Södertörns brandförsvarsförbund

Transkript

1 Södertörns brandförsvarsförbund TJÄNSTEUTLÅTANDE Dnr: Delårsrapport Sammanfattning Utfallet för perioden januari augusti 2018 visar ett underskott på -1,9 Mkr som innehåller realisationsvinster på 0,1 Mkr. Justerat resultat, det vill säga exklusive reavinster per den 31 augusti är ett underskott på -2 Mkr. Prognosen för justerat årsresultat är -1,3.. Balanskravet är inte uppfyllt för aktuell period samt beräknat årsresultat. Semesterlöneskulden är som vanligt lägst i augusti. Semesterskulden beräknas öka med 3,5 Mkr inklusive sociala avgifter till årets slut. Semesterlöneskulden är som lägst i augusti. Skulden har sjunkit med 1,4 Mkr sedan årets början inklusive sociala avgifter på den upplupna semesterlönen. Semesterskulden beräknas öka med 1,4 Mkr inklusive sociala avgifter till årets slut. Ärendets beredning Delårsrapporten är framtagen av ekonomifunktionen och granskad av PwC:s. Revisionsrapporten är under beredning av PwC och ska fastställas av förbundets revisorer den 9 oktober Därav kommer revisionsskrivelsen och PM Delårsrapport skickas separat den 9 oktober samt finnas till hands på bordet för förbundets direktion den 12 oktober. Bilagor Bilaga 1 Delårsrapport Bilaga 2 Revisionsskrivelse Förbundets revisorer Bilaga 3 PM Delårsrapport Sbff 2018 PwC Förslag till beslut 1. Förvaltningen föreslår direktionen att godkänna redovisad Delårsrapport för Josefin Björkman & Michaela Berg Ekonomifunktionen Södertörns brandförsvarsförbund Mogårdsvägen 2 Tfn: Org.nr.: Vårby Fax: brandforsvaret@sbff.se 1 (1)

2 Sida 1 av 12 Södertörns brandförsvarsförbund Delårsrapport per Utfall, prognos och balanskrav Utfallet för perioden januari augusti 2018 visar ett underskott på -1,9 Mkr som innehåller realisationsvinster på 0,1 Mkr. Semesterlöneskulden är som lägst i augusti. Skulden har sjunkit med 1,4 Mkr sedan årets början inklusive sociala avgifter på den upplupna semesterlönen. Semesterskulden beräknas öka med 1,4 Mkr inklusive sociala avgifter till årets slut. Regelverket som styr hur pensionsskulden värderas och beräknas kallas RIPS 17. Modellen fick en översyn och nya riktlinjer presenterades i juni Ändringarna med avseende på den nya beräkningsmodellen genomförs under Den största förändringen i RIPS 17 innebär att den nominella indikatormodellen ersattes av en real modell. Rips-kommittén har haft sitt årliga övervakningsmöte och konstaterade att Rips-räntan tills vidare ska ligga kvar på 1 procent. Justerat resultat, det vill säga exklusive reavinster per den 31 augusti är ett underskott på 2 Mkr. Prognosen för justerat årsresultat är -1,3 Mkr. Balanskravet är inte uppfyllt för aktuell period samt beräknat årsresultat. Vi kommer att minimera underskottet genom att redan nu vidta åtgärder för att förbättra intäkterna och minimera kostnaderna. Vi kommer att prioritera den inkomstbringande verksamheten samt se över våra rutiner och processer kring uppföljningsarbetet. Vårt mål med detta är att redan under 2018 kunna komma närmare det finansiella målet. Genom att se över våra kommande kostnader 2018 och endast genomföra absolut nödvändiga inköp förväntas vi uppnå en kostnadsminskning resterande period av året. Avseende personalkostnader balanserar vi ett långsiktigt åtagande att säkra framtida bemanning med en effektiv personalplanering nu under hösten där vi beaktar möjliga kostnadsminskningar. Investeringar Investeringarna för årets åtta första månader uppgick till 11,7 Mkr. De största posterna är släckbilar för 3,9 Mkr, samt tankbilar för 3,2 Mkr. God ekonomisk hushållning Förbundets finansiella mål för god ekonomisk hushållning överensstämmer med kommunallagens regler om en ekonomi i balans. De mål medlemskommunerna upprättar för ekonomisk hushållning bör också beaktas av förbundet. De verksamhetsmässiga målen för god ekonomisk hushållning motsvaras av inriktningsmålen i budget. Balanskravet för delåret är inte uppfyllt och prognosen för helåret uppfyller inte det finansiella målet.

