystem SWECON ISAF Utveckling Telekrig System och komponenter Telekrig Försvarsmaktens ledningssystem TS Verksamhetsrapport Stabsstödssystem H/S Verksamhetsrapport Vågformer internationellt/nationellt Verksamhetsrapport EH2R Verksamhetsrapporter, delleveranser TDL Verksamhetsrapporter, delleveranser Krypto Verksamhetsrapport, delleveranser Ledningssystem Bataljon Verksamhetsrapport, systemleverans Fältutrustning Delleveranser uniformsutrustning m.m. Taktiskt tält Delleverans tältmateriel Sjukvårdsenhet ROLE 2 Delleveranser sjukvårdsmateriel Neuronprogrammet Delfinansiering i utvecklingen Särskilda förband Delleveranser till särskilda förband Källa: FMV:s produktionsledningssystem. 1 0 F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G

7 R e s u lt a t v e r k s a m h e t R e s u lt a t v e r k s a m h e t LEDNINGSSTÖD Flygteknik utveckling Verksamhetsrapport Projekt/systemledning Hkp 14 Projektrapport Projekt/systemledning Hkp 15 Projektrapport IS SWERAP Mission Verksamhetsrapport C3 Interoperabilitet Delredovisning interoperabilitetsavtal Modellbaserad förmågeutveckling Delredovisning FMA, MODAF m.m. MIDCAS Delredovisningar projektläge Funktionsanpassning. systemlogistik Delredovisning logistikstrukturer, SCM m.m. Teknisk underrättelsetjänst Delredovisning tekniska underrättelser Samordning Modulering och Simulering Verksamhetsrapport NTN m.m. Systemstöd Delredovisning produktions/systemledning Stöd FM FoUprocess Verksamhetsrapport DRIFTSTÖD Strategic Airlift Capability (SAC) Fakturerade kostnader drift JAS39 Gripen Verksamhetsrapporter JAS39 Systemstöd Rapport systemstöd JAS39 Gripen Export Leasing/köp Ungern, Tjeckien respektive Thailand Grundresurs Validering och Verifiering Rapport 1.a flygning fpl 397 Demo, ny avionikkärna Radarsystem PS870 Delleveranser modsatser, utbytesenheter Försvarets telestomnät /FTN Rapporterat vidmakthållande Underhålls och driftsstöd logistik Levererat stöd till FM infosystem Logistik GÖ Belos Rapporterad GÖverksamhet Systemstöd MS251 Verksamhetsrapport Verifiering och validering, basplatta Verksamhetsrapporter Systemstöd STRIC Verksamhetsrapporter Systemstöd flygplatser Verksamhetsrapporter Systemstöd Hkp 4, 9 och 10 Verksamhetsrapport Systemstöd Vädertjänstsystem Verksamhetsrapport KomnätFbas/C130 Verksamhetsrapport och lev utrustning Källa: FMV:s produktionsledningssystem. FMV ska redovisa hur verksamhetens prestationer har utvecklats med avseende på volym och kostnader. Kostnaden för prestationerna kan avse såväl kostnad per prestationstyp och år som en enskild prestations totala kostnad. Redovisningen lämnas enligt en indelning som myndigheten bestämmer. Kostnader för prestationer bör avse de förvaltningskostnader som kan hänföras till prestationerna. Vid längre projekt bör kostnader från tidigare år som är hänförbara till prestationen inkluderas i redovisningen. Redovisningen av kostnaden per prestationstyp och år finns i tabellen under resultat verksamhet. Generellt är kostnaderna 2011 högre än tidigare år inom anskaffning och driftstöd, vilket förklaras av ökade leveranser. Skillnaden mellan år 2010 och 2011 inom ledningsstöd förklaras av minskade kostnader inom markrespektive flygområdena. Redovisningen av förvaltningskostnad per prestation sker i avsnittet nedan. Det statliga regelverket innehåller ingen definition av förvaltningskostnader. Statskontoret 1 Uppdrag till Statskontoret att utreda Svenska institutets förvaltningskostnader diarie nr 2011/1025. definierar förvaltningskostnader som de kostnader myndigheten har för drift och förvaltning, det vill säga kostnader för personal, lokaler, kontorsutrustning samt övrig administration 1. FMV använder Statskontorets tolkning av förvaltnings kostnader för redovisning per prestation. På FMV samman ställs kostnader som myndigheten har för sin drift och förvaltning, det vill säga kostnader för personal, lokaler, kontorsutrustning samt övrig administration som FMV:s myndighetskostnad. Myndighetskostnaden ligger till grund för beräkning av FMV:s timpris som debiteras på de kundbeställningar som FMV har. Kundbeställningarna är uppdelade i milstolpar och det är dessa som FMV definierar som prestationer. Genom timdebiteringen härleds FMV:s förvaltningskostnad till kundbeställningarna. Dock möjliggör inte FMV:s redovisnings och/eller produktionsledningssystem en direkt uppföljning av tids debitering per milstolpe då denna inte är redovisningsbar utan är en avgränsning i tid som löper från förra milstolpen till dess att nästa tar vid. En milstolpe kan vara olika lång och det är kostnaderna som under tiden den gäller utgör kostnaden för milstolpen. Detta gör att FMV, för att kunna härleda kostnaderna till milstolpen, genomfört en avancerad och omfattande beräkning för att kunna möjliggöra redovisning av kostnader per prestation (förvaltningskostnad/myndighetskostnad per milstolpe på kundbeställning). Det har gått till genom att se till vilka milstolpar som levererats/fakturerats ett år och sedan spåra dessa bakåt i tiden, en milstolpe kan vara flerårig. I detta arbete återfinns kostnader fr.o.m. år 2008 då det bedömdes att motiv saknades för att gå ännu längre tillbaks i tiden, det skulle inte tillföra mer än marginella förändringar. De kostnader som debiteras på milstolpar som levereras kommande år finns inte med på årets leveranser. Detta gör att FMV:s myndighetskostnad ett enskilt år inte kan jämföras med summan av förvaltningskostnaderna per prestation samma år. FMV har i underlagsframtagningen valt att begränsa redovisningen av kostnader per prestation till de prestationer som har genomförts till huvudkund Försvarsmakten, det är också de prestationer som redovisas i avsnittet Leveransförmåga. Under 2011 uppgick dessa till 905 prestationer och den genomsnittliga förvaltningskostnaden per prestation var kronor, att jämföra med den genomsnittliga totala kostnaden per prestation under året som var kronor. Under 2011 utgjorde alltså, i genomsnitt, förvaltningskostnaden knappt 8 % av den totala kostnaden, som inbegriper de materiel och tjänsteleveranser som sker inom ramen för kundbeställningarna. Av den totala förvaltningskostnaden mot prestationerna år 2011 är ca 80 % upparbetad år 2011, ca 18 % upparbetad år 2010 och ca 2 % är hänförliga till år 2008 och Den andra storheten, FMV:s förvaltningskostnad 2011, är 62 % upparbetad mot prestationer som har levererats till huvudkund Försvarsmakten under 2011, ca 7 % är upparbetat mot prestationer som har levererats till andra kunder och drygt 30 % är upparbetat mot prestationer som levereras senare än år Kostnad per prestation, leveranser till huvudkund Försvarsmakten År Prestationer, antal Förvaltningskostnad, kr Totalkostnad, kr Källa: FMV:s produktionsledningssystem. Sett över åren har antalet prestationer minskat med ca 10 % mellan år 2009 och För att analysera förvaltningskostnaderna per prestation över tid måste hänsyn tas till att prestationerna som levereras ett visst år kan ha olika mycket upparbetning från tidigare år. Tabellen nedan redovisar den totala förvaltningskostnaden respektive den totala kostnaden för prestationerna respektive år. Det framgår att andelen förvaltningskostnad av total kostnad hållit sig konstant. Kostnad för prestationer, leveranser till huvudkund Försvarsmakten År Förvaltningskostnad, mnkr Totalkostnad, mnkr Andel förvaltningskostnad 8 % 8 % 8 % Källa: FMV:s produktionsledningssystem. Förvaltningskostnaden per år som upparbetas mot presta tionerna per år och hur mycket som upparbetas mot prestationer senare år är relativt konstant. I snitt upparbetas 30 % av förvaltningskostnaden respektive år mot prestationer som avser senare år. Totala förvaltningskostnader per år 2 Förvaltningskostnad Förvaltningskostnad, mnkr Förvaltningskostnad prestationer, mnkr Förskjutning, mnkr Förskjutning, procent 30 % 28 % 31 % Källa: FMV:s produktionsledningssystem. Sammantaget kan konstateras att kostnaden per prestations typ och år varierar med karaktären på FMV:s verksamhet och hur materiel och tjänster levereras. Förvaltningskostnaden per prestation visar ett jämnt förhållande över tid och FMV bedömer att nivån är rimlig. Kundorderstock FMV offererar och överlämnar offerter till kunderna löpande under året. De utgår från en gemensamt avstämd produktionsplan. Beställningsläget stäms av periodiskt. Med Försvarsmakten sker detta vid de månatliga produktionsuppföljningarna. Årets offerter ledde till beställning av cirka 270 nya uppdrag 3, varav drygt 200 från Försvarsmakten. I slutet av året riskerade Försvarsmakten nå sitt tak för utnyttjande av bemyndigande, varför ett antal offerters giltighetstid förlängdes över årsskiftet. Cirka 280 uppdrag avslutades efter slutförande/slutleverans vilket netto tillförde drygt 56 mnkr till FMV:s resultat. Den kvarvarande orderstocken (prisläge 2011) av beställda uppdrag som ska levereras och faktureras under de kommande åren uppgick vid årsskiftet till mnkr varav Försvarsmaktens andel var mnkr. 2 Tabellen avser FMV:s totala förvaltningskostnader samt redogör för kostnader hänförliga till prestationer innevarande år samt upparbetade kostnader hänförliga till prestationer kommande år. 3 Kundbeställningar/KB. 1 2 F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G

8 R e s u lt a t v e r k s a m h e t R e s u lt a t v e r k s a m h e t Beloppsmässigt domineras orderstocken av uppdragen inom följande områden: JAS39 Gripen inkl. vapen m.m. JAS39 Gripen export. Ny ubåt (NGU). Helikopter 16. Helikopter 14. Pansarterrängbil 360 (AWV). Korvett typ Visby. Fältutrustning Armé/Marin/Flyg. Haubits Archer inkl. Norge. Bandvagn Ny. Personterrängbil 6 Galten. Mörkerstridsmateriel. Ubåt Gotland halvtidsmodifiering. Tp84 Hercules tillgänglighetsmodifiering. Taktiska datalänkar (FV stril). Ingenjörfordon. Dessa uppdrag utgör cirka 65 procent av den totala orderstocken. De sex inledande projekten (exkl. Gripen export) omsluter lite knappt 50 procent av orderstocken gentemot Försvarsmakten. Bland större uppdrag från andra kunder än Försvarsmakten dominerar samanskaffning av Archersystemet med Norge samt stödet till FXM avseende JAS39 Gripen till Ungern, Tjeckien och Thailand. Antalet beställningar från Försvarsmakten uppgick vid ingången av året till 814 stycken och totalt omslöt orderstocken 882 beställningar. Kundorderstocken vid innevarande årsskifte innehåller elva färre uppdrag och orderbeloppet har minskat med 2,2 mdkr. I faktiska tal har antalet nya beställningar under året ökat något mer, men många uppdrag med kort tidsutsträckning, främst för övriga kunder, har även hunnit avslutats under året. Vid årsskiftet hade FMV lämnat ytterligare cirka 35 offerter om cirka miljoner kronor. De enskilt största beställningarna från Försvarsmakten var fortsatt utveckling JAS39, anskaffning av nya bandvagnar, anskaffning av nytt statsflygplan, kompletterande anskaffning av personterrängbil 6 Galten, anskaffning av nytt spaningsfartyg, anskaffning av mörkerstridsmateriel för arméförband samt vidmakthållande av fasta telenätet. Den för året fastställda produktionsplanen har dock inte kunnat effektueras fullt ut. Detta beror på att Försvarsmakten och FMV inte har haft personella resurser att formulera, målsätta och precisera planeringen till den grad att den kunnat omsättas i faktiska beställningar. Cirka 30 procent av de planerade uppdragen blev inte beställda som planerat utan beslutades utgå ur produktionsplanen eller beställas senare. I viss utsträckning kompenseras detta av att andra nyidentifierade och prioriterade behov istället kunnat offereras och beställas. Några avgörande operativa begränsningar i insatsverksamheten med anledning av uteblivna nya beställningar eller på grund av försenade eller uteblivna materielleveranser har dock inte anmälts av Försvarsmakten. Saknade förmågor har kunnat upprätthållas med substitutmateriel eller andra lösningar, inte minst genom samverkan med andra nationer. Många av de större uppdragen beställdes under andra halvåret och de avtalade leveranserna kommer att ske först under åren framöver. Samtidigt har FMV levererat materiel och tjänster i stor omfattning föranledda av uppdrag beställda under året eller under tidigare år. Gentemot För svarsmakten har därmed volymen beställningar varken minskat eller ökad bindningar och ekonomisk handlingsfrihet. Inom området Övriga kunder har inga större nybeställningar tillkommit under året. FMV har lagt mycket energi på att genomarbeta och förtydliga de verksamheter som FMV genomför som stöd till Försvarsexportmyndigheten. Omförhandlingar har inletts för ökade åtaganden men de har ännu inte kommit till beställning. Under året har FMV slutlevererat och avslutat några större uppdrag. Exempelvis utvecklingen av splitterskyddat enhetsfordon (SEP), anskaffningen av luftvärnsrobotsystem 23, anskaffningen av skolfartyg, åtgärder på HMS Carlskrona för Somaliainsatsen samt anskaffningen av Helikopter 15. I orderstrukturen syns annars inga signifikanta förändringar i förhållande till föregående år. Medräknat de offerter med förlängd giltighetstid över årsskiftet, som oaktat Försvarsmaktens tak för bemyndiganden lika gärna kunnat beställas i december, ses inga markanta antals eller belopps mässiga förändringar. Kundorderstock 2011 Försvarsmakten Övriga kunder Totalt De närmaste årens leveranser och kundfakturering till Försvarsmakten utgörs av: anskaffning och vidmakthållande av flygsystem JAS39 Gripen utveckling och anskaffning Nästa Generations Ubåt (NGU) anskaffning Helikopter 16 utveckling och anskaffning Helikopter 14 anskaffning pansarterrängbil 360 anskaffning korvett typ Visby anskaffning fältutrustning halvtidsmodifiering av ubåt Gotland anskaffning personterrängbil 6 Galten anskaffning ny bandvagn. Dessa leveranser och kundfakturering omsluter dryga 55 procent av orderstocken. Försvarsmakten har dock identifierat ett möjligt behov av att förskjuta och senarelägga leveranser/fakturering i närtid då anslagsmedel för att betala avtalade leveranser inte förefaller tilldelas i nödvändig utsträckning. En myndighetsgemensam överenskommelse avseende metodik för att balansera Försvarsmaktens planerings och likviditetssituation är dock sluten 4. Större delen av kundorderstocken är vidarebeställd hos levererande industrier och företag. Vid årsskiftet hade FMV knappt uteliggande leverantörsbeställningar, motsvarande cirka 32,2 mdkr. Den beloppsmässiga skillnaden mellan den kundbeställda orderstocken och gjorda leverantörsbeställningar utgörs av FMV:s egna budgeterade timkostnader och övriga omkostnader respektive de budgeterade projektmedel där upphandling pågår eller planeras. Efterhand projekten fortskrider så omsätts denna skillnad till de kundleveranser som finns avtalade i milstolpar de kommande åren. Leveransförmåga Varje månad genomförs en produktionsuppföljning mellan FMV och Försvarsmakten. Utifrån denna myndighets gemensamma uppföljning har underlag för mål 2, leveransförmåga hämtats. Med leveransförmåga avses antalet genomförda leveranser till Försvarsmakten jämfört med antalet planerade leveranser under aktuellt år. Försenade leveranser från tidigare år som inplanerades för leverans under 2011 ingår också i åtagandet. FMV:s leveransförmåga för 2011 är 94 procent. Det baseras på ett leveransåtagande på 976 leveranser och att 905 av dessa har genomförts under året. Leveransförmåga År Leveransåtagande, st Genomförda leveranser, st Förseningar, st Omförhandlingar, st Leveransförmåga procent Källa: FMV:s produktionsledningssystem. Under 2011 har antalet förseningar minskat och antalet omförhandlingar ökat. Summan av dessa är dock i princip oförändrad jämfört med F ö r s e n i n g a r FMV hade under 2011 totalt 71 stycken försenade leveranser. Dessa förseningar kan i huvudsak delas upp i tre kategorier där den orsakande är 5 : externa leverantörer, ändrade förutsättningar från Försvarsmakten/kund, ändrade förutsättningar inom FMV. När det gäller förseningar orsakade av externa leverantörer beror det främst på kvalitetsbrister vilket leder till försenade leveranser. Men det kan också bero på problem med under leverantörer eller att annan verksamhet prioriteras av leverantören. För förseningar orsakade av Försvarsmakten/kund kan huvuddelen av förseningarna kopplas till förändrade krav och/eller ej konsistenta krav. FMV kan också haft problem med att få tillgång till resurser, anläggningar eller tillhandahållen materiel inom projektets tidsramar. Då FMV orsakat förseningen är den vanligaste orsaken resurs och/eller kompetensbrist eller problem vid upphandlingar som att ingen leverantör uppfyller ställda krav eller felbedömning av tidsåtgång vid en upphandling. Åtgärder som FMV vidtagit med anledning av dess förseningar är till största delen att: omförhandla uppdragen där de nya förutsättningarna omhändertas stärka upp med resurser/kompetens i de uppdrag som prio riterats av Försvarsmakten föra dialog med leverantörer och ta ut vite där skäl och förutsättningar finns. Orderbelopp Antal KB Orderstock Antal KB Orderstock Antal KB Orderstock > 100 mnkr > mnkr > 1050 mnkr mnkr Bedömd fördelning av kundorderstocken efter leveranstidpunkt År Totalt Fördelad orderstock, mnkr varav Försvarsmakten Källa: Prognosunderlag. Totalt Källa: FMV:s produktionsledningssystem. 4 Konstituerad med Överenskommelse FMFMV avseende metodik för balansering av FM:s planerings och likviditetssituation HKV :67633 / 11FMV FMV ska även enligt mål 2 redovisa vilka överenskomna leveranser som ej genomförts under året. Detta sker i särskild ordning och redovisas ej i denna årsredovisning. 1 4 F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G

