Budget 2015 Plan 2016 2017
Innehållsförteckning Budget 2015 Nordmalings kommun Inledning 2 Mål och resultatstyrning 2 Kommunfullmäktiges mål 3 Budgetdirektiv de borgerliga partierna 4 Kommunledningskontorets kommentarer av budget 2015 9 Målstyrning av verksamheten 9 Kommunfullmäktiges mål för mandatperioden 2015 2018 9 Finansiella mål 10 Framräkning av verksamheternas skattemedel 2015 10 Resultaträkning 10 Balansräkning 11 Verksamhetens nettokostnad 2015 11 Finansiella nettokostnader 12 Investeringar 12 Omvärldsanalys 13 Budgetprocess 14 Sammanfattning och slutsatser 14 Utdebitering 14 Budgetdirektiv socialdemokraterna 15 Budget 2015, plan 2016-2017 1
Inledning Nordmalings kommun använder sig av målstyrning och rambudgetering. Utifrån ekonomiskt läge, gällande resursfördelningsprinciper och budgetunderlag tilldelas nämnderna anslag (skattemedel) för verksamheten. I budgetunderlaget har skattemedlen räknats upp med förväntat utfall av budgetårets lönerörelse och övriga kostnader och intäkter har indexjusterats. För att inte kommunens ekonomi ska äventyras är det av yttersta vikt att samtliga nämnder och styrelser tar sitt ansvar och håller sig inom de budgetanslag som beslutas av kommunfullmäktige. Vid befarade negativ budgetavvikelser måste åtgärder omedelbart sättas in som säkerställer kommunens budgeterade resultat. För att den kommunala verksamheten ska bedrivas så effektivt som möjligt måste det ske en ständig omprövning utifrån behov och ekonomi. Kommunfullmäktige tilldelar styrelse/nämnd en ekonomisk ram för att bedriva verksamheten. Budgetramen är kopplad till direktiv och resultatmål. Budgetmedlen fördelas sedan av styrelse/nämnd genom budgetering av kostnader och intäkter till ekonomiskt ansvariga inom förvaltningen. Nämnd och förvaltningschef ska tillse att alla ekonomiskt ansvariga accepterat budgeten innan årsskiftet. 1 Budgetdirektiv har lämnats av de borgerliga partierna och socialdemokraterna, varav de borgerliga partiernas budgetdirektiv för ramtilldelning per verksamhet har tagits hänsyn till. Kommunallagens krav på ekonomi i balans innebär i korthet att kommuner och landsting inte får budgetera ett negativt resultat, och uppstår ett sådant resultat ska det återställas under de närmast följande tre åren. Nordmalings kommun har redovisat negativa resultat åren 2011 2013. År 2011 års underskott kvittades mot en öronmärkning som gjorts av hela 2010 års överskott, ett överskott som motsvarade 1,3 procent av de tilldelade skattemedlen. De övriga två årens underskott ska återarbetas genom att i budget åren 2014 och 2015 lägga resultatmål motsvarande minst 2 procent av tilldelade skattemedel. 2 Mål- och resultatstyrning Finansiella mål behövs för att markera att ekonomin är en restriktion för att bedriva verksamhet spelplanen utifrån kommunens egna förutsättningar. Verksamhetsmål behövs för att ange hur mycket av de olika verksamheterna som ryms på spelplanen (dvs koppling till ekonomin). klargöra uppdraget gentemot medborgarna. För verksamheten skall anges mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. För ekonomin skall anges de finansiella mål som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. 1 Ekonomistyrningspolicy 2013-12-16 2 Nordmalings kommuns årsredovisning 2013 Budget 2015, plan 2016-2017 2
Kommunfullmäktiges mål 2015 2018 Vision Nordmaling, den attraktiva platsen mellan städerna, med hållbart boende och unik livsmiljö. Inriktning Vi samverkar över alla gränser för att skapa långsiktig social, ekonomisk och ekologisk hållbarhet, hög attraktivitet och tillväxt med målet att nå 10 000 medborgare senast år 2050. Verksamheten ska präglas av öppenhet, brukar- och medborgarorientering, god demokratisk kontroll och tydlighet i samspelet mellan politiker och tjänstemän. Vi ska stärka Nordmaling som en energihushållande kommun där energianvändningen minskar och utgår från förnybara energikällor. Vi ska bidra till förutsättningar för en god omsorg, hälsa och övrig kommunal service på lika villkor för hela befolkningen. Vi ska utveckla skolan med god utbildning och ett livslångt lärande, som en förutsättning för att hantera förändringar och nå en hållbar utveckling. Vi ska stärka Nordmaling som kulturkommun, där kulturen ses som en arena för skapande och aktiva medborgare. Nordmaling ska erbjuda kommunens invånare en livsmiljö som främjar god folkhälsa med möjligheter till fysisk aktivitet och möten där kommunens gröna kvaliteter och natur tas tillvara. Bostadsmiljöer och naturliga