Kvartalsrapport för perioden 1 januari 30 september 2009

Transkript

1 1(13) KS 2009/0008 Kvartalsrapport för perioden 1 januari 30 september 2009 Periodens resultat Resultatet för det tredje kvartalet redovisar ett överskott med totalt 28,9 miljoner kronor vilket är 8,4 miljoner kronor bättre än samma period Resultaträkning, miljoner kronor Verksamhetens nettokostnader har ökat med 2,1 % vilket är en indikation på en lägre kostnadsökningstakt än tidigare kvartalsbokslut. Skatteintäkterna ökar samtidigt med 1,5 %. I perioden har utdelningen från Sveriges kommuner och landsting bokförts vilket bland annat förklarar den positiva utvecklingen som redovisas under finansförvaltning, övrigt. Resultat- och balansräkning framgår av bilaga. Verksamheten till och med september 2009 Utfall Utfall Utfall sep-09 sep-08 sep-07 Verksamhetens nettokostnader -945,7-926,3-863,7 Skatteintäkter och bidrag (netto) 968,9 954,6 897,3 Extern medelsförvaltning 8,8-1,6 13,3 Finansförvaltning övrigt (netto) -3,1-6,2-6,7 Periodens resultat 28,9 20,5 40,2 Kommunstyrelsen Kommunens näringslivsprogram har utvärderats och detta har resulterat i ett antal konkreta uppdrag till förvaltningarna. Åtgärderna syftar till att förbättra näringslivsservicen. Kommunstyrelsen beslutade att godkänna utvärderingen samt att samtliga nämnder vid årsbokslutet 2009 ska redovisa på vilket sätt nämnderna har arbetat för att förbättra näringslivsservicen. Utbildning och övning i krishantering har genomförts under september/oktober. Under september har personalavdelningen genomfört utbildning i riskanalys/konsekvensbedömning för förvaltningschefer, resultatenhetschefer och skyddsombud. I samband med eventuella kostnadsanpassningar inom verksamheterna ska analyser göras för att bedöma förändringarnas påverkan i verksamheten.

2 2(13) Byggnadsnämnden Antalet ärenden inom bygglovverksamheten har minskat med cirka 15 % jämfört med motsvarande period Mörby centrumplanen har tagit stora resurser i anspråk vilket påverkat handläggningstid negativt för övriga planer. Tekniska nämnden Fastighetsavdelningens organisation och bemanning är under översyn. Ansvarsfördelning och interna arbetsprocesser ska tydliggöras och kvalitetssäkras. Kommunfullmäktige har antagit en ny avfallstaxa som började gälla den 1 juli Avfallsavdelningen har arbetat intensivt med information och kommunikation av den nya taxan Förpacknings- och tidningsinsamlingen har fått bygglov beviljat för en återvinningsstation vid Enebybergs IP. En återvinningsstation förväntas stå färdig under mitten av oktober. Ytterligare fyra bygglovsansökningar har inkommit till stadsbyggnadskontoret samt tre ansökningar om förlängda bygglov för de befintliga återvinningsstationerna. Kultur- och fritidsnämnden Under sommaren har Stocksunds bibliotek renoverats och det återinvigdes på Stocksunds torgs dag i september. Även i år genomfördes en uppskattad kulturnatt på Djursholms torg och inne på Djursholms bibliotek. Renoveringen av Danderydsgården har påbörjats och förvaltningen och kulturskolan samarbetar kring planering av utrustning och verksamhet. I augusti nästa år beräknas huset kunna tas i bruk. Barn- och utbildningsnämnden Den nya befolkningsprognosen visar på färre barn vilket innebär att förvaltningen planerar för en successiv avveckling av paviljonger. Förvaltningen har deltagit i KSL:s arbetsgrupp kring framtagandet av förslag till gemensam gymnasiepeng för Stockholm län. Socialnämnden Kommunen har en överenskommelse med Migrationsverket om att ta emot 35 flyktingar per år under Under årets första nio månader har kommunen tagit emot 30 personer som flyktingar och mottagandet av ytterligare sex personer är planerat. Kommunen ska nu ta ställning till om överenskommelsen med Migrationsverket ska förlängas under 2010, en förfrågan har kommit från Länsstyrelsen i Stockholms län. Familjeenheten har hittills tagit emot sammanlagt 16 ensamkommande asylsökande flyktingbarn enligt överenskommelse med Migrationsverket som

