Ombudgetering, tilläggsanslag och reviderad budget 2010

Transkript

1 1(8) KS 2010/0011 Ombudgetering, tilläggsanslag och reviderad budget 2010 Sammanfattning Hemställan om ombudgetering av driftmedel eller begäran om tilläggsanslag har gjorts med motsvarande kronor varav kronor föreslås godkännas av fullmäktige. Vad gäller investeringsverksamheten görs en hemställan om ombudgetering om motsvarande kronor. Denna volym övertiger den som bedömdes när fullmäktige fattade beslut om budget för Det går inte att utesluta att en framställan om utökad upplåning kommer att behöva göras under senare delen av För exploateringsverksamheten begärs ombudgetering om kronor. Den samlade effekten vid ett beslut i enlighet med förslaget är en marginell förändring av drift- och resultatbudget, en volymökning av en redan ambitiös investeringsbudget samt en relativt omfattande exploateringsbudget med anledning av flera större pågående projekt. Resultatbudgeten är även efter förslag till förändring en snäv budget utan utrymme till oförutsedda händelser. Strikt budgetdisciplin och ett väl fungerande signalsystem i den löpande uppföljningen kommer att vara väsentligt under året. Bakgrund Kommunfullmäktige behandlar kommunens budget för nästkommande år och för planperioden, de två efterföljande åren, vid sammanträden i november. Normalt har beslut om reviderad budget fattats vid fullmäktiges sammanträde i mars. Syftet med att behandla en reviderad budget är att ge fullmäktige en möjlighet att ta ställning till nämndernas begäran om ombudgetering eller framställan om tilläggsbudget. Av kommunens ekonomistyrningsregler framgår på vilka grunder såväl om- som tilläggsbudget kan godkännas. Finansieringen genom skatteintäkter, utjämnings- och statsbidrag har en stor betydelse för kommunens samlade verksamhet. Sedan fullmäktige fattat beslut om budgeten i november har nya skatteprognoser kommer från Sveriges Kommuner och Landsting vilka syftar till att ge tillräcklig stabila förutsättningar för verksamhetsåret. Med stöd i ny skatteprognos görs en ny resultatbudget med nya förutsättningar genom eventuell om- och tilläggsbudget samt ny skatteprognos.

2 Nämndernas hemställan om ombudgeteringar Sammanlagt föreligger följande framställningar gällande ombudgeteringar, Nämndernas begäran om ombudgeteringar (belopp i tkr) Drift Investering Exploatering Kommunstyrelsen Byggnadsnämnden Kultur- och fritidsnämden 393 Tekniska nämnden Barn- och utbildningsnämnden 113 Socialnämnden Produktionsstyrelsen summa: Tekniska nämnden begär ombudgetering av driftmedel gällande kapitalkostnader för Rinkebyvägen. Genom periodisering av exploateringsintäkt så tillgodogörs tekniska nämnden ett årligt belopp som motsvarar värdeminskningen för berörd anläggning. Barn- och utbildningsnämnden begär ombudgetering av utbetalda men ännu ej utnyttjade interna projektmedel i terminsbunden verksamhet. Tekniken innebär återbetalning från berörda enheter till BUN som sedan ombudgeterar dessa medel och utbetalar på den nya terminen. Socialnämnden begär ombudgetering av medel gällande bostadsanpassningsbidrag. Av den gjorda hemställan framgår att beslut fattats i ärendet under 2009 men utbetalning kommer att ske först Kommunstyrelsen begär ombudgetering av investeringsmedel för reservkraft, 800 tkr, och för administrativ rationalisering med 500 tkr. Kultur- och fritidsnämnden begär ombudgetering av investeringsmedel för två delprojekt Stockhagen, 306 tkr, och för inventarier vid Danderys bibliotek. Tekniska nämnden begär ombudgetering för 16 investeringprojekt från 2009 med ett totalt belopp om tkr samt för 4 exploateringsprojekt om totalt tkr. Socialnämnden begär ombudgetering av driftmedel med 500 tkr gällande bostadsanpassningsbidrag inom äldreomsorgen där beslut har fattats under 2009 men utbetalning görs För investeringbudgeten begär socialnämnden ombudgetering av 630 tkr gällande projektet kvalitet och trygghet i hemtjänsten. 2(8)

