1(16) Reviderad budget och prognos 1-2014 Ärendet En revidering av budget 2014 innebär ett nollresultat. Med hänsyn till balanskravet uppgår resultatet till 26,4 mnkr. Totalt för nämnderna noteras en förstärkning med 1,7 mnkr mot kommunfullmäktiges budget. I investeringsmedel begär nämnderna ombudgetering om totalt 101,5 mnkr från föregående år. Av dessa avser 79,5 mnkr investeringsmedel inom fastighetsnämnden. Årets första prognos innebär ett positivt resultat om 0,5 mnkr. Med hänsyn till balanskravet uppgår resultatet till 22,9 mnkr. Huvuddelen av nämndernas prognoser är i nivå med budget. Avvikelsen utgörs av ett underskott på barn- och utbildningsnämnden. Orsaken är att statsbidraget för maxtaxan inom barnomsorgen beräknas minska med 3,4 mnkr. Prognosen avseende årets investeringar är 75,3 mnkr lägre jämfört med förslag till reviderad budget. Avvikelsen avser fastighetsnämnden. Exploateringskostnaderna är i prognosen oförändrade och överensstämmer med reviderad budget. s förslag till beslut Kommunstyrelsens förslag till kommunfullmäktige 1. Kommunfullmäktige godkänner ombudgeteringar av driftmedel om totalt 10 311 000 kronor, enligt bilaga 1. 2. Kommunfullmäktige godkänner ombudgeteringar av investeringsmedel om totalt 101 489 000 kronor, enligt bilaga 1. 3. Kommunfullmäktige ökar kommunstyrelsens ram med 666 000 kronor, enligt bilaga 1. 4. Kommunfullmäktige ökar miljö- och hälsoskyddsnämndens ram med 315 000 kronor, enligt bilaga 1.
5. Kommunfullmäktige godkänner fastighetsnämndens begäran om justering av 2014 års investeringsbudget. Detta genom att 4 611 000 kronor av nämndens reviderade driftbudget justeras till investeringsmedel. Justeringarna avser driftmedel knutna till projekt Friberga. 6. Kommunfullmäktige godkänner att produktionsstyrelsen utnyttjar ytterligare 1 400 000 kronor i fondmedel 2014 för att på sikt kunna minska kostnaderna för 1-1 samt för avetablering av en paviljong. 7. Kommunfullmäktige godkänner fastighetsnämndens begäran om justering av budget. Justeringen innebär att 5 000 000 kronor inom 2014 års budget justeras, från drift till investering. Detta för att möta kommande krav på komponentavskrivning. 8. Kommunfullmäktige ger kommunstyrelsen ett tilläggsanslag om 410 000 kronor i investeringsmedel. Investeringen avser inventarier samt ett porträtt av kommunstyrelsens tidigare ordförande. 9. Kommunfullmäktige tilldelar kultur- och fritidsnämnden ytterligare 2 020 000 kronor för investeringar 2014. 10. Kommunfullmäktige ger tekniska nämnden i uppdrag att särredovisa affärsverksamheterna VA och Avfall avseende drift och investering utifrån Rådet för Kommunal Redovisnings principer i kvartalsrapport mars och prognos 2 2014. 11. Kommunfullmäktige lägger Prognos 1 inkl. reviderad budget 2014 till handlingarna. 2(16) Bakgrund Kommunfullmäktige behandlade kommunens budget för 2014 och planperioden 2015-2016 vid sammanträdet i november 2013. Syftet med att behandla en reviderad budget och prognos är att ge kommunfullmäktige en möjlighet att ta ställning till nämndernas begäran om ombudgetering och framställan om tilläggsbudget. Av kommunens ekonomistyrningsregler framgår på vilka grunder om- och tilläggsbudget kan godkännas. Finansieringen genom skatteintäkter, utjämnings- och statsbidrag har en stor betydelse för kommunens samlade verksamhet. Sedan kommunfullmäktige fattat beslut om budgeten i november har en ny skatteprognos kommit från Sveriges kommuner och landsting, SKL. Till stöd för kommunfullmäktiges beslut om reviderad budget lämnar nämnderna efter januari månads utgång en första prognos över verksamhetens ekonomiska utveckling. Med kännedom om väsentliga förändringar i verksamhetens inriktning, omfattning eller volym, skall nya ekonomiska bedömningar göras. Detta för att kommunstyrelse och kommunfullmäktige
tidigt ska få information om förutsättningarna eventuellt har förändrats sedan nämnderna arbetade fram sina respektive budgetförslag föregående år. 3(16) Revidering av budget 2014 med prognos följer disposition nedan: - Nämndernas begäran om ombudgetering av driftsmedel, investeringsmedel samt exploateringsmedel - Nämndernas begäran om tilläggsanslag och justerad budget vad gäller drift, investeringar samt exploateringskostnader - Prognos för skatteintäkter, utjämning och statsbidrag - Prognos gällande kommunens resultat - Nämndernas prognoser avseende drift och investeringar - s yttrande och förslag till reviderad budget med prognos. Nämndernas hemställan om ombudgeteringar Sammanfattningsvis föreligger följande framställningar gällande ombudgeteringar av drift-, investerings- samt exploateringsbudget. Tabell: Sammanställning av nämndernas begäran om ombudgeteringar från 2013 Ombudgeteringar 2013 2014 Drift Investeringar Exploatering (mnkr) Kommunstyrelsen -4,4 Byggnadsnämnden -0,1 Teknisk nämnd, övrigt -2,8 Fastighetsnämnden -10,3-79,5 Kultur- och fritidsnämnden -14,7 Summa -10,3-101,5 0,0 Ombudgetering av driftsmedel från 2013 Fastighetsnämnden Fastighetsnämnden begär att i ärendet reviderad budget 2014 få ombudgetera sammanlagt 10,3 mnkr av 2013 års driftsmedel. Dessa består av 5,7 mnkr i riktade medel till ombyggnad av Fribergaskolan samt 4,6 mnkr för planerat underhåll. Fastighetsnämnden kommer senare i detta ärende under rubriken Tilläggsanslag och justering av budget begära att 5 mnkr av budgeterade medel för underhåll 2014 justeras från drift till investeringar. Detta för att för att möta ett införande av komponentavskrivning 1 i enlighet med planerad underhållsplan. 