ÅRSREDOVISNING HSB:s Brf Eriksdal i Malmö 2006-09-01 2007-08-31
1
2
3
4
5
6
7
8
9
HSB:S BRF ERIKSDAL I MALMÖ 746000-5874 Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Redovisningsprinciper Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de bekräftas inflytta. Övriga tillgångar och skulder Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Periodisering av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Noter 1 Nettoomsättning 2006-09-01 2005-09-01-2007-08-31 -2006-08-31 Årsavgifter bostäder 7 783 376 7 461 712 Hyror * 469 746 452 514 Årsavgifter lokaler ** 39 480 40 256 Beräknad skattereduktion 0 73 441 Överlåtelseavgift 27 066 23 837 Pantförskrivningsavgift 13 588 20 958 Övriga intäkter *** 13 821 10 012 8 347 077 8 082 730 * Föreningen äger lokal 243. Lokalen är inköpt 2001-02-28 och är uthyrd. ** Årsavgifter lokaler avser lokal 81 och 162. *** Övriga intäkter består av ersättning för krossad fönsterruta (7 375 kr), ersättning för brandvarnare (1 600 kr), överskott från bussresa (3 005 kr), uthyrning av lokal (1 300 kr), ersättning för extra taggar (450 kr) mm. 10
HSB:S BRF ERIKSDAL I MALMÖ 746000-5874 2 Drift 2006-09-01 2005-09-01-2007-08-31 -2006-08-31 Förbrukningsmaterial till fastighetsskötsel 9 852 5 323 Reparation/underhåll av maskiner och for 4 778 9 123 Drivmedel fordon och maskiner 2 122 2 030 Försäkring och skatt fordon 565 437 Obligatorisk ventilationskontroll (OVK) 0 4 275 PCB inventering 3 200 2 594 Avtal entrémattor 12 370 0 Snörenhållning 0 6 576 Elavgift 268 472 248 523 Uppvärmning 1 483 501 1 631 392 Vatten 403 122 363 680 Renhållning 172 015 140 901 Container 30 078 20 201 Fastighetsförsäkringar 99 149 92 037 Bevakningskostnader 8 750 0 Kabel-TV 152 520 157 363 Fastighetsskatt * 323 965 362 481 Fastighetsskötsel extradebitering 7 427 22 500 Städ grundavtal 200 646 195 262 Trädgårdsskötsel grundavtal 161 252 146 372 Trädgårdsskötsel extradebitering 111 911 2 323 Korttidsinventarier 0 4 964 Datautrustning och programvara 3 200 0 Förbruknings-/kontorsmaterial etc 1 195 0 Arbetskläder/skyddsmaterial 2 720 3 020 Reklam och PR 3 971 0 Representation 433 0 Kontorsmaterial och trycksaker 2 900 17 264 Telefon 3 892 4 012 Mobiltelefon 18 421 17 599 Telefon i hiss och port 2 890 0 Datakommunikation 9 265 4 756 Postbefordran 972 276 Avgifter för juridiska åtgärder 18 056 0 Inkasso 2 874 0 Överlåtelseavgifter 20 050 19 364 Pantförskrivningsavgifter 18 968 20 924 Revisionsarvoden Ernst & Young AB 15 000 14 990 Stämma ** 296 561 8 343 Styrelse 2 655 2 075 Möteskostnader 1 349 1 145 Löner, ersättningar och sociala avgifter (se not 3) 506 027 556 429 Administrativ förvaltning, HSB Malmö 221 762 213 320 11
HSB:S BRF ERIKSDAL I MALMÖ 746000-5874 Administrativ förvaltning, utöver avtal 5 090 12 682 Konsultarvoden 11 875 3 200 Serviceavg till branschorganisation 3 019 2 981 Advokat-och rättegångskostnad 0 9 219 Föreningsverksamhet 13 944 204 Fritidsverksamhet 1 080 1 012 Medlemsavgift HSB 60 750 60 750 Övriga kostnader 0 1 650 Dröjsmålsavg för skatter och sociala avg 0 500 Aviavgift 1 800 0 Uttagsskatt 87 426 85 093 Utbildning 10 336 3 623 Personalrepresentation 0 1 100 4 804 176 4 483 888 * Underlaget för fastighetsskatten är det taxeringsvärde som gäller för respektive kalenderår. Skattesatsen under år 2006 är 0,5% och år 2007 0,4% för bostadslägenheter, 1,0% för lokaler. ** Kostnader för stämma består av: Hyra av högtalareanläggning (2 125 kr) Catering och övrig förtäring (4 467 kr) Hyra av lokal (1 375 kr) Merkostnad vid tryckning av årsredovisning (19 556 kr) Juridiskt utredningsarbete, HSB