3 3(8) Nämndernas hemställan om tilläggsanslag Sammanlagt föreligger har nämnderna inkommit med nedanstående hemställan om tilläggsanslag. Nämndernas begäran om tilläggsanslag (belopp i tkr) Drift Investering Exploatering Kommunstyrelsen Byggnadsnämnden Kultur- och fritidsnämden 995 Tekniska nämnden Barn- och utbildningsnämnden 400 Socialnämnden Produktionsstyrelsen summa: Kommunstyrelsen begär tilläggsanslag i driftbudgeten med 400 tkr gällande pensionskostnader för kommunens tidigare pensionsåtaganden för Södra Roslagens Brandförsvarsförbund. Kommunstyrelsen hemställer om att fullmäktige fastställer nya avgifter/priser för samtlig uthyrning av kommunens festvåningar. Totalt beräknas prisjusteringen medföra en tillkommande intäkt om 100 tkr. För investeringen i sessionssalen tillkommer en kapitalkostnad med 50 tkr. Kommunstyrelsen begär tilläggsanslag i investeringsbudgeten med 230 tkr gällande investering i sessionssalen. Investeringen omfattar dels ny ljudanläggning dels ny teknisk utrustning i form av data-videoprojektor. Kultur- och fritidsnämnden begär tilläggsanslag i investeringsbudgeten med 995 tkr för investering i AV- och teaterutrusning, inredning av publika utrymmen och skyltning i lokalen. Kommunstyrelsen förslår inom sitt samordningsansvar för exploateringprojekt att tekniska nämnden tillförs tkr gällande exploateringen av fastigheten Danderyd 2:1, OK/Q8. Den aktuella investeringen i exploateringsområdet omfattar en ny infart till fastigheten. Nettointäkten i form av engångsersättning från exploatören förväntas i huvudsak täcka omkostnader för iordningsställande av fastigheten och framtida kapitalkostnad för infarten. s yttrande tillstyrker gjord hemställan i ärendet förutom ombudgetering av driftbudgeten för bostadsanpassningsbidrag hos socialnämnden med 500 tkr.

4 Den aktuella posten bedöms inte uppfylla de krav som ställs för ombudgetering. När det gäller bostadsanpassningsbidrag så fluktuerar dessa normalt mellan åren vilket innebär att ibland uppvisas negativa och ibland positiva budgetavvikelser. Kommentarer till den aktuella posten skall istället göras i uppföljningen för respektive år. Genom förslaget innebär det en förstärkning av driftbudgeten med 352 tkr, med tkr för investeringsbudgeten och med tkr för exploateringsbudgeten. Med utgångspunkt från den beslutade investeringsbudgeten innebär den föreslagna om- och tilläggsbudgeten ytterligare en ansträngning på den samlade investeringsverksamheten samt för finansieringen i form av upplåning. När budgeten beslutades gjordes bedömningen att cirka tkr skulle bli föremål för ombudgetering. Då uppgick den totala investeringsvolymen till tkr. Med den förslagna om- och tilläggsbudgeten kommer den totala investeringsvolymen att uppgå till tkr. Om den aktuella investeringsvolymen uppnås kommer sannolikt finansförvaltningen att behöva gå fram med en begäran om utökad upplåning under senare delen av Fullmäktige beslutade i november 2009 om en nivå på nyupplåning till tkr. Ny prognos för skatteintäkter, utjämning och statsbidrag I förhållande till de prognoser för skatteintäkter som ingick när fullmäktige fattade beslut om budget är det företrädesvis en mer positiv prognos som har lämnats per den 17 december Den enskilt främsta posten som förklarar förändringen är den prognostiserade avräkningen för 2010 års skatteintäkter. Den tidigare prognosen innebar en slutavräkning med -179 kronor per invånare. Den senaste prognosen är istället 143 kronor per invånare. Det förklarar förändringen i prognostiserade avräkning från -5,6 miljoner kronor till 4,5 miljoner kronor, det vill säga en förbättring med 10,1 miljoner kronor. 4(8)

