Habo kommun Granskning avseende verkställighet av kommunfullmäktiges beslut. Juni 2013 Torbjörn Bengtsson och Jakob Janerheim

Transkript

1 Habo kommun Granskning avseende verkställighet av kommunfullmäktiges beslut Juni 2013 Torbjörn Bengtsson och Jakob Janerheim

2 Innehåll Sammanfattning 1 1. Inledning 3 2. Granskningsresultat 4 3. Avslutning 9 Bilaga 1 Granskade fullmäktigebeslut 11

3 Sammanfattning Deloitte AB har av Habo kommuns förtroendevalda revisorer fått i uppdrag att granska verkställigheten av kommunfullmäktiges beslut i Habo kommun. Revisionsfråga Har kommunstyrelsen ändamålsenliga rutiner för att kommunfullmäktiges beslut skall bli verkställda? Svar på revisionsfråga Kommunstyrelsen har i huvudsak ändamålsenliga rutiner för att kommunfullmäktiges beslut skall bli verkställda. Iakttagelser Efter genomförd granskning lämnas följande iakttagelser: I genomförda intervjuer har framkommit att tjänstemännen sätter stor vikt vid att verkställa fullmäktiges beslut. Ett antal beslut i granskningen är inte verkställda. De flesta av dessa är på god väg att bli verkställda. Vi har noterat att två fullmäktigebeslut i granskningen inte verkställts då förvaltningarna inte anser att det är nödvändigt att vidta några åtgärder. Det avser ett beslut om kvalitetsmätning inom äldreomsorgen och ett beslut om förfrågan till Habobor om intresse för att hyra koloniträdgård. Kommunstyrelsen har en internkontrollplan som innefattar att verkställigheten av fullmäktiges beslut följs upp årligen. Enligt beslut i fullmäktige skall samtliga motioner som ej verkställts redovisas till kommunfullmäktige en gång per år vid sammanträdet i april. Två beslut som vi finner ej verkställda eller delvis verkställda återfinns inte i kommunstyrelsens uppföljning i internkontrollplanen eller i fullmäktiges uppföljning av ej verkställda motioner. Vi har noterat att vissa motioner som ställs till fullmäktige tar stora utredningsresurser i anspråk. Det förekommer att det i fullmäktiges beslut saknas uppgifter om tidpunkt för genomförandet av beslutet, vilka resurser som tas i anspråk samt vem som är ansvarig för verkställandet. Vi har noterat att några beslut är villkorade särskilda ekonomiska eller andra specifika förutsättningar för genomförande. Besluten kan vara formulerade såsom: när lokalmässiga och/eller den ekonomiska situationen möjliggör ett sådant beslut. Vi har iakttagit att ett beslut avseende projektering av ett Söderhavsrum på Kärrsgården ej kan verkställas då planerad om- och tillbyggnation av äldreboendet ställts in. Rekommendationer Deloitte gör bedömningen att kommunstyrelsen i huvudsak har ändamålsenliga rutiner för att kommunfullmäktiges beslut skall bli verkställda. Vi ser möjlighet till utveckling och lämnar följande rekommendationer: Som en utveckling av det interna kontrollarbetet rekommenderar vi kommunstyrelsen att årligen rapportera resultatet avseende uppföljningen av verkställigheten till fullmäktige. Kommunstyrelsen har ett övergripande ansvar för intern kontroll. Som en följd av detta har kommunstyrelsen ett ansvar för att verkställighet av fullmäktiges beslut sker. Om verkställighet ej kan ske skall kommunstyrelsen tillse att beslutet tas upp i fullmäktige igen. 1

4 Stor tydlighet i fullmäktiges beslut ökar sannolikheten för verkställighet. En given del av besluten är tidpunkt för genomförande, resurser som tas i anspråk samt vem som är ansvarig för verkställandet. Habo den 13 juni 2013 DELOITTE AB Torbjörn Bengtsson Certifierad kommunal revisor Jakob Janerheim Revisor 2

