Särredovisning för sid 1(5) Aneby Miljö & Vatten AB VA-verksamheten

Transkript

1 Särredovisning för sid 1(5) Aneby Miljö & Vatten AB VA-verksamheten RESULTATRÄKNING VA Belopp i kr Not Verksamhetens intäkter Brukningsavgifter Anläggningsavgifter - Periodisering av anläggningsavgifter Tillsyn, underhåll brandvattensystem - Driftbidrag, Aneby kommun Försäkringsersättningar - Försäljning inventarier Övriga externa intäkter Summa externa intäkter Interna intäkter (inom bolaget) Summa intäkter Verksamhetens kostnader Drift- och underhållskostnader Avskrivningar Summa verksamhetens kostnader Rörelseresultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster 0 0 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader

2 Aneby Miljö & Vatten AB sid 2(5) BALANSRÄKNING VA Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, fordon, verktyg o installationer Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Summa materiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kundfordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Interimsfordran driftbidrag Aneby kommun Övriga omsättningstillgångar Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital Reservfond Balanserat resultat Summa eget kapital Skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Förskott från kunder Leverantörsskulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga skulder Övriga kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

3 Aneby Miljö & Vatten AB sid 3(5) Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen för vatten- och avloppsverksamheten har upprättats i enlighet med Lagen om allmänna vattentjänster SFS 2006:412 och Svenskt Vattens publikation Ekonomisk redovisning för VA-branscen. Värderingsprinciper Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Not 1 Intäkter De interna intäkterna består till största delen av omhändertagande av slam från avfallsverksamheten. Not 2 Drift- och underhållskostnader för VA-versamheten Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Interna personalkostnader Övriga interna kostnader Summa verksamhetens kostnader Interna kostnader En fördelningsnyckel har tagits fram för att fördela personalkostnader för administrativ personal och övriga kostnader som är gemensamma för bolaget. Denna nyckel grundar sig till största delen på uppskattad nedlagd tid på va-verksamhet. En mindre del baseras på övriga kostnader i förhållande till omsättning. Fördelningsnyckeln ses över årligen. Not 3 Avskrivningar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärdet minskat med beräknat restvärde och avskrivning sker över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Följande avskrivningsprocent tillämpas för planenlig avskrivning av anläggningstillgångar: Materiella anläggningstillgångar År % per år Byggnader och va-ledningar Maskinell utrustning Inventarier, verktyg och installationer 5 20 Not 4 Finansiella intäkter De finansiella intäkterna består av följande poster Ränta på likvida medel Ränta på kundfordringar Summa finansiella intäkter

4 Aneby Miljö & Vatten AB sid 4(5) Not 5 Finansiella kostnader I samband med ny anläggningsreskontra år 2013 fördelas räntekostnaderna i förhållande till bokfört värde på anläggningstillgångarna. Internräntesatsen bestäms till en snittränta på lån som även täcker borgensavgiften till Aneby kommun och övriga finansiella kostnader De finansiella kostnaderna består av följande poster Internfördelning av ränta Ränta lån kreditinstitut Borgensavgift, Aneby kommun Ränta på checkkredit och kredit plusgirokonto 191 Ränta på leverantörsskulder Avgifter för bank- o plusgirotjänster Summa finansiella kostnader Not 6 Anläggningstillgångar Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärde Årets inköp Årets avyttringar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar enligt plan Ackumulerade avskrivningar på avyttringar och utrangeringar - Omklassificeringar Årets avskrivning enligt plan Årets nedskrivning Utgående avskrivningar enligt plan Restvärde Not 7 Anläggningstillgångar Inventarier, fordon, verktyg o installationer Ingående anskaffningsvärde Årets inköp Årets avyttringar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar enligt plan Ackumulerade avskrivningar på avyttringar och utrangeringar Omklassificeringar Årets avskrivning enligt plan Utgående avskrivningar enligt plan Restvärde Not 8 Anläggningstillgångar Pågående nyanläggningar och förskott materiella anläggningstillgångar Vid årets början Investeringar Omklassificeringar

5 Aneby Miljö & Vatten AB sid 5(5) Not 9 Förutbetalade kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda telefonabonnemang Förutbetald hyra Förutbetald fordonsskatt Förutbetald skadedjursbekämpning Förutbetald kursavgift Förutbetald hyra kopieringsmaskin Förutbetald supportavgift EDP Interimsfordran anslutningsavgifter Lövviken/Fågelkärr Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 10 Eget kapital När bolaget Aneby Miljö & Vatten AB bildades år 2002 var aktiekapitalet totalt 1 miljon kronor, varav kr tillföll VA-verksamheteten. Därefter har det egna kapitalet justerats med de överskott och underskott som har uppstått i verksamheten. Aktiekapital Reservfond Balanserad vinst eller förlust Utgående eget kapital Not 11 Långfristiga skulder Under 2013 har inga nya lån upphandlats. Merparten av lånen ligger hos Kommuninvest. Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Semesterlöneskuld Upplupna löner Upplupna arbetsgivaravgifter Upplupna räntekostnader Upplupet revisorsarvode Upplupna kostnader, skadestånd Upplupna konsultkostnader Upplupna elkostnader Upplupna lagfartskostnader Upplupna avgifter, miljöskyddstillsyn Förutbetalda intäkter Övriga interimsskulder Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter