2015-10-08 Växjö Pastorat Budget 2016 och plan 2017-2018
Innehållsförteckning Domprosten... 1 Förvaltningsberättelse... 2 Ekonomisk flerårsöversikt... 9 Sammanfattning resultaträkning... 10 Specifikation förändring budgetramar... 11 Driftbudget... 12 Resultaträkning... 14 Kassaflödesanalys... 14 Resultatsammanställning begravningsverksamhet... 15 Investeringsbudget och plan... 16 Förändring tjänster... 17 Sid Flerårsplan resultaträkning... 18 Flerårsplan begravningsverksamhet... 18 Flerårsplan kassaflödesanalys... 19 Flerårsplan balansräkning... 19 Centrumområdet... 20 Södra området... 24 Norra området... 28 Pastoratsgemensam verksamhet... 32 Sjukhuskyrkan... 35 Familjerådgivningen... 37 Domkyrkocentrum... 39 Diakonicentrum... 42 Verksamhet vid universitet... 44 Central förvaltning... 46 Fastigheter... 51 Begravningsverksamhet... 55 Anslagsnivåer m.m.... 60
Många kyrkor och små församlingar Växjö pastorat är på många sätt ett landsbygdspastorat. Många av våra församlingar är små. Det är ett högt medlemsantal i procent, men det bor inte så många runt kyrkan längre. En av pastoratets stora utmaningar är att lägga strategier och bilda strukturer hur vi kan fortsätta att vara församlingar även när medlemsunderlaget är svikande. Det här gör att jag tror vi måste arbeta olika för att stödja församlingar i staden och med församlingar på landet. Vi delar samma andliga verklighet men strukturen ser olika ut. Arbetet kan i sin tur delas i ett som har fokus på byggande runt församlingslivet och dels på det strukturella runt fastigheter och ekonomi. Jag tror på en geografisk närhet och jag tror på ett lokalt engagemang. Jag tror på den lilla församlingen där människor vill ta ansvar. För att kunna finnas kvar i en geografisk närhet måste vi samarbeta. Pastoratets ledning och kyrkoråd ska leda och stödja utvecklingen runt kyrkobyggnader och fastigheter. Det krävs en dialog med länsstyrelser och med församlingsråden hur vi ska agera för att finna en väg framåt. I Växjö har vi 41 kyrkor, varav de flesta finns på landsbygden. Vår uppgift blir att definiera den kristna trons uttryck idag. För många unga finns det dock ingen tradition att som man väntar på kristendomens återkomst och snarare att vi står i en tid där vi som kyrka hjälpa människor att på nytt upptäcka kristendomen. Vi har fått uppleva hur vi gått från en majoritetskyrka till en medlemskyrka där många fortfarande är medlemmar men inte så många känner en nära relation till kyrkan. På många sätt skulle jag säga att vi står i en tydlig missionssituation och på många platser är kyrkan idag en missionsstation. Det är inte alltid som det finns ett gemensamt kyrkligt eller religiöst språk utan vi måste hitta nya vägar. Vi måste gå bakom orden. Jag önskar att vi som kyrka inte bara skulle använda stora ord utan verkligen mena och verka för varje ord vi säger. Det är lätt att använda ord som har en tillgänglig klang men hur kan de kläs med handling. Vi måste gräva där vi står. Varje ord eller begrepp som vi säger måste utgå från oss själva. Det som berör är när vi talar från hjärtat om det som är angeläget för vår existens. Då blir religion på riktigt. När vi är närvarande och får beröra. Jag är övertygad om att det är kyrkans framtidsväg och vårt arbete 2016. Thomas Petersson Domprost 1
Förvaltningsberättelse Budget 2016 och plan 2017-2018 Inledning Växjö pastorats budget år 2016 visar ett svagt negativt resultat. För planåret 2017 visar dagens prognoser på ett positivt resultat på 1,2 mkr och för 2018 ett resultat på ca 2,3 mkr. Förbättringen i resultatnivåerna beror på att pastoratet under 2016 minskar antalet tjänster i linje med beslutet om bemanning samt att kyrkoavgiftsprognoserna ser bättre ut för åren 2017 och 2018. Det kan konstateras att det inte kommer att bli särskilt stora reella ökningar av kyrkoavgiftsintäkterna de kommande åren. Det är därför av stor vikt att Växjö pastorat fortsätter med sitt effektiverings- och prioriteringarbete de kommande åren. Beslutet om målkapital, d v s miniminivån för det egna kapitalet, har betydelse för vilken resultatnivå som ska hållas i framtiden. Kyrkofullmäktige förslås att fastställa Växjö pastorats målkapital till 280 mkr. I grund och botten handlar det fortsatt om att ha en god ekonomisk hushållning och att intäkter och kostnader behöver vara i balans. Nedan följer en kort redogörelse för ett antal nyckelfrågor som kommer att bli centrala för pastoratets framtida utveckling. Tillhörigheten Utvecklingen av antalet och andelen tillhöriga är till stor del avgörande för hur stora resurser vi kommer att ha för att bedriva vår verksamhet i framtiden. Om den nuvarande utvecklingen fortsätter i samma takt kommer det att bli svårt att på sikt bibehålla den verksamhetsvolym vi har idag. Tillhörighetsutvecklingen styrs av många faktorer, bl.a: flyttningsnetto födelsenetto döpta vs avlidna tillhöriga in- och utträden Det är viktigt att komma ihåg att de enskilda utträdena endast utgör en del av den negativa utvecklingen. En del av minskningen beror istället på att antalet döpta är färre än antalet avlidna tillhöriga. Detta kommer på sikt att ge ytterligare negativa konsekvenser på tillhörigheten när barnen som inte döpts kommer upp i arbetsför ålder som icke tillhöriga. För den ekonomiska utvecklingen är dock utträdena av stor betydelse, eftersom de som utträder ofta är människor i arbetsför ålder som bidragit till våra intäkter. Det är således viktigt att församlingarna framöver fortsätter och än mer arbetar med att bromsa den negativa utvecklingen. De faktorer som är påverkbara är i första hand dopfrekvensen och in- och utträdena. Så länge Växjö kommun fortsätter att utvecklas positivt, d.v.s. med överskott på både flyttningsnetto och födelsenetto, har vi dock relativt goda förutsättningar att upprätthålla antalet tillhöriga eftersom vi slipper brottas med befolkningsminskning vilket många andra församlingar/samfälligheter gör idag. Verksamhetsresultaten avgörande på lång sikt En titt i backspegeln 10 år bakåt visar att verksamheten i många delar haft en negativ utveckling eller åtminstone inte gått framåt under denna tidsperiod: minskningar noteras bl a för tillhörighet, dopfrekvens, konfirmationsfrekvens, gudstjänstbesök och valdeltagande. Resultatkurvan för verksamheten är således nedåtgående i många delar. Ett ökat fokus på resultaten i verksamheten