5 1. Inledning 1.1 Bakgrund Deloitte AB har av Habo kommuns förtroendevalda revisorer fått i uppdrag att granska verkställigheten av kommunfullmäktiges beslut i Habo kommun. Verkställighet av de politiska besluten är en ytterst viktig demokratifråga. Följsamheten till och verkställigheten av de politiska besluten är viktigt utifrån ett demokrati- och förtroendeperspektiv. Medborgarna måste kunna förvissa sig om att deras företrädares beslut verkställs på ett tydligt och stringent sätt. Det måste också finnas spårbarhet i verkställandet och dess återkoppling till de politiska instanserna. Grunden till en framgångsrik hantering av verkställigheten bygger på en tydlig och kommunicerad rutin. 1.2 Syfte och avgränsning Granskningen skall ge revisorerna underlag för att bedöma om Habo kommun har ändamålsenliga rutiner för att säkerställa att kommunfullmäktiges beslut verkställs på ett ändamålsenligt och effektivt sätt och i överensstämmelse med gällande regelverk. Granskningen omfattar beslut tagna i kommunfullmäktige under perioden 2008 till Ett representativt stickprov har tagits under perioden. Underliggande frågeställningar: Hur stor andel av besluten verkställes? Finns rutiner för att säkerställa att politiska beslut genomförs? Hur följer/verkställer tjänstemännen besluten? Hur lång tid har förflutit mellan beslut och verkställighet? Hur sker återkoppling och hur följs verkställigheten upp? Vilka blir konsekvenserna vid utebliven, sen eller felaktig verkställighet? Hur sker besluten och återkopplingen avseende de enskilda projekten i investeringsbudgeten? 1.4 Revisionskriterier Bedömningsgrunder för revisionens analyser är kommunallagen (1991:900) samt fullmäktiges beslut och gällande riktlinjer inom kommunen. 1.5 Metod och granskningsinriktning Granskningen har genomförts genom intervjuer med berörda befattningshavare, dokumentstudier samt analys. Dokumentstudierna har bestått i stickprovsgranskning av kommunfullmäktiges beslut tagna under perioden 2008 till Revisionsfråga Har kommunstyrelsen ändamålsenliga rutiner för att kommunfullmäktiges beslut skall bli verkställda? 3

6 2. Granskningsresultat Utifrån genomförda intervjuer och dokumentstudier presenteras i följande kapitel resultatet av granskningen. Ej verkställda innefattar framförallt beslut där arbetet med att verkställa beslutet påbörjats men ej färdigställts. 2.1 Diariet Habo kommun använder ärendehanteringssystemet W3D3 för registrering och diarieföring av handlingar. Samtliga ärenden som behandlas i fullmäktige tilldelas ett diarienummer till vilket samtliga handlingar i ärendet kopplas. I systemet klassas ärenden som ej avslutade eller avslutade. Det finns också möjlighet att söka fram samtliga ej avslutade ärenden. I granskningen har det framkommit att det i W3D3 saknas möjlighet att klassa ärenden som verkställda eller ej verkställda. 2.2 Hur stor andel av besluten verkställs? I granskningen har ett stickprov av fullmäktiges beslut kontrollerats med avseende på i vilken mån de är verkställda eller ej. Det har framkommit att fullmäktiges beslut är av skiftande karaktär och att vissa beslut är möjliga att verkställa omedelbart, för andra beslut ligger det i sakens natur att det kan ta flera år att verkställa. I intervjuer med tjänstemän inom kommunen framkommer att de ser sig som lojala mot fullmäktige och det är ingen som anser att fullmäktiges beslut inte verkställs. Totalt 30 fullmäktigebeslut kontrollerades över en femårsperiod. I stickprovet har säkerställts att det blir ett brett urval som representerar hela kommunens verksamhet. Följande tabell visar resultatet av granskningen. Besluten har klassats som helt verkställda, delvis verkställda eller ej verkställda. Delvis verkställda kan innebära att det finns flera åtgärder som skall vidtas i enlighet med fullmäktiges beslut varav en eller flera är verkställda men inte samtliga. För de beslut som tagits 2008 till 2010 har samtliga beslut med ett undantag verkställts. De nyare besluten från 2011 och 2012 har ej verkställts i samma mån, framförallt till följd av att tiden inte gjort det möjligt att verkställa ännu. För samtliga kontrollerade fullmäktigebeslut, se bilaga 1. År Status Antal Helt verkställda 6 Delvis verkställda 0 Ej verkställda 0 Helt verkställda 5 Delvis verkställda 0 Ej verkställda 1 Helt verkställda 6 Delvis verkställda 0 Ej verkställda 0 Helt verkställda 3 Delvis verkställda 1 Ej verkställda 2 Helt verkställda 1 Delvis verkställda 1 Ej verkställda 4 4

