Årsredovisning Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen. Fastställd i direktionen

Transkript

1 Årsredovisning 2016 Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen Fastställd i direktionen

2 Innehåll Organisation och uppdrag... 3 Direktion... 4 Räddningschefen om Verksamhet Uppföljning och prognos... 6 Kommentarer verksamhet... 7 Kommentarer ekonomi... 7 Räddningschefen slutat... 8 Förändringsarbetet - PAFF... 8 Handlingsprogram... 8 Övrigt förebyggande arbete... 8 Tillsyn... 9 Gemensam stabsorganisation... 9 Krisberedskap... 9 Räddningstjänst Medarbetare Åldersfördelning Sjukfrånvaro Fortbildning Friskvård Framtid Ekonomi Driftsredovisning Balanskrav Redovisningsprinciper Investeringar Internkontroll Resultaträkning Balansräkning Kassaflödesanalys Noter

3 Organisation och uppdrag Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen är ett kommunalförbund mellan Sollefteå, Kramfors och Härnösand. Förbundet skall svara för den gemensamma verksamheten inom området skydd mot olyckor åt medlemskommunerna, i enlighet med vad som åligger var och en. Kommunalförbundet skall möjliggöra ökad effektivitet, säkerhet och slagkraft genom samordning av resurser under en gemensam ledning. Förbundet leds av en direktion och medlemskommunerna har i en förbundsordning reglerat uppdraget samt hur verksamheten skall styras. Förbundsdirektionen är räddningsnämnd för medlemskommunerna. Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen omfattar ett stort geografiskt område. Huvuddelen av verksamheten planeras och genomförs på de tre centralorterna Sollefteå, Kramfors och Härnösand. Den externa verksamheten är fördelat på två avdelningar, process och produktion, som från och med juni leds av totalt fem enhetschefer. Den interna servicen utförs av avdelningen för internt stöd som leds av räddningschefen. Figur 1 Organisation Figur 2 Förbundskarta 3

4 Direktion Förbundet leds av en politiskt sammansatt direktion. Varje kommun har två ordinarie ledamöter och två ersättare. Ledamöter i en direktion måste vara ledamot i respektive kommunfullmäktige och utses av den. Kommun Ordinarie Ersättare Sollefteå Åsa Sjödén (S) Tommy Svensson (S) Kerstin Franzén (M) Ingemar Jonsson (C) Kramfors Malin Svanholm (S) Thomas Lundberg (V) Bertil Böhlin (C) Johanna Sjöblom (M) Härnösand Rune Danielsson (S) Fred Nilsson (S) Anders Gäfvert (M) Christina Lindberg (C) Figur 3 Direktionsmedlemmar 4