områden ska inbjuda till en god uppväxtmiljö för barn och unga. Ett väl fungerande vardagsliv ska göra det enkelt för alla att leva och bo i Nordmaling. I de jämförelser som görs gällande företagande, utbildningsnivå mm ska Nordmalings Kommun vid mandatperiodens utgång ligga bland de 100 främsta kommunerna i Sverige. Alla boende i Nordmalingsbygden känner en tillhörighet, inte bara till den egna byn eller orten, utan också till Nordmalingsbygden i stort. Alla är stolta ambassadörer för bygden. Vi har en levande demokrati med en närhet mellan politiska företrädare, kommunala tjänstemän, näringsliv och engagerade medborgare. I Nordmaling finns en levande landsbygd. Perspektivmål I de kommunjämförelser som görs ska värdena förbättras jämfört med föregående år. Samtliga verksamheter ska årligen i någon form mäta brukar- eller kundupplevelsen av kommunens tjänster och vidta åtgärder för att förbättra resultaten. Kommunen och Nordmalings Hus ska i ett samlat perspektiv ha en sådan ekonomisk stabilitet att det ger förutsättningar för en framtida expansion och utveckling av kommunen. God ekonomistyrning med resultat motsvarande minst 2 procent av tilldelade skattemedel. Samtliga verksamheters kostnader ska harmonisera med jämförbara kommuner med liknande struktur. Skapa förutsättningar för nyföretagande, bättre lokalt företagsklimat och företagsservice, marknadsutvidgning samt marknadsföring och profilering av Nordmaling. Utveckling av verksamhets- och kvalitetsprocesser. Nordmaling växer med 75 personer per år. Attraktiva och hälsofrämjande arbetsplatser. Ledarskap som skapar förutsättningar för goda resultat. Engagerade medarbetare med rätt kompetens. Budget 2015, plan 2016-2017 3
Budgetdirektiv De borgerliga partierna Kommunstyrelsen, kommunledningskontorets verksamhetsområden Personal Arbetsgivaren behöver avsätta medel för att klara att göra riktade insatser utifrån statistiska underlag. 750 tkr IT För att möjliggöra en effektiv organisation är en väl fungerande IT struktur och styrning avgörande. Där kommunen behöver göra en insats är licenser för kommunikation mellan dator och server och för de programvaror som vi använder. Nästa område är licenser för Windows och terminaluppkopplingar. Skolan planerar att alla lärare snart skall ha Chromebook istället för riktig dator. Det innebär att vissa uppgifter inte kan nås direkt, mejlsystem endast via webb, att någorlunda säkert lagra dokument. Uppskattad kostnad ca 20 tkr och skall alla elever kunna köra system som ännu inte kan köras på Chromebook och motsvarande för eleverna ca 150 tkr Då Windows 2003 försvinner nästa år behövs det licenser mot terminalservrar vilket kostar ca 75 tkr. I samband med att Windows 2003 försvinner kommer det att innebära att vi måste uppgradera licenser mellan dator och server, därför bör vi uppgradera Windows-server-versionen från 2003. Kostnad ca 20 tkr för skolan och 70 tkr för övriga kommunen. Licenskostnader gällande kommunikation dator server för ca 335 tkr. Den Office-version som körs, 2007 har passerat Microsofts bäst före datum men dör inte förrän 2017. Office 2010 dör 2020. Den skulle dessutom fungera bättre med e-postservern då den har fullt stöd för Exchange 2010, den dör även den 2020. Pris på Office licens för 200 datorer är 524 tkr. Kommunens antivirusprogramvara är på väg att gå ut under 2015, kostnad 150-250 tkr. I Umeåregionen pågår diskussioner om gemensamma IT lösningar. Grundkrav för integration mellan kommunernas framtida gemensamma system är bland annat automatisering av dagens manuella rutiner. Beräknad kostnaden för Nordmaling 150-200 tkr. 2015 700 tkr Ekonomi En helt avgörande faktor för att lyckas med uppdraget god ekonomisk hushållning är att öka delaktigheten och medvetenheten hos alla ekonomiskt ansvariga i kommunen i kombination med tydlig ekonomistyrning. Tydliga politiska direktiv ger controllerverksamheten legitimitet. Det innebär bland annat utveckling av arbetssätt, rapportering och verktyg. Ekonomrollen internt liksom kraven utifrån har ändrats i takt med tiden. Från att vara regelrätt redovisningsinriktad är fokus numera inriktat på ett breddat uppdrag som controller. En controller arbetar ofta med analys av nyckeltal, organisations-, och styrfrågor samt bevakar en organisations inre effektivitet. Ekonomiavdelningen har de senaste åren fått utökat uppdrag med anledning av fullmäktiges beslut att fastställa verksamhetsmål och att dessa ska följas upp i form av balanserat styrkort och bör dessutom vara