9 R e s u lt a t v e r k s a m h e t R e s u lt a t v e r k s a m h e t Vem orsakade leveransförseningen? 59% Externa leverantörer FM/Kund 14% FMV Källa: FMV:s Produktionsledningssytem. 27% Försvarsmaktens bedömning av konsekvenserna för de flesta av dessa förseningar är att de inte, eller enbart måttligt, påverkar förmågan. Då konsekvenserna ansetts som ringa är det oftast en delleverans av administrativ karaktär och Försvarsmakten har då redan fått den beställda materielen. Måttliga konsekvenser kan bestå av att äldre befintlig materiel modifierats och används i en övergångsperiod. O m f ö r h a n d l i n g a r 2011 omförhandlade FMV 103 stycken uppdrag vilket motsvarar 10,5 procent omförhandlades 6 procent av det totala antalet leveranser. Orsakerna till omförhandlingarna kan delas in i samma tre kategorier som förseningarna. Externa leverantörer, ändrade förutsättningar för Försvarsmakten/kund samt ändrade förutsättningar för FMV. Riktlinjerna för när det finns skäl till att omförhandla regleras i samordningsavtalet 6 mellan myndigheterna FMV och Försvarsmakten. Anledningen till för varför uppdrag omförhandlas kan härledas till ändrade förutsättningar från Försvarsmakten/ kund. Produktionsstyrningar kommer sent till uppdragen och förändrar inriktningen och/eller uppgifter tillkommer. Avvaktan på beslut såsom regeringsbeslut och inriktningsbeslut, etc. är en annan anledning. Då FMV är orsakande i omförhandlingen är det främst av administrativ karaktär eller resurs/kompetensbrist. När leverantörer orsakar omförhandlingar är det till största delen förseningar i produktionen på grund av tekniska problem, kvalitetsbrister eller rättelser. Vem orsakade omförhandling? 29% 20% Fä r r e s m å u p p h a n d l i n g a r ö k a d e f f e k t i v i t e t Som ett led i att öka effektiviteten arbetar FMV med att inom ramen för en bibehållen eller ökad uppdragsvolym minska antalet mindre upphandlingar. Genom att paketera ihop ett antal mindre upphandlingar och ställa högre krav på marknaden att leverera helhetslösningar har FMV reducerat antalet beställningar. Som framgår av tabellen nedan har FMV lyckats minska antalet mindre beställningar (under 5 mnkr) från till vilket motsvarar en minskning med 11 procent relativt Sammantaget blir minskningen 8 procent relativt Genom att minska antalet beställningar med tillhörande administration har FMV under perioden 2009 till 2011 bidragit till att förbättra effektiviteten gentemot Försvarsmakten i enlighet med FMV:s regleringsbrev. Delar av mål 2 redovisas i avsnittet Kundorderstock. Kvalitet Externa leverantörer FM/Kund FMV Källa: FMV:s Produktionsledningssytem. 51% Antal leverantörsbeställningar avseende Försvarsmaktens materielförsörjning Beställningsstorlek (mnkr) < > Totalt Värde (mdkr) 11,3 20,2 18,3 Källa: FMV:s produktionsledningssystem. A l l m ä n t FMV:s huvudsakliga verksamhet består av leveranser av tjänster och produkter. De avtal som slutits med kunderna kundbeställning (KB) ställer krav på ett utvecklat och kvalitetssäkrat arbetssätt så att leverans kan ske i enlighet med avtalad prestation d.v.s. till avtalad prestanda, i tid och till rätt (avtalat) pris. I FMV:s kvalitetspolicy framhålls dessa tre områden som ett mått på hög kvalitet i arbetet. Dessutom ska verksamheten bedrivas kostnadseffektivt och på ett sådant sätt att kunderna vill använda FMV som långsiktig partner. F ö r u t s ät t n i n g a r f ö r g o d k v a l i t e t FMV ska genomföra verksamheten på ett kvalitetssäkrat, miljöanpassat och effektivt sätt samt efterleva tillämpliga författningar och andra externa krav. För att säkerställa detta har FMV ett integrerat verksamhetsledningssystem som inkluderar interna regelverk och processer. Verksamhetsledningssystemet ska uppfylla tillämpliga delar av: Regler för militär luftfart (RML) Regler för militär Sjöfart (RMS) SSEN ISO 9001:2008 Ledningssystem för kvalitet SSEN ISO 14001:2004 Miljöledningssystem SFS 2009:907 Miljöledning i statliga myndigheter AFS 2001:1, 2003:4 och 2008:15 Systematiskt arbetsmiljöarbete. Krav för auktorisation av organisationer för system och produktutveckling av luftfartsprodukter framgår av de föreskrifter för militär luftfart (RML) som