5 Räddningschefen om 2016 Vi summerar 2016 och kan konstatera att vi har haft ett år där vi har fortsatt arbeta med ett inre förbättringsarbete samtidigt som året präglas av att vi har haft vakanser på en del viktiga tjänster. Under året avslutade räddningschefen sin anställning inom förbundet och under hösten presenterades en ny räddningschef, Andreas Hoff. Under året har det funnits vakanser både på tjänsterna som avdelningschef för produktionsavdelningen och processavdelningen samt som controller. Detta har medfört att många medarbetare inte har erhållit den stöttning som kan förväntas av närmsta chef och att visst arbete har fått bromsas i väntan på nya tillsättningar. Många medarbetare har tagit ett stort egenansvar och vi kan trots allt redovisa en god måluppfyllnad. Den största förändringen som har skett under året är att en ny organisation har antagits. Detta har gjorts efter önskemål från personalen med ambitionen att skapa en större tydlighet och bättre samordning inom förbundet. Fyra enhetschefer har rekryterats till de nya tjänsterna och tre av dessa har tillträtt i slutet av året. Under 2016 trädde ett nytt handlingsprogram i kraft. En förhoppning är att räddningstjänstens olycksförebyggande verksamhet kan integreras mer med den övriga kommunverksamhetens förebyggande-, säkerhets- och trygghetsskapande arbete. Fokus under de kommande fyra åren är barn och ungdomar och under året har förbundet träffat över ungdomar i olika sammanhang för att sprida kunskap om säkerhets- och trygghetskapande årgärder. Förbundet befinner sig i en stor generationsväxling. Under året har två medarbetare från heltidsorganisationen valt att gå i pension. Fyra personer har avslutat sin heltidsanställning för att börja på andra jobb. Totalt har sex medarbetar rekryterats utifrån för att förstärka organisationen. Inom RIB-organisationen (Räddningstjänst i beredskap) finns även ett antal vakanser. Inom vissa orter är rekryteringebehovet stort och under de kommande åren måste förbundet anstränga sig hårt för att förbättra personalläget inom organisationen. Ekonomiskt slutar året med ett överskott på 1,5 Mkr. Detta är givetvis positivt och beror till stor del på att intäkterna har ökat med nästan 1 Mkr jämfört med budget. Här är det främst intäkterna från automatlarm och externa utbildningar som har ökat. För framtiden är den största utmaningen för förbundet att behålla och rekrytera räddningstjänstpersonal i beredskap. På flera orter finns det flertalet vakanser som har visat sig svåra att tillstätta. För heltidsorganisationen ligger fokus på att förbättra den interna utbildningsverksamheten samt att bredda vårt förebyggande arbete, samtidigt som det goda arbete som redan utförs ska bibehållas. Räddningstjänstens ambition är att arbeta ännu tydligare med att få människor att på alla sätt må bättre. Det leder i framtiden till färre olyckor och ett tryggare och säkrare samhälle. 5

6 Verksamhet 2016 Förbundet har en övergripande verksamhetsplan som utgår ifrån handlingsprogrammet för skydd mot olyckor. Verksamhetsplanen innehåller sju mål, fyra verksamhetsmål och tre finansiella mål, som alla utgår ifrån god ekonomisk hushållning. Nedan följer en redovisning av måluppfyllelse samt en sammanställning av de viktigaste aktiviteterna som genomförts under året. Uppföljning och prognos Mål Under 2016 ska 100 % av inkommande larm som definieras som räddningstjänst rendera en insats. Organisationen har hittills under året haft resurser tillgängliga för att kunna åka på alla insatser (1 458 st. inkl. IVPA) som definierats som räddningstjänst. Antalet ligger i samma storleksordning som 2014 och Målet anses uppfyllt. Mål Minst 130 tillsyner ska utföras under året. Under året har 97 ärenden gällande tillsyn handlagts. Främst vakanser har lett till att antalet understiger det planerade antalet. Målet anses inte uppfyllt. Mål Minst 1200 personer ska utbildas under året. Under året har vi utbildat personer i olika olycksförebyggande utbildningar. Målet anses uppfyllt. Mål Under 2016 ska HKÅ träffa minst 2000 barn och ungdomar. Vi har träffat drygt barn och ungdomar i samband med utbildningar och informationstillfällen. Målet anses uppfyllt. 6

7 Mål Årets resultat ska uppgå till minst 0,01 % av omsättningen. Årets resultat är ett överskott på ca 1,5 Mkr. Målet anses uppfyllt. Mål Årets avskrivningar ska inte överskrida budgeterad avskrivning. Årets avskrivningar är lägre än de budgeterade avskrivningarna (3,22 Mkr/3,67 Mkr). Målet anses uppfyllt. Mål Årets investeringar ska göras med eget kapital. Alla investeringar har skett med eget kapital. Målet anses uppfyllt. Kommentarer verksamhetsmål När 2016 har passerat kan det konstateras att tre av fyra verksamhetsmål har uppnåtts. Vi har utbildat ett större antal och träffat fler ungdomar under året än vad som planerats. Detta utförs dessutom till största delen av personal i utryckningstjänst. Målet gällande tillsyn nåddes tyvärr inte. Skälen till detta är bland annat att en inspektör har gått i pension och att ersättaren ännu inte har kompetens att utföra egna tillsyner, att en brandingenjör har slutat och en annan är föräldraledig samt att vi har haft en längre sjukskrivning på ytterligare en inspektör. Tillsynsantalet når dock upp till den prognos som sattes i delårsredovisningen. Kommentarer finansiella mål Det tre finansiella målen för 2016 har alla uppfyllts. Det ekonomiska resultatet är ett överkott på 1,5 Mkr, vilket överstiger det finansiella målet på 0,01 % (8 000 kr). Anledningen är främst att intäkterna har överstigit budget med nästan 1 Mkr. Årets avskrivningar har inte överstigit budgeterade avskrivningar. De investeringar som har gjorts följer den investeringsbudget som är beslutad. Alla investeringar sker med egna medel, dvs. utan upptagande av lån. Överskottet, tkr, kommer att tillföras det egna kapitalet. 7