3 gäller till mars Familjeenheten överväger att ta emot fler barn utöver avtalet under senare delen av hösten. I samarbete med Täby kommun drivs ett projekt för att tillämpa ett valfrihetssystem i enlighet med bestämmelserna i lag om valfrihetssystem, LOV. I första hand gäller detta hemtjänst och familjerådgivning Familjeenheten har noterat att antalet anmälningar om barn som far illa har ökat kraftigt under de senaste två åren och denna utveckling fortgår även under Antal ärenden om försörjningsstöd för tredje kvartalet har ökat något i förhållande till kvartal ett och två. Kostnaderna har emellertid minskat med 6 %. Sedan sommaren har mycket få platser på äldreboenden blivit lediga och både personer med och utan demenssjukdom väntar nu på ledig plats. Väntetider överskridande tre månader kan inte längre undvikas. Sammantaget bedöms dock behovet av boendeplatser under året vara lägre än budgeterat. Produktionsstyrelsen Under våren inleddes etableringen av kommunikationsplattformen Schoolsoft på produktionens samtliga förskolor. Under december månad kommer Schoolsoft att vara i drift på samtliga kommunala förskolor. Alla produktionsstyrelsens boenden har full beläggning. Enligt boendecheferna har förutsättningarna för verksamheten förändrats i och med att de boende idag är äldre än tidigare och ofta multisjuka, funktionshindrade och i många fall dementa. En annan trend är en ökning av antalet boende med psykiska problem. Kommunens tilldelade kvot av högskolepoäng inom ramen för Lärarlyftet kommer att utnyttjas fullt ut under året. Drygt 60 lärare har fått kortare eller längre utbildning i högskoleregi. Läsåret 2009/2010 har utnämnts till Matematikens år i Danderyds kommun. Under läsåret genomförs en rad olika aktiviteter och utbildningsinsatser i syfte att stärka framför allt de så kallade tidigarelärarnas kompetens i matematik och matematikdidaktik. Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens nettokostnader uppgick till och med det tredje kvartalet till 980,4 miljoner kronor. Det motsvarar 72,1% av årsbudgeten. 3(13)

4 Verksamhetens nettokostnader, miljoner kronor 4(13) Utfall Utfall Utfall sep-09 sep-08 sep-07 Nämndernas nettokostnader -980,4-967,8-913,8 - Avgår kapitaltjänstkostnader 92,1 94,1 86,3 Försäljningar 0,0 0,0 28,6 Pensioner (netto) -19,5-16,0-23,8 Produktionens resultat 10,1-1,7 5,0 PO-diff och div korrigeringar 4,7 15,9 1,8 Nettokostnader exkl avskriv -893,0-875,5-815,9 Avskrivningar -52,7-50,8-47,8 Verksamhetens nettokostnader -945,7-926,3-863,7 Nämndernas nettokostnader har ökat med 12,6 miljoner kronor jämfört med samma period Detaljerad redovisning av kostnadernas och intäkternas fördelning per verksamhetsområde framgår av bifogade driftredovisning. Verksamheternas nettokostnader, resultatnivå i resultaträkningen, har ökat med 19,4 miljoner kronor i jämförelse med samma period Produktionsorganisationens resultat Produktionsorganisationen redovisar ett överskott med 10,1 miljoner kronor för perioden januari till september I jämförelse med föregående år är det en avsevärd förbättring. För 2009 har principen för redovisning av semesterlöneskulden förändrats. Rensat för dessa effekter noteras ett förbättrat utfall med 6,1 miljoner kronor. Produktionsorganisationens resultat, miljoner kronor Utfall Utfall Utfall sep-09 sep-08 sep-07 Förskola -1,6-1,3-0,3 Ungdom och skola 13,8-3,2 6,0 Äldre- och handikappomsorg -1,9 2,4-0,5 Gemensamt -0,3 0,4-0,2 summa 10,1-1,7 5,0 exkl förändrad redov semskuld 4,4 Noterbart i jämförelsen mot föregående år är att det främst är inom området ungdom och skola som en resultatförbättring noteras. Äldre- och handikappomsorgen visar istället på en resultatförsämring i jämförelse med samma period 2007.