är av största vikt, då dessa till stor del är avgörande för organisationens långsiktiga fortlevnad. För att kunna vända de negativa trenderna bör tydliga målsättningar sättas upp för resultaten i kärnverksamheten. Därtill bör ett strukturerat arbete utföras för att nå upp till målen. Detta bör rimligen göras i arbetet med församlingsinstruktionen. Från och med år 2014 skall det i ett pastorat endast finnas en gemensam församlingsinstruktion. Det gör att förutsättningarna för att skapa en strategi på pastoratsnivå förstärks, innebärande att inriktningen kan fastställas på ett övergripande plan utifrån ett resursperspektiv: var ska vi koncentrera resurserna? Omprioriteringar i verksamheten Som redogjorts för ovan kommer det inte att finnas speciellt stora möjligheter till kostnadsmässigt utrymme för utökning av verksamheten under några år framåt. Vi kommer fortsatt att behöva slimma organisationen för att klara kärnverksamheten de kommande åren. Möjligheterna till utveckling av verksamheten kommer i hög grad bero på hur vi lyckas göra omprioriteringar inom budgeten. Detta tankesätt bör genomsyra planeringsarbetet på alla nivåer i organisationen, från den enskilde verksamhetsansvarige till förtroendevalda i kyrkoråd och församlingsråd. Kostnadseffektivitet Den framtida långsiktiga intäktsutvecklingen gör också att vi framöver måste lägga allt mer fokus på att arbeta kostnadseffektivt så att resurserna, både i form av pengar och tid, kan utnyttjas mer och på bästa möjliga sätt. Kravet på kostnadseffektivitet finns inom alla verksamhetsområden, från administration till församlingsverksamhet. 2
Förvaltningsberättelse Budget 2016 och plan 2017-2018 Personalen Den viktigaste resursen i verksamheten är naturligtvis personalen. Personalkostnaderna utgör dessutom den överlägset största utgiftsposten i budgeten. Det är således av stor vikt att fortsatt fokus sker på personalfrågorna, bl a vad gäller personalförsörjning kompetensutveckling sjukfrånvaro och hälsa Om vi kan ligga långt framme i dessa frågor kommer vi även fortsättningsvis ha goda förutsättningar att knyta till oss personal som kan bedriva en kvalitativ och effektiv verksamhet. Vikten av att vara en attraktiv arbetsgivare har på senare år blivit allt mer tydligt, då svårighet att rekrytera inom vissa yrkeskategorier börjat synas, t ex bland präster, musiker och diakoner. Fastigheter Fastighets- och lokalkostnaderna utgör en betydande post i budgeten. Då dessa kostnader, främst driftskostnader men även underhållskostnader, tenderar att öka varje år bl.a. i form av höjda priser och skatter på el, vatten, försäkringar etc., blir det allt viktigare att fokusera på att dessa kostnader inte tar i anspråk en större del av intäkterna. Om fastighetskostnaderna ökar i en högre takt än intäkterna kommer de på sikt att minska utrymmet för församlingsverksamheten. Därför är kostnadseffektivitet och flexibilitet framtida nyckelord när det gäller lokalutnyttjande och fastighetsbestånd. Konkret kan det handla om avyttringar, alternativa användningar eller placering i malpåse. Under senare år har flera fastigheter avyttrats. Under 2015 kommer fyra fastigheter att ha avyttrats, Nygatan 6, Nygatan 8, Sjösås prästgård samt Ormesberga sockenstuga. Avskrivningar En höjd investeringstakt genererar högre avskrivningskostnader och om avskrivningarna ökar i högre takt än intäkterna kommer dessa kostnader att tränga undan verksamheten. Det är således viktigt att kommande investeringar bedöms utifrån de avskrivningskostnader som uppstår och att investeringstakten anpassas så att avskrivningarna inte upptar en större andel av intäkterna. God ekonomisk hushållning och målkapital Växjö pastorats ekonomiska förvaltning regleras i Kyrkoordningens 47 kapitel, i första hand genom begreppet god ekonomisk hushållning. Sedan år 2006 regleras enheters ekonomi genom skrivningen att varje ekonomisk enhet ska ha en ekonomisk ställning som utgör en betryggande buffert för ekonomiska påfrestningar. Konkret innebär det att fullmäktige ska fastställa ett mål för hur stort det egna kapitalet ska vara i kronor räknat, s.k. målkapital. Fastställt målkapital och dess måluppfyllelse skall anges varje år i årsredovisningen samt granskas av revisorerna. Om målet ej uppfylls träder de gamla balanskravsreglerna in, vilket bl. a innebär att målkapitalnivån ska återställas och att åtgärdsplaner för hur detta ska gå till ska upprättas. Syftet med regelverket är att nå större flexibilitet samt att i högre grad låta lokala behov styra den ekonomiska planeringen. Reglerna om målkapital ersatte de tidigare reglerna om s.k. balanskrav, som innebar att intäkterna skulle överstiga kostnaderna varje enskilt räkenskapsår. Begreppet god ekonomisk hushållning anger ett brett och långsiktigt perspektiv på organisationen och dess verksamhet där det finansiella perspektivet endast är en del av helheten. I ett finansiellt perspektiv innebär god ekonomisk hushållning bl a en långsiktigt hållbar utveckling av ekonomin vad gäller resultat, investeringar, skuldsättning, likvida medel, kyrkoavgift, planering etc. God ekonomisk hushållning berör dock inte enbart de finansiella aspekterna utan också i högsta grad verksamheten som bedrivs och de resurser som finns i form av bl a personal och fastigheter. Att sätta verksamheten i fokus torde vara naturligt i denna typ av organisation då det till skillnad från den privata sektorn för vår del är verksamheten som är målet, medan pengarna/intäkterna endast är medlet för att nå målet. Därför bör begreppet god ekonomisk hushållning även innefatta perspektiv som t ex underhåll och utveckling av resurser (personal, fastigheter), omvärld, förtroendekapital, verksamhetskvalitet och effektivitet, jämställdhet, planering och framtid mm. Kravet på god ekonomisk hushållning är således även i fortsättningen den centrala utgångspunkten i den ekonomiska planeringen eftersom det anger ett långsiktigt och heltäckande perspektiv på hur pastoratet använder sina resurser. Det bör därför ligga till grund för allt planeringsarbete inom kyrkan. 3
