Årsredovisning Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen

Transkript

1 Årsredovisning 2015 Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen

2 Innehåll Organisation och uppdrag... 4 Direktion... 5 Räddningschefen om Verksamhet... 6 Ekonomi... 6 Framtid... 6 Verksamhet Måluppfyllelse... 7 Extern verksamhet... 7 Intern verksamhet... 7 Slutsats... 7 Förändringsarbete... 8 Handlingsprogram... 8 Övrigt förebyggande arbete... 8 Tillsyn... 8 Eldstadsrelaterade bränder... 9 Beredskapsplanering för dammbrott... 9 Dynamisk resurshantering... 9 Ullånger/Nyland Personal- och chefshandbok Räddningstjänst Medarbetare Åldersfördelning Sjukfrånvaro Fortbildning Friskvård Framtid Rekrytering

3 Ekonomi Balanskrav och finansiella mål Redovisningsprinciper Driftsredovisning Intäkter Kostnader Pensionskostnader Investeringar Resultaträkning Balansräkning Kassaflödesanalys Noter Revisionsberättelse

4 Organisation och uppdrag Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen är ett kommunalförbund mellan Sollefteå, Kramfors och Härnösand. Förbundet skall svara för den gemensamma verksamheten inom området skydd mot olyckor åt medlemskommunerna, i enlighet med vad som åligger var och en. Kommunalförbundet skall möjliggöra ökad effektivitet, säkerhet och slagkraft genom samordning av resurser under en gemensam ledning. Förbundet leds av en direktion och medlemskommunerna har i en förbundsordning reglerat uppdraget samt hur verksamheten skall styras. Förbundsdirektionen är räddningsnämnd för medlemskommunerna. Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen omfattar ett stort geografiskt område. Huvuddelen av verksamheten planeras och genomförs på de tre centralorterna Sollefteå, Kramfors och Härnösand. Den externa verksamheten är fördelat på två avdelningar, process och produktion, som leds av varsin avdelningschef. Den interna servicen utförs av avdelningen för internt stöd som leds av räddningschefen. Direktion Förbundsledning Räddningschef Internt stöd Räddningschef Produktion Produktionschef Process Stf Räddningschef Figur 1 Organisation 4

5 Figur 2 Förbundskarta Direktion Förbundet leds av en politiskt sammansatt direktion. Varje kommun har två ordinarie ledamöter och två ersättare. Ledamöter i en direktion måste vara ledamot i respektive kommunfullmäktige och utses av den. Kommun Ordinarie Ersättare Sollefteå Åsa Sjödén (S) Tommy Svensson (S) Kerstin Franzén (M) Ingemar Jonsson (C) Kramfors Malin Svanholm (S) Thomas Lundberg (V) Bertil Böhlin (C) Johanna Sjöblom (M) Härnösand Rune Danielsson (S) Fred Nilsson (S) Anders Gäfvert (M) Christina Lindberg (C) Figur 3 Direktionsmedlemmar 5

6 Räddningschefen om 2015 Verksamhet Året 2015 är till ända och vi kan summera ett annorlunda och händelserikt år för räddningstjänsten. Räddningschefen har varit sjukskriven under halva året och flera medarbetare har gått i pension och ännu inte ersatts. Detta har naturligtvis påverkat verksamheten, men alla prioriterade aktiviteter har trots detta genomförts av våra kompetenta och arbetsvilliga medarbetare. Ett arbete som var prioriterat innan året var vårt förändringsarbete, PAFF (Positivt Arbete För Framtiden). Under året har arbetet tagit kliv i rätt riktning, även om det inte haft samma fart som vi hade hoppats innan året. Under året har handbrandsläckarservicen utökats till att omfatta även Sollefteå kommun utöver Härnösand kommun där detta utförts sedan Insatserna ligger på en fortsatt hög nivå där IVPA (I Väntan På Ambulans) är den vanligaste insatstypen för andra året i rad. Ekonomi Vi summerar året med ett positivt resultat på drygt 500 tkr. En anledning till det positiva resultatet är den kostnadsmedvetenhet som finns inom organisationen. Den hjälper oss att hålla kostnaderna nere. I övrigt beror en pluspost jämfört med budgeten på försäljningar som inte var planerade, och ganska stor minuspost beror på att utfallet av pensionskostnaderna blev betydligt högre, än den prognos som erhölls av KPA i slutet av 2014 indikerade. Framtid Under året har ett nytt handlingsprogram innehållande en ny vision, inriktningar och mål arbetats fram. Detta anger en tydlig vilja och ambition för framtiden. Arbetet med PAFF kommer att fortsätta under 2016 och diskussion pågår om att införliva en del av de idéer som har kommit fram, i olika möten med medarbetarna, i verksamheten. 6