Malmö (44 400 kr) Anlitande av, advokat och biträde, advokatfirman Ralf Schumacher & Co (90 438 kr) Förberedelse och deltagande på stämma, aukt revisor, Ernst & Young (4 500 kr) Förberedelse och deltagande på stämma, jurist, HSB Malmö (17 700 kr) Förberedelse och deltagande på stämma, ekonom, HSB Malmö (12 000 kr) Beräknad kostnad för stämma gällande verksamhetsåret 2006-09-01- -2007-08-31 (100 000 kr) 3 Förtroendevalda och personalkostnader 2006-09-01 2005-09-01-2007-08-31 -2006-08-31 Styrelsearvode 83 600 81 600 Revisorer 20 150 19 850 Arvoden valberedning 3 000 3 500 Vicevärd 19 975 22 950 Övriga ersättningar 4 500 23 400 Telefonersättning skattepliktig 1 200 3 100 Löner fastighetsskötare 246 906 261 539 Sociala avgifter 106 615 120 381 Löneskatt 2 527 2 538 Premier för arbetsmarknadsförsäkring 17 554 17 571 506 027 556 429 Medeltal anställda Man 1,0 1,0 12
HSB:S BRF ERIKSDAL I MALMÖ 746000-5874 4 Löpande underhåll / reparationer 2006-09-01 2005-09-01-2007-08-31 -2006-08-31 Löpande underhåll / reparationer 215 538 179 292 Material i löpande underhåll 48 541 55 179 Löpande underhåll av bostäder 23 174 20 000 Löpande underhåll av lokaler 328 0 Löpande underhåll av gemensamma utrymmen 55 838 0 Löpande underhåll tvättutrustning 15 703 13 633 Löp.underh rep. installationer 3 544 12 500 Löpande underhåll Va/sanitet 31 166 12 252 Löpande underhåll värme 0 1 469 Löpande underhåll ventilation 0 5 752 Löpande underhåll el 17 319 11 581 Löpande underhåll tele/tv/porttelefon 5 058 1 286 Löpande underhåll av hissar 41 464 31 990 Löp.underh ventilation,instal. 14 469 2 552 Löpande underhåll av markytor 7 689 4 875 Försäkringsskador 21 910 0 501 741 352 361 5 Avskrivningar Anläggningar skrivs av enligt plan över den förväntade ekonomiska livslängden. 2006-09-01 2005-09-01-2007-08-31 -2006-08-31 Avskrivning byggnader 158 362 154 500 Avskrivning balkonger 110 000 110 000 Avskrivning fönster 0 75 000 Avskrivning takomläggning och asfaltering 15 000 15 000 Avskrivning bredband * 0-52 800 Avskrivning värme och ventilation 97 500 97 500 Avskrivning passage- och låssystem 31 950 0 412 812 399 200 * Återföring av för mycket avskrivet på bredband 2005. 13
HSB:S BRF ERIKSDAL I MALMÖ 746000-5874 6 Byggnader Anskaffnings- Ackumulerad Årets Avskrivnings- P/R Bokfört värde värde avskrivning/ avskrivning period 2007-08-31 nedskrivning Ursprunglig byggnad 8 658 900-4 740 286-158 362 1961-2026 P 3 760 252 Fönsterupprustning 1 500 000-1 500 000 1987-2006 R 0 Balkongrenovering 2 200 000-1 540 000-110 000 1993-2012 R 550 000 Takomläggning 300 000-142 200-15 000 1994-2013 R 142 800 Värme/ventilation 3 900 000-390 000-97 500 2003-2042 R 3 412 500 Bredband 264 000-264 000 2001-2005 R 0 Passagesystem 639 000 0-31 950 2007-2026 R 607 050 Byggnader 17 461 900-8 576 486-412 812 8 472 602 P - Progressiv avskrivning R - Rak avskrivning 2007-08-31 2006-08-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde byggnader 16 822 900 16 822 900 Anskaffning passage- och låssystem 639 000 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 17 461 900 16 822 900 Ackumulerade avskrivningar Ingående avskrivningar -8 576 486-8 177 286 Återföring avskrivning bredband * 0 52 800 Årets avskrivningar -412 812-452 000 Utgående ackumulerade avskrivningar -8 989 298-8 576 486 Utgående redovisat värde 8 472 602 8 246 414 Taxeringsvärden byggnader 78 913 000 41 911 000 Taxeringsvärden mark 25 479 000 29 479 000 104 392 000 71 390 000 Brandförsäkringsvärde: Fullvärde Värdeår: 1961. * Återföring av för mycket avskrivning på bredband 2005. Taxeringsvärde Hustyp Värdeår Byggnader Mark Totalt Bostäder - hyreshus 1961 77 000 000 25 000 000 102 000 000 Lokaler 1961 1 913 000 479 000 2 392 000 78 913 000 25 479 000 104 392 000 14