drivande i arbetet med nyckeltalsjämförelser. Det nya sättet att kommunicera spär på behovet av förbättrad tillgänglighet till ekonomisk information. Sammantaget leder detta till ökade krav på ekonomiavdelningen internt såväl som externt. En utredning bör fastställa om byte av ekonomisystem leder till förbättrad ekonomisk styrning. Utveckling Medfinansiering av EU-projekt För 2014 avsattes inga speciella medel på grund av att inga nya projekt beräknades komma igång förrän vid årsskiftet 2014/2015. För 2015 uppskattas det årliga medfinansieringsbehovet till samma belopp som tidigare projektperioder. Projektverksamhet 700 tkr Ansvarstagande i Stiftelsen Olofsfors Bruksmuseum Styrelsen för stiftelsen har under flera år påpekat det svåra ekonomiska läget för stiftelsen, och står inför valet att helt lägga ner den utåtriktade verksamheten. Det vore en marknads- och imagemässig stor förlust för kommunen, och utökade resurser krävs omgående för att rädda verksamheten vid museet 100 tkr Budget 2015, plan 2016-2017 4
Administrativt stöd Nya arbetsuppgifter som tillkommer för kommunkansliet är det ökade administrativa stödet som blir följden av den nya politiska organisationen. Administrativt stöd till två nya kommunfullmäktigeberedningar och sekreterarskap i ett ytterligare kommunstyrelseutskott. Vidare ingår också i den nya organisationen att samla verksamheterna i en gemensam förvaltning. Samordnare/ utredare 500 tkr Åtgärdsinsatser med anledning av arbetsmiljöronder En flerårsplan för åtgärder för att förbättra arbetsmiljön håller på att tas fram. För 2015 prioriteras insatser för 100 tkr. budgeteras för 2015 100 tkr Höjning av hemsändningsbidraget till lanthandlarna Under många år har det kommunala hemsändningsbidraget till lanthandlarna varit bland de lägsta i länet. Stödet till lanthandeln subventioneras dessutom av länsstyrelsen med 50% upp till summan 200:- per sändning. Vi vill höja bidraget till 175:-/sändning för att vara i nivå med övriga kommuner i länet 140 tkr Föreslag till åtgärder för att minska kostnaderna Gemensam överförmyndarnämnd och överförmyndaradministration Minskade kostnader. -110 tkr Avgiften till länstrafiken Med anledning av återbetalningen vid slutredovisning för 2013 föreslås en minskning med 600 tkr för 2015. Minskade kostnader för affärsverksamhet -300 tkr Minskade kostnader pedagogiskt verksamhet -300 tkr Investeringar Typ av investering 2015 2016 2017 (tkr) Ekonomisystem 500 Uppgradering backup-system 100 Brandvägg 2 st 200 Div inventarier 100 Nätverk kommunen 200 600 SUMMA 500 600 600 Kommunstyrelsen, samhällsbyggnadskontorets verksamhetsområden Det övergripande inriktningsmålet under de senaste åren för samhällsbyggnadskontoret har varit att hålla sig inom tilldelade budgetmedel. På samma gång har kontoret haft att tackla en ständigt ökande kravnivå både från kommunmedborgarna och utomkommunala intressen. Förvaltningen har krympt personellt till en miniminivå, samtidigt pågår relativt stora pensionsavgångar. Med högre kompetens och ny styr- och övervakningsteknik finns möjlighet att göra ett lika bra eller bättre arbete med färre anställda. Kontoret avser fortsätta med ett balanserat externt tjänsteköp via ramavtal inom de stora verksamhetsområdena, samtidigt ges kommunalt anställda och avtalsentreprenörer möjlighet att jämföra sina prestationer vilket vitaliserar och sporrar till ett effektivare arbetsresultat för båda parter. Mot bakgrund av det ovan sagda ses en besparingspotential i personella resurser om 500 tkr under 2015 jämfört med personalkostnader 2014. Budget 2015, plan 2016-2017 5
Lokalbanken, d.v.s. de kommunalägda lokaler där verksamhet helt eller delvis saknas, belastar för 2014 kommunens budget med drygt 2.000 tkr, detta före eventuella kommunala beslut om nedläggning av gruppboenden i Gräsmyr och Norrfors. En process pågår om avyttring av redan nedlagda skolor, utfall osäkert. Investeringar Typ av investering 2015 2016 2017 (tkr) Gator 3.000 3.000 3.000 Fastigheter 5.000 5.000 5.000 Räddningstjänst, msb et I och II 1.500 1.500 100 Affärsverksamhet VA och Avfall 2.000 2.000 2.000 Terminal Rundvik* 3.000 3.000 6.500 Summa 14.500 13.500 16.600 *Förhandling med huvudintressent om finansiering återstår. Förutsätter EU-medel med 50% Socialnämndens verksamhetsområden Förslag har kommit från Socialstyrelsen om Ändring i föreskrifterna och allmänna råden (SOSFS 2012:12) om ansvaret för personer med demenssjukdom och bemanning i särskilda boenden. Dessa skulle träda i kraft den 