7 Ej verkställda beslut Ett beslut om att inrätta familjecentral i Habo kommun har ej verkställts. Beslutet från 2009 är formulerat såsom att familjecentralen skall inrättas när lokalmässiga och/eller den ekonomiska situationen möjliggör ett sådant beslut. Ärendet har sedan dess skjutits upp i investeringsbudgeten ett flertal gånger. Tekniska förvaltningen planerar byggstart för familjecentralen hösten tog fullmäktige beslut om att uppdra åt tekniska förvaltningen att projektera för ett Söderhavsrum i samband med om- och tillbyggnationen av äldreboendet Kärrsgården. Denna om- och tillbyggnation har ej genomförts och det finns inte några planer på att göra det heller. Beslutet har därför inte kunnat verkställas. Ett beslut från 2012 innefattar att ytterligare utredning ska ske beträffande kostnader och regelverk för etablering av en koloniträdgård i Habo kommun. Vidare skall ny förfrågan gå ut till dem som lämnat in en intresseanmälan och till andra Habobor om man är beredd att teckna hyresavtal enligt framtaget regelverk. Tekniska förvaltningen uppger att någon ny förfrågan inte ställts till Haboborna, förvaltningen anser inte det nödvändigt då en sådan förfrågan hade gjorts en kort tid innan fullmäktiges beslut. Utredning av kostnader och regelverk pågår. Övriga ej verkställda eller delvis verkställda beslut skall vara på god väg att verkställas. Iakttagelser 2008 motionerades om att kommunen skall tillhandahålla halkskydd för äldre personer i syfte att minska halkolyckor. Motionen avslogs men fullmäktige lät anteckna att det ankommer socialnämnden och Folkhälsorådet att sprida information om halkskydd för äldre personer. När beslutet tagits av fullmäktige togs en rutin fram i vilken det framgår att förvaltningen skall sprida information om halkskydd till äldre personer en gång om året. Detta gjordes under 2009 när rutinen togs fram. De senaste åren har socialnämnden inte gett information om halkskydd till äldre. 2.3 Finns rutiner för att säkerställa att politiska beslut genomförs? När kommunfullmäktige tagit ett beslut tillser kommunchefen, tillika kommunfullmäktiges sekreterare, att beslutet delges den befattningshavare som verkställer. Det är kommunchefen som avgör vem som är mest lämplig att verkställa det specifika beslutet. På detta vis kommer beslutet alltid berörd tjänsteman eller politisk instans till del. Fullmäktiges beslut från 2012 avseende kvalitetet i äldreomsorgen innefattar att socialnämnden arbetar fram kvalitetskrav samt metoder för kvalitetsmätning och uppföljning inom äldreomsorgen som ska ligga till grund för både kommunal och privat verksamhet. Socialnämnden har inte vidtagit några åtgärder med anledning av beslutet. I intervjuer framhålls att förvaltningen redan arbetar med kvalitetsmätning och uppföljning inom både kommunal och privat verksamhet beslutade fullmäktige att godkänna utförande av ett skärmtak vid handikapparkeringen vid Habo vårdcentral. Fullmäktige beslutade att hänskjuta frågan till budgetberedningen vari ärendet finns nu. I intervjuerna framgår att tjänstemännen anser att rutiner för att säkerställa verkställighet av beslut är fullgoda. Av intervjuerna framgår att tjänstmännen sätter stor vikt vid att verkställa fullmäktiges beslut. En tjänsteman framhåller i intervjun att det är underförstått att fullmäktigebeslut skall verkställas och att det egentligen inte finns behov av någon systematisk uppföljning. När verkställigheten av olika anledningar drar ut på tiden meddelas det, enligt tjänstemannen, till fullmäktige. 5