5 Investeringar 5(13) Kommunens investeringar uppgick till och med tredje kvartalet till 45,6 miljoner kronor. Av nedanstående sammanställning framgår att nivån på investeringsverksamheten är lägre än vid samma tidpunkt för såväl 2008 som Investeringar, miljoner kronor Utfall Utfall Utfall sep-09 sep-08 sep-07 Kommunstyrelsen 0,8 3,4 3,1 Byggnadsnämnden 0,2 0,0 0,5 Va-verket 7,3 0,5 7,1 Fastighetsförvaltningen 21,8 35,3 28,4 Tekniska nämnden, övrigt 3,8 3,3 6,9 Kultur-och fritidsnämnden 9,9 3,0 6,1 Socialnämnden 0,2 0,0 0,0 Produktionsstyrelsen 1,6 1,7 0,7 Summa nettoutgifter 45,6 47,2 52,7 Bland större investeringsprojekt inom fastighetsförvaltningen noteras Danderyds gymnasium med 4,6 miljoner kronor, Danderydsgården 2,0 miljoner kronor och Åsgård Hus F 2,1 miljoner kronor. Inom fritidsverksamheten ingår bland annat följande större investeringsprojekt, omklädnings- /garagebyggnad Stockhagen 3,6 miljoner kronor, belysning Danderydsvallen 1,8 miljoner kronor och servicebyggnad Djursholms IP 1,8 miljoner kronor. Finansnetto Kommunens finansförvaltning redovisar till och med tredje kvartalet ett överskott med 5,7 miljoner kronor. Den främsta förklaringen är den positiva utvecklingen vad gäller den externa medelsförvaltningen. Finansnetto, miljoner kronor Utfall Utfall Utfall sep-09 sep-08 sep-07 Ränta likvida medel o utdelningar 3,7 2,0 2,5 Extern medelsförvaltning (netto) 8,8-3,4 13,3 Räntebidrag 0,2 0,3 0,4 12,7-1,1 16,2 Kostnadsräntor (netto) -6,0-5,3-7,8 Ränta på pensionsskuld -1,0-1,4-1,8 Finansnetto 5,7-7,8 6,6

6 Extern medelsförvaltning 6(13) Den externa medelförvaltningens bokföringsmässiga resultat är ett överskott med 8,8 miljoner kronor. Det bokförda värdet på de förvaltade tillgångarna uppgick till 200,8 miljoner kronor den 30 september. Marknadsvärde miljoner kronor Förvaltare 31 dec 30 sept Förändring Carlson,räntor 119,1 121,0 1,9 Carlson, aktier 20,8 28,9 8,1 Vanguard 56,6 63,8 7,2 summa 196,5 213,7 17,2 Portföljens marknadsvärde har ökat med 17,2 miljoner kronor under året. Prognos för helåret 2009 Enligt nämndernas prognoser bedöms nettokostnaderna bli 1 345,5 miljoner kronor vilket är 15,0 miljoner kronor lägre än budgeterat. I förhållande till prognos 3 är det en förbättring med 7,3 miljoner kronor. Det är främst hos socialnämnden som förbättringar uppvisas, +8,0 miljoner kronor, i förhållande till prognosen från juni. Förklaringen är främst lägre volymer och ökade intäkter i form av statsbidrag för flyktingar. Nämndernas nettokostnader 2009, miljoner kronor Utfall Prognos Budget Budgetsep-09 helår helår avvikelse Kommunstyrelse 45,8 59,2 52,3-6,9 Revision 0,5 0,9 0,9 0,0 Överförmyndarnämnd 1,1 1,4 1,4 0,0 Byggnadsnämnd 5,3 7,0 6,4-0,6 Va-verk 2,5 5,3 3,1-2,2 Avfallsverksamhet -1,8-0,4-0,4 Fastighetsförvaltning -6,9 8,8 8,8 0,0 Teknisk nämnd, övrigt 50,7 71,4 68,9-2,5 Kultur- och fritidsnämnd 48,4 64,1 64,1 0,0 Barn- och utbildningsnämnd 499,6 670,9 677,5 6,5 Socialnämnd 335,1 456,9 477,6 20,7 Nämndernas nettokostnader 980, , ,5 15,0 Avgår internränta 39,4-56,9-56,8 0,1 Externa nettokostnader 1 019, , ,7 15,1 Nämnderna har i sina prognoser räknat med följande volymer inom checkoch pengstyrd verksamhet.