31 mars 2015, och kunna betyda behov av utökad personal inom äldreomsorgen, men diskussioner pågår fortfarande mellan SKL och regeringen kring finansieringen av förslaget och något beslut i frågan finns ännu inte. Arbetsmiljöåtgärder inom individ och familjeomsorgen KPMG genomförde granskning av arbetsmiljö och arbetsbelastning hos socialsekreterare och IFO chef. Socialnämnden gav socialchef och IFO chef uppdraget att ta fram en handlingsplan med nödvändiga åtgärder. I handlingsplanen ingår bl.a. behov av ökad personalbemanning för att avlasta socialsekreterare och IFO chef. Det behövs en närmare ledning för att ge stöd till socialsekreterare och minska samt förebygga kostnader inom verksamhetsområdet. Föreslagen åtgärd; Utöka 1,5 årsarbetare socialsekreterare, varav 0,5 årsarbetare i form av 1:e socialsekreterare. Utöka 1,5 årsarbetare 750 tkr Anhörigstöd och samordning av insatser från frivillig organisationer Kommunens har skyldighet att ge stöd till anhöriga, 5 kap. 10 socialtjänstlagen. Nordmaling saknar en funktion som kan arbeta för och samordna stödet till anhöriga. Arbetet med stöd till anhöriga ska omfatta socialtjänstens alla verksamheter. Syftet är att minska de anhörigas psykiska och fysiska belastning. För en del personer handlar det om att få hjälp med insatser som den närstående behöver, för andra handlar det om att de behöver få information eller utbildning av kommunen. Frivillig organisationerna utför insatser till äldre och funktionsnedsatta personer. En viktig förebyggande insats. Det saknas en funktion som kan ha kontakter med frivillig organisationerna för att samordna och planera för olika insatser. 250 tkr Investeringar Typ av investering 2015 2016 2017 (tkr) Taklyft 4 st till Tallbacken 150 Vårdsängar 150 Datorer med tillbehör 150 Möbler och inventarier 150 Summa 600 Budget 2015, plan 2016-2017 6
Barn- och utbildningsnämndens verksamhetsområden Uppdrag Barn- och utbildningsnämnden bedriver lagstadgade verksamheter i egen regi inom bibliotek (folk- och skolbibliotek), förskola 1-5 år, pedagogisk omsorg, öppen förskola, skolbarnsomsorg (fritidshem), förskoleklass, grundskola 7-16 år, grundsärskola, grundläggande vuxenutbildning, särskild utbildning för vuxna (Särvux), svenska för invandrare (SFI). Förutom verksamhet i egen regi köper nämnden även utbildningsplatser inom gymnasieskolan, gymnasiesärskolan och gymnasial vuxenutbildning (Komvux) av andra kommuner. Kommunal musikskola är en icke obligatorisk verksamhet inom nämndens område. De tre stora verksamhetsområdena är förskola, grundskola och gymnasie-utbildning. Beträffande förskolan skall kommunen erbjuda plats inom fyra månader efter det att vårdnadshavarnas anmält önskemål. Detta klarar Nordmalings kommun av. Grundskolan skall ge förutsättningar för alla elever att nå målen i grundskolan, dvs få minst betyget E (godkänt) i alla ämnen och, för de elever om klarar av betyget E, att nå så långt som möjligt utifrån elevens förutsättningar. Kommunens skall tillhandahålla plats på alla nationella program och inriktningar inom gymnasieskolan för elever som påbörjar sin gymnasieutbildning senast första kalenderhalvåret det år de fyller 20 år. Det elever som inte är behöriga att söka ett nationellt program skall erbjudas plats på ett introduktionsprogram. Det betyder i praktiken att elever som inte har betyg i tillräcklig omfattning från grundskolan går 4 år på gymnasieskolan istället för 3. Om en elev har fått betyget F på en kurs, har eleven rätt att gå om kursen. Om en elev har fått betyget F på en stor andel av kurserna förlängs i regel studietiden med ett år. Byte av studieväg innebär också i regel att studietiden förlängs med ett år. Prioriteringar Förslag på satsningar inom barn- och utbildningsnämndens område syftar till att höja måluppfyllelsen inom grundskolan på ett mer kostnadseffektivt sätt. Effekt av gjorda satsningar kan vara svåra att avläsa samma år som de genomförs. Insatser som minskar behovet av extra stödinsatser inom grundskolan bör prioriteras liksom insatser som minskar kostnaderna för gymnasieutbildning. Effekt av en insats t ex inom förskolan får effekt några år senare när barnen börjar grundskolan. Insatser inom grundskolan som ger ökad måluppfyllelse, dvs att fler elever lämnar grund-skolan med fullständiga betyg, innebär lägre kostnader för gymnasieutbildning på sikt i och med att färre elever behöver gå introduktionsprogram ett år och färre elever behöver en extra studieår på gymnasiet pga kurser som inte klaras. En