3 Sida 2 av 12 De verksamhetsmässiga målen är i stort sett uppfyllda. Antalet insatser i våra medlemskommuner har ökat samt har vi deltagit i ett flertal nationella insatser. De har medfört att det finansiella målet påverkats negativt då arbetstid för intäktsbringade verksamhet blivit åsidosatt för att uppnå de verksamhetsmässiga målen. Då vi i stort sett har uppnått de verksamhetsmässiga målen anser vi att målen för god ekonomisk hushållning uppfylls. Soliditet Eget kapital i procent av de totala tillgångarna eller graden av egenfinansierade tillgångar. Likviditet Omsättningstillgångar i procent av kortfristiga skulder eller betalningsberedskapen på kort sikt. Erik Ottoson Ordförande Lars-Göran Uddholm Brandchef Särskilda händelser Förbundets verksamhet ramas in av de sex inriktningar i handlingsprogrammet för som direktionen fattat beslut om: 1. Alla inom vårt område ska leva i en trygg och säker hemmiljö med avseende på brand och andra olyckor. 2. Vi ska minimera samhällsstörningen vid olyckor och kriser. 3. Vi ska minimera miljöpåverkan inom vår verksamhet. 4. Vi ska aktivt påverka arbetet mot andra olyckor än brand. 5. Vi ska bidra till ett socialt hållbart samhälle. 6. Vi ska förbättra förutsättningarna för effektiva räddningsinsatser. Det totala antalet insatser i förbundet har fortsatt att öka, ytterligare ca 5% har tillkommit jämfört med Särskilt stor ansträngning har den torra sommaren givit oss. Från maj och framåt har vi i eget område hanterat ett stort antal bränder i skog och mark som vi tack vare snabba och effektiva insatser lyckats begränsa i omfattning. I slutet av juli drabbades norra Sverige av ett antal stora markbränder vilket medförde nationell resursbrist och behov av internationell hjälp. Södertörns brandförsvarsförbund har deltagit i släckningsarbete vid fem omfattande bränder utanför eget område där största insatsen gjordes i Älvdalens kommun med mer än 6000 mantimmar. Vi har fortsatt att genomföra mycket omfattande interna utbildningsinsatser. Delar av detta är kopplat till extra behov kopplat till stor kompentensutväxling i organisationen orsakat av pensionsavgångar, men också ett ständigt behov av att vidmakthålla och utveckla förmåga för all anställd personal. En organisationsjustering som framförallt påverkar hur vi leder och följer upp arbetet på brandstationsnivå har beslutats och påbörjats.

4 Sida 3 av 12 Framtid En stark organisation som fortsätter att satsa är en nödvändighet för att möta framtidens utmaningar. Samtliga medlemskommuner har kraftiga expansionsplaner som kommer utöka utmaningarna för oss. Stora infrastruktursatsningar såsom Förbifart Stockholm och hamnen i Norvik skapar såväl nya möjligheter men också hotbilder som måste hanteras. Södertörns brandförsvarsförbund ska vara en del av denna utveckling. Måluppföljning inriktning Mål i verksamhetsplan 2018 Alla inom vårt område ska leva i en trygg och säker hemmiljö med avseende på brand och andra olyckor. Vi ska minimera samhällsstörningen vid olyckor och kriser. Vi ska minimera miljöpåverkan inom vår verksamhet. Vi ska aktivt påverka arbetet mot andra olyckor än brand. Vi ska bidra till ett socialt hållbart samhälle. Vi ska förbättra förutsättningarna för effektiva räddningsinsatser. Måluppfyllelse är första året vi genomför hembesök i full skala. Vi har reviderat årsmålet till 2800 genomförda besök, och vårt genomförande går enligt plan. Vi får tyvärr se att vårt arbete behövs och gör nytta i de prioriterade områden som vi nu har satsat på. En hög andel av bostäderna i aktuella områden saknar fungerande brandvarnare. Vi har också genomfört ett antal informationsinsatser efter inträffade bränder. Att beakta den totala samhällspåverkan är en naturlig del i vårt ledningsarbete där kontakter med andra aktörer tidigt etableras i samband med insatser för att garantera en minimering av samhällskonsekvenser. Vi är fortsatt aktiva i den regionala samverkansformen Samverkan Stockholmsregionen med den gemensamma målsättningen trygg, säker, störningsfri. Utbildningsinsatser inom området har genomförts. Arbete för att miljöcertifiera förbundets verksamhet har genomförts. Rutiner och strukturer har arbetats fram, och vi har också genomfört en översyn och rensning av kemikalier som förekommer i verksamheten. Inga avvikelser avseende felaktig metod som resulterat i miljöskada vid insats har rapporterats. Vi har gjort säsongsanpassade informationskampanjer avseende vattensäkerhet (flytvästar på sommaren och is-säkerhet på vintern). Vår kunskap och statistik har delgetts andra samhällsaktörer. Förbundets medarbetare deltar och driver arbete inom området tillsammans med framförallt kommunen och polisen. Antalet bilbränder och bränder i containrar/sopkärl har minskat under året men ligger fortsatt på en hög nivå. Interna utbildningar enligt vårt nya utbildningssystem har genomförts enligt plan. Räddningscentralens organisation har genomlysts och förbättrats. Vi ligger efter med tillsynsarbetet men har inför hösten gjort en kraftsamling för att kunna nå målet till årsskiftet.