7 Volymer, antal Budget Prognos Budget avvikelse Hemtjänsttimmar Äldreboende, platser * Förskola, 1-5 år (antal barn) Fritidshem, år 1-6 (antal barn) Förskoleklass (antal barn) Grundskola (antal elever) Gymnasieskola (antal elever) * varav korttidsplatser Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen prognostiserar på helår ett nettounderskott på 6,9 miljoner kronor. Av detta avser 12,5 miljoner kronor kostnader för Gådeåtvisten. Detta innebär att kommunstyrelsen prognos exklusive Gådeå är att nettokostnaden blir 5,6 miljoner kronor lägre än budget. Positiva avvikelser jämfört med budgetram prognostiseras inom programområdena politisk ledning och partistöd, brand- och totalförsvar samt kommunledningskontoret Den lägre kostnadsnivån för fullmäktige och kommunstyrelse per bedöms kvarstå på helår när det gäller diverse kostnader (material, resor, representation mm). Detsamma gäller intäktsavvikelsen. Strukturanslaget, som endast har utnyttjats för kostnad för befolkningsprognos per 30/9, prognostiseras till 0,5 miljoner på helår. Avgiften till Storstockholms brandförsvar blir 18,8 miljoner kronor mot budgeterat 20,6 miljoner kronor. Inom kommunledningskontorets beräknas överskott framförallt på ITavdelningen. Byggnadsnämnden Byggnadsnämnden prognostiserar nettounderskott på 0,6 miljoner kronor. Helårsprognos för intäkter inom plan- och bygglovsverksamheterna är 1,7 miljoner kronor lägre än budget. Vakanta tjänster inom både mät- och planavdelningarna kommer att vakanshållas under 2009 för att minska kostnaderna. Tekniska nämnden Tekniska nämndens helårsprognos är ett nettounderskott på 4,7 miljoner kronor. Underskottet förklaras dels av avskrivning Kompassen, 2,5 miljoner kronor, och dels av förändrade redovisningsprinciper inom VAverksamheten vilket ger lägre intäkter med 2,2 miljoner kronor. Kultur- och fritidsnämnden Kultur- och fritidsnämndens totala helårsprognos är enligt budget. Kostnader och intäkter för anläggningar och föreningsstöd räknas upp med 0,9 miljoner kronor för idrottslyftet och försäljning av istider under för- och eftersäsong i ishallarna. 7(13)