Förvaltningsberättelse Budget 2016 och plan 2017-2018 Allmänna förutsättningar och omvärld Tillhörigheten har fortsatt att minska Växjö har under de senaste åren uppvisat en mycket god befolkningsutveckling, vilket bidragit till att antalet tillhöriga i Växjö pastorat sedan år 2000 minskat relativt långsamt, från knappt 62 500 till knappt 57 400 personer. Däremot har andelen tillhöriga, d.v.s. %- andelen av befolkningen som tillhör Svenska kyrkan, minskat från 84,5 % den 31 december år 2000 till 66,0 % den 31 december 2014. 2010 2011 2012 2013 2014 Antal invånare 83 005 83 710 84 800 85 822 86 970 Antal tillhöriga 58 952 58 588 58 430 57 714 57 372 Tillhörighet 71,0% 70,0% 68,9% 67,2% 66,0% Antal utträden 618 467 504 639 422 Antal inträden 59 65 49 70 80 Andelen tillhöriga i pastoratet har under de senaste åren minskat med 1 till 2 %-enheter per år och antalet utträden har ökat markant sedan år 2000, då de var drygt 140 st. Den negativa utvecklingen är inte på något sätt unik för Växjö, utan en liknande utveckling syns över hela landet. Utvecklingen påverkas dels av enskilda in- och utträden, dels av att antalet döpta understiger antalet avlidna tillhöriga. Det sistnämnda är en strukturell fråga som sannolikt påverkar den långsiktiga utvecklingen minst lika mycket som de enskilda utträdena. En viktig faktor för den framtida tillhörighetsutvecklingen är således dopfrekvensen. Underskottet för döpta jämfört med avlidna kan naturligtvis vägas upp av ett positivt in- och utflyttningsnetto. Det är troligt att den positiva befolknings-utvecklingen i pastoratet kommer att bestå även i ett längre perspektiv. Detta är naturligtvis mycket positivt för församlingarnas verksamhet. Avgörande för de framtida resurserna i församlingsverksamheten är dock i första hand tillhörighetsutvecklingen. Utvecklingen är inte unik i pastoratet vid en jämförelse med hur det ser i övriga landet. Förhoppningsvis kan det arbete som bedrivs ute i församlingarna vända eller åtminstone bromsa den negativa utvecklingen framöver. I de ekonomiska beräkningarna i flerårsplanen har dock förutsatts en liknande utveckling som under 2010-2014. Konjunkturåterhämtning Svensk ekonomi befinner sig i en konjunkturåterhämtning. En fortsatt återhämtning i omvärlden skapar förutsättningar för en förbättrad konjunkturutveckling i svensk ekonomi. I USA fortsätter en förbättring i tillväxten, i euroområdet går återhämtningen långsamt framåt, i Kina är läget turbulent då landet går från en tillväxt driven av investeringar till en tillväxt mer driven av inhemsk konsumtion. BNP förväntas växa i en relativt snabb takt under 2015 och 2016. Det beror på ökad efterfrågan på svensk export samt ökad inhemsk konsumtions- och investeringstillväxt. Enligt regeringen väntas BNP bli 2,6 procent 2015 och 2,5 procent 2016. 2014 2015 2016 2017 2018 BNP (kalenderkorr) 2,3 2,6 2,5 2,8 2,5 KPI -0,2-0,1 1,0 1,9 2,5 Arbetslöshet i % 7,9 7,6 7,1 6,5 6,2 Till följd av att svensk ekonomi befunnit sig i en utdragen lågkonjunktur har arbetslösheten länge legat kring 8 procent. I och med att konjunkturen förbättras i år och nästa år bedöms efterfrågan på arbetskraft öka. Regeringen bedömer att arbetslösheten närmar sig 6 procent år 2018. Inflationen är låg i hela Europa och inflationsförväntningarna långt under inflationsmålet. På sikt väntas dock inflationen stiga i takt med att resursutnyttjandet ökar. Med dagens prognoser från regeringen väntas inflationen nå över 2 procent först år 2018. Reporäntan kommer att höjas i takt med att inflationen stiger. Först i slutet av 2016 förväntas reporäntan höjas successivt igen. (källa: Sveriges Kommuner och Landsting, Makronytt 1/15, Cirkulär 15:23, 15:24) Intäktsutveckling Regeringens prognos från september 2015 visar en stark skatteunderlagstillväxt framförallt under 2015 och 2017. Ökningen beror delvis på ökningar av arbetade timmar, pensionsinkomster samt ändrade avdragsregler. 2014 2015 2016 2017 2018 Regeringen 2,9 5,0 5,3 5,2 4,7 (prognos sept -15) Ekonomistyrningsverket 3,2 5,4 4,7 4,4 4,5 (ESV prognos sept -15) Sv Kommuner o Landst 3,2 4,8 5,6 4,3 4,3 (prognos aug -15) 4
Förvaltningsberättelse Budget 2016 och plan 2017-2018 SKL:s prognos visar på en skatteunderlagstillväxt på drygt 24 procent åren 2014-2018. Störst bidrag väntas genom ökning av antalet arbetade timmar och tilltagande löneökningstakt nu när konjunkturen väntas vända under 2015 och 2016. Regeringens, ESV:s och SKL:s prognoser för perioden 2014 till 2018 skiljer sig en del både totalt, men ännu mer enskilda år. Den främsta förklaring är olika prognoser för ökningen i antalet arbetade timmar. För närvarande väntas skatteunderlaget i SKL:s prognos att öka med ca 3,2 procent under 2014 för att sedan ta fart tillsammans med konjunkturen år 2015 till 4,8 procent. Under 2016 och 2017 väntas skatteunderlaget i SKL:s prognos växa med 5,6 respektive 4,3 procent. (källa: Sv kommuner o landsting cirkulär 15:24) Det bör observeras att kyrkans modell för utbetalning och redovisning av kyrkoavgiftsintäkter ger en eftersläpning på två år. Det är alltså i första hand 2014 års inkomster hos våra tillhöriga som bestämmer intäkterna i 2016 års budget. Som framgår i tabellen kommer ökningstakten att variera från ca 3 till ca 5 procent under de kommande åren. Ökningstakten är bättre än utvecklingen efter finanskrisen 2008. Tillväxtsiffrorna i prognosen avser riket som helhet. Tillväxten i Växjö visar, när skatteunderlagsprognoserna i augusti och september är presenterade, vara under riksgenomsnittet. Tidigare år har Växjö legat i nivå med eller till och något över riksgenomsnittet. Skatteunderlagsutvecklingen i Växjö kommun visar i augustiprognosen på en ökning med drygt 3,5 procent. När det gäller kyrkoavgiften, d.v.s. församlingsverksamheten, ska man också komma ihåg att tillhörighetsutvecklingen har stor betydelse för intäkterna. Utvecklingen av kyrkoavgiftens underlag har de senaste åren varit ca 1,5 2,0 procentenheter sämre än begravningsavgiften till följd av den minskade tillhörigheten. Det innebär att intäktsökningen blir betydligt lägre jämfört med om vi hade behållit samma tillhörighetsandel. Av stor betydelse är naturligtvis också inom vilka grupper av invånare som tillhörigheten minskar, t ex om de är arbetstagare, studenter, barn eller pensionärer. Växjö pastorats prognoser för den årliga utvecklingen av kyrkoavgiftsnettot (kyrkoavgift inkl ekonomisk utjämning) och begravningsavgiften ser för närvarande ut enligt tabellen nedan: Ökning mkr, budgetår 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Församl.verksamhet* 5,5 3,3 0,5 4,4 5,1 2,5 Begravningsverksamh. -0,3 1,1 1,3 1,1 1,2 1,3 * Nettoförändring kyrkoavgifter och ekonomisk utjämning För församlingsverksamheten visar dagens prognoser på en svag ökning 2016. Därefter följer bättre intäktsår 2017 och 2018. För begravningsverksamheten är utvecklingen stabilare till följd av att den inte påverkas av tillhörighetsminskningen. År 2016 ökar begravningsavgiftsintäkterna med 1,3 mkr. Fr.o.m. år 2017 har Riksdagen beslutat att det ska införas en gemensam begravningsavgift på alla orter i landet där Svenska kyrkan är begravningshuvudman. Det betyder att alla invånare får betala begravningsavgift efter en och samma begravningsavgiftssats. Denna begravningsavgiftssats är riksgenomsnittlig och uppgick 2014 till 24 öre per intjänad hundralapp. Den riksgenomsnittliga begravningsavgiftssatsen räknas fram av Kammarkollegiet genom att det totala kostnadsunderlaget för begravningsverksamheten divideras med det totala skatteunderlaget. Begravningshuvudmännen får sedan begravningsavgift från Skatteverket efter den budget för begravningsverksamheten som de har levererat till Kammarkollegiet. För åren 2017 och 2018 har intäkten från begravningsavgiften för Växjö pastorat beräknats med en årlig ökning om 2 procent (Riksbankens inflationsmål). Det finns dock fortfarande all anledning för pastoratet att se över sin resursförbrukning då utvecklingen av intäkterna med dagens bedömning inte kommer att täcka kommande kostnadsökningar i form av ökade avskrivnings- och lönekostnader. Finansiell analys Positivt resultat budgeteras Resultatet i 2016 års budget har fastställts till -1,9 mkr (+25,4 mkr). Den bedömda intäktsutvecklingen gör att planåren relativt svaga resultatnivåer. 2014 2015 2016 2017 2018 Årets resultat, mkr -1,6 25,4-1,9 1,2 2,3 Underliggande budg resultat* -0,5-1,3-1,6 1,2 2,3 * Resultat exkl större engångsposter. Utgör utgångsläge inför nästa budgetår förutsatt oförändrad ordinarie verksamhet Av tabellen framgår att resultatet exklusive engångsposter är negativt redan år 2015, -1,3 mkr. I resultatet för år 2016 finns personaljusteringar av mer permanent karaktär, justerade driftskostnader för nya respektive sålda fastigheter samt tillfälliga ramjusteringar för den kyrkomusikaliska verksamheten i Domkyrkan. Dagens prognos för resultatet för planåren 2017 och 2018 är ett positivt resultat om 1,2 mkr respektive 2,3 mkr med oförändrad verksamhet. 5
Förvaltningsberättelse Budget 2016 och plan 2017-2018 År 2016 kommer att bli Växjö pastorats tredje verksamhetsår. Den nya organisationen börjar sätta sig allt bättre. I 2016 års budget finns avvikelser i den verkliga personalbemanningen i förhållande till den av indelningsdelegerade beslutade. Det i sin tur beror på att Pastoratet har valt att avstå från att säga upp anställda och därför kan det dröja något år innan överensstämmelse mellan beslutad och verklig personalbemanning finns. Växjö pastorat kommer alltså fortsatt att behöva arbeta med effektiviserande åtgärder inom samtliga områden där det bedöms möjligt. I enlighet med bestämmelserna i kyrkoordningens 47 kapitel skall ett mål för det egna kapitalets storlek bestämmas. Efter sammanslagningen av de fyra samfälligheterna har en ny bedömning grnomförts över lämplig nivå på det s.k. målkapitalet. Kyrkofullmäktige kommer i november 2015 att föreslås fastställa Växjö pastorats målkapital till 280 mkr. Prognosen för det egna kapitalets storlek uppgår till ca 307 mkr för år 2016. Det är av stor vikt under lite bättre år att inte binda upp hela marginalen ner till noll med kostnader som återkommer nästa budgetår (t ex tjänster, permanent verksamhet). Däremot är det möjligt och ibland lämpligt att utnyttja utrymmet för tillfälliga anslag för nödvändiga åtgärder, t ex underhåll av fastigheter. Genom att höja den underliggande resultatnivån under år med god intäktsutveckling bygger man upp marginal i resultaträkningen för att kunna hantera mindre bra intäktsår utan att behöva påverka verksamheten negativt i form av indragna budgetmedel. Det finns ytterligare osäkerhetsfaktorer som inte är med i budget 2016 och plan för 2017-2018. Bl.a. handlar det om eventuella förändringar i utjämningssystem och som under den senaste femårsperioden, osäkerhet i takten för konjunkturåterhämtningen. Begravningsverksamheten De ekonomiska effekterna av den minskade tillhörigheten belastar inte begravningsverksamheten, eftersom begravningsavgiften betalas av alla invånare i pastoratet. Därför har begravningsverksamheten normalt en mer stabil och jämn utveckling av intäkterna, inte minst så länge Växjö med omnejd växer befolkningsmässigt. Dock påverkas även begravningsverksamheten av den långsamma återhämtningen av den djupa lågkonjunkturen. Delvis har lågkonjunkturens effekter mildrats av att ränteläget under samma period varit mycket lågt. 2014 2015 2016 2017 2018 Årets resultat, mkr 0,9-1,7-3,7-1,0-1,0 Ack resultat, mkr 8,6 6,9 3,2 2,2 1,2 Ack res i % av begr.avg 19% 15% 7% Årsresultatet för begravningsverksamheten har budgeterats till -3,7 mkr år 2016. Därmed kommer det ackumulerade resultatet att uppgå till ca 3,2 mkr vid utgången av 2016. Ett eventuellt över- eller underskott mot budgeten 2015 påverkar denna siffra med motsvarande belopp. I budgeten för 2016 föreslås förändringar av den beslutade bemanningen i form av utredningsassistent samt en utökning av antalet säsongsmånader med totalt 21 månader. Inför planåren 2017 och 2018 gäller nya förutsättningar för begravningsverksamheten. En gemensam begravningsavgift för samtliga kyrkliga begravningshuvudmän kommer att gälla från och med 2017. I korthet innebär det att Kammarkollegiet fastställer den enhetliga avgiftssatsen. De kyrkliga begravningshuvudmännen ska redovisa sina respektive kostnader till Svenska kyrkan nationellt som i sin tur underrättar Kammarkollegiet. Begravningsombudet ska granska huvudmannens kostnadsberäkning gällande begravningsverksamheten och till Kammarkollegiet tillstyrka eller avstyrka huvudmannens redovisade kostnader. I pastoratets resultatprognoser har hänsyn tagits till att det finns ett budgeterat ackumulerat överskott inför år 2017 om ca 3 mkr. Pastoratets förhoppning är att det överskottet ska kunna nyttjas under en övergångsperiod om tre år istället för direkt under 2017. Det har varit utgångspunkten för resultatprognosen för begravningsverksamheten för år 2017 och 2018. Resultatprognosen för planåren visar därför på ett svagt negativt resultat om -1,0 mkr för både 2017 och 2018. Begravningsverksamheten har på senare år genomfört en rad stora investeringsprojekt: nytt krematorium, nytt garage/verkstad samt ny bevattningsanläggning på Skogslyckans kyrkogård. Därmed har kostnader för avskrivningar och internränta ökat. Dessa kostnader har dock täckts in inom befintlig begravningsavgift och således står man med dessa anläggningar väl rustade inför framtiden. Under 2014-2015 byggs kylförvaring ut på Hovshaga kyrkogård. I budgeten för 2015-2016 finns medel anslagna för att bygga kontor till kyrkogårds- och fastighetskontoret på Hovshaga. De långsiktiga investeringsplanerna omfattar utbyggnad av begravningsplatsen i Nöbbele, begravningsplats i stadsdelen Teleborg. För närvarande bedöms även dessa investeringar kunna ske inom nuvarande begravningsavgift. 6