5 Reviderad Skatter, utjämning och statsbidrag, Bokslut Budget budget miljoner kronor Befolkning 1/11 året före Utdebitering 17,20 17,20 17,20 Eget skatteunderlag, miljoner skattkronor 101,11 96,52 98,60 Prelimininär kommunalskatt 1 775, , ,5 Avräkning tidigare år -36,3-5,6 4,5 Inkomstutjämning -635,6-580,8-605,2 Kostnadsutjämning inkl strukturbidrag 186,8 193,5 192,6 LSS-utjämning -18,1-23,3-23,4 Fastighetsavgift 43,6 43,6 43,6 Regleringsavgift/-bidrag -15,1 8,0 8,0 Införandebidrag 13,8 6,9 7,0 Tillfälligt konjunkturstöd ,7 30,4 Nettointäkter 1 314, , ,0 Ökning % 3,5% 2,5% 2,6% Eftersom det tillfälligga konjunkturstödet för 2010 var överskattat i budgeten för 2010 blir nettoförändringen enbart 1,2 miljoner kronor bättre i nu upprättad skatteprognos. Eftersom den reviderade prognosen innebär en nivåhöjning gällande såväl skatteintäkterna som effekterna av utjämningen föreslås budgeten revideras. Ny prognos gällande kommunens pensionsskuld Under 2009 har SPP som vår pensionsförvaltare utvecklat ett prognosstöd till sina kunder. Verktyget ger förutom en omedelbar tillgång till senast aktuell pensionsskuld även möjlighet att simulera pensionsskuldsberäkningar utifrån egna antaganden. Med stöd i detta verktyg upprättats budgeten för 2010 på en prognos över pensionsskulden som utgick från maj 2009 vilket var det senaste tillfället för aktualisering av pensionstagarna i kommunen. I jämförelse mellan pensionsskuldsprognos i budget och baserat på decemberprognos noteras följande, Tabell 1 Prognos över pensionsskuldens utveckling till stöd för budget 2010 Prognos (belopp i mkr) Pensionsskuld 66,9 71,7 75,8 79,3 81,8 - förändring 4,8 4,1 3,5 2,5 Tabell 2 Prognos över pensionsskuldens utveckling till stöd för reviderad budget 2010 Bokslut (belopp i mkr) Pensionsskuld 67,4 71,6 73,8 76,1 78,7 81,5 - förändring 4,2 2,2 2,3 2,6 2,8 5(8)

6 föreslår ingen justering med anledning av den noterade prognosavvikelsen. Den bedöms ligga inom en rimlig felmarginal. Förslag till reviderade ramar för nämnderna och reviderad resultatplan Föreliggande förslag innebär enbart en marginell revidering av den resultatplan som fullmäktige beslutade om den 26 november Till skillnad från föregående år noteras inte motsvarande nedrevidering av skatteprognoserna vilket bland annat medförde ytterligare ett beslut om reviderad budget i fullmäktige den 8 juni (8) Tabell Förslag till reviderade ramar för 2010 efter ombudgetering och tilläggsanslag Nämndernas nettokostnader 2010, miljoner kronor Förslag till Budget rev budget förändring Kommunstyrelsen -52,1-52,4-0,4 Revision -0,9-0,9 0,0 Överförmyndarnämnd -1,5-1,5 0,0 Byggnadsnämnd -6,8-6,8 0,0 VA-verk -5,0-5,0 0,0 Avfallsverksamhet -0,4-0,4 0,0 Fastighetsförvaltning -10,3-10,3 0,0 Teknisk nämnd, övrigt -72,7-72,2 0,5 Kultur- och fritidsnämnd -67,2-67,2 0,0 Barn- och utbildningsnämnd -690,1-690,6-0,5 Socialnämnd -482,5-482,5 0, , ,8-0,4 Avgår kapitalkostnader 129,0 129,0 0,0 Nämndernas nettokostnader , ,8-0,4 Tabell Förslag till reviderad resultatplan för 2010