5 Sida 4 av 12 Antal insatser jan-aug Diagram 1: Jämförelse mellan antalet händelser jan-aug under 2017 och Tabell 1. Antal händelser i våra tio medlemskommuner jan-aug under 2018 jämfört med Typ av händelse Brand fordon/fartyg Brand i avfall/återvinning Brand i byggnad Brand i skog eller mark Annan brand Drunkning/tillbud Trafikolycka Utsläpp av farligt ämne Begränsat läckage av drivmedel/olja Hjärtstoppslarm Annan hjälp till ambulans Annat sjukvårdslarm Självmord/försök Hjälp till polis 6 2 Lyfthjälp Automatlarm utan brandtillbud Annan händelse utan risk för skada Övrigt Total

6 Sida 5 av 12 Personalredovisning dec 31-dec 31-aug 31-aug 31-aug 31-aug Anställda Antal anställda i staben i produktionen kvinnor män Årsarbetare Vikarier Tjänstlediga Deltidsbrandmän Räddningsvärnsmän Personalomsättning Avgångar varav pension Nyanställda Personalomsättning (%) 4,3 6,8 4,8 4,2 5,6 4,5 Turbulens (%) 5,3 9,5 5,6 4,7 7,5 5,8 Sjukfrånvaro totalt (%) 3,0 4,2 4 3,2 4,0 3,3 Kvinnor 3,3 5,6 3,9 3,6 4,3 3,4 Män 3, ,2 4,0 3,4 Yngre än 29 år 1,7 2,6 2,3 1,5 4,3 2, år 1,9 4,1 3,6 2,3 2,9 3,1 50 år och äldre 4,9 4,8 5,3 5,3 5,8 4,2 Personalomsättning: lägst av antalet anställda som börjat/slutat / antalet anställda Turbulens: antalet avgångar / antalet anställningar

7 Sida 6 av 12 RESULTATRÄKNING (tkr) Utfall Utfall Utfall Budget Prognos jan-aug 2016 helår 2016 jan-aug 2017 helår Verksamhetens intäkter (not 1) Jämförelsestörande poster Verksamhetens kostnader (not 2) Jämförelsestörande poster Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Kommunbidrag (not 3) varav avsatt till framtida pensionskostnader Finansiella intäkter Finansiella kostnader Årets resultat (not 4)

8 Sida 7 av 12 RESULTATRÄKNING (tkr) Utfall Utfall Utfall Budget Prognos jan-aug 2017 helår 2017 jan-aug 2018 helår Verksamhetens intäkter (not 1) Jämförelsestörande poster 0 Verksamhetens kostnader (not 2) Jämförelsestörande poster Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Kommunbidrag (not 3) varav avsatt till framtida pensionskostnader Finansiella intäkter Finansiella kostnader Årets resultat (not 4) BALANSRÄKNING (tkr) 31 aug dec aug 2018 Tillgångar Anläggningstillgångar (not 5 och 6) Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Ingående eget kapital Årets resultat (not 4) Summa eget kapital varav avsatt till framtida pensionskostnader varav avsatt till Resultatutjämningsreserv RUR Avsättningar Avsättningar för pensioner (not 7) Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder Ställda panter och ansvarsförbindelser Kvarvarande ekonomiskt åtagande leasingkontrakt ( not 8) Pensionsskuld intjänad före 1998 (not 7)

9 Sida 8 av 12 KASSAFLÖDESANALYS 31 aug dec aug 2018 Den löpande verksamheten Årets resultat Justering för årets realisationsvinster Justering för avskrivningar Justering för avsättningar till pensioner Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar Ökning/minskning kortfristiga skulder Medel från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Summa använda medel Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån Amortering av skuld Medel från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid periodens slut NOTER Not 1 Verksamhetens intäkter 31 aug dec aug 2018 Kommunal beredskapsplanering Övriga intäkter kommuner, landsting och staten Statliga bidrag Taxor och avgifter Utbildning och konsulttjänster Externa hyror Övrigt Summa externa intäkter Not 2 Verksamhetens kostnader Utgifter för material, entreprenader och konsulter Löner, arvoden och kostnadsersättningar Sociala avgifter och pensioner Personalsociala kostnader Hyra, leasing, fastighetsservice och energi Förbrukningsmaterial m m Reparation och underhåll Övrigt Summa externa kostnader