satsning i de tidigare åren ger minskade kostnader för gymnasieutbildning som totalt sett ger en lägre kostnad för förskola, grundskola och gymnasium sammantaget. Lagkrav Barn- och utbildningsnämnden klarar lagkraven inom förskolan och gymnasieskolan. Beträffande grundskolan är måluppfyllelsen låg, eftersom 28% av eleverna lämnar grundskolan utan betyg i alla ämnen. Förslag på satsningar Verksamhet förskola Färre barn per anställd Nationellt finns ett mål om 5 barn per anställd inom förskolan. Kommunfullmäktige beslutade 2013 om att höja barnantalet från 5 till 6 barn/anställd. Under hösten har beslutet verkställts vilket har medfört en rad negativa konsekvenser. Vårdnadshavare uttrycker mer trötta barn, mindre tid för kontakt med personal och en mer stressad situation inom förskolan. Arbetstagarna uttrycker problem med arbetsmiljön och arbetsbelastningen. Särskilt påtagligt blir situationen tidig morgon och sen eftermiddag eftersom visteletiden under det senaste året har ökat. De flesta barn har redan från ettårsåldern heltidsarbetande vårdnadshavare. Strukturen med enavdelningsförskolor förstärker effekten av ett ökat antal barn morgon och kväll när inte all personal arbetar samtidigt. Erfarenheter från tidigare perioder med högre barnantal i förskolan visar på mer oroliga barn och större behov av stödinsatser när barnen börjar grundskolan. Budget 2015, plan 2016-2017 7
För att sänka barnantalet inom förskolan till 5,5 barn per anställd behöver ca 15 platser tillskapas. Under hösten har 2 dagbarnvårdare gått i pension och inom en 6- års period behöver ytterligare ca 30 platser tillskapas pga pensionsavgångar. Om barnantalet skall sänkas behöver 1 ny avdelning iordningställas. Investeringskostnaden utreds. Minska antalet barn per anställd till 5,5 1.000 tkr Praktiksamordnare i kommunen Behovet av praktikplatser för olika utbildningar är stort från studerande vid universitet och högskolor, KY- utbildningar, gymnasieskolor, PRAO elever från grundskolan och för nyanlända språkpraktik och yrkespraktik. Trots att kommunen är en stor arbetsgivare ges få möjlighet att göra praktik hos kommunen. En bra praktik för studerande är ett bra sätt att marknadsföra kommunen som en attraktiv arbetsgivare inför de rekryteringsbehov som kommunen står inför. För att kunna möjliggöra för fler att göra praktik hos kommunen behöver någon ha tid att ha kontakt med de olika utbildningsanordnarna samt att internt samordna så att fler arbetsplatser, och i större omfattning, har möjlighet att erbjuda praktikplatser. Praktiksamordnare i kommunen 110 tkr Musikskola behålls i kommunal regi Nordmaling har i många år haft en stolt tradition med en framgångsrik musikskola i kommunal regi. I fjolårets besparingsbeting beslutades att resurserna ill musik-skolan skulle halveras, med resultatet att den var nedläggningshotad. Ett försök att skapa en alternativ musikskola med hjälp av utomstående intressenter blev inte som det var tänkt, och de negativa effekterna av resursnedskärningarna blev stora. I vårt budgetförslag förblir i kommunalregi inom den tidigare ramen. 750 tkr Kommunalt stöd till kulturarrangemang Nordmaling har med sitt geografiska läge och sina utmärkta lokaliteter och tekniska utrustning stora möjligheter att ta emot och medarrangera kulturevenemang av alla de slag. Många gånger görs stora satsningar på kvalitativ kultur, som med stöd av kommunen kunde komma innevånarna till del. Vårt förslag är att pengar till kulturstöd läggs som en egen budgetpost. 200 tkr Vuxenutbildning undersköterskor Kommunen har svårt att få sökande med föreskriven utbildning vid rekrytering till undersköterskor. En satsning på utbildning till undersköterskor skulle underlätta för kommunen att rekrytera undersköterskor med föreskriven utbildning samtidigt som ett stort antal som saknar förankring på arbetsmarknaden skulle få en anställning. Vuxenutbildning undersköterskor 800 tkr Investeringar Investeringar Typ av investering 2015 2016 2017 (tkr) Utbyte av skolmöbler 600 600 600 Utbyte av inventarier för läromedel 400 400 400 Summa 1.000 1.000 1.000 Budget 2015, plan 2016-2017 8