Förvaltningsberättelse Budget 2016 och plan 2017-2018 Investeringar för 19 mkr under 2016-2018 2016 års investeringsbudget uppgår till 6,6 mkr, vilket är en mer normal nivå efter den höga investeringsvolymen de senaste tre åren. För 2017 och 2018 planeras investeringar om ca 6 mkr årligen. Totalt planeras således investeringar för ca 19 mkr under de kommande tre åren. 2014 2015 2016 2017 2018 Nettoinvesteringar, mkr 65,1 51,3 * 6,6 6,1 6,0 varav församlingsverks. 63,1 36,8 * 1,6 3,6 3,5 begravningsverks. 2,0 14,5 * 5,0 2,5 2,5 Avskrivn/intäkter, % 7,8 7,6 * 9,1 9,1 9,0 * Prognos 2015 Investeringsbudgetens största projekt som pågår under 2015 och 2016 är nytt kontor för kyrkogårds- och fastighetskontoret på Hovshaga. Totalt uppgår investeringsbudgeten för det projektet till knappt 10 mkr. I övrigt består investeringsbudgeten 2016 och planen för 2017-2018 för närvarande av mindre maskinoch inventarieinvesteringar. Den genomsnittliga investeringsnivån för perioden 2014 till 2018 blir ca 27 mkr, vilket är en mycket hög nivå. I pastoratet diskuteras ytterligare investeringsprojekt som för närvarande finns utanför planen ovan. Det berör begravningsplatser i Nöbbele och på Teleborg samt ett kyrkligt centrum i Ingelstads församling. Hur stor den årliga investeringsvolymen ska vara bör i första hand bedömas utifrån hur stora avskrivningskostnader investeringarna genererar. Pastoratet har fram till idag haft en mycket stark ställning när det gäller finansiella tillgångar, varför vi inte har några bekymmer att likvidmässigt finansiera de relativt höga investeringsvolymerna. Däremot har marginalerna krympt i resultaträkningen, varför ökade avskrivningskostnader blir en belastning i förhållande till budgetramarna för verksamheten. Därför bör den genomsnittliga investeringstakten inte överstiga de årliga avskrivningarna, möjligen med tillägg för årets resultat (d v s årliga investeringar på 14-15 mkr). En investeringsnivå som överstiger denna gräns innebär att likvida medel minskar och att avskrivningarna ökar. Med det följer minskade ränteintäkter och att avskrivningarna utgör en allt större andel av kyrkoavgiftsintäkterna, vilket på sikt innebär att investeringarna riskerar att tränga undan verksamheten. de totala intäkterna. På sikt riskerar det att minska utrymmet för den övriga verksamheten. Finansiella tillgångar Pastoratet har sedan tidigare en mycket stark ställning vad gäller både långfristiga och kortfristiga medel. 2014 2015 2016 2017 2018 Likviditet, % 211 163 183 215 252 Likvida medel, mkr 68 57 * 65 77 91 Långfr fin tillg, bokf v, mkr 26 26 * 27 27 27 * prognos 2015 Växjö pastorat har kunnat finansiera de stora investeringsvolymerna åren 2013-2015 med egna medel. Det har dock påverkat volymen av finansiella tillgångar. Till följd av lägre investeringsvolymer kommer Växjö pastorat att öka på de finansiella tillgångarna under 2016. Under året 2017 och 2018 är planen att de finansiella tillgångarna skall öka successivt till en nivå som gör att betalningsberedskapen på sikt fortsatt kan betraktas som god. Växjö pastorats placeringar reglereras av finanspolicy som är antagen av Växjö pastorats fullmäktige 2014-04-22. Gåvor & stiftelser Växjö pastorats församlingar förfogar över donerade medel både i form av förvaltade stiftelser samt gåvor med förbehåll. Användningen av dessa medel har under de senaste åren varit sparsam, varför en ökad användning är nödvändig framöver. Eftersom medlen skänkts till vissa ändamål har församlingarna genom mottagandet åtagit sig att utföra det som donatorn tänkt sig. Medlen ska inte sparas för framtiden, utan användas i verksamheten i enlighet med donatorns vilja. Nytt regelverk inom redovisningen tillsammans med att utrymmet i resultaträkningen är begränsat kommer att medföra ett ökat användande av de donerade medlen. Antalet stiftelser som Växjö pastorat förvaltar kommer att vara ca 34 st. För en del av dessa kan det finnas anledning att ansöka om avvecklings- eller permutationsbeslut. De hittills planerade investeringarna för planperioden visar på en återgång till mer normala nivåer jämfört med åren 2013-2015 med mycket höga investeringsvolymer. Till följd av de höga volymerna har avskrivningarna ökat både i kronor samt i andel av 7
Förvaltningsberättelse Budget 2016 och plan 2017-2018 Verksamheten För verksamhetsinnehållet hos församlingar och förvaltningar hänvisas till respektive text längre fram i denna budget. Några förändringar/händelser i 2016 års budget sammanfattas dock nedan. Under 2016 fortskrider arbetet med att verkställa pastoratets nya kommunikationsplan. Under 2016 är de största enskilda projekten inom underhållssidan av pastoratets fastigheter, fasad-, fönster o säkerhetsarbete i Domkyrkan (2,1 mkr netto), tak-, fasad- och tillgänglighetsarbete i Furuby kyrka (1,0 mkr netto). Sommaren 2015 erhöll pastoratet besked om kyrkoantikvarisk ersättning för renovering av Bergs kyrka. Under 2016 kommer arbetet att fortskrida med bland annat begäran om tillstånd att omgestalta kyrkorummet. För närvarande är planen att behandla ärendet i kyrkofullmäktige våren 2016. - Minskning 1,0 tj pedagog - Minskning 0,5 tj assistent - Minskning 1,0 tj familjerådgivare - Ökning 0,5 tj musiker - Minskning 1,0 tj präst - Ökning 1,0 tj utredningsassistent Under 2016 planeras kontoret för kyrkogårdsoch fastighetskontoret på Hovshaga vara klart. Totalt uppgår investeringen till ca 10 mkr. Utöver nya kontorslokaler innehåller begravningsverksamhetens investeringsplan för 2016-2018 årliga maskininvesteringar för ca 2,5-2,8 mkr. Inom ramen för begravningsverksamhetens budget fortskrider arbetet med att tillgänglighetsanpassa pastoratets kyrkogårdar. Dessutom fortsätter arbetet med trädunderhåll på flera kyrkogårdar. Utöver detta planeras även en renovering av Hovshaga ekonomigård. Inför budget 2016 kommer det att ske förändringar av antalet inrättade tjänster. Totalt är det en minskning av antalet tjänster med 2,0. Växjö oktober 2015 Camilla Carlsson - ekonomichef Jörgen Waldén kanslichef 8