7 Verksamhet 2015 Varje avdelning har en egen verksamhetsplan som utgår ifrån Handlingsprogram och förbundets övergripande verksamhetsplan. Nedan följer en sammanställning av de viktigaste aktiviteterna som genomförts under året. Inför nästa verksamhetsår har verksamhets- och finansiella mål utifrån god ekonomisk hushållning fastställts. Måluppfyllelse Extern verksamhet Resultatuppföljningen över de mål som rör den externa verksamheten, dvs. vad vi vill uppnå ute i samhället, visar att vi har genomfört 23 av 29 mål. Målen inom den externa verksamheten beskriver bland annat det arbete som utförs rörande eldstadrelaterade bränder, tillsyner, tillstånd, tillfälliga arrangemang, utbildningar, bostadsbesök, olika operativa uppdrag (I väntan på ambulans, automatlarm, inbrott, hjälp till hemtjänst) samt krisberedskap. Måluppfyllelsen är hundraprocentig inom de områden som rör vår myndighetsutövning (tillsyn, tillstånd) samt där vi utför olika operativa uppdrag. De mål som inte har uppnåtts fullt ut berör antalet bostadsbesök, vår förhoppning om att skapa ett koncept för utlåning av portabla bostadssprinklers samt att utredningen av larmprocessen inte har kommit så långt som planerat. Intern verksamhet Resultatuppföljningen över de mål som rör den interna verksamheten, dvs. där vi anger hur vi vill utveckla vårt interna arbete, visar att vi har genomfört åtta av 13 mål. Målen inom den interna verksamheten beskriver bland annat hur vi ska utveckla vår information/kommunikation, kvalitén i vår övningsverksamhet, framtagandet av nytt handlingsprogram samt införandet av nytt utlarmningssätt (Dynamisk resurshantering). Måluppfyllelsen är god när det gäller framtagande av handlingsprogram och införande av nytt utlarmningssätt. De mål som förbundet inte nått rör framför allt införandet av en ny hemsida och ett nytt intranät. Idag finns stora problem med den IT-plattform som används och dessa måste lösas innan det är meningsfullt att skapa nya informationsplatser. Slutsats Det sammanvägda resultatet av verksamhetsmålen som helhet visar att vi har en uppfyllnadsgrad på 75 %. Detta är inte ett tillfredsställande utfall. I flera fall pågår arbetet för att nå de mål som inte har fullgjorts i tid, men det finns även några mål där arbetet inte har startats upp alls. Anledningen till att måluppfyllelsen inte är tillfredsställande beror främst på resursbrist i form av att vakanser efter pensionsavgångar inte har tillsats samt sjukskrivningar. En prioritering har dock gjorts och de viktigaste målen har prioriterats för att nå en god grad av måluppfyllelse där. 7