Kommunledningskontorets kommentarer Budget 2015 Målstyrning av verksamheten Den kommunala verksamheten ska infria kommunmedborgarnas behov och förväntningar genom att använda resurser avseende både personal och pengar kostnadseffektivt. För det ändamålet har ekonomiska mål fastställts av kommunfullmäktige i ekonomistyrningspolicy samt verksamhetsmål som tar avstamp i vision 2020. Verksamhetsmålen är uppdelade i fyra perspektiv, medborgare och ekonomi som avser kommunens externa relationer, samt processer/utveckling samt medarbetare som avser kommunens interna relationer. Kommunfullmäktiges mål för mandatperioden 2015-2018 Vision 2020 Inriktning Nordmalings kommun - den attraktiva platsen mellan städerna, med hållbart boende och unik livsmiljö Vi samverkar över alla gränser för att skapa långsiktig social, ekonomisk och ekologisk hållbarhet, hög attraktivitet och tillväxt med målet att nå 10 000 medborgare senast år 2050. Verksamheten ska präglas av öppenhet, brukar- och medborgarorientering, god demokratisk kontroll och tydlighet i samspelet mellan politiker och tjänstemän. Vi ska stärka Nordmaling som en energihushållande kommun där energianvändningen minskar och utgår från förnybara energikällor. Vi ska bidra till förutsättningar för en god omsorg, hälsa och övrig kommunal service på lika villkor för hela befolkningen. Vi ska utveckla skolan med god utbildning och ett livslångt lärande, som en förutsättning för att hantera förändringar och nå en hållbar utveckling. Vi ska stärka Nordmaling som kulturkommun, där kulturen ses som en arena för skapande och aktiva medborgare. Nordmaling ska erbjuda kommunens invånare en livsmiljö som främjar god folkhälsa med möjligheter till fysisk aktivitet och mö ten där kommunens gröna kvaliteter och natur tas tillvara. Bostadsmiljöer och naturliga områden ska inbjuda till en god uppväxtmiljö för barn och unga. Ett väl fungerande vardagsliv ska göra det enkelt för alla att leva och bo i Nordmaling. I de jämförelser som görs gällande företagande, utbildningsnivå mm ska Nordmalings Kommun vid mandatperiodens utgång ligga bland de 100 främsta kommunerna i Sverige. Alla boende i Nordmalingsbygden känner en tillhörighet, inte bara till den egna byn eller orten, utan också till Nordmalingsbygden i stort. Alla är stolta ambassadörer för bygden. Vi har en levande demokrati med en närhet mellan politiska företrädare, kommunala tjänstemän, näringsliv och engagerade medborgare. I Nordmaling finns en levande landsbygd. Perspektiv Framgångsfaktorer Mål Yttre kvalitet/ Medborgare Mått Ekonomi Mått bemötande handlingsberedskap tillgänglighet hög kostnadseffektivitet 1. I de kommunjämförelser som görs ska värdena förbättras jämfört med föregående år. 2. Samtliga verksamheter ska årligen i någon form mäta brukar- eller kundupplevelsen av kommunens tjänster och vidta åtgärder för att förbättra resultaten. personalindex kommunranking kundnöjdhet 1. Kommunen och Nordmalings Hus ska i ett samlat perspektiv ha en sådan ekonomisk stabilitet att det ger förutsättningar för en framtida expansion och utveckling av kommunen. 2. God ekonomistyrning med resultat motsvarande minst 2 procent av tilldelade skattemedel. 3. Samtliga verksamheters kostnader ska harmonisera med jämförbara kommuner med liknande struktur. soliditet investeringsnivå Årliga resultat kostn/ inv Utveckling & Processer förebyggande och resurseffektiva processer, tillväxt, attraktivitet 1. Skapa förutsättningar för nyföretagande, bättre lokalt företagsklimat och företagsservice, marknadsutvidgning samt marknadsföring och profilering av Nordmaling. 2. Utveckling av verksamhetsoch kvalitetsprocesser. 3. Nordmaling växer med 75 personer per år. Mått kommunranking företagsklimat Vhtplan Antal Inre kvalitet/ Medarbetare motivation, ledarskap kompetens 1. Attraktiva och hälsofrämjande arbetsplatser. 2. Ledarskap som skapar förutsättningar för goda resultat. 3. Engagerade medarbetare med rätt kompetens. Mått personalindex personalindex Ett balanserat styrkort ger möjlighet att omsätta strategi i praktiskt handling, strategin för att uppnå kommunens vision, en vision som utgår från kommunmedborgarnas behov och förväntningar. Genom att specificera avgörande mål och regelbundet mäta dessa ges verksamheten möjlighet att följa upp att man är på rätt väg. Det balanserade styrkortet är ett verktyg för att koppla ihop ekonomiska resultat med övriga delar i verksamheten och på ett överskådligt sätt tydliggöra hur de fyra perspektiven hänger ihop och samverkar. Utifrån kommunfullmäktiges övergripande mål ska kommunstyrelsen besluta styrkort i samband med verksamhetsplanen. Lagar/policys/program/planer etc, som styr verksamhet kan med fördel kopplas till perspektiv och perspektivmål. Budget 2015, plan 2016-2017 9