8 2.4 Hur följer/verkställer tjänstemännen besluten och hur lång tid har förflutit till verkställighet? Ärendets karaktär och den specifika situationen har stor betydelse för hur lång tid som löper till besluten har verkställts. Några beslut tar längre tid att verkställa till exempel till följd av att kommunen är bundna till befintliga avtal som måste löpa ut. Andra beslut såsom policys verkställs i stort sett omedelbart. Ofta är tjänstemän i olika grad involverade i processen som föranleder besluten i fullmäktige och är därmed inte oinformerade om vilka frågor som kommer att beslutas om. I många fullmäktigebeslut är det också tjänstmän som initierat ärendet och via sina nämnder tagit ärendet till fullmäktige för beslut. När tjänstemännen är involverade i arbetet innan beslutet tagits av fullmäktige upplevs det som enklare och går snabbare att verkställa än ett beslut där tjänstemännen inte varit med i beredningen. En förklaring är att de ofta är av mer brådskande karaktär än till exempel motioner från enskilda politiker. Exempel på beslut där verkställighet skett snabbt Fullmäktiges beslut om återköp av gatubelysning i februari 2008 verkställdes direkt och föranledde att bokslutet för 2007 korrigerades. Beslut om nya ägardirektiv för de kommunala bolagen verkställdes omedelbart när beslutet tagits i fullmäktige. Kommunens nya resepolicy var framtagen av tjänstemän och trädde i kraft direkt efter beslutet i fullmäktige. Exempel på beslut där verkställighet tagit längre tid Beslut om upphandling av parkeringsövervakning tog drygt ett år att verkställa till följd av att tjänsten skulle upphandlas tillsammans med Habo bostäder som hade ett befintligt avtal. Fullmäktiges beslut från april 2012 om att verksamheten vid Kärrsgårdens äldreboende tillsvidare skall övergå i kommunal regi verkställs den 1 oktober 2013 när befintligt avtal löper ut. Utredning och inventeringen av vårt industriella kulturarv har tagit längre tid att verkställa. Det är fullt rimligt att utredningar av denna karaktär tar tid att verkställa. Fullmäktige lyfte frågan om en familjecentral i Habo redan 2001 och det nuvarande beslutet är från Beslutet är ännu inte verkställt. Iakttagelser Det förekommer att det i fullmäktiges beslut saknas uppgifter om tidpunkt för slutförandet av beslutet, vilka resurser som tas i anspråk samt vem som är ansvarig för verkställandet. Vidare har vi noterat att några beslut är villkorade särskilda ekonomiska eller andra specifika förutsättningar för genomförande. Besluten kan vara formulerade såsom: när lokalmässiga och/eller den ekonomiska situationen möjliggör ett sådant beslut. 2.5 Hur sker återkoppling och hur följs verkställigheten upp? I flera intervjuer framhålls att Habo är en liten kommun där politikerna har bra kontroll på att besluten verkställs. Det framgår också i flera intervjuer att fullmäktigeledamöter ofta tar direkt kontakt med tjänstmännen för att följa upp i vilken mån besluten har verkställts. Samtidigt finns det tjänstemän som uppger att de inte känner till vilka rutiner som gäller för återkoppling av verkställigheten till fullmäktige. Det framkommer i intervjuerna att tjänstemännen upplever att det finns en risk för att ärenden hamnar mellan stolarna och att ingen uppföljning görs. Det finns ingen formaliserad rutin för att tjänstemännen skall återkoppla till fullmäktige när beslut har verkställts. Internkontrollplan Kommunstyrelsen har ett kommunövergripande ansvar för intern kontroll. Ett verktyg i kommunstyrelsens interna kontrollarbete är den interna 6