Försvarsmaktens säkerhetsinspektion fastställer. FMV är sedan 2005 auktoriserat av Försvarsmakten (flygsäkerhetsinspektören) att själv ansvara för att den materielframtagningsprocess som myndigheten använder följer RML. FMV ska även se till att underleverantörer följer aktuella föreskrifter. FMV gör ett antal interna revisioner varje år, bland annat för att avgöra om verksamhetsledningssystemet och dess efterlevnad överensstämmer med RML och andra krav. Resultatet av genomförda revisioner utgör en del av underlaget för ledningens uppföljning (se kapitel Intern styrning och kontroll). A v ta l a d p r e s tat i o n Tjänster och produkter som offereras till kund samlas till milstolpar. Kundens beställning medför att FMV gjort åtagandet att leverera milstolpar enligt avtal. Milstolpen är fullgjord som prestation och kan faktureras när ingående delar är levererade med avtalad prestanda. Inga milstolpar har avvisats under året, varför FMV utifrån denna aspekt anser sig ha hög kvalitet i det som levereras. R ät t t i d Att leverera i rätt (avtalad) tid är en del av kvalitetsbegreppet. Leveranser är ofta kritiska för mottagarens vidare verksamhet där inte minst Försvarsmaktens internationella åtaganden och insatser är högt prioriterade. En leveransförmåga på 100 procent vore idealt. Men varken hos myndigheter eller hos leverantörer finns resurser eller ekonomi för att ständigt, i varje uppdrag, ha sådan förmåga. FMV:s ambition är att upprätthålla en rimligt hög leveransförmåga. Se vidare avsnittet Effektivitet i verksamheten och leveransförmåga. A v ta l at p r i s Det pris FMV kalkylerar och sätter på uppdrag och leveranser ska täcka kostnaderna för de faktiska upphandlade tjänsterna eller produkterna samt även FMV:s kostnad för genomförande av uppdraget, inklusive kostnader för personal, lokaler m.m. FMV:s genomsnittliga timpris för 2011 var 790 kronor, att jämföra med 793 kronor föregående år. Av den under året avtalade uppdragsvolymen var 94 procent av antalet uppdrag och 93 procent av beställningsvolymen gjord med prisformen fast pris. Prisformen utgör grunden i FMV:s ekonomiska modell vilket innebär att FMV kan få såväl över som underskott i ett uppdrag beroende på hur väl slutligt bokförda kostnader överensstämmer med genomförd kalkyl. S a m m a n fat t n i n g Mot bakgrund av att inga milstolpar har avvisats och att leveransförmågan är hög samt att timpriset kunnat sänkas bedömer FMV att kvaliteten i verksamheten är god. Det sker en fortlöpande kvalitetsförbättring och en kontinuerlig utveckling av arbetssättet. Effektivitet i verksamheten E f f e k t i v i t e t o c h g o d h u s h å l l n i n g FMV ska genom resultatindikatorer, nyckeltal eller på annat sätt visa om myndighetens verksamhet bedrivs effektivt och med god hushållning. Av redovisningen ska om möjligt framgå en jämförelse med de två föregående åren. Utvecklingen ska analyseras och kommenteras. De resultatindikatorer som FMV har valt att använda för detta syfte är: myndighetskostnad per debiterad timme debiteringsgrad effektivitet mot kund. Det sistnämnda, effektivitet mot kund, består av följande delindikatorer: milstolpseffektivitet totalt och för prestationsområde Anskaffning 7 fakturering i förhållande till kundernas planering leveransförmåga. Tillsammans ger dessa resultatindikatorer en grund för att bedöma om verksamheten har bedrivits effektivt och med god hushållning. 7 I FMV årsredovisning 2010 angavs att delindikator milstolpseffektivitet inte skulle redovisas i 2011 års årsredovisning. FMV väljer dock att fortsätta redovisa alla tre delindikatorer utifrån att de kompletterar varandra väl. 6 SAMO FM FMV 2009, utgåva 2010, 10FMV F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G