7 Resultaträkning 2010, miljoner kronor Förslag till Budget rev budget förändring Nämndernas externa nettokostnader , ,8-0,4 Produktionens resultat -2,0-1,9 0,1 Pensioner, po mm -30,6-30,6 0,0 Försäljning av anläggningstillgångar 5,0 5,0 0,0 Exploateringsintäkter 10,0 10,0 0,0 Avskrivningar -75,0-75,0 0,0 Verksamhetens nettokostnad , ,3-0,3 Skatteintäkter, utjämning o statsbidrag 1 347, ,0 1,1 Extern medelsförvaltning 16,8 10,0-6,8 Finansnetto -18,0-11,2 6,8 Årets resultat -6,3-5,5 0,8 Balanskravskorrigering 14,9 14,9 0,0 Balanskravsmässigt utfall 8,6 9,4 0,8 En teknisk justering är gjord i resultatbudgeten mellan extern medelsförvaltning och finansnetto. Justeringen får ingen sammantagen ekonomisk effekt. Sammanfattningsvis noteras att budget och resultatplan för 2010 håller små marginaler för oförutsedda händelser. 7(8) Bedömd resultateffekt gällande exploateringsprojekt OK/Q8 (belopp i tkr) Intäkt och omkostnad i exploateringsområde, OK/Q8 Exploateringsintäkt OK/Q Kostnader för iordningsställande av exploatering summa -850 Periodisering i syfte att möta framtida värdeminskning 850 Resultateffekt, år 1 0 I enlighet med fullmäktiges beslut från den 19 oktober 2009, 102, föreslås ovanstående resultateffekt periodiseras för att möta framtida värdeminskning i den anläggning kommunen uppför för kronor. Resterande resultateffekter i aktuell exploatering uppstår i det framtida hyresavtalet för den aktuella fastigheten där löpande intäkt och omkostnader redovisas hos tekniska nämnden. s förslag till beslut Kommunstyrelsens förslag till fullmäktige

8 1 Kommunfullmäktige godkänner förslaget till ombudgeteringar som innebär att driftbudgeten för tekniska nämnden minskas med kronor och att barn- och utbildningsnämnden utökas med kronor. 2 Kommunfullmäktige beslutar att godkänna avgiftsjusteringar för samtlig uthyrning av kommunens festvåningar enligt bilaga. 3 Kommunfullmäktige godkänner förslaget till tilläggsanslag med kronor för kommunstyrelsen för tillkommande pensionskostnader gällande pensionsåtagande för Södra Roslagens Brandförsvarsförbund kronor, kronor i tillkommande avskrivningar för utrustning av sessionssalen och kronor i tillkommande intäkter för festvåningarna genom avgiftsjustering. 4 Kommunfullmäktige godkänner kommunledningskontorets förslag till ombudgeteringar om totalt kronor för kommunens investeringsverksamhet. 5 Kommunfullmäktige godkänner förslaget till tilläggsanslag för kommunstyrelsens med kronor för investering i utrustning av sessionssalen och med kronor för kultur- och fritidsnämndens investering i utrustning till Danderydsgården. 6 Kommunfullmäktige godkänner tekniska nämndens begäran av ombudgetering av exploateringsbudgeten med kronor. 7 Kommunfullmäktige godkänner kommunstyrelsens hemställan om tilläggsanslag för exploateringsprojektet OK/Q8 med kronor. 8 Kommunfullmäktige godkänner reviderad resultatbudget vad avser skatteintäkter, utjämning och statsbidrag. 8(8) Johan Haesert Kommundirektör Ekonomichef Bilaga 1 Detaljerad drift- och investeringsbudget per nämnd- och verksamhetsområde 2 Avgifter vid extern uthyrning av festvåningen från Jämförelser festvåningar - Stockholmsområdet