Förvaltningsberättelse Budget 2016 och plan 2017-2018 Ekonomisk Flerårsöversikt (Siffror Pro forma 2013 avser ackumulerade värden för de tidigare samfälligheterna, Växjö, Söraby, Östra Torsås & Sjösås) Utfall Pro Utfall Budget Budget Plan Plan Allmänna förutsättningar forma -13 2014 2015 2016 2017 2018 Antal tillhöriga 57 714 57 372 56 500 56 500 56 000 55 500 Andel tillhöriga (%) 67,2% 66,0% 67,5% 64,5% 63,5% 64,0% Kyrkoavgift exkl begravningsavgift (%) 1) 1,01% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% Begravningsavgift (%) 0,30% 0,28% 0,28% 0,28% Antal anställda vid årets slut (m h t tjänstg.grad) 208 215 210 210 210 210 Intäkts- och kostnadsanalys (mkr) Verksamhetens intäkter 179,0 175,9 211,8 188,8 192,1 192,1 Verksamhetens resultat -6,6-2,2 23,6-3,6-0,5 0,6 Resultat på finansiella investeringar 5,6 3,2 1,7 1,7 1,7 1,7 Årets resultat -1,0 0,9 25,4-1,9 1,2 2,3 Kyrkoavgift exkl begravnings- och stiftsavgift (mkr) 107,1 112,6 115,8 116,4 121,2 126,4 - varav slutavräkning (mkr) 0,4 3,7 4,9 3,7 5,1 6,8 Personalkostnader/verksamhetens intäkter (%) 57,4% 59,8% 50,3% 57,2% 57,3% 57,0% Avskrivningar/verksamhetens intäkter (%) 7,5% 7,8% 7,6% 9,1% 9,1% 9,0% Ekonomisk ställning Fastställt mål för det egna kapitalets storlek (mkr) 2) 215 215 215 280 280 280 4) Eget kapital (mkr) 282,3 283,2 308,6 306,6 307,8 310,1 Soliditet (%) 81,8% 81,7% 82,2% 3) 82,2% 82,2% 82,4% Värdesäkring av eget kapital (%) -0,4% 0,3% 8,9% 3) 8,9% -0,6% 0,4% Likviditet (%) 290% 211% 163% 3) 183% 215% 252% 5) 1) 0,05% i kyrkoavgift till Växjö Stift tillkommer. Den totala kyrkoavgiften inklusive begravningsavgift för tillhöriga inom Växjö pastorat är således 1,33% av den beskattningsbara inkomsten. Den som inte tillhör Svenska kyrkan betalar enbart begravningsavgift 0,28% fr.o.m. år 2014. 2) I kyrkoordningen fr.o.m. 2007. Ersatt tidigare balanskrav. 3) prognos 2015 4) Förslag till kyrkofullmäktige om att fastställa Växjö pastorats målkapital till 280 mkr. 5) Fr.o.m. 2017 tillämpas en gemensam begravningsavgift för samtliga kyrkliga begravningshuvuudmän. 9
SAMMANFATTNING BUDGET 2016 2015-10-08 tkr Utrymme för res o utfördeln i ramar -4 546 Tillägg o minskningar ramar kyrkorådet 2015-05-20 32: Bidrag EFS Västrabo -32 Norra området, minskning tj enl bemanningsplan 460 Central förvaltning, minskning tj enl bemanningsplan 101 Fastighetsförvaltning, hyresintäkter 300 Resultat enligt budgetramar -3 717 Justeringar centrala poster: Just avskrivn församl.vht 901 Inkl alla äskade investeringar Finansiering av avskrivningar ändamålsbest. medel Just interna kostnader mot begravningsverksamheten (netto) -108 Kyrkog.arb arbete åt församlingar Just ränta begravn.verksamhetens ack överskott Just interna kostnader serviceverksamhet -167 Just intäkter gravskötsel serviceverksamhet 167 Justering präster enl bemanningsplan 587 Fastigheter, justering förändrat innehav, drift exkl kapitaloch internkostnader 398 Justering intäkter kyrkoavgifter 435 enl prognos aug Ökad kostnad ekonomisk utjämning -202 enl prognos aug 2011 Resultat efter justering centrala poster -1 706 Äskanden AU:s förslag Ärenden/äskanden Beviljas tkr Familjerådgivning, minskning 1,0 tj 634 Ja 634 Pastoratsgem vht, konfirmand -300 Ja -300 Utfördelning AU:s projektmedel Central förvaltning 500 Ja 500 Domprost m stab -100 Ja -100 Pastoratsgem vht -180 Ja -180 Centrumområdet -100 Ja -100 Södra området -60 Ja -60 Norra området -60 Ja -60 Domkyrkocentrum, bokbok -30 Ja -30 * Domkyrkocentrum, voluntärinsatser -20 Ja -20 * Domkyrkocentrum, musik gudstjänstlivet -10 Nej Domkyrkocentrum, konsertverksamheten -240 Ja -240 * Norra, 0,75 tj vaktm/värd/värdinna -309 Ja Norra, 0,5 tj pedagog -244 Ja Norra, 0,5 tj kantor -248 Ja -248 Justering drift kontra investering Minskad internränta begravn verksamheten efter just. investeringar Finansiering Minskning fullmäktiges förfogande Minskning avskrivning ej beviljade investeringsäskanden 25 25 RESULTAT BUDGET 2016-2 448-1 885 1) 1) RESULTAT BUDGET 2016 exkl tillfälliga poster -1 595 * tillfälligt anslag/budgetpost, återtages/justeras i budget 2017 1) Beviljas 0,5 tj vaktm/värd/värdinna, 0,5 tj pedagog. Finansiering inom befintlig personalram. Se bilagor s 2-4 10
Specifikation Ändringar i församlings/förvaltnings förslag till budget 2016 Ökad kostnad/minskad intäkt = - Minskad kostnad/ökad intäkt = + Förv/förs AU:s ändr KR/KF:s ändr Summa Kommentar förslag förs/förv i AU:s jfr utöver ram förslag förslag ram Pastoratsgemensam verksamhet Konfirmandverksamhet -300-300 Strateger uppdras att enkätutv Familjerådgivning, minskn 1,0 tj 634 634 Domkyrkocentrum, vik bokbord -30-30 * Domkyrkocentrum, voluntärinsatser -20-20 * Domkyrkocentrum, musik gudstjänst -10 10 0 Domkyrkocnetrum, konserter -240-240 * Pride -30-30 Bibelåret -40-40 Fr domprostens proj.medel Fördjupning ungdomar -30-30 Fr domprostens proj.medel Sångpedagog -80-80 Fr AU:s proj o 15 tkr fr gem utb Summa -146 10 0-136 Centrumområdet Projektmedel pc inkl domkyrkocentrum -100-100 Fr AU:s projektmedel Summa -100 0 0-100 Södra området Projektmedel pc -60-60 Fr AU:s projektmedel Summa -60 0 0-60 Norra området 0,75 tj vakt/värd/värdinna -309 309 0 0,5 tj beviljas, fin inom bef ram 0,5 tj pedagog -244 244 0 0,5 tj beviljas, fin inom bef ram 0,5 tj musiker -248-248 Projektmedel pc -60-60 Fr AU:s projektmedel Summa -861 0 0-308 Fastigheter - 0 Summa 0 0 0 0 Domprost m stab Projektmedel domprost -100-100 Fr AU:s projektmedel Summa -100 0 0-100 Central förvaltning - 0 Summa 0 0 0 0 Begravningsverksamhet 1,0 tj utredningsassistent -403-403 Summa -403 0 0-403 Centrala poster o övrigt AU:s projektmedel 500 500 Utfördelas t dp o pc Justering kapitalkostnader 25 25 Summa 500 0 525 TOTALT -1 170 10 0-582 * tillfällig justering av budgetram, återtages/justeras i budget 2017 11