8 Förändringsarbete Under 2014 genomfördes en medarbetarundersökning som pekade på flera förbättringsområden. Under det innevarande året har arbetet med att förbättra verksamheten och arbetsmiljön, enligt de synpunkter som togs upp i undersökningen, påbörjats. Alla medarbetare på heltid och representanter från beredskapsorganisationen har deltagit i delar av utbildningen Förtroendefullt samarbete. Personaldagar har hållits under hösten där inriktning och aktiviteter inför framtiden har diskuterats. Individuella samtal pågår med all personal inom heltidsorganisationen och en handlingsplan för det fortsatta arbetet har tagits fram och fastställts av direktionen Förändringsarbetet har fått namnet PAFF Positivt Arbete För Framtiden och symboliseras av den gröna smileyn. Figur 4 Den gröna Smileyn en symbol för förändringsarbetet Handlingsprogram Kommunen ska enligt lagstiftningen anta ett handlingsprogram under varje mandatperiod som beskriver kommunens verksamhet och tänkta utveckling inom både räddningstjänst och det olycksförebyggande arbetet de kommande fyra åren. Under 2015 antogs ett nytt handlingsprogram för de kommande fyra åren av direktionen. Efter diskussion med medarbetare och styrande politiker om ambition och mål enades om tre fokusområden i handlingsprogrammet barn och unga, bibehållandet av en god utryckande organisation och förebyggande av bränder. Övrigt förebyggande arbete Räddningstjänsten utför nu kontroller och service på handbrandsläckare åt kommunverksamheterna i Härnösand och Sollefteå. Detta kommer att påbörjas i Kramfors Under året har ca personer erhållit utbildning genom räddningstjänstens försorg. Dessutom har 450 förskolebarn erhållit information om brandsäkerhet i samband med studiebesök på våra brandstationer. Utöver detta har allmänheten delgivits information om främst brandsäkerhet i samband med olika informationsinsatser. Tillsyn Tillsynen har under året genomförts på skolor och förskolor samt asylboenden. Alla planerade tillsyner på dessa objekt har genomförts och målet är därmed uppnått. Objekt som inte haft tillsyn på länge betas succesivt av när de andra kategorierna är avklarade. Under 2015 genomfördes totalt 204 tillsyner. 8

9 Eldstadsrelaterade bränder Andelen eldstadsrelaterade bränder har varit högre inom vårt förbund än inom övriga riket under en tid. Vad detta beror på är svårt att veta exakt, men ett arbete för att skaffa oss mer kunskap om och i förlängningen minska förekomsten av dessa har intensifierats under året. En överenskommelse har träffats tillsammans med de fyra sotningsentreprenörerna inom förbundet. De har där tagit på sig att vid utförande av brandskyddskontroll kontrollera om fastigheten har en fungerande brandvarnare och handbrandsläckare. Statistik över förekomsten kommer föras av respektive entreprenör. Vid inträffad brand som tros vara eldstadsrelaterad kommer en uppföljning att ske. Det innebär att en brandinspektör tillsammans med berörd entreprenör åker ut till platsen vid ett senare tillfälle och försöker skaffa sig en uppfattning om orsaken till branden och hur skicket på kamin, installation, rökkanaler etc. ser ut. Beredskapsplanering för dammbrott En grundlig utredning över konsekvenserna av eventuella dammbrott längs Ångermanälven har färdigställts. Underlaget ger en mer detaljerad beskrivning över eventuella flodvågors utbredning, tid för vattnets förflyttning och hur höga vattennivåerna blir längs älven. Räddningstjänsten har närvarat vid de möten som hållits i ärendet och tar löpande del av det material som blir klart. En insatsplan har tagits fram som beskriver vilka åtgärder räddningstjänsten ska utföra i samband med ett eventuellt dammbrott. Krisberedskap En viktig uppgift är att ge medlemskommunerna stöd i sitt trygghets- och säkerhetsarbete, inom ramen för förbundsordningen. Ett avtal finns med samtliga medlemskommuner som reglerar Samverkan till stöd för Ådalskommunernas krishantering. Räddningstjänsten Höga Kusten - Ådalen svarar för att en kvalificerad krishanteringshandläggare arbetar tillsammans med kommunernas beredskapssamordnare med målet att förebygga och stärka kommunernas förmåga att hantera extraordinära händelser. Detta arbete följer en egen verksamhetsplan som tas fram och följs upp i samverkan med medlemskommunerna. Dynamisk resurshantering Under året har ett nytt sätt att larma ut räddningstjänsten införts. Detta innebär att SOS Alarm nu, via GPS, automatiskt får upp de resurser som är närmast olycksplatsen och larmar de förmågor som behövs. Detta är ett nytt sätt att arbeta gentemot tidigare då man larmade stationer och utgick från att styrkorna alltid var på plats på brandstationen. Tekniken kallas för Dynamisk resurshantering (DRH) och Västernorrland är det första länet i landet att gå in i det nya systemet. Införandet har tagit mycket arbetstid i anspråk då larmplaner har omarbetats och intern utbildning om förändringarna har genomförts. 9