HSB:S BRF ERIKSDAL I MALMÖ 746000-5874 7 Pågående byggnation Pågående byggnation avser konsultkostnader vid framtagande av underlag för utbyte av vattenoch värmesystem. Arbetet beräknas utföras under år 2008. 2007-08-31 2006-08-31 Pågående byggnation 27 724 437 500 8 Andelar 2007-08-31 2006-08-31 Andel i HSB Malmö 500 500 Andel Fonus 200 200 700 700 9 Övriga kortfristiga fordringar 2007-08-31 2006-08-31 Avräkning skatter, skattekonto 36 005 319 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2007-08-31 2006-08-31 Förutbetald förbrukningskostnad * 33 094 674 Förutbetald försäkring 88 666 81 415 Förutbetald kabel-tv 12 885 12 360 Upplupna ränteintäkter 18 634 6 894 Beräknad skattereduktion 0 261 865 Övr förutb kostnader, uppl intäkter ** 17 897 3 276 171 176 366 484 * I posten ingår kostnader för vatten (21 969 kr), värme (8 550 kr) och container (2 575 kr). ** I posten ingår kostnader för städning (16 990 kr) och serviceavtal entrémattor (907 kr). 15
HSB:S BRF ERIKSDAL I MALMÖ 746000-5874 11 Bunden placering Föreningen har placerat nedanstående belopp hos HSB Malmö. 2007-08-31 2006-08-31 Löptid 2006-08-16--2006-11-15 Räntesats 2,23% 0 1 300 000 Löptid 2007-08-15--2007-11-21 Räntesats 3,38% 1 300 000 0 1 300 000 1 300 000 12 Förändring av eget kapital Inbetalda Fond - yttre Balanserat Utgående insatser underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång 846 100 4 961 145-702 586 488 365 Disp efter stämmobeslut 69 687 418 678-488 365 Årets resultat 891 475 Belopp vid årets utgång 846 100 5 030 832-283 908 891 475 13 Skulder till kreditinstitut Förfaller inom 1-5 år Räntesats Kapital- Justeras Amortering skuld fn per år Stadshypotek 4,75% 1 017 828 2009-06-01 50 720 Stadshypotek 4,75% 1 165 131 2009-06-01 58 065 Stadshypotek 4,24% 1 487 827 2009-01-30 15 346 Stadshypotek 4,00% 1 593 200 2010-09-30 19 292 5 263 986 143 423 Total skuld till kreditinstitut är 5 263 986 kronor. Denna består av en långfristig skuld på 5 120 563 kronor och en kortfristig skuld på 143 423 kronor. Beräknad amortering de kommande fem åren är 143 423 kronor per år. Om fem år beräknas skulden till kreditinstitut uppgå till 4 546 871 kronor. 14 Fond för inre underhåll 2007-08-31 2006-08-31 Ingående saldo 76 073 83 415 Uttag under året -8 646-7 342 67 427 76 073 16
HSB:S BRF ERIKSDAL I MALMÖ 746000-5874 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2007-08-31 2006-08-31 Upplupet styrelsearvode 40 300 40 087 Upplupet revisionsarvode 10 150 10 150 Övriga upplupna arvode 3 000 0 Upplupna arbetsgivaravgifter 23 008 29 232 Upplupen fastighetsskötsel 0 22 500 Upplupen kostnad Ernst & Young AB 15 000 15 000 Upplupen elkostnad 14 940 24 481 Upplupen värmekostnad 0 73 625 Upplupen renhållningskostnad 0 11 263 Upplupen va-kostnad 0 31 352 Semesterlöneskuld 23 447 37 068 Upplupna räntekostnader 15 411 48 972 Övriga upplupna kostnader, förutbetalda intäkter * 100 000 23 849 245 256 367 579 * Beräknad kostnad för stämma gällande verksamhetsåret 2006-09-01--2007-08-31. 16 Ställda säkerheter 2007-08-31 2006-08-31 För skulder till kreditinstitut: Uttagna pantbrev 10 955 500 10 955 500 Varav i eget förvar 145 000 145 000 11 100 500 11 100 500 17 Ansvarsförbindelse Ansvarsförbindelse till HSB Malmö avser obetalda årsavgifter vid bokslutstillfället vilka vid konstaterad förlust kommer att kostnadsföras i nästa verksamhetsårs bokslut. 17
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49