DRIFTBUDGET Fastställd ram Just Just Just Just RESULTAT Äskande RESULTAT AU:s ändr KR/KF:s ändr ÅRSBUDGET Nettokostnad, tkr 2016 Löneökn Kap.kostn Interna Centr poster INKL JUST utöver ram inkl äskande i förslag i AU:s försl 2016 Gemensam församlingsverks Gemensam församlingsverks -6 707-2 184-6 -15-6 546-478 -7 024 9-7 015 Sjukhuskyrkan -558-45 -603-603 -603 Familjerådgivning -1 117-29 -1 146 634-512 -512 Domkyrkocentrum -5 930-131 -6 061-300 -6 361 10-6 351 Diakonicentrum -2 667-92 -50 259-2 550-2 550-2 550 Universitetet -538-21 -559-559 -559 Summa -17 517-320 134-6 244-17 465-144 -17 609 19 0-17 590 Centrumområdet Personal (löner) -18 751-423 -231-19 405-19 405-19 405 Bidrag EFS Västrabo -1 530-1 530-1 530-1 530 Bidrag S:t Sigfrids kapell -269-269 -269-269 Verksamhetsmedel -1 712-1 712-165 -1 877 65-1 812 Summa -22 262-423 0 0-231 -22 916-165 -23 081 65 0-23 016 Norra området Personal (löner) -17 125-359 -205-17 689-801 -18 490 553-17 937 Verksamhetsmedel -3 569-3 569-219 -3 788 159-3 629 Summa -20 694-359 0 0-205 -21 258-1 020-22 278 712 0-21 566 Summa församlingsverksamhet -73 993-1 394 134-6 -192-75 451-1 456-76 907 863 0-76 044 12 Södra området Personal (löner) -11 729-292 -12 021-12 021-12 021 Verksamhetsmedel -1 791-1 791-127 -1 918 67-1 851 Summa -13 520-292 0 0 0-13 812-127 -13 939 67 0-13 872
DRIFTBUDGET Fastställd ram Just Just Just Just RESULTAT Äskande RESULTAT AU:s ändr KR/KF:s ändr ÅRSBUDGET Nettokostnad, tkr 2016 Löneökn Kap.kostn Interna Centr poster INKL JUST utöver ram inkl äskande i förslag i AU:s försl 2016 Domprost m stab -2 426-51 764-1 713-100 -1 813-1 813 Central förvaltning -12 048-109 -60 439 15-11 763 40-11 723-40 -11 763 Fastighetsförvaltning -29 138-88 1 925-374 577-27 098-27 098 16-27 082 Serviceverksamhet 0-167 167 0 0 0 Begravningsverksamhet 1 918 204 108-5 540-3 310-403 -3 713-3 713 KR centrala medel Löneökn 2015-1 900 1 642-258 -258-258 Löneökn 2016-1 700-1 700-1 700-1 700 Kyrkorådets förfogande -300-300 -300-300 Fullmäktiges förfogande -500-500 -500-500 AU:s förfogande -100-100 -100-100 AU:s förfogande för projekt -500-500 500 0 0 Övrigt - finansiering Justering utfördelade kapitalkostnader 20 549-2 203 181 18 527 18 527-27 18 500 Avskrivningar -17 722 759-181 -17 144-17 144 25-17 119 Höjd internränta begr.verksamhet 0 0 0 0 Ränta begravn. verksamheten -70-70 -70-70 Resultatutj begr.vht -1 918-204 -108 5 540 3 310 403 3 713 3 713 Övr finansiering (FÅP, sem) -450-450 -450-450 Nettokostnad -120 608 0 555-108 1 331-118 830-1 016-119 846 837 0-119 009 Kyrkoavgift 115 997 435 116 432 116 432 116 432 Ekonomisk utjämning -5 129-202 -5 331-5 331-5 331 Prästlönetillgångar 4 303 4 303 4 303 4 303 Verksamhetsresultat -5 437 0 555-108 1 564-3 426-1 016-4 442 837 0-3 605 Finansiella intäkter 1 920 1 920 1 920 1 920 Finansiella kostnader -200-200 -200-200 ÅRETS RESULTAT -3 717-1 706-1 016-2 722 837 0-1 885 13 Internationell diakoni -300-300 -300-300 Bidrag kyrkl verksamhet -10-10 -10-10 Försäljning fastigheter 0 0 0 0
RESULTATRÄKNING (tkr) Bokslut Årsbudg Förslag AU:s ändr KR:s ändr Årsbudget 2014 2015 2016 i förslag i AU:s försl 2016 Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift 112 614 115 782 116 432 116 432 Begravningsavgift 44 601 48 410 51 677 51 677 Ekonomisk utjämning -5 285-5 199-5 331-5 331 Utdelning från prästlönetillgångar 6 155 4 303 4 303 4 303 Erhållna gåvor och bidrag 6 728 7 793 10 412 10 412 Nettoomsättning 10 468 10 134 11 203 11 203 Övr verksamhetsintäkter 593 30 550 100 100 Summa verksamhetens intäkter 175 874 211 773 188 796 0 0 188 796 Verksamhetens kostnader Kostn f varor, mtrl o vissa köpta tjänster -299 0 Externa kostnader -59 612-65 894-67 862 10-67 852 Personalkostnader -105 187-106 638-108 763 802-107 961 Av- o nedskr anläggningstillgångar -13 754-16 128-17 144 25-17 119 Summa verksamhetens kostnader -178 852-188 660-193 769 837 0-192 932 Förändring av ändamålsbestämda medel 729 531 531 531 Verksamhetens resultat -2 249 23 644-4 442 837 0-3 605 Res fr finansiella investeringar Res fr finansiella anlägg.tillgångar 1 545 1 100 1 100 1 100 Ränteintäkter 1 649 820 820 820 Räntekostnader o likn res.poster -38-200 -200-200 Summa resultat fr fin investeringar 3 156 1 720 1 720 0 0 1 720 Resultat efter finansiella poster 907 25 364-2 722 837 0-1 885 Skatt på näringsverksamhet -6 ÅRETS RESULTAT 901 25 364-2 722 837 0-1 885 KASSAFLÖDESANALYS (tkr) Bokslut Årsbudg Förslag AU:s ändr KR:s ändr Årsbudget 2014 2015 2016 i förslag i AU:s försl 2016 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 907 25 364-2 722 837 0-1 885 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Av- och nedskrivningar 13 754 15 947 17 144-25 0 17 119 Ökning/minskning av avsättningar 120 0 0 0 Res vid försäljning av anl.tillgångar -358 0 0 0 Övr poster som inte ingår i kassaflödet 97 0 0 0 14 520 41 311 14 422 812 0 15 234 Betald inkomstskatt avseende näringsvht -6 K.flöde fr förändr i rörelsekap före förändr i rörelsekap 14 514 Kassaflöde från förändr i rörelsekapital Minskning/ökning av kortfristiga fordringar 2 962 0 0 0 Ökning/minskning av kortfristiga skulder 337 0 0 0 Ökning/minskning av gravskötselskuld 578 0 0 0 Ökning/minskning av ändamålsbest medel -729-531 -531-531 Kassaflöde fr den löpande verksamheten 17 662 40 780 13 891 812 0 14 703 Investeringsverksamheten Förvärv/tillverkning av materiella anläggningstillg -65 053-51 345-7 076 488-6 588 Försäljning av materiella anläggningstillg 126 0 0 0 Förvärv av finansiella anläggningstillg -4 420 0 0 0 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 26 149 0 0 0 Kassaflöde fr investeringsverksamheten -43 198-51 345-7 076 488 0-6 588 Finansieringsverksamheten Upptagna lån - 0 Amortering av lån - 0 Kassaflöde fr finansieringsverksamheten 0 0 0 0 0 0 ÅRETS KASSAFLÖDE -25 536-10 565 6 815 1 300 0 8 115 Likvida medel vid periodens början 93 291 67 755 57 190 57 190 Likvida medel vid periodens slut 67 755 57 190 64 005 1 300 0 65 305 14