Finansiella mål I december 2013 fastställde kommunfullmäktige en reviderad ekonomistyrningspolicy. De finansiella målen har skärpts och numera ingår även verksamhetsmålen som följs upp i form av styrkort i policyn. Kommunfullmäktige har förutom verksamhetsmål fastställt fem finansiella mål. Resultat minst 2 % Nämndernas resultatavvikelse > 0 kr Soliditet minst 40 % Soliditet inklusive pensionsförpliktelse förbättras; långsiktigt minst 10 % Nettolåneskuldsförändring ej öka Den lagda budgeten innebär att alla mål uppfylls. Framräkning av verksamheternas skattemedel 2015 Från och med november 2014 så inträder en ny politisk organisation i Nordmalings kommun. Ramfördelning som tidigare gjorts per nämnds fördelas från och med budget 2015 per verksamhetsgren. För att beräkna det ekonomiska läget för Nordmalings kommun 2015 2017 har bland annat följande faktorer vägts in Respektive verksamhetsgrens skattemedel (ram) i Budget 2014 har använts som basunderlag. Full kompensation har lagts ut i ramarna för uppskattad lönerevision och indexuppräkning av övriga kostnader/intäkter. Personalomkostnadspålägg för 2015 antas vara 41,5 procent. Det innefattar 38,5 procent enligt SKL:s rekommendation + 3 procent för utbetalda pensioner inkl löneskatt. Utökningar motsvarande 10 Mkr samt besparing och effekter av tidigare fattade beslut motsvarande 3,5 Mkr har fördelats enligt politiska direktiv. Resultaträkning Budget Budget Prognos Budget Plan Plan (Löpande prisnivå, tkr) 2013 2014 2014 2015 2016 2017 Verksamhetens intäkter 101 538 85 900 86 304 88 307 90 868 93 503 Verksamhetens kostnader -467 678-461 900-456 883-482 257-496 968-512 903 Avskrivningar -20 360-20 000-20 671-21 000-21 000-21 000 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -386 500-396 000-391 250-414 950-427 100-440 400 Årlig förändring 1,8% 2,5% 4,8% 2,9% 3,1% Skatteintäkter 279 300 283 000 284 000 294 200 306 000 317 000 Generella statsbidrag och utjämning 113 700 128 000 129 000 133 800 134 000 135 000 393 000 411 000 413 000 428 000 440 000 452 000 Årlig förändring 1,9% 4,6% 4,1% 2,8% 2,7% Finansnetto -5 500-5 500-3 850-4 300-4 300-4 300 Resultat efter finansiella poster 1 000 9 500 17 900 8 750 8 600 7 300 ÅRETS RESULTAT 1 000 9 500 17 900 8 750 8 600 7 300 Budget 2015, plan 2016-2017 10
Balansräkning Utfall Prognos Plan Plan Plan (Löpande prisnivå, tkr) 31 dec 2013 31 dec 2014 31 dec 2015 31 dec 2016 31 dec 2017 Tillgångar Anläggningstillgångar 290 841 285 000 280 600 276 300 274 100 Omsättningstillgångar 64 154 65 000 60 000 60 000 60 000 Summa tillgångar 354 994 350 000 340 600 336 300 334 100 Eget kapital och skulder Eget kapital 135 105 153 000 161 750 170 350 177 650 Avsättningar 3 426 3 400 3 400 3 400 3 400 Skulder 216 463 193 600 175 450 162 550 153 050 Summa eget kapital och skulder 354 994 350 000 340 600 336 300 334 100 Soliditet 38,1% 43,7% 47,5% 50,7% 53,2% Verksamhetens nettokostnad 2015 Utfall Budget Budget Plan Plan 2013 2014 2015 2016 2017 Gemensam verksamhet -24 408-25 456-28 460-29 413-30 406 Politisk verksamhet -4 344-4 208-4 320-4 463-4 621 Infrastruktur och skydd -18 068-20 562-20 330-20 977-21 669 Kultur och fritid -15 519-15 409-16 500-17 006-17 511 Pedagogisk verksamhet -160 323-152 729-157 560-162 544-167 907 Vård och omsorg samt IFO -172 225-170 705-176 330-182 208-188 735 Särskilt riktade insatser -1 415-1 400-2 355-1 607-1 668 Affärsverksamhet -8 665-7 231-7 390-7 617-7 854 Gemensamma kostnader/intäkter 12 256 1 700-1 705-1 265-29 Verksamhetens nettokostnad -392 711-396 000-414 950-427 100-440 400 Skattemedel 395 620 411 000 428 000 440 000 452 000 Finansnetto -3 509-5 500-4 300-4 300-4 300 Resultat -600 9 500 8 750 8 600 7 300 I jämförelse med budget 2014 planeras verksamheten år 2015 utifrån en nettokostnadsökning med 4,8 procent för att därefter öka med 2,9 procent (2016) och 3,1 procent (2017). Budget 2015, plan 2016-2017 11
Finansiella nettokostnader Medel reserverade för förlust vid avyttring av mark i samband med att tomter skänkts bort motsvarande 0,5 Mkr återförs till verksamheten. Effekter av omsättning av lån förväntas ge oförändrad ränta under perioden. Positivt resultat i kombination med investeringar i beslutad nivå möjliggör fortsatt amortering. Investeringar Budget Prognos Budget Plan Plan (löpande prisnivå, kr) 2014 2014 2015 2016 2017 0400 Inventarier, kommunkontor 50 000 50 000 0 100 000 0 0402 Datorer, IT system kommunhuset 650 000 650 000 500 000 500 000 600 000 4000 BU-kontor Inventarier 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 4000 BU-kontor IT system 400 000 400 000 400 000 5001 Socialkontoret