8 Räddningschefen slutat Under april månad avslutade räddningschefen sin anställning inom Räddningstjänsten Höga Kusten- Ådalen. Detta föranledde att ställföreträdande räddningschefen, under tiden ny chef rekryterades, gavs ett tillförordnande som räddningschef. Ny räddningschef presenterades under september månad. Förändringsarbetet - PAFF Under året har arbetet med att förbättra verksamheten och arbetsmiljön fortsatt. Den största händelsen inom detta arbete är att en ny organisation har beslutats. Utformningen av den nya organisationen har tagit hänsyn till de synpunkter som kom fram i den medarbetarenkät som genomfördes 2014, samt vid de individuella samtal som genomförts med personal inom heltidsorganisationen. Den nya organisationen har startas upp i sin helhet under sista delen av Handlingsprogram Kommunen ska enligt lagstiftningen anta ett handlingsprogram under varje mandatperiod som beskriver kommunens verksamhet och tänkta utveckling inom både räddningstjänst och det olycksförebyggande området de kommande fyra åren. Under 2015 arbetades ett nytt handlingsprogram och mål för verksamheten fyra år framåt fram och antogs av direktionen i början av En förhoppning är att räddningstjänstens olycksförebyggande verksamhet kan integreras mer med den övriga kommunverksamhetens förebyggande-, säkerhets- och trygghetsskapande arbete. Övrigt förebyggande arbete Räddningstjänsten utför nu kontroller och service på handbrandsläckare åt samtliga medlemskommuners verksamheter. Under året har ungefär personer (vuxna och skolungdomar) erhållit utbildning genom räddningstjänstens försorg. Dessutom har 450 förskolebarn erhållit information om brandsäkerhet i samband med studiebesök på våra brandstationer. Utöver detta har allmänheten delgivits information om främst brandsäkerhet i samband med olika informationsinsatser. 8

9 Tillsyn Tillsyner har under året genomförts på hotell- och vandrarhem samt asylboenden. Målet för 2016 var att minst 130 tillsyner skulle genomföras. Objekt som inte haft tillsyn på länge betas succesivt av när de andra kategorierna är avklarade. Under året har 97 tillsyner utförts. Detta något låga antal kan förklaras med att tillräckligt antal tillsyneförrättare inte har funnits att tillgå. Vid några objekt har de brister som upptäckts föranlett en större del rådgivande verksamhet, i form av möten i samband med ägares/innehavares arbete med att åtgärda de brister som hittats. Ungefär 240 övriga allmänna förebyggande ärenden som t.ex. yttranden i samband med alkoholtillstånd, bygglov, ärenden gällande brandfarlig vara eller automatlarm har handlagts. Gemensam stabsorganisation Syftet med en gemensam stabsorganisation för Medelpad och Höga Kusten Ådalens räddningstjänster är att skapa förutsättningar för en väl fungerande stab både vad det gäller kompetens och bemanning över tid. Det skapar även förutsättningar för ett ökat samarbete mellan förbundens kommuner eftersom staben har en helhetsbild över de händelser som berör flera kommuner. En stab ska snabbt kunna etableras och sättas igång på brandstationen i Sundsvall. Denna stab ska även kunna verka under en längre tid. Från den första juni 2015 har denna stabsorganisation varit i drift och under våren 2016 har en första gemensam stabsövning hållits och förhoppningen är att detta ska bli en återkommande övning. Krisberedskap En viktig uppgift är att ge medlemskommunerna stöd i sitt trygghets- och säkerhetsarbete, inom ramen för förbundsordningen. Ett avtal finns med samtliga medlemskommuner som reglerar Samverkan till stöd för Ådalskommunernas krishantering. Räddningstjänsten Höga Kusten - Ådalen svarar för att en kvalificerad krishanteringshandläggare arbetar tillsammans med kommunernas beredskapssamordnare med målet att förebygga och stärka kommunernas förmåga att hantera extraordinära händelser. Arbetet planeras och följs upp i samverkan med medlemskommunerna. 9