Resultatsammanställning BEGRAVNINGSVERKSAMHET kkr Bokslut Årsbudget Förslag Just. AU:s ändr KR:s ändr Årsbudget 2014 2015 2016 centr poster i förslag i AU:s försl 2016 Verksamhetens intäkter Begravningsavgift 45 519 46 664 47 964 47 964 Övriga intäkter 7 650 7 722 11 962 11 962 Summa intäkter 53 169 54 386 59 926 0 0 59 926 Versamhetens kostnader Personalkostnader -26 024-27 656-28 451-28 451 Övriga kostnader -21 200-23 361-30 277-30 277 Av- o nedskr anläggningstillgångar -4 701-4 555-4 697-4 697 Summa kostnader -51 925-55 572-63 425 0 0-63 425 Finansiella poster Ränteintäkter 17 70 70 70 Räntekostnader -343-630 -284-284 ÅRETS RESULTAT 918-1 746-3 713 0 0 0-3 713 Begravningsavgift redovisad i resultaträkningen Begravningsavg - erhållit under året 45 519 46 664 47 964 0 0 0 47 964 Avgående överskött/tillkommande underskott enligt resultatsammanställning -918 1 746 3 713 0 0 0 3 713 Summa begravningsavgift redovisad i resultaträkningen 44 601 48 410 51 677 0 0 0 51 677 Pastoratets skuld till begravningsverksamheten Ingående skuld 7 747 8 665 6 919 6 919 Begravningsverks. Över-/underskott 918-1 746-3 713 0 0 0-3 713 Utgående avräkn m begr.vht 8 665 6 919 3 206 0 0 0 3 206 Procent av begravningsavgiftsintäkt: 6,7% 15
Investeringsbudget 2016 och plan 2017-2018 (tkr) Äskande Just. Förslag Ändr Ändr Budget Plan Plan Investeringsobjekt Enhet 2016 drift mm Not 2016 AU KR 2016 2017 2018 Begravningsverksamhet Transportvagn, Skogslyckans ao Kyrkog. 75 75 75 Arbetsfordon arbetschef Kyrkog. 200 200 200 Elbil, Tegnérs ao Kyrkog. 175 175 175 Flakcykel, Tegnérs ao Kyrkog. 30 30 30 Åkgräsklippare, Skogsl ao Kyrkog. 160 160 160 Åkgräsklippare, Öjaby ao Kyrkog. 160 160 160 Åkgräsklippare, Aneboda ao Kyrkog. 60 60 60 Maskinskåp grävmaskin, transp Kyrkog. 100 100 100 Traktor, transport Kyrkog. 1 800 1 800 1 800 Maskiner o inventarier kyrkogårdar 2 500 2 600 Nybyggnation, kontor Hovshaga Kyrkog. 2 200 1) 2 200 2 200 Församlingsverksamhet o adm 3 195 3 090 Belysning, Vederslövs nya k:a Fast. 676 2) 676-476 200 Ljudanläggningar, årliga kompletteringar Gem 105 105 105 210 210 105 Ljud Domkyrkocentrum Gem 160 160 160 Utomhusskylt Domkyrkan Gem 200 200 200 Minibuss, Diakonicentrum Gem 300 300 300 Rutschkana, Johanneskyrkan Vsdf 45 45 45 Ljudanläggning Teleborg Vsdf 37 37-37 0 Konstverk Vederslövs k:a Ved 70 3) 70 70 Kyrkliga textilier, Nöbbele k:a I-stad 55 55 55 Möbler sockenstugan, Nöbbele I-stad 68 68 68 Dynor kyrkbänkar, Uråsa k:a I-stad 70 4) 70 70 Bildkanon o -duk, Öjaby förs.hem Öjaby 25 25 25 Ljudanläggning Dädesjö k:a D-sjö 80 80-80 0 Bildkanon o -duk, Gårdsby k:a G-by 25 25 25 Förf för investeringar, KR:s ordf KR 200 200 200 200 200 Summa/nettoinvestering 7 076 0 7 076-488 0 6 588 6 105 5 995 varav Församlingsverksamhet 2 116 0 2 116-488 0 1 628 3 605 3 395 Begravningsverksamhet 4 960 0 4 960 0 0 4 960 2 500 2 600 1) Total beräknad investeringsutgift 9 965 tkr, varav 7 765 tkr i budget 2015. 2) AU beviljar investeringsäskande avseende belysning i församlingshemsdelen. 3) Beviljas av AU under förutsättning att församlingen finansierar hela konstverket på 70 tkr. 4) Beviljas av AU under förutsättning att församlingen finansierar hela investeringsobjektet på 70 tkr. 16
Förändring tjänster budget 2016 Befattning/tjänst Ny tjänst Utökad tj Permanent tj Indragen tj TOTALT ÄSKANDEN Assistent kansliet -0,25-0,25 1) Assistent kyrkogårdskontoret -0,25-0,25 1) Pedagog norra området -1,00-1,00 1) Familjerådgivare -1,00-1,00 2) Diakon centrumområdet -1,00-1,00 3) Komminister centrumområdet 1,00 1,00 3) Kantor, norra området 0,50 0,50 2) Pedagog norra området 0,50 0,50 2) Värdinna norra området 0,75 0,75 2) Utredningsassistent, begravningsverksamheten 1,00 1,00 2) Präst, central förvaltning -1,00-1,00 1) Summa budgetjustering 2,75 1,00 0,00-4,50-0,75 BEVILJAT AU Assistent kansliet -0,25-0,25 1) Assistent kyrkogårdskontoret -0,25-0,25 1) Pedagog norra området -1,00-1,00 1) Familjerådgivare -1,00-1,00 2) Kantor, norra området 0,50 0,50 2) Utredningsassistent, begravningsverksamheten 1,00 1,00 2) Präst, central förvaltning -1,00-1,00 1) Diakon, norra området -1,00-1,00 4) Värdinna norra området 0,50 0,50 4) Pedagog, norra området 0,50 0,50 4) Summa budgetjustering 2,50 0,00 0,00-4,50-2,00 1) Anpassning mot bemanningsplan 2) Justering av bemanningsplan 3) Förändring av tjänst från befintlig diakontjänst till prästtjänst. Utvärdering sker efter 3 år. 4) Avvikelse mot bemanningsplan under 2016, se Budgetbilagor s. 2-4. 17
FLERÅRSPLAN RESULTATRÄKNING proforma mkr Bokslut Bokslut Budget Budget Plan Plan 2013 2014 2015 * 2016 2017 2018 Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift 107,1 112,6 115,8 116,4 121,2 126,4 Begravningsavgift 46,0 44,6 48,4 51,7 50,1 51,4 Ekonomisk utjämning -5,3-5,3-5,2-5,3-5,6-5,8 Andelar i avkastning från prästlöner 4,3 6,2 4,3 4,3 4,3 4,3 Erhållna gåvor och bidrag 9,1 6,7 7,8 10,4 10,8 10,8 Nettoomsättning 10,6 10,5 10,1 11,2 11,2 11,2 Övriga verksamhetsintäkter 7,3 0,6 30,5 0,1 0,1 0,1 Summa verksamhetens intäkter 179,1 175,9 211,7 188,8 192,1 198,4 Verksamhetens kostnader Kostn f varor, matrl, vissa köpta tjänster -0,3-0,3 Övriga externa kostnader -69,2-59,6-65,9-67,8-65,7-67,3 Personalkostnader -102,9-105,2-106,6-108,0-110,0-113,1 Av- och nedskrivning av anläggn.tillgångar -13,5-13,7-16,1-17,1-17,4-17,9 Summa verksamhetens kostnader -185,9-178,8-188,6-192,9-193,1-198,3 Förändring av ändamålsbestämda medel 0,2 0,7 0,5 0,5 0,5 0,5 Verksamhetens resultat -6,6-2,2 23,6-3,6-0,5 0,6 Resultat från finansiella investeringar Resultat från långfri värdepapper o fordringar 3,2 1,5 1,1 1,1 1,1 1,1 Övr ränteintäkter och liknande resultatposter 2,5 1,6 0,8 0,8 0,8 0,8 Räntekostnader och liknande resultatposter -0,1 0,0-0,2-0,2-0,2-0,2 Summa finansiella investeringar 5,6 3,1 1,7 1,7 1,7 1,7 ÅRETS RESULTAT -1,0 0,9 25,3-1,9 1,2 2,3 varav bokf reavinst försäljning Nygatan 6 o 8, Ormesberga sockenstuga samt Sjösås prästgård 30,5 FLERÅRSPLAN BEGRAVNINGSVERKSAMHET proforma mkr Bokslut Bokslut Budget Budget Plan Plan 2013 2014 2015 * 2016 2017 2018 Verksamhetens intäkter Begravningsavgifter 45,8 45,5 46,7 48,0 49,1 50,4 Övriga intäkter 7,2 7,7 7,7 11,9 12,3 12,3 Summa intäkter 53,0 53,2 54,4 59,9 61,4 62,7 Verksamhetens kostnader Personalkostnader -25,0-26,0-27,7-28,4-29,0-29,8 Övriga kostnader -22,7-21,2-23,4-30,3-28,1-28,3 Av- o nedskr anläggningstillgångar -4,9-4,7-4,5-4,7-4,8-5,0 Summa kostnader -52,6-51,9-55,6-63,4-61,9-63,1 Finansiella poster Ränteintäkter 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 Räntekostnader -0,6-0,4-0,6-0,3-0,6-0,7 ÅRETS RESULTAT -0,1 0,9-1,7-3,7-1,0-1,0 Begravningsverks ack resultat Ingående skuld 7,8 7,7 8,6 6,9 3,2 2,2 Årets resultat för begr.verks -0,1 0,9-1,7-3,7-1,0-1,0 Ackumulerat resultat 7,7 8,6 6,9 3,2 2,2 1,2 Ack res i % av intäkter fr begr.avgift 17% 19% 15% 7% 18