8 Barn- och utbildningsnämnden Barn- och utbildningsnämnden prognos för helåret är ett nettoöverskott jämfört med budget på 6,5 miljoner kronor. Större överskott prognostiseras inom grundskola och barnomsorg. Inom grundskolan är antal barn knappt 40 färre än i budget. Vidare ger statsbidrag för skolgång för barn till diplomater och forskare ett intäktstillskott med 2 miljoner kronor på helår. Den nya befolkningsprognosen visar att antalet barn i åldern 1-5 år blir 55 färre än budgeterat. Tillsammans med något förändrade val av närvarokategorier innebär det en positiv avvikelse med 7,7 miljoner kronor Anslaget för barn med behov av särskilt stöd inom förskola och pedagogisk omsorg väntas överskrida budget med 0,9 miljoner kronor. Anledningen är fler barn med stora funktionshinder. Inom gymnasieskolan förväntas de förändrade programvalen tillsammans med en liten elevökning innebära en negativ avvikelse på 4,6 miljoner kronor. Socialnämnden Socialnämnden bedöms redovisa ett nettoöverskott jämfört med budget på 20,7 miljoner kronor. Störst nettoöverskott prognostiseras inom äldreomsorg som förväntas redovisa nettokostnader på 18,8 miljoner kronor under budget. Detta beror på minskade prestationer och därmed minskade kostnader avseende hemtjänsttimmar, nattpatrull, dagvård/dagverksamhet, utskrivningsklara, korttidsboende och bostadsanpassning. Antalet hemtjänsttimmar bedöms bli timmar dvs. en minskning med timmar i förhållande till budgeterade timmar. Inom särskilda boenden minskar kostnaderna både för äldrepengsplatser och för köp av avtalade platser. För 2009 förväntas att antalet äldreboendeplatser totalt blir 334 helårsplatser. Inom handikappomsorgen förväntas kostnader för boende till vuxna och daglig verksamhet att minska. Det förväntade överskottet på intäktssidan beror i huvudsak på ökade intäkter för flyktingmottagandet, ökade avgifter samt ökade statsbidrag för olika projekt. 8(13) Produktionsorganisationens resultat Produktionsorganisationens samlade resultat bedöms ge ett överskott med 3,6 miljoner kronor. Det är en försämring med 1,4 miljoner kronor mot juniprognosen (prognos 3) och med 3,9 miljoner kronor i förhållande till årsbudgeten. Av produktionsstyrelsens 29 resultatenheter beräknas 18 enheter kunna nå positivt resultat eller reviderad budget.

9 9(13) Det är företrädesvis inom förskoleverksamhet och äldre- och handikappomsorg som försämrade prognoser redovisas. Inom förskoleverksamheten är det företrädesvis minskade intäkter genom beställarersättning, peng, som förklarar försämringen. Inom äldre- och handikappomsorgen bedöms kostnadsanpassningarna ta längre tid än vad som tidigare bedömts. När det gäller LSS personstöd så försämras prognosen genom ändrade ersättningsvillkor från Försäkringskassan och genom uppsägningslöner för personliga assistenter. Äldreboendena bedöms i huvudsak kunna nå budgeterat utfall för helåret genom en anpassning av personaltätheten i verksamheten. Inom verksamhetsområde ungdom och skola är det Kevingeskolan och kulturskolan som redovisar negativa prognoser. För Kevingeskolan förklaras det prognostiserade utfallet med höga kostnader för vikarier, många föräldralediga (ersättning på loven) och ett högre löneläge än på andra skolor. Åtgärder vidtas för att minska kostnadsnivån genom bland annat personalreduktioner. Kulturskolan har haft högre personalkostnader än budgeterat där förvaltningen anger att en djupare analys är nödvändig. Kostnaden för lärarlyftet och förskollärarutbildning beräknas till en nettokostnad om 2,8 miljoner kronor för Årets resultat Kommunens resultat prognostiseras till 14,5 miljoner kronor (-79,5 miljoner kronor inklusive fastighets- och miljölyftet). I jämförelse med resultatprognosen i juni är det en förbättring med 6,7 miljoner kronor. Utfallet tyngs av resultatstörande poster såsom uppgörelsen i Gådeåtvisten 12,5 miljoner kronor och förgäveskostnaderna som var nedlagda i förskolan Kompassen 2,5 miljoner kronor. Vidare har förändringen av avsättningen för pensioner uppdaterats med aktualiserade personuppgifter i maj Effekten av denna aktualisering är tillkommande avsättning med cirka 3 miljoner kronor, ytterligare kostnader kan tillkomma i den beräkning som görs i december. I det prognostiserade utfallet ingår inga intäkter från exploateringsverksamheten. Vid upprättande av detta kvartalsbokslut är det klarlagt att det ej kommer att redovisas några exploateringsintäkter över 2009 års resultat. Det innebär att de budgeterade 20 miljoner kronorna prognostiseras till 0 kronor.