10 R e s u lt a t v e r k s a m h e t R e s u lt a t v e r k s a m h e t Kostnadsslag och omräkningsgrund Personal Lokaler, resor, övrigt Resurskonsulter, tjänsteprodukter Timlöner inom staten, Konjunkturinstitutet SCB, konsumentprisindex SCB, tjänsteprisindex Myndighetskostnad per debiterad timme FMV:s myndighetskostnad avser kostnader för personal, lokaler, utrustning och IT. Det är kostnaden för de resurser som krävs för att anskaffa den materiel och de tjänster som FMV:s kunder efterfrågar. Myndighetskostnaden täcks av det timpris som kunderna betalar. För att kunna jämföra myndighetskostnaden över tiden har FMV justerat den för extraordinära kostnader 8. Den har också fastprisberäknats med hjälp av olika index. Den första resultatindikatorn är myndighetskostnad i förhållande till antal timmar som debiterats mot kund. Myndighetskostnaden, efter justeringarna och fastprisberäkning, relateras således till de timmar som lagts ned på verksamhet direkt riktad mot kund. På detta sätt erhålls den genomsnittliga kostnaden för varje nedlagd timme mot kund. FMV:s mål är att bedriva verksamheten så effektivt som möjligt genom att hålla myndighetskostnaden på en så låg nivå som möjligt. För att uppnå detta måste FMV ha god kontroll över lönekostnader och kostnaderna för lokaler och IT. Resultatindikatorn, myndighetskostnad per debiterad timme, är en bra indikator på FMV:s produktivitet eller så kallade inre effektivitet. Ju lägre indikatorn är, desto mer effektivt bedrivs verksamheten. Om myndighetskostnaden kan minskas utan att det går ut över det antal timmar som debiteras kund minskar indikatorn och verksamheten effek tiviseras. Om antalet timmar som debiteras kund stiger, givet en oförändrad myndighetskostnad, minskar också indikatorn och effektiviteten ökar. Ett förhållande som måste beaktas vid analysen av utvecklingen är att FMV:s anpassning mot nya krav innebär att den personal som rekryteras kan komma att ha högre lön än den personal som slutar. Detta kan göra att indikatorn inte minskar så mycket som den annars skulle ha gjort. Utvecklingen av indikatorn måste därför följas och orsaker till förändring analyseras noggrant. Myndighetskostnaden skulle kunna minska till följd av att antalet anställda sjunker. Detta ser positivt ut om enbart indikatorn myndighetskostnad per debiterad timme beaktas, men det kan resultera i att leveranserna till kund försenas. Därför kompletteras den med resultatindikatorn effektivitet mot kund, se nedan. I det följande redovisas inledningsvis utvecklingen av de olika delarna i myndighetskostnaden mätt i fasta priser. Därefter redovisas utvecklingen av de debiterade timmarna och slutligen utvecklingen av myndighetskostnaden i förhållande till de debiterade timmarna. Myndighetskostnad 9 Mnkr, 2011 års priser Personalkostnader Lokaler Resor Resurskonsulter Tjänsteprodukter Övriga kostnader Totalt Källa: FMV:s ekonomisystem. Personalkostnaderna minskade från mnkr till mnkr. Antalet årsarbetskrafter (i genomsnitt) sjönk från till Mätt per årsarbetskraft ökade personal kostnaden med drygt 1,2 procent. Orsaken till ökningen är att de sociala avgifterna har höjts. Lokalkostnaderna per årsarbetskraft är lägre än föregående år vilket bl.a. förklaras av minskade hyreskostnader på uteenheter p.g.a. lokaleffektivisering. Även kostnader för lokalunderhåll är lägre 2011 än år Den genomsnittliga ytan per arbetsplats, mätt enligt Ekonomistyrningsverkets (ESV) definition 10, är ca 30 kvadratmeter. Detta är ett bra värde enligt ESV 11. Kostnaden per årsarbetskraft är 29 tkr vilket är cirka en tredjedel av medelvärdet för kontorsmyndigheter i Stockholm 12. Kostnaderna för resor var både totalt och per årsarbetskraft i stort sett lika som föregående år. Kostnaderna för resurskonsulter inom den interna verksamheten minskade under Behovet av tillfällig resursförstärkning varierar beroende på vakansläget eller om en särskild kompetens behövs. De totala kostnaderna för tjänsteprodukter ökade och det är framför allt inom IT som kostnaderna ökat bl. a beroende på arbete med att teckna ett nytt driftavtal. Övriga kostnader är i princip oförändrade. Total myndighetskostnad per årsarbetskraft har ökat med drygt 1 procent. Ökningen beror, enligt analysen ovan, på de ökade kostnaderna för tjänsteprodukter. Den andra delen av resultatindikatorn, debiterade timmar, minskade med 2,8 procent mellan 2010 och 2011, vilket till största del förklaras av att antalet årsarbetskrafter har minskat. Dock har antalet debiterade timmar minskat mer än minskningen av årsarbetskrafter och debiterade timmar per årsarbetskraft har minskat med 0,9 procent. Det totala antalet timmar per årsarbetskraft timuttaget minskade med 0,1 procent. 8 Extraordinära kostnader för pensionsavtal och återbetalning från Fortifikationsverket avseende lokalkostnader. 9 I löpande priser: mnkr 2008, mnkr 2009, mnkr 2010, mnkr Inklusive korridorer, konferensrum, matsal m.m. 11 Nyckeltal för OHkostnader 2005:3. 