1 Komponentavskrivning är en avskrivningsmetod för materiella anläggningstillgångar som grundar sig på att de olika komponenterna i t.ex. en fastighet särskiljs och skrivs av var för sig. Utgångspunkten är att varje separat del anses ha olika lång livslängd och att den tid de kan användas därför skiljer sig åt.
4(16) Ombudgetering av investeringsmedel från 2013 Totalt begär nämnderna ombudgetering av 101,5 mnkr i investeringsmedel från föregående år. Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen begär att få föra över sammanlagt 4 419 000 kronor av 2013 års investeringsmedel. Orsaken till att investeringsmedlen inte förbrukats under 2013 är att ett antal projekt senarelagts eller försenats. Till dessa hör bland annat IT-infrastruktur, beslutsstöd, nytt intranät och GIS. Prognosen så här långt avseende investeringsbudgeten för 2014 är att medlen kommer att utnyttjas i sin helhet. Byggnadsnämnden Byggnadsnämnden begär att få föra över sammanlagt 114 000 kronor av 2013 års investeringsmedel. Medlen avser det förvaltningsövergripande GIS programmet. Projektet har försenats på grund av att arbetet med webbkartor dragit ut på tiden. Teknisk nämnd, övrigt Tekniska nämnden begär att få föra över sammanlagt 2 822 000 kronor av 2013 års investeringsmedel. Medlen avser sammanlagt 8 pågående projekt som ej är slutförda eller blivit försenade. Dessa rör bland annat: kajer, parkeringar, upprustning runt E18, trafiksäkerhetsåtgärder. Fastighetsnämnden Fastighetsnämnden begär att få föra över sammanlagt 79 456 000 kronor av 2013 års investeringsmedel. Medlen avser sammanlagt 16 pågående projekt som ej är slutförda eller blivit försenade. Till de större objekten som ombudgeteras hör: Fribergaskolan etapp 3-6, Kevingeskolan, Pensionärsbostäder Enebyberg, Björkdungen och Brageskolan. Kultur- och fritidsnämnden Kultur- och fritidsnämnden begär att få föra över sammanlagt 14 678 000 kronor av 2013 års investeringsmedel. Medlen avser sammanlagt 12 pågående projekt som ej är slutförda eller blivit försenade. Dessa rör bland annat: Servicebyggnad Danderydsvallen, Belysning och konstgräs Danderyds gymnasium, Ny skateyta samt Energieffektivisering ishall Stockhagen. Ombudgetering av exploateringsmedel Ingen begäran om ombudgetering av exploateringsmedel från föregående år har skett.
Tilläggsanslag och justering av budget 2014 5(16) Förslag till reviderad driftbudget Tabell: Sammanställning av förslag till reviderad driftsbudget nämnder 2014 Drift (mnkr) Begäran om Budget KF Ombudget. tilläggsanslag Förslag till Avvikelse 2014 från 2013 & revidering Rev. Budget mot budget KF Kommunstyrelsen -62,3 0,0-0,7-62,9-0,7 Valnämnden -1,0 0,0 0,0-1,0 0,0 Revision -0,9 0,0 0,0-0,9 0,0 Överförmyndarnämnden -2,4 0,0 0,0-2,4 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnden -5,4 0,0-0,3-5,7-0,3 Byggnadsnämnden -9,1 0,0 0,0-9,1 0,0 VA-verk och Avfall -5,6 0,0 0,0-5,6 0,0 Tekniska nämnden, övrigt -89,3 0,0 0,0-89,3 0,0 Fastighetsnämnden -32,2-10,3 5,0-32,9-0,7 Kultur- och fritidsnämnden -80,7 0,0 0,0-80,7 0,0 Barn- och utbildningsnämnden -766,6 0,0 0,0-766,6 0,0 Socialnämnden -555,1 0,0 0,0-555,1 0,0 Delsumma -1 610,5-10,3 4,0-1 612,2-1,7 Avgår internränta 57,0 0,0 0,0 57,0 0,0 Summa -1 553,5-1 555,2-1,7 Kommunstyrelsen bedömer att kommunstyrelsens totala budget 2014 behövs öka med 666 000 kronor. Orsakerna är att: - utifrån det tillskott av medel som kommunstyrelsen tilldelades i 2015 års budget gör kommunledningskontoret bedömningen att 770 000 kr av dessa behövs redan 2014. Medlen avser att täcka kostnader för ökade personalresurser vilka krävs för att verksamheten ska kunna bedrivas i enlighet med fattade beslut. - den debiterade årsavgiften för 2014 till Storstockholms brandförsvar blev 214 000 kronor lägre än vad som budgeterats. Därmed minskar budgetbehovet för brandförsvaret (inklusive säkerhetssamordning) med motsvarande belopp. - KLK har behov av två nya arbetsplatser i Mörby Centrum. Kostnaden 2014 beräknas uppgå till 50 000 kronor inkluderat en engångskostnad för inventarier. - det finns ett uppkommet renoveringsbehov av en antik möbel i slottets festvåning. Kostnaden beräknas till 60 000 kronor.