10 Resultaträkning 2009, miljoner kronor Det balanskravsmässiga utfallet beräknas ge ett underskott med 0,8 miljoner kronor. I sammanfattning kan konstateras att avstämningen mot det balanskravsmässiga utfallet visar att förvaltningarna fortsatt behöver ha en stark budgetdisciplin. Om utfallet mot balanskravet är negativt i årsbokslutet behöver beslut fattas om hur detta skall återställas i anslutning till fullmäktiges hantering av årsredovisning Investeringsverksamhet Det investeringsprogram som beslutats för år 2009 är ett omfattande program som bland annat omfattar ett antal större investeringsprojekt inom fastighetsområdet. Tabellen på omstående sida visar att periodutfallet enbart når upp till knappt 28 % av den budgeterade nivån på investeringar. I delårsrapporten per 30 juni lämnades en prognos på 136,8 miljoner kronor. I nu lämnade prognoser har dessa reviderats till 107,3 miljoner kronor. 10(13) Utfall Prognos Rev budget sep-09 helåret helåret Avvikelse Nämndernas externa kostnader -888, , ,6 17,5 Produktionens resultat 10,1 3,6 7,5-3,9 Pensioner (netto) -19,5-29,0-26,5-2,5 Exploateringsintäkter 0,0 0,0 20,0-20,0 Försäljning av anläggningstillgångar 0,0 5,0 5,0 0,0 PO-diff mm 4,7 6,0 4,5 1,5 Avskrivningar -52,7-71,5-69,1-2,4 Verksamhetens nettokostnader -945, , ,2-9,8 Skatteintäkter och utjämning 968, , ,8-20,9 Extern medelsförvaltning 8,8 10,0 5,0 5,0 Finansnetto övrigt -3,1-8,4-9,4 1,0 Årets resultat 28,9-14,5 10,2-24,7 Avstämning av balanskravet 2009, miljoner kronor Utfall Prognos Budget Kvartal 3 Helåret Helåret Periodens resultat 28,9-14,5 10,2 Realisationsvinster 0,0-5,0-5,0 Pensionsutbetalningar 16,8 23,4 23,0 Medelsförvaltning, pensioner -8,8-10,0-5,0 Va-verkets resultat 2,5 5,3-5,0 Fastighets- och miljölyftet* 1,3 Balanskravsmässigt utfall 40,7-0,8 18,2