12 Nyckeltal för OHkostnader 2005:3. Myndighetskostnad per debiterad timme 13 Fasta priser 2011 års nivå Prognos 2013 Beräkning Myndighetskostnad, tkr Debiterade timmar Myndighetskostnad per debiterad timme, kr Källa: FMV:s produktionsledningssystem och FMV:s ekonomisystem. Prognosen för resultatindikatorn år 2011 var 819 kr (2011 års prisläge) och utfallet blev 817 kr. Att utfallet blev så nära prognosen trots att antalet debiterbara timmar, relativt, har minskat förklaras av att kostnader som låg till grund för prognosen inte har upparbetats i planerad omfattning. Det är främst budgeterade kostnader för utvecklings projekt som inte hunnit upparbetas. Budgeten för 2012 ger att indikatorn ska uppgå till 824 kr i 2011 års prisnivå. Orsaken till att indikatorn förväntas öka är till största del budgeterade kostnader för internt utvecklingsarbete. Beräkning för 2013 är 805 kr, även det i 2011 års prisnivå. Minskningen förklaras av att utvecklingsarbetet under 2012 är klart och nivån för kostnadsbudgeten 2013 styrs av planeringen av kostnadsreduktioner i FMV:s handlingsprogram I sammanställningen över väsentliga uppgifter redovisas myndighetskostnaden per årsarbetskraft, men FMV anser att indikatorn ovan är bättre för att följa effektivitet och god hushållning eftersom den beaktar hur många timmar som allokeras på kärnverksamheten. Debiteringsgrad Den andra indikatorn som används är debiteringsgrad. Debiteringsgraden visar hur stor andel av medarbetarnas totala nedlagda arbetstid som används för verksamhet som debiteras kund. Den övriga tiden används för stödjande verksamhet som ekonomiadministration, infrastruktur, personaladministration, rättsfrågor samt information. Även kompetensutveckling och friskvård ingår i övrig tid. Debiteringsgraden ger en bild av hur effektivt FMV använder sin personal. Ju högre andel av arbetstiden som riktas mot kund och därigenom genererar intäkter, desto mer effektiv är verksamheten. Den visar delvis samma sak som myndighetskostnaden per debiterad timme. Om debiteringsgraden ökar, och allt annat är lika, förbättras även myndighetskostnaden per debiterad timme. Debiteringsgraden har fördelen att den är enkel att förstå och den används internt inom FMV för 13 Löpande priser Prognos tkr enheternas budgetering. Den används också för jämförelser inom FMV. Debiteringsgraden kan vara hög samtidigt som den totala arbetstiden mot kund minskar och därför är det en kompletterande indikator. Det totala antalet timmar som debiteras kund följs med myndighetskostnad per externt debiterad timme och leveranserna till kund följs med hjälp av milstolpseffektiviteten som redovisas längre ned. En restriktion för debiteringsgraden är balansen mellan den stödjande verksamheten och verksamheten riktad mot kund. För att åstadkomma en hög effektivitet krävs en genomtänkt fördelning mellan de timmar som debiteras kund och de timmar som används för stödverksamhet. Det finns således en gräns för hur hög debiteringsgraden bör vara. Den får inte vara så hög att det går ut över hur väl FMV klarar att sköta den egna förvaltningen rättssäkert och kostnadseffektivt. Exempel på sådana uppgifter är ekonomisk redovisning, att följa offentlighetsprincipen samt ha en god arbetsmiljö med möjlighet till kompetensutveckling. Målet för debiteringsgraden i budgeten för 2011 var 74,0 procent, utfallet blev 73,8 procent. Målet nåddes, i stort, vilket är bra. En analys ger att dock att de debiterade timmarna relativt sett, är färre än minskningen av antalet årsarbetskrafter vilket också för klaras ovan. Ser man till debiterade timmar per årsarbets kraft har de minskat med 0,9 procent jämfört med Anledningen till detta är att de vakanser som FMV haft har funnits inom kärnverksamheten mot kund. För 2012 är debiteringsgraden beräknad till 74 procent. FMV:s långsiktiga mål för debiteringsgraden har varit cirka 75 procent års utfall var 1,2 procentenheter från det långsiktiga målet. I nivån 75 procent har hänsyn tagits till omfattningen av den stödjande verksamheten och de andra faktorerna som nämndes ovan. FMV bedömer att denna nivå är lämplig med nuvarande inriktning och omfattning av verksamheten. Timmar och debiteringsgrad Debiterade timmar Totalt antal timmar Andel, procent 73,6 74,3 74,4 73,8 Källa: FMV:s produktionsledningssystem. 1 8 F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G F M V : s Å R S R E D O V I S N I N G