9 kontrollplanen. Internkontrollplanen redogör för rutiner och kontrollmoment inom kommunstyrelsen, ekonomi, ärendehantering, verksamhet/underhåll, uppföljning och personal. En del av kontrollplanen innefattar att verkställigheten av fullmäktiges beslut följs upp. I enlighet med kommunstyrelsens internkontrollplan kontrollerar kommunchefen och kommunsekreteraren två gånger per år verkställigheten av kommunfullmäktiges beslut. I denna kontroll upprättar kommunchefen ett dokument i vilket ej verkställda beslut sammanställs och redovisas till kommunstyrelsen. Ej verkställda motioner Enligt beslut i fullmäktige ska samtliga motioner som ej verkställts redovisas till kommunfullmäktige en gång per år. Detta sker årligen vid fullmäktiges sammanträde i april. Fullmäktige har en bevakningslista och vid sammanträdet i april beslutas om specifika motioner skall tas bort från bevakningslistan. Uppföljning av intern kontroll Genom kommunstyrelsens uppföljning av verkställigheten samt den årliga redovisningen av ej verkställda motioner i fullmäktige menar förträdare för kommunen att den interna kontrollen är god. Tabellen nedan visar de fullmäktigebeslut som i denna granskning ses som ej verkställda alternativt delvis verkställda. Besluten ställs i relation till de kontrollmekanismer som finns framtagna i kommunen. I kolumnen längst till höger redovisas om beslutet finns angivet i sammanställning över ej verkställda motioner som redovisas till fullmäktige, alternativt om beslutet återfinns i kommunstyrelsens uppföljning av verkställigheten. Iakttagelser Av de trettio ärenden som granskats är det nio stycken som inte är helt verkställda. Som framgår i tabellen återfinns sju ärenden i de sammanställningar som görs i det interna kontrollarbetet. Två ärenden återfinns ej i sammanställningarna, det är beslutet om familjecentral från 2009 samt kvalitet i äldreomsorgen från Verkställigheten av familjecentralen har tagit lång tid och det är ett välkänt ärende i kommunen som grundas i ett fullmäktigebeslut från år Familjecentralen är inte listad som ej verkställd i de dokument vi tagit del av i granskningen. Familjecentralen finns dock angiven i kommunens budget för Ärende Status enligt granskning: Återfinns i intern kontrollfunktion: Skärmtak över parkering Ej verkställt Ej verkställda motioner Kvalitet i äldreomsorgen Delvis verkställt Parkeringsplatser vid Kärrsgårdens äldreboende Ej verkställt Ks internkontrollplan Alléskolans kök Ej verkställt Ks internkontrollplan Koloniträdgård Ej verkställt Ej verkställda motioner Söderhavsrum på Kärrsgården Ej verkställt Ej verkställda motioner/ Ks internkontrollplan Internhyressystem Ej verkställt Ks internkontrollplan Bevarandet av vårt industriella kulturarv Delvis verkställt Ej verkställda motioner Familjecentral Ej verkställt - 7

10 Beslut avseende kvalitet i äldreomsorgen avser bland annat att socialnämnden arbetar fram kvalitetskrav samt metoder för kvalitetsmätning och uppföljning inom äldreomsorgen. Det är inte orimligt att anse att socialnämnden redan uppnått syftet med beslutet i fullmäktige då nämnden bedriver ett omfattande kvalitetsarbete. Då nämnden inte vidtagit några åtgärder med anledning av beslutet får det dock anses som att det ej är verkställt. 2.6 Vilka blir konsekvenserna vid utebliven, sen eller felaktig verkställighet? I granskningen har det inte framkommit att det blir några konsekvenser om verkställighet uteblivit eller genomförts på ett felaktigt sätt. Vid en del beslut drar verkställigheten av olika anledningar ut på tiden. Av intervjuerna framgår att man i dessa fall har en bra dialog med kommunfullmäktige och kommunstyrelsen och meddelar att verkställigheten av ett beslut kan ta längre tid. Ibland sker verkställigheten även efter det slutdatum fullmäktige beslutat om. Tjänstemännen anser att de har en god kommunikation med fullmäktige när verkställigheten drar ut på tiden. Utöver att verkställandet senareläggs blir det inga konsekvenser. Flera intervjupersoner framhåller att Habo är en liten kommun med låga trösklar och korta beslutsvägar. Politikerna bevakar sina intressen och följer upp om fullmäktiges beslut verkställs eller ej. 2.7 Hur sker besluten och återkopplingen avseende de enskilda projekten i investeringsbudgeten? I enlighet med kommunstyrelsens fastställda internkontrollplan redovisas samtliga färdigställda investeringsobjekt som överstiger 1 mkr till kommunstyrelsen en gång om året. Tekniska chefen är ansvarig för rapporteringen. Vidare har kommunstyrelsen i 2013 års internkontrollplan även infört att två gånger per år redovisa vilka investeringar som påbörjats, vilka som avslutats och vilka som återstår. Tekniska chefen är ansvarig för rapporteringen och det sker i samband med ordinarie tertialuppföljning. Tjänstemännen framhåller också att kommunchefen regelbundet följer upp statusen för de enskilda investeringsprojekten. 8