10 Ullånger/Nyland Lokalerna vid brandstationen i Ullånger är gamla och slitna och har i många år varit i behov av en förbättring. Under 2015 gjordes en investering vilket innebär att det ordningsställs helt nya personalutrymmen, nya portar och ett system för att ventilera ut avgaserna från fordonen. På grund av vissa leveransförseningar hann inte ombyggnationen bli helt klar innan årsskiftet men kommer att färdigställas under tidigare delen av Även vid brandstationen i Nyland har arbetsmiljön varit dålig. Därför beslutades det 2013 att säga upp befintligt hyreskontrakt och istället genom att samtidigt förändra arbetssättet använda Kramfors/Sollefteå flygplats som utgångspunkt för verksamheten. Denna förändring var genomförd vid det senaste årsskiftet och detta år har använts till att justera lokaler och finslipa arbetssättet. En utvärdering av hur denna förändring har påverkat tredje man kommer att göras under Personal- och chefshandbok Under året har arbetet med att ta fram en chefshandbok genomförts. Ambitionen är att skapa ett sätt för chefer att på ett enkelt sätt hantera rekrytering, anställningsförhållanden, svåra samtal, kompetensförsörjning, systematiskt arbetsmiljöarbete och mycket mer. Handböckerna beskriver lagar, regler, riktlinjer etc. och hänvisar med länkar eller bifogade filer till nu gällande dokument. Personalhandboken har ett liknande upplägg, men har inte lika omfattande bakgrundsinformation. Ambitionen här är att skapa ett sätt för personalen att på ett enkelt sätt ta reda på vilka regler som gäller för anställning, ledigheter, rutiner, arbetsrätt, arbetsmiljö, osv. Handböckerna är klara att användas, men på grund av vår IT-miljö är de ännu inte publicerade på vårt intranät. 10

11 Räddningstjänst Antalet uppdrag har även i år varit fler än genomsnittet de senaste 10 åren, men har dock minskat i jämförelse med föregående år. Detta beror främst på att det var en sämre sommar vädermässigt med färre antal skogsbränder och färre gräsbränder under våren. I väntan på ambulans (IVPA) är ett uppdrag som har ökat de senaste åren och är för andra året i rad det vanligaste uppdraget och utgör nästan 25 % av alla insatser. Den ökning av trafikolyckor som skedde förra året verkar bestå och antalet är högre än någonsin. Det har under året inte varit någon enskild större insats som fått konsekvenser för ekonomin. Larmtyp Brand i byggnad Brand ej i byggnad Trafikolycka Utsläpp av farligt ämne Drunkning-/tillbud Automatlarm, ej brand/gas I väntan på ambulans Övriga uppdrag Totalt Figur 5 Larmstatistik Larm/Station Härnösand Viksjö Kramfors Nyland Ullånger Nordingrå Sollefteå Näsåker Junsele Ramsele SUMMA Figur 6 Larm per station Larm/Kommun Härnösand Kramfors Sollefteå Summa Figur 7 Larm per kommun 11

12 Medarbetare Inom Räddningstjänsten Höga Kusten-Ådalen finns det totalt 224 personer anställda, varav 203 är tillsvidareanställda. 67 personer är anställda inom heltidsorganisationen och 136 inom beredskapsorganisationen. Utöver dessa tillkommer Viksjö värn där 16 personer arbetar och sjöräddarna som är fem personer. Av 224 anställda är 10 % kvinnor. Inom heltidsorganisationen är fördelningen enligt nedan: - 7 anställda arbetar dagtid. - 9 brandinspektörer/brandingenjörer har en roll som inre befäl vilket innebär att de arbetar dagtid med återkommande jourdygn i utryckningsorganisationen brandmän och 12 styrkeledare arbetar skift i utryckningsorganisationen. Fram till den 31 december 2015 har en vikarierande brandman konverterat in till en tillsvidaretjänst. Dessutom hade en vikarierande brandman företrädesrätt vid rekrytering av nya brandmän inom förbundet. Inom beredskapsorganisationen har 10 stycken medarbetare slutat och 4 stycken nyanställts. Fyra heltidsanställda har slutat, två inspektörer, en befälsutbildad brandman samt två brandmän har gått i pension. Åldersfördelning Åldersfördelning tillsvidareanställda redovisas i tabellen nedan: Tillsvidareanställda Åldersfördelning Män Kvinnor Totalt Andel (%) , , , , ,3 Summa Fördelning per kategori Män Kvinnor Totalt Andel (%) Heltid (tillsvidareanställda) Deltidsstyrkor och värn ,2 (beredskapsanställda) Internt stöd och ledning ,7 Summa Totalt arbetad tid i timmar Män Kvinnor Totalt Andel (%) 29 år , år ,1 50 år ,6 Summa Figur 8 Åldersfördelning 12