10 Räddningstjänst Förbundet har under 2016 varit på nästan uppdrag, vilket motsvarar samma nivå som de senaste två åren. Sett i ett längre perspektiv har antalet uppdrag ökat med ca 50 % på fem år. Ökningen beror dels på ökat antal IVPA-uppdrag, men även på att brand ej i byggnad, trafikolyckor, och automatlarmen har blivit fler. I väntan på ambulans (IVPA) är det vanligaste uppdraget och utgör 25 % av alla insatser. Antalet trafikolyckor stiger konstant, men någon enskild förklaring till detta har inte kunnat konstateras. Automatlarmen har blivit fler. Bidragande orsaker till detta är dels att fler objekt som har automatlarm har tillkommit samt att det finns enskilda objekt som har krävt många onödiga insatser. Det har under året inte varit någon enskild större insats som fått konsekvenser för ekonomin. Insatstyp Brand i byggnad Brand ej i byggnad Trafikolycka Utsläpp av farligt ämne Drunkning-/tillbud Automatlarm, ej brand/gas I väntan på ambulans Övriga uppdrag Totalt Figur 4 Larmstatistik Insatser/Station Härnösand Viksjö Kramfors Nyland Ullånger Nordingrå Sollefteå Näsåker Junsele Ramsele SUMMA Figur 5 Larm per station Insatser/Kommun Härnösand Kramfors Sollefteå Summa Figur 6 Larm per kommun 10

11 Medarbetare Inom Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen finns det totalt 226 personer anställda, varav 65 inom heltidsorganisationen och 161 inom beredskapsorganisationen där Viksjö värn och sjöräddarna är inräknade. Av 226 anställda är 10 % kvinnor. Inom heltidsorganisationen är fördelningen enligt nedan: Sex anställda arbetar dagtid. Åtta brandinspektörer/brandingenjörer har en roll som inre befäl vilket innebär att de arbetar dagtid med återkommande jourdygn i utryckningsorganisationen. 39 brandmän och 12 styrkeledare som arbetar skift i utryckningsorganisationen. Sex heltidsanställda har slutat, produktionschefen, controllern, en brandingenjör, en brandman samt två styrkeledare har under året gått i pension. Under året har totalt sex nya brandmän tillsvidareanställts inom förbundet. Åldersfördelning Heltid//Internt stöd (tillsvidareanställda) Åldersfördelning Män Kvinnor Totalt Andel (%) , , , , ,7 Summa Fördelning per kategori Män Kvinnor Totalt Andel (%) Heltid (tillsvidareanställda) ,8 Deltidsstyrkor och värn (beredskapsanställda) ,2 Summa Totalt arbetad tid i timmar Män Kvinnor Totalt Andel (%) A: 29 år ,9 B:30-49 år ,8 C: 50 år ,3 Summa