11 3. Avslutning 3.1 Diskussion Fullmäktiges beslut I genomförda intervjuer har framkommit att tjänstemännen sätter stor vikt vid att verkställa fullmäktiges beslut. Ett antal beslut i granskningen är inte verkställda. De flesta av dessa är på god väg att bli verkställda. Vi har noterat att två fullmäktigebeslut i granskningen inte verkställts då förvaltningarna inte anser att det är nödvändigt att vidta några åtgärder. Det avser ett beslut om kvalitetsmätning inom äldreomsorgen och ett beslut om förfrågan till Habobor om intresse för att hyra koloniträdgård. Vad gäller kvalitetsmätning och uppföljning inom äldreomsorgen anser socialförvaltningen att fullgoda metoder för kvalitetsmätning redan finns varför inga nya krav och metoder arbetats fram. Beträffande förfrågan om intresse för att hyra koloniträdgård uppger tekniska förvaltningen att en sådan förfrågan hade gjorts en kort tid innan fullmäktiges beslut varför det inte ses som nödvändig. I dessa fall får det anses vara så att fullmäktiges intentioner med beslutet är uppfyllda. Vi vill framhålla vikten av en god dialog mellan förvaltningar och nämnden. Vidare är det av vikt att nämnderna tar ansvar för att återkoppla till fullmäktige när beslut inte verkställs. Den planerade om- och tillbyggnationen av Kärrsgården har ej genomförts och finns inte längre med i investeringsbudgeten. Därför har beslutet om att projektera ett Söderhavsrum i samband med om- och tillbyggnationen inte kunnat verkställas. Motionen om Söderhavsrum torde lyftas i fullmäktige igen för ett nytt beslut. Ärendet står tills vidare kvar på fullmäktiges bevakningslista för ej verkställda motioner. Det förekommer att det i fullmäktiges beslut saknas uppgifter om tidpunkt för slutförandet av beslutet, vilka resurser som tas i anspråk samt vem som är ansvarig för verkställandet. Vi har också noterat att några beslut är villkorade särskilda ekonomiska eller andra specifika förutsättningar för genomförande. En hög tydlighet i beslutet ökar sannolikheten för en korrekt verkställighet. Det bör i varje fullmäktigebeslut finnas angivet vilken tidsram som gäller, vilka resurser som tas i anspråk och vem som är ansvarig för verkställandet. Beslutet om familjecentral är ett exempel på när tydligheten kan öka. Vi har i granskningen noterat att fullmäktige tar vissa beslut på detaljerad nivå. Till exempel att socialnämnden skall informera om halkskydd till äldre. Detta är inget beslut som måste tas av fullmäktige, men det är fritt för fullmäktige att ta vilka beslut de vill. Motioner Det har i granskningen noterats att motioner till fullmäktige i förekommande fall tar stora utredningsresurser i anspråk från förvaltningarna. I förekommande fall är motionerna av sådan art att det direkt går att säga att de inte går att genomföra till följd av att det skulle resultera i allt för stora kostnader för kommunen. Uppföljning av verkställighet I granskningen har framkommit att det i kommunen saknas en formaliserad rutin för hur återkoppling av verkställighet skall ske till fullmäktige. Flertalet tjänstemän har i genomförda intervjuer framhållit att kommunchefen och kommunsekreteraren, i enlighet med internkontrollplanen, har en noggrann uppföljning avseende verkställighet av fullmäktiges beslut. Vidare har tjänstmännen framhållit att Habo är en liten kommun med låga trösklar och där politikerna har god kontroll på verksamheten. 9

12 I kommunstyrelsens internkontrollplan finns dokumenterade rutiner för att följa upp verkställigheten två gånger om året. Uppföljningen redovisas till kommunstyrelsen. Genom att en gång om året redovisa resultatet av uppföljningen även till fullmäktige förbättras möjligheterna för fullmäktige att följa verkställigheten. 3.2 Rekommendationer och förslag på utvecklingsområden Deloitte gör bedömningen att kommunstyrelsen i huvudsak har ändamålsenliga rutiner för att kommunfullmäktiges beslut skall bli verkställda. Vi ser möjlighet till utveckling och lämnar följande rekommendationer: Två beslut som vi finner ej verkställda eller delvis verkställda återfinns ej i kommunstyrelsens uppföljning i internkontrollplanen eller i fullmäktiges uppföljning av ej verkställda motioner. Dels den planerade familjecentralen vilken inte återfinns i kommunens sammanställning, den finns dock i 2013 års budget. Vidare finns inte beslutet om kvalitet i äldreomsorgen med i kommunens sammanställningar. Beslutet är i huvudsak verkställt. Nya metoder för kvalitetsmätning har ej arbetats fram. Intentionerna med fullmäktiges beslut kan trots allt anses vara uppnådda. Som en utveckling av det interna kontrollarbetet rekommenderar vi kommunstyrelsen att årligen rapportera resultatet avseende uppföljningen av verkställigheten till fullmäktige. Kommunstyrelsen har i den interna kontrollen ansvar för att verkställighet av fullmäktiges beslut sker. Om verkställighet ej kan ske skall kommunstyrelsen tillse att beslutet tas upp i fullmäktige igen. Stor tydlighet i fullmäktiges beslut ökar sannolikheten för verkställighet. En given del av beslutet är tidsram, resurser som tas i anspråk samt vem som är ansvarig för verkställandet. 10

13 Bilaga 1 Granskade fullmäktigebeslut År Paragraf Ämne Status Kommentar Skärmtak över parkering Ej verkställt Frågan är hänskjuten till budgetberedningen Parkeringsövervakning Kvalitet i äldreomsorgen Delvis verkställt Förvaltningen har ej arbetat fram nya kvalitetskrav och metoder för kvalitetsmätning och uppföljning i enlighet med beslutet. Verksamheten övergår i kommunal regi från och med 1 oktober Parkeringsplatser vid Tekniska kontoret har sökt bygglov. Om bygglov beviljas verkställs beslutet Ej verkställt Kärrsgårdens äldreboende sommaren Alléskolans kök Ej verkställt Planerad byggstart innan semestern Koloniträdgård Ej verkställt Ägardirektiv för de kommunala bolagen Tekniska kontoret har ej gått ut med ny förfrågan till Habobor om intresse för att hyra koloniträdgård. Utredning beträffande kostnader och regelverk pågår Söderhavsrum på Kärrsgården Ej verkställt Skall uppföras i samband med om- och tillbyggnad av Kärrsgården vilken inte genomförts Ensamkommande flyktingbarn Internhyressystem Ej verkställt Påbörjat. Enligt fullmäktiges beslut skulle internhyressystemet införas 1 januari Kommer enligt uppgift att verkställas under Leasing miljöbilar Bevarandet av vårt industriella kulturarv Delvis verkställt Utredning pågår. Enligt uppgift är beslutet helt verkställt sommaren Ansvar och avgift för kontroll av försäljning av receptfria läkemedel Nybyggnation av Fagerhults skola Återvinning farligt avfall Konkurrensutsättning av nytt tillagningskök på Alléskolan 11

14 Svar på motion om anropsstyrd trafik och på motion om att utveckla kollektivtrafiken Samverkan kring barn och ungdomars uppväxt och hälsa Familjecentral Ej verkställt Planerad byggstart hösten Grön el Förskoleplatser i Fagerhult Personalkooperativ inom äldreomsorg Valfrihetssystem inom äldre och handikappomsorgen Resepolicy för Habo kommun Återköp av gatubelysning Planering och utbyggnad av ny skola Möjlighet för äldre att välja vårdgivare Halkskydd för äldre personer Hemtjänst även vid särskilt boende Vårdnadsbidrag 12

15 Deloitte är ett av Sveriges ledande revisions- och konsultföretag med medarbetare på ett trettiotal orter över hela landet. Med Deloitte avses Deloitte AB och dess dotterbolag. Deloitte är det svenska bolaget inom Deloitte Touche Tohmatsu. För mer information, besök Deloitte Touche Tohmatsu är ett av världens ledande nätverk av tjänsteföretag. Med medarbetare i över 140 länder levererar medlemsföretagen tjänster till drygt hälften av världens största företag och även till stora nationella företag, offentliga verksamheter och tillväxtföretag. Förutom ett heltäckande internationellt servicenät erbjuder medlemsföretagen gedigna branschkunskaper och ett omfattande tjänsteutbud oavsett var klienten bedriver sin verksamhet. Deloitte Touche Tohmatsu är en schweizisk juridisk person (Verein). Varken Deloitte Touche Tohmatsu eller dess nationella medlemsföretag ansvarar för varandras rättshandlingar oavsett dess karaktär. Varje nationellt medlemsföretag utgör en separat och oberoende juridisk person, verksam under firma "Deloitte", "Deloitte & Touche", "Deloitte Touche Tohmatsu" eller därmed relaterade firmor. Tjänsterna beskrivna häri tillhandahålls av respektive nationella medlemsföretag och inte av Deloitte Touche Tohmatsu i dess form av schweizisk juridisk person (Verein). Av bland annat regulatoriska skäl tillhandahålls inte samtliga tjänster beskrivna häri av samtliga nationella medlemsföretag. För mer information, besök A member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Deloitte AB. 13