13 Sjukfrånvaro Räddningstjänsten Höga Kusten - Ådalen har under 2015 haft tre längre sjukskrivningar. Sjukfrånvaro 2015 Sjukfrv. (tim) Arb. tid (tim) 1 Sjukfrv. (%) 29 år , år ,79 50 år ,37 Summa ,83 Sjukfrånvaro 2015 över 59 dagar Totalt antal dagar Antal över 59 dagar Andel i % över 59 dagar år år , år , år , år ,44 Summa ,53 Figur 9 Sjukfrånvaro 2015 Sjukfrånvaro (tim) Anställdas sammanlagda arbetstid Total sjukfrånvaro av sammanlagd arbetstid Sjukfrånvaro 60 dagar eller mer i förhållande till total sjukfrånvaro i timmar Summa sjukfrånvaro för kvinnor Summa sjukfrånvaro för män Sjukfrånvaro för personal under 29 år Sjukfrånvaro för personal år Sjukfrånvaro för personal 50 år eller mer Total sjukfrånvaro Genomsnittlig sysselsättningsgrad för tillsvidareanställda i % Figur 10 Sjukfrånvaro timmar Fortbildning Under 2015 har två heltidsanställda brandmän samt en räddningsman i beredskap gått utbildningen Räddningsledare A. Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen har under 2015 utbildat all heltidspersonal samt stora delar av RiB-organisationen i motorsågskörkort. 1 Summan av den tid heltidsanställda faktiskt arbetat 2 Heltidsanställdas sammanlagda arbetstid 13

14 Friskvård Alla brandmän får träna en timme per arbetspass (om tid finns) för att upprätthålla sin fysiska status. Det finns många olika möjligheter till varierad och god träning såsom rullband, roddmaskin, trappmaskin, styrketräningslokal med olika maskiner och lösa vikter. Det finns även en idrottssal där man kan spela innebandy, mjuktennis eller utöva andra träningspass. Övrig dagtidspersonal får lägga ut en friskvårdstimme per arbetsvecka. Förbundet beskostar även simning en gång per vecka för all heltidspersonal. Anställda i beredskapsorganisationen får årligen en friskvårdspeng där de kan köpa träningskort och/eller träningsskor eller kläder. All personal genomför varje år en hälsoundersökning där man får möjlighet att ta upp eventuella besvär. Framtid Rekrytering Rekryteringsbehovet av brandmän i beredskap är konstant. Det finns några befintliga vakanser som måste fyllas samtidigt som det hela tiden sker en viss kontinuerlig avgång. Rekryteringen av framtida deltidsbrandmän är en viktig framtidsfråga som hela tiden kräver nya angreppssätt. Den 25 april 2015 genomförde vi öppet hus på alla hel- och deltidsstationer vilket genererade i ett antal intresseanmälningar som i slutet av 2015 ledde till en preparandutbildning och anställning av ny RiB-personal i början av Räddningstjänsten Höga Kusten-Ådalen har även under 2015 försökt att rekrytera en brandingenjör men utan framgång vilket gör att det är ett kvarvarande behov. I slutet av 2015 startades rekryteringsprocesser av dels en ny inspektör i Sollefteå, dels till nya brandmän till resurs-poolen. Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen står inför de kommande åren för stora pensionsavgångar vilket innebär stora utmaningar. Möjliga pensionsavgångar de närmsta redovisas nedan: Möjliga pensionsavgångar/år Antal Figur 11 Pensionsavgångar 14