11 Investeringar 2009, miljoner kronor Utfall Prognos Budget sep-09 Helåret Helåret Kommunstyrelsen 0,8 1,7 2,5 Byggnadsnämnden 0,2 0,2 0,2 Va-verket 7,3 16,6 20,6 Fastighetsförvaltningen 21,8 50,3 104,3 Tekniska nämnden, övrigt 3,8 18,9 20,1 Kultur-och fritidsnämnden 9,9 16,4 16,4 Socialnämnden 0,2 0,4 1,0 Produktionsstyrelsen 1,6 2,8 3,4 summa investeringar: 45,6 107,3 168,5 11(13) Inom fastighetsförvaltningen noteras att merparten av de aktuella projekten skjuts framåt och ombudgeteringarna bedöms därför bli omfattande. Bland större projekt noteras Danderydsgården, Björkdungens förskola och Åsgård Hus F. Totalt är dessa projekt budgeterade till miljoner kronor för år 2009 och nu lämnad prognos visar ett utfall om miljoner kronor. Under 2009 skall bland annat följande projekt avslutas, Marina läroverket och Danderyds gymnasium. Exploateringsverksamhet De nya riktlinjerna för exploateringsverksamheten från januari 2009 innebär att omkostnader för att bland annat ordningsställa mark för exploatering redovisas som omkostnader mot framtida försäljningsintäkt. Det gäller då även plankostnader vid kommunens stadsbyggnadskontor och försäljningsomkostnader vid kommunledningskontoret. Huvuddelen av utgifterna vid tekniska nämnden är sådana som omfattar anläggningar vilka kommunen fortsatt kommer att äga. Det innebär att dessa utgifter normalt aktiveras som anläggningstillgång i kommunens balansräkning och att kostnaden periodiseras som värdeminskning utifrån anläggningens ekonomiska livslängd. Exploateringsverksamhet 2009, miljoner kronor Utfall Prognos Budget sep-09 Helåret Helåret Kommunstyrelsen 0,6 0,6 0,0 Byggnadsnämnden 0,8 1,3 1,3 Tekniska nämnden 8,7 17,3 31,3 summa exploatering: 10,1 19,2 32,6 Kommunstyrelsens kostnad är exploateringschefens fördelade kostnad till olika exploateringsprojekt, Enmans väg, Rinkebyvägen och Mörby Centrum. Byggnadsnämndens kostnad omfattar i huvudsak Mörby Centrum. För tekniska nämnden är det främst utgifter i projektet för Enmans väg som ingår i ovanstående belopp.

12 12(13) s yttrande noterar att det framförallt är två indikationer på en mer stabil resultatutveckling. Den ena indikationen utgår från att nettokostnadsutvecklingen i kvartalsbokslutet per 30 september visar en lägre kostnadsökningsnivå än vad som prognostiserats tidigare. Den väsentliga förklaringen är främst volymminskningar hos såväl barn- och utbildningsnämnden som hos socialnämnden. Den andra indikationen är att de successivt nedskrivna skatteprognoserna nu har stabiliserats. I förhållande till prognosen i juni har även en viss uppjustering av prognosen kunna göras mot bakgrund av att avräkningen från tidigare år bedöms bli bättre än tidigare prognostiserats. Nu lämnad prognos visar fortsatt på ett ansträngt läge där marginalerna är små och strikt budgetdisciplin är nödvändigt under resten av året. Produktionsstyrelsen annonserar en tröghet i kostnadsanpassning för vissa av verksamheterna samt behovet av översyn av ersättningsnivåer inom andra områden. Det kommer att vara viktigt att följa utvecklingen vad gäller kostnadsanpassningar in i den fortsatt ansträngda period som omfattar budget 2010 och plan för bedömer sammanfattningsvis att utvecklingen kan ses som en kombination av beslut om åtgärder och en för ekonomin positiv utveckling av volymer. En strikt kostnadskontroll kommer även framgent att vara nödvändig mot bakgrund av den svaga utvecklingen vad gäller verksamhetens finansiering. Samordningen och sambanden i organisationen behöver stärkas vad gäller exempelvis behovet av kostnadsanpassning. Med ett bättre signalsystem kommer såväl interna som externa utförare att erhålla en handlingsberedskap. Det bör kunna medföra en snabbare reaktionstid för att tidigare kunna vidta åtgärder när förutsättningarna för finansieringen förändras. s förslag till beslut Kommunstyrelsens beslut 1 Kommunstyrelsen beslutar att uppdra åt nämnderna att säkerställa en fortsatt strikt budgetdisciplin i syfte att nå ett balanskravsmässigt utfall om minst 0 kronor för år Kommunstyrelsen godkänner upprättat förslag till kvartalsbokslut per 30 september inklusive prognos 4.

13 13(13) 3 Kommunstyrelsen anmäler kvartalsbokslut och prognos 4 till kommunfullmäktige för kännedom. Johan Haesert Kommundirektör Cecila Lövrup Bo Strömquist Controller Ekonomichef Bilagor 1. Resultaträkning 2. Balansräkning 3. Driftredovisning