12 Sjukfrånvaro Räddningstjänsten Höga Kusten - Ådalen har under 2016 haft tre längre sjukskrivningar. Total sjukfrånvaro i % 2016 Sjufrv (tim) Arb tid (tim) Sjukfrv (%) A: 29 år ,38 B:30-49 år ,58 C: 50 år ,51 Summa ,29 Total sjukfrånvaro >59 dgr 2016 Antal kaldgr Antal kaldgr >59 Andel av total (%) år , år , år , år , år ,07 Summa ,64 Sjukfrånvaro (tim) Anställdas sammanlagda arbetstid (tim) Total sjukfrånvaro av sammanlagd arbetstid (tim) Sjukfrånvaro 60 dagar eller mer i förhållande till total sjukfrånvaro i timmar Summa sjukfrånvaro för kvinnor (tim) Summa sjukfrånvaro för män (tim) Sjukfrånvaro för personal under 29 år (tim) Sjukfrånvaro för personal år (tim) Sjukfrånvaro för personal >50 år (tim) Total sjukfrånvaro Genomsnittlig sysselsättningsgrad för tillsvidareanställda (%)

13 Fortbildning Under 2016 har två heltidsanställda brandmän samt en räddningsman i beredskap gått utbildningen Räddningsledare A, två personer från heltidsorganisationen har gått utbildningen Räddningsledning B samt två stycken heltidsanställda har läst Tillsyn A. Personalen har under 2016 genomfört sina årliga repetitionsutbildningar inom sjukvård, rök- och kemdykning med flera. Friskvård Alla brandmän får träna en timme per arbetspass (om tid finns) för att upprätthålla sin fysiska status. Det finns många olika möjligheter till varierad och god träning såsom rullband, roddmaskin, trappmaskin, styrketräningslokal med olika maskiner och lösa vikter. Det finns även en idrottssal där man kan spela innebandy, mjuktennis eller utöva andra träningspass. Övrig dagtidspersonal får lägga ut en friskvårdstimme per arbetsvecka. Förbundet beskostar även simning en gång per vecka för all heltidspersonal. Anställda i beredskapsorganisationen får årligen en friskvårdspeng där de kan köpa träningskort och/eller träningsskor. All personal genomför varje år en hälsoundersökning där man får möjlighet att ta upp eventuella besvär. Framtid Rekryteringsbehovet av brandmän i beredskap är konstant. Det finns några befintliga vakanser som måste fyllas upp samtidigt som det hela tiden sker en viss kontinuerlig avgång. Rekryteringen av framtida deltidsbrandmän är en viktig framtidsfråga som hela tiden kräver nya angrepssätt. Den 25 april 2015 genomförde vi öppet hus på alla hel- och deltidsstationer vilket genererade i nyanställd RiB-personal under Under hösten annonserade vi återigen efter RiB-personal och i slutet av 2016 genomförde vi en preparandutbildning som ledde till tolv nya medarbetare inom RiBorganisationen. Räddningstjänsten Höga Kusten-Ådalen har under 2016 genomfört en omorganisation som resulterat i fyra nya enhetschefer. Detta och två pensionsavgångar ledde till rekrytering av sex nya styrkeledare vilka alla rekryterades internt. Det var befälsutbildade brandmän som fick roll som nya styrkeledare och därmed fick ett flertal ur dagens resurspool fasta rader, det blev då brist i resurspoolen. Vi har totalt under året anställt sex nya brandmän. Rekryteringen av nya brandmän kommer att fortgå under Räddningstjänsten Höga Kusten-Ådalen har även under 2016 rekryterat en brandingenjör som påbörjar sin tjänst i januari Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen har även under året rekryterat en ny controller. I slutet av 2016 startades det upp rekryteringsprocesser av nya inspektörer till Kramfors och Sollefteå. Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen står inför det kommande året för stora pensionsavgångar vilket innebär stora utmaningar. Planerade pensionsavgångar, se nedan. 2017: 11 möjliga pensionsavgångar 2018: 2 möjliga pensionsavgångar 2019: 1 möjliga pensionsavgångar 2020: 0 möjliga pensionsavgångar 13