15 Ekonomi Balanskrav och finansiella mål På samma sätt som kommunerna står kommunalförbund under lagen om balanskrav. Målet som överenskommits med ägarkommunerna är att resultatet skall uppgå till + 0,01 % av omsättningen, vilket för 2015 innebar 7700 kronor. Årets resultat är +533 tkr. Balanskravet kommer dock inte att uppnås. Orsaken är att realisationsvinsterna blivit större än väntat då förbundet har sålt en båt samt erhållit en utbetalning i ett försäkringsärende. Under kommer det att budgeteras resultat som återställer det negativa balanskravsresultatet Balanskravsutredning (tkr) 2015 Årets resultat enligt resultaträkningen 533 reducering av samtliga realisationsvinster -803 justering för realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet 0 justering för realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet 0 orealiserade förluster i värdepapper 0 justering för återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -270 reservering av medel till resultatutjämningsreserv 0 användning av medel från resultatutjämningsreserv 0 Balanskravsresultat -270 Figur 12 Balanskrav Redovisningsprinciper Förbundets årsredovisning är upprättad i enlighet med lagen om kommunal redovisning och rekommendationer som lämnats av Rådet för kommunal redovisning. - Intäkter Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska tillgångarna kommer att tillgodogöras förbundet och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. - Periodiseringar Periodiseringar av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed, det innebär att inkomster och utgifter har bokförts på de perioder som de intjänats respektive förbrukats. - Gränsdragning mellan kostnad och investering Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst tre år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Beloppsgränsen för mindre värde har satts till ett ½ basbelopp. 15

16 - Avskrivning av anläggningstillgångar Planenliga avskrivningar har beräknats på objektens anskaffningsvärden. Avskrivningarna sker linjärt d.v.s. med belopp som är lika stora under objektets beräknade ekonomiska livslängd. Avskrivningarna påbörjas månaden efter att inventarier tagits i bruk. Huvudsakligen tillämpas följande linjära avskrivningstider. Objekt Lätta fordon Tunga fordon Höjdfordon Data & telefoni Räddningsmaterial Inventarier Figur 13 Avskrivningstider Driftsredovisning Avskrivningstid 6 år 12 år 15 år 3 år 5 år 5 år Driftsnetto (kr) Redovisat Budget Redovisat Redovisat INTÄKTER/INKOMSTER KOSTNADER/UTGIFTER KOSTNADER FÖR ARBETSKRAFT ÖVRIGA KOSTNADER Summa Figur 14 Driftsnetto Intäkter Av förbundets totala intäkter utgörs ca 90 % av intäkterna av medlemskommunernas bidrag. Resterande del av intäktssidan är avgifter i samband med myndighetsutövning, försäljning av olika tjänster som förbundet erbjuder samt en del ersättningar för t.ex. hyror. Orsaken till att resultatet ser ut så som det gör kan förklaras med att förbundet under året haft mer intäkter än vad som budgeterats för. Intäkternas ökning beror bl.a. på en försäljning av en båt som inte budgeterats för samt en utbetalning i ett försäkringsärende rörande ett fordon. Kostnader Av förbundets totala kostnader, består ca 75 % av personalkostnader, såsom löner/arvoden, arbetsgivaravgifter och pensioner. Resterande 25 % handlar framför allt om driftskostnader för att kunna upprätthålla verksamheten. Det handlar om hyror, underhåll och drift av maskiner och inventarier, avgifter, inköp av arbetskläder, larmkostnader, bränsle, försäkringar, datakommunikation samt avskrivningar och andra finansiella kostnader. Under 2015 har ett omfattande förändringsarbete påbörjats i förbundet vilket genererat en del ökade kostnader i form av kostnader för kurser, personalrepresentation och föreläsare. 16