Inventarier 500 000 500 000 450 000 600 000 600 000 Socialkontoret IT system 150 000 Total Gemensam verksamhet (IT, möbler) 1 800 000 1 800 000 2 100 000 2 200 000 2 200 000 Fastigheter 5 000 000 5 000 000 5 000 000 0520 Energisparåtgärder 500 000 500 000 0522 Barnvagnsförråd Skogsdung 0 200 000 0530 Tallbacken vent. etapp 2 3 000 000 2 800 000 0531 Tallbacken fönstb etapp 2 350 000 350 000 0532 Tallbacken relining avlop 300 000 300 000 0533 Tallbacken Carport o förr 150 000 150 000 0534 Tallbacken utemiljö 75 000 75 000 0540 Strandholmen carport o fö 150 000 150 000 0541 Strandholmen utemiljö 75 000 75 000 0550 Juliagården mattbyte 55 000 55 000 0551 Tobiasgården mattbyte 55 000 55 000 0560 Dagcenter carport 80 000 80 000 0570 Artediskolan parkering 150 000 150 000 0641 Maskiner VM 60 000 60 000 Total Gemensam verksamhet (Fastigheter) 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 Gator 3 000 000 3 000 000 3 000 000 Återköp tomt 0 275 000 0651 Maskiner GS 277 000 277 000 2101 Notholmen, nytt bostadsområde 2 100 000 700 000 2400 Storg. N-ling väg o trott 1 480 000 1 480 000 2402 Klöverv. beläggning 268 000 268 000 2701 Rökdykning 50 000 50 000 2702 Skogsbrandutrustning 30 000 30 000 2703 Brandsläckning 20 000 20 000 MSB etapp 1 och 2 (Räddningstjänst) 1 500 000 1 500 000 100 000 Total Infrastruktur, skydd mm 4 225 000 3 100 000 4 500 000 4 500 000 3 100 000 VA och avfall 3 975 000 3 800 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 Industrispår i Rundvik 0 0 3 000 000 3 000 000 6 500 000 Total Affärsverksamhet 3 975 000 3 800 000 5 000 000 5 000 000 8 500 000 TOTALT 15 000 000 13 700 000 16 600 000 16 700 000 18 800 000 Budget 2015, plan 2016-2017 12
Omvärldsanalys Demografisk utveckling Nordmalings kommun hade 2014-08-31 7 054 invånare, en ökning med 25 invånare jämfört med samma tidpunkt året innan. Prognosen framåt från ERUP 3 är en befolkningsminskning. Diagrammet nedan visar hur befolkningsutvecklingen i olika åldersgrupper förväntas bli. 90-80-89 70-79 60-69 50-59 40-49 30-39 20-29 10-19 0-9 20% 15% 10% 5% 0% 5% 10% 15% 20% kvinnor 2023 män 2023 kvinnor 2012 män 2012 Fram till år 2023 förväntas antalet invånare i åldersgrupperna 10-19, 20 29, 40 49, 50 59, 60 69 samt 90+ att minska. Ökning kommer att ske i åldersgrupperna 0 9, 30 39, 70 79 samt 80 89. Försörjningskvoten förväntas öka från 0,87 till 0,94. 120 100 80 60 40 20 Barnomsorg Grundskola Gymnasieskola Äldreomsorg IFO 0-20 2009 2010 2011 2012 2013 Diagrammet visar att Nordmalings kommuns strukturjusterade standardkostnad avviker för de flesta verksamhetsgrenarna, framförallt vad gäller äldreomsorg. 3 Enheten för regional utvecklingsplanering, Region Västerbotten Budget 2015, plan 2016-2017 13
Budgetprocess Kommunens budgetprocess är under förändring främst vad gäller tidplan och budgetunderlaget och att budgeten numera även omfattar styrning via balanserat styrkort. Anvisningar för budgetunderlag, som ska utgöra beslutsunderlag för ekonomiberedningen (KSau) skickas ut i mars. Tjänstemannaförslaget som innehåller förslag på justerade målformuleringar samt effektiviseringrapport läggs via ledningsgruppen fram inför presidieträff med ekonomiberedningen i april månad. Budgetberedning sker i maj och utifrån politiska direktiv framställs budget 2015, plan 2016 2017, som beslutas av kommunfullmäktige i november (valår). Kommunstyrelsen beslutar mål och detaljerad budget 2015, det vill säga verksamhetsplan 2015, under december månad. Sammanfattning och slutsatser Resultatet bedöms i Budget 2015 uppgå till 8,8 Mkr. Resultatet innebär att balanskravet infrias och motsvarar 2 procent av skatteintäkter och statsbidrag. Därmed uppfylls resultatmålet enligt ekonomistyrningspolicyn. För 2016 beräknas resultatet bli 8,6 Mkr (2 procent) och för 2017 7,3 Mkr (1,6 procent). Budgeterat resultat bör ligga på en nivå motsvarande 2 procent av skatteintäkter och statsbidrag. Motivet är bland annat möjligheterna att möta försvagade skatteintäktsprognoser samt oförutsedda kostnadsökningar utan att behöva göra för stora ingrepp innevarande år i kommunstyrelsens verksamhetsplan. Skattesatsen 2015 uppgår till 23,25 % per beskattningsbar hundralapp, vilket är oförändrat jämfört med 2014. Befolkningen per den 1 november 2015 beräknas uppgå till 7 015, vilket skulle innebära en oförändrad nivå från föregående mättillfälle för beräkning av skatter och bidrag. Utdebitering Kr 2015 2014 Kommunalskatt 23,25 23,25 Budget 2015, plan 2016-2017 14
Budget 2015, plan 2016-2017 15