14 Internkontroll En plan för intern kontroll upprättas årligen. Internkontroll ska göras för att upptäcka och förebygga fel. Under 2016 har punkterna nedan kontrollerats. Kontroll av Riskbedömning Metod Resultat Att fakturering görs av utförda tillsyner LSO Görs genom stickprov av utförda tillsyner. Att fakturor inte gransknings- och beslutsattesteras av samma person. Räddningstjänsten har rätt att ta betalt för de tillsyner som genomförs enligt Lag om skydd mot olyckor. Risken finns att tillsyner genomförs, men att faktura aldrig skickas till mottagare av någon orsak. Fakturor mottagnings-, gransknings- och beslutsattesteras i programmet Å- Data. Risken finns att en faktura både gransknings- och beslutsattesteras av samma person, vilket inte ska ske för att undvika misstanke om felaktigheter. Görs genom stickprov av betalda fakturor. Kontroll har genomförts på 15 slumpmässigt utvalda tillsyner. Samtliga tillsyner har fakturerats till kund. Kontrollen har gjorts på 20 slumpmässigt utvalda leverantörsfakturor. Samtliga fakturor har gransknings och beslutsattesterats av olika personer. 14

15 Ekonomi Driftsredovisning Årets resultat är tkr. Intäkter Av förbundets totala intäkter utgörs ca 90 % av intäkterna av medlemskommunernas bidrag. Resterande del av intäktssidan är avgifter i samband med myndighetsutövning, försäljning av olika tjänster och utbildningar som förbundet erbjuder samt en del ersättningar för t.ex. hyror. Under året har intäkterna för automatlarm varit högre än budgeterat. Dessa intäkter är även högre jämfört med föregående år. Detta beror både på att fler objekt har tillkommit, vilket renderar fler årsavgifter men även att antalet felaktiga larm har ökat. Här kan belysas att enstaka objekt står för ett stort antal felaktiga larm. Intäkterna för utbildning har överstigit budget med 400 tkr, vilket även utgör en ökning jämfört med ifjol på närmare 350 tkr. En av anledningarna till detta är att vi har utbildat fler deltagare i Heta arbeten. Kursdeltagandet varierar här från år till år då licensen ska förnyas av de som arbetar med detta vart femte år. Förrättningsavgifterna har varit något lägre än budgeterat, beroende på att det finns vakanser inom organisationen. De är även något lägre än fjolårets siffror. En höjning av taxan för tillsyn beslutades inför detta år, vilket borde ha renderat en högre intäkt vid planenlig verksamhet. Ingen större försäljning av egendom har skett och således har ingen intäkt föranletts av detta, vilket dock var fallet ifjol då en båt och en bandvagn avyttrades. Detta gör att utfallet för de totala intäkterna endast är något högre än ifjol även om de överstiger budget med ca tkr. Kostnader Av förbundets totala kostnader, består 75 % av personalkostnader, såsom löner/arvoden, arbetsgivaravgifter och pensioner. Resterande 25 % består framför allt av driftskostnader för att kunna upprätthålla verksamheten. Det innefattar hyror, underhåll och drift av maskiner och inventarier, avgiften till SOS Alarm AB, inköp av arbetskläder, larmkostnader, bränsle, försäkringar, datakommunikation samt avskrivningar eller andra finansiella kostnader. Kostnaderna för avgångsvederlag till den avgående räddningschefen är bokfört under 2016 enligt gällande principer. Kostnaderna för arbetskraft ligger därför något högre än budgeterat trots att det finns vakanser efter pensionsavgångar och uppsägningar. Ytterligare orsaker till det positiva resultatet är att avskrivningarna har blivit lägre än budgeterat. Att avskrivningarna har blivit lägre beror på att den enskilt största investeringen, en lastväxlare färdigställts i slutet av året. 15

16 Pensionskostnader Heltidsanställda brandmän har ett pensionsavtal som innebär att brandmän i utryckningstjänst, som uppfyller kravet om 30 års anställning med minst 25 år i utryckning, har rätt att avgå med pension vid 58 års ålder. Vid framtagande av prognoser antas den genomsnittliga pensionsåldern till 60 år. För 2016 blev det en negativ skillnad mellan budgeterade pensionskostnader enligt KPAs prognos i december 2015 och verkligt utfall om ca 600 tkr. Balanskrav På samma sätt som kommunerna står kommunalförbund under lagen om balanskrav. Målet som överenskommits med ägarkommunerna är att resultatet skall uppgå till + 0,01 % av omsättningen, vilket för 2016 innebar kronor. Balanskravsutredningen visar att balanskravet kommer att uppnås. Hela det negativa balanskravsresultatet från 2015 återställs och det finns därmed inget balanskravsresultat kvar att reglera till kommande år. Balanskravsutredning, (tkr) Årets resultat samtliga realisationsvinster 0 vissa realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet 0 vissa realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet 0 orealiserade förluster i värdepapper 0 återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0 Årets balanskravsresultat Balanskravsresultat från tidigare år -270 Summa Balanskravsresultat att reglera 0 Figur 7 Balanskrav 16

17 Investeringar En revidering av investeringsbudgeten har skett under året. Ett mindre fordon har plockats bort från planen för 2016 och en lastväxlarbil har lagts till i investeringsbudgeten. Anledningen till detta är främst att skapa en jämnare fördelning av kommande investeringar framöver, där ett nytt höjdfordon kommer att införskaffas under Behovet av fordonsbyten har noggrant setts över innan ändringen utfördes av planerade investeringar. De största investeringsprojekten under 2016 har varit ett nytt släck/räddningsfordon till Viksjö och en lastväxlarbil till Kramfors. Objekt (Tkr) Utfall 2015 Budget 2016 Utfall 2016 Budget 2017 Kommunikationsutrustning/larm Mindre fordon, FIP CAFS mindre fordon 200 Mindre fordon transport 500 Båt i Härnösand 266 Lastväxlare Släckbil Höjdfordon Släckbil Ombyggnad brandstation i Ullånger Basutrustning fysisk träning Tvätt/-diskmaskiner utrustning Räddningsmateriel SUMMA SUMMA (tidigare) Figur 8 Investeringar 17

18 Resultaträkning Resultaträkning Resultaträkning (Tkr) Not Resultat 2016 Resultat 2015 Budget 2016 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Jämförelsestörande intäkter Verksamhetens nettokostnad Kommunbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat Figur 9 Resultaträkning Balansräkning Balansräkning Balansräkning (Tkr) Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Inventarier Fordon Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital därav årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar pensioner Summa avsättningar Skulder Kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder Ansvarsförbindelser inga inga Figur 10 Balansräkning 18

19 Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys Löpande prisnivå, Tkr Den löpande verksamheten Årets resultat Justering för ej likviditetspåverkande poster Minskning av avsättningar pga utbetalningar Medel från verksamheten före förändr av rörelsek Ökning/+minskning kortfristiga fordringar Ökning/+minskning förråd och varulager +Ökning/-minskning kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån Amortering av långfristiga skulder Ökning av långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar Minskning av avsättningar pga utbetalningar Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Likvida medel början - likvida medel årets slut Spec av ej likviditetspåverkande poster Justering för av- och nedskrivningar Justering för gjorda avsättningar Justering för övriga ej lividitetspåverkande poster Figur 11 Kassaflödesanalys 19

20 Noter Noter Not 1, Verksamhetens intäkter Försäljning till kommuner/landsting Försäljning till övriga Övriga intäkter varav - automatlarm sambruk förrättningsavgifter extern utbildning bostads- och lokalhyror övrigt 99 8 Totalt Not 2, Verksamhetens kostnader Löner och arvoden Arbetsgivaravgifter Pensionskostnader inkl löneskatt Övriga verksamhetskostnader Summa Not 3, Avskrivningar Maskiner och inventarier Not 4, Jämförelsestörande intäkter Återbetalning premier FORA 0 0 Not 5, Kommunbidrag Härnösands kommun Kramfors kommun Sollefteå kommun Summa Not 6, Finansiella intäkter Ränteintäkter 6 5 Not 7, Finansiella kostnader Bankkostnader 17 9 Räntekostnader 9 15 Ränta på pensionsskuld Summa Not 8, Extraordinära kostnader Diskonteringsränta pensionsskuld Not 9, Årets resultat Årets resultat enl resultaträkningen Avgår jämförelsestörande intäkter Avgår realisationsvinster Årets resultat