17 Pensionskostnader Heltidsanställda brandmän har ett pensionsavtal som innebär att brandmän i utryckningstjänst, som uppfyller kravet om 30 års anställning med minst 25 år i utryckande tjänst, har rätt att avgå med pension vid 58 års ålder. Vid framtagande av prognoser antas den genomsnittliga pensionsåldern till 60 år. Prognoser från KPA och verkligt utfall överensstämmer sällan. Framförallt inte när förutsättningarna ändras av staten t.ex. förändringar av diskoteringsräntan. Mindre variationer beror på att medarbetaren själv kan bestämma när den avslutar sin anställning och förändringar i deras inkomster sista åren. För 2015 blev skillnaden mellan budgeterade pensionskostnader enligt KPAs prognos i december 2014 och verkligt utfall ca 900 tkr. Investeringar De två största investeringsprojekten under 2015 är ett nytt släck-/räddningsfordon i Härnösand och ombyggnad av brandstationen i Ullånger. Släck-/räddningsfordonet är taget i drift som planerat medan ombyggnationen inte har kunnat färdigställas i tid pga. leveransförseningar. Det arbetet fortlöper under Det har dessutom genomförts en del mindre projekt såsom upprustning av räddningsmateriel, ny mindre personbil och utrustning för fysisk träning. Investeringar (tkr) Utfall Budget Utfall Utfall Objekt Rakel inkl. utalarmering Mindre fordon, FIP Räddningsmateriel Basutrustning fysisk träning Pumpar 593 Servrar 304 Ombyggnation Ullånger Släck-/Räddningsfordon Ny båt 266 Summa Figur 15 Investeringar 17

18 Resultaträkning Resultaträkning Resultat Budget Resultat Resultaträkning (Tkr) Not Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Jämförelsestörande intäkter Verksamhetens nettokostnad Kommunbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat Figur 16 Resultaträkning Balansräkning Balansräkning Balansräkning (Tkr) Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Inventarier Fordon Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital därav årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar pensioner Summa avsättningar Skulder Kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder Ansvarsförbindelser Inga Inga Figur 17 Balansräkning 18

19 Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys Löpande prisnivå, Tkr Den löpande verksamheten Årets resultat Justering för ej likviditetspåverkande poster Minskning av avsättningar pga. utbetalningar Medel från verks. före förändring av rörelsek Ökning/+minskning kortfristiga fordringar Ökning/+minskning förråd och varulager +Ökning/-minskning kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån Amortering av långfristiga skulder Ökning av långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar Minskning av avsättningar pga utbetalningar Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Likvida medel början - likvida medel årets slut Spec. av ej likviditetspåverkande poster Justering för av- och nedskrivningar Justering för gjorda avsättningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Figur 18 Kassaflödesanalys 19

20 Noter Noter Not 1, Verksamhetens intäkter Bidrag från statliga myndigheter 274 Automatlarm 1446 Sambruk 704 Förrättningsavgifter Extern utbildning 405 Summa Not 2, Verksamhetens kostnader Löner och arvoden Arbetsgivaravgifter Skuldökning semester Pensionskostnader inkl löneskatt Övriga verksamhetskostnader Summa Not 3, Avskrivningar Maskiner och inventarier Not 4, Jämförelsestörande intäkter Återbetalning premier FORA Not 5, Kommunbidrag Härnösands kommun Kramfors kommun Sollefteå kommun Summa Not 6, Finansiella intäkter Ränteintäkter 5 71 Not 7, Finansiella kostnader Bankkostnader 9 9 Räntekostnader Ränta på pensionsskuld Summa Not 8, Extraordinära kostnader Diskonteringsränta pensionsskuld Not 9, Årets resultat Årets resultat enl resultaträkningen Avgår jämförelsestörande intäkter Årets resultat Not 10, Inventarier Ingående bokfört värde Försäljning Nyanskaffning Avskrivningar Utgående bokfört värde

21 Noter Not 11, Fordon Ingående bokfört värde Försäljning/utrangering Nyanskaffning Avskrivningar Utgående bokfört värde Not 12, Fordringar Kundfordringar Ingående moms Upplupna intäkter Skattekonto Summa Not 13, Kassa och bank Bankkonto FSB Not 14, Eget kapital Ingående eget kapital Årets resultat Fördelning av eget kapital Eget kapital reserverat för kommande pensionskostnader 4569 Eget kapital ej reserverat 2360 Utgående eget kapital Not 15, Avsättningar Ingående balans avsättning Specifikation av förändring Årets avsättning Årets utbetalning Ränte- och basbeloppsuppräkning Sänkning av diskonteringsränta 0 Övriga förändringar netto löneskatt Utgående balans avsättning Not 16, Kortfristiga skulder Interimsskulder 294 Leverantörsskulder Utgående moms Upplupna löner Upplupna semesterlöner Upplupen löneskatt individ del Upplupna p-kostn individ del Övriga kortfristiga skulder varav arb.giv.avg o skatt för december Summa Figur 19 Noter 21

22 Revisionsberättelse 22