10 Not 3 Kommunbidrag Kommun Botkyrka Ekerö Haninge Huddinge Nacka Nykvarn Nynäshamn Salem Södertälje Tyresö Summa Not 4 Årets resultat Årets resultat enligt resultaträkningen Avgår samtliga realisationsvinster Justerat resultat enligt balanskravet Möjlig avsättning till RUR 0 0 Not 5 Avskrivningar/Materiella anläggningstillgångar Ackumulerat anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar Netto Mark och byggnader Maskiner o mikrovågslänkar Inventarier Transportmedel Förbättringsutgifter ej ägda fastigheter Övriga maskiner och inventarier Summa Not 6 Sålda och utrangerade anläggningstillgångar Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar Nettovärde Försäljning avser Försäljningspris huvudsakligen Realisationsvinst transportmedel Realisationsförlust Nettovinst Not 7 Pensionsförpliktelser inklusive särskild löneskatt Avsättning Avgiftsbestämd ålderspension Ansvarsförbin delse Summa Förändring Not 8 Kvarvarande ekonomiskt åtagande leasingkontrakt Fastigheter inom 1 år år Summa fastigheter Inventarier inom 1 år år efter 5 år 0 0 Summa inventarier Totalsumma Årets avgift Sida 9 av 12

11 Sida 10 av 12 REDOVISNINGSPRINCIPER Redovisning sker i överensstämmelse med Lagen om kommunal redovisning. Förbundet följer också anvisningar lämnade av Rådet för kommunal redovisning. Samma principer har använts som i den senaste årsredovisningen. Driftredovisning t o m Utfall Utfall Utfall 67 Budget Prognos 31 aug 2018 (=67%) jan-aug 2017 helår 2017 jan-aug 2018 % helår 2018 helår 2018 Ledning och stöd intäkter personalkostnader övriga kostnader netto Produktion intäkter personalkostnader övriga kostnader netto Fastigheter intäkter lokalhyra övriga kostnader netto Finansiering medlemsavgifter eget kapital avsatt till pensioner Jämförelsestörande intäkter utbetalda pensioner förändring pensionsskuld räntenetto netto Summa intäkter Summa personalkostnader Summa övriga kostnader Netto Redovisningsprinciper och driftredovisning Förbundet redovisar enligt lagen om kommunal redovisning och följer god redovisningssed samt anvisningar lämnade av Rådet för kommunal redovisning (RKR). Anläggningstillgångar upptas i balansräkningen till anskaffningsvärdet minskat med investeringsbidrag och gjorda avskrivningar. Avskrivningar följer i princip rekommendationer från Sveriges Kommuner och Landsting om avskrivningstider och startar den månad anskaffning sker eller, vid större projekt, den månad vi tar anläggningen i drift. Upplupna räntor skuldförs.

12 Sida 11 av 12 Leverantörs- och kundfakturor med väsentliga kostnads- och intäktsposter periodiseras. Löner, semester och okompenserad övertid periodiseras. Upplupna löner, outtagen semester och okompenserad övertid, inklusive sociala avgifter skuldbokförs. Pensionsskuld. Avgiftsbestämd ålderspension redovisas som kortfristig skuld. Avsättning för pensioner intjänade från och med 1998 redovisas som avsättning i balansräkningen. Pensioner intjänade före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse i enlighet med den kommunala redovisningslagen. Särskild löneskatt ingår i beloppen för pensioner under kortfristiga skulder, avsättningar och ansvarsförbindelser. Hyres- och leasingavtals restskulder under återstående löptid redovisas som ansvarsförbindelse inom linjen i balansräkningen. RKRs rekommendation nr 13.1 tillämpas.

13 Sida 12 av 12 Investeringar 2018 Budget Utfall Budget Budget Utfall Prognos Budget Prognos Prognos Prognos tom omfördelning Ventilation Haninge* Periodiskt underhåll fastigheter Utbyggnad av Lindvreten* Summa fastigheter Släckbilar Lastväxlare/tankbil Höjdfordon Räddningsbåtar Transportfordon Lastbil för interna transporter 2200 Räddningsmaterial och övriga inventarier Modernisering larmhantering Räddningsrobot Ledningsfordon Verksamhetssystem Övningsverksamhet Bo 3000 Rakel Summa maskiner o inventarier brand Total * Investeringar vilka behandlas som särskilt ärende i direktionen

14

15

16

17

18

19

20