21 Noter Not 10, Inventarier Ingående bokfört värde Försäljning Nyanskaffning Avskrivningar Utgående bokfört värde Not 11, Fordon Ingående bokfört värde Försäljning/utrangering Nyanskaffning Avskrivningar Utgående bokfört värde Not 12, Fordringar Kundfordringar Ingående moms Upplupna intäkter Skattekonto Summa Not 13, Kassa och bank Bankkonto FSB Not 14, Eget kapital Ingående eget kapital Årets resultat Fördelning av eget kapital Eget kapital reserverat för kommande pensionskostnader Eget kapital ej reserverat Utgående eget kapital Not 15, Avsättningar Ingående balans avsättning Specifikation av förändring Årets avsättning Årets utbetalning Ränte- och basbeloppsuppräkning Sänkning av diskonteringsränta Övriga förändringar netto löneskatt Utgående balans avsättning

22 Not 16, Kortfristiga skulder Interimsskulder Leverantörsskulder Utgående moms Upplupna löner Upplupna semesterlöner Upplupen löneskatt individ del Upplupna p-kostn individ del Övriga kortfristiga skulder varav arb giv avg o skatt för december Summa

23 Redovisningsprinciper Förbundets årsredovisning är upprättad i enlighet med lagen om kommunal redovisning och rekommendationer som lämnats av Rådet för kommunal redovisning. Intäkter Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska tillgångarna kommer att tillgodogöras förbundet och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Personalkostnader Förändring av semesterlöneskuld redovisas som en kostnad i verksamheten. Timlöner som är intjänade under december men utbetalas i januari är upptagna som en kortfristig skuld i balansräkningen. Periodiseringar Inkomster och utgifter periodiseras enligt god redovisningssed, det innebär att inkomster och utgifter har bokförts på de perioder som de intjänats respektive förbrukats. Fordringar Har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Jämförelsestörande poster Om det finns jämförelsestörande poster redovisas de på separata rader i resultaträkningen under verksamhetens nettokostnader och specificeras i not till respektive post. Som jämförelsestörande betraktas kostnader eller intäkter som är sällan förekommande och uppgår till ett väsentligt belopp. Värdering och upplysningar om pensionsförpliktelser Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i förbundet är beräknade enligt RIPS07 i enlighet med rekommendationen RKR 17 värdering av och upplysningar om pensionsförpliktelser. Pensionskostnaderna baseras på uppgifter från pensionsbolaget KPA. Prognosen från KPA baseras på en genomsnittlig pensionsålder på 60 år. Upplysningar vad gäller pensionsavsättningar lämnas i not till balansräkningen. Under Eget kapital finns det medel avsatt för att möta framtida pensionsutbetalningar. Materiella anläggningstillgångar Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst tre år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Beloppsgränsen för mindre värde har satts till ett ½ basbelopp. Planenliga avskrivningar har beräknats på objektens anskaffningsvärden. Avskrivningarna sker linjärt d.v.s. med belopp som är lika stora under objektets beräknade ekonomiska livslängd. Avskrivningarna påbörjas månaden efter att inventarier tagits i bruk. 23

24 Huvudsakligen tillämpas följande linjära avskrivningstider. Lätta fordon 6 år Tunga fordon 12 år Höjdfordon 15 år Data & telefoni 3 år Räddningsmaterial 5 år Inventarier 5 år Figur 12 Avskrivningstider Enligt rekommendationen RKR 11.4 Materiella anläggningstillgångar ska upplysningar om ackumulerade anskaffningsvärden lämnas i not. Förbundet följer inte denna rekommendation utan visar bara bokfört värde vid årets början. 24