6(16) Miljö- och hälsoskyddsnämnden kan konstatera att för att nå upp till tillsynskraven är miljö- och hälsoskyddsnämnden i behov av att förstärka med en extra personalresurs. Med ett tilläggsanslag på 250 000 skulle nämnden klara av att ta in en extra resurs i 6 månader. Under 2013 har fakturor avseende medlemsavgifter till Svealands kustvattenvårdsförbund och Stockholm och Uppsala läns luftvattenvårdsförbund utan motsvarande budgetmedel belastat kommunledningskontoret. Då medlemsavgifterna bör belasta verksamheten miljö- och hälsa föreslår kommunledningskontoret att miljö- och hälsoskyddsnämnden tillskjuts medel för att täcka kostnaderna om 65 000 kronor. Fastighetsnämnden Fastighetsnämnden begär att 5 mnkr av budgeterade medel för underhåll 2014 justeras (4,6 mnkr är ombudgeterade från 2013) från drift till investeringar. Detta för att möta införande av komponentavskrivning i enlighet med planerad underhållsplan. Sammanfattande bild av fastighetsnämndens justeringar (mnkr) 2013 2014 2014 Beslutspunkt Drift Drift Investering Ombudget Fribergaskolan 1-5,7 5,7 Ombudget planerat underhåll 1-4,6 4,6 Justering 2014 5-4,6 4,6 Justering 2014 8-5,0 5,0 Summa reviderad budget budget 0,7 9,6 Produktionsstyrelsen (tabell sid. 9) Produktionsstyrelsen bedömer att det utöver de av kommunfullmäktige beviljade -5,7 mnkr finns ett behov att utnyttja ytterligare -1,4 mnkr av tidigare ackumulerade fondmedel till Danderyds gymnasium. Det totala nyttjandet av fondmedel uppgår då 7,1 mnkr för 2014. Danderyds gymnasium står inför stora ekonomiska utmaningar 2014 liksom åren framöver och genomför en rad olika åtgärder i syfte att minska kostnaderna. För att minska kostnaderna för 1-1 planerar Danderyds gymnasium att succesivt från och med höstterminen 2015 byta ut elevernas datorutrustning till en bra men mindre avancerad och mindre kostsam produkt. Kostnaderna beräknas i och med detta kunna halveras. Danderyds gymnasium behöver därför ytterligare utnyttja sina ackumulerade fondmedel för merkostnaderna under utfasningstiden. För 2014 skulle det innebära att ytterligare 800 000 kronor behöver ianspråktas från fondmedel. Danderyds gymnasium kommer under 2014 att få en engångskostnad på cirka 600 000 kronor för avetablering av en paviljong som sagts upp för att
minska lokalhyrorna. Även den kostnaden behöver Danderyds gymnasium få täcka via sina ackumulerade fondmedel. Produktionens ackumulerade fondmedel uppgick per 2013-12-31 till 18,8 mnkr. Förslag till reviderad investeringsbudget Tabell: Sammanställning av förslag till reviderad investeringsbudget 2014 Investeringar (mnkr) 7(16) Begäran om Budget KF Ombudget. tilläggsanslag Rev budget inkl Avvikelse 2014 från 2013 & revidering ombudg. från 2013 mot Budget KF Kommunstyrelsen -6,6-4,4-0,4-11,4-4,8 Miljö- och hälsoskyddsn. -0,1 0,0 0,0-0,1 0,0 Byggnadsnämnden -1,7-0,1 0,0-1,8-0,1 VA- verk och Avfall -13,0 0,0 0,0-13,0 0,0 Tekniska nämnden, övrigt -55,9-2,8 0,0-58,7-2,8 Fastighetsnämnden -129,0-79,5-9,6-218,1-89,1 Kultur- och fritidsnämnden -9,1-14,7-2,0-25,8-16,7 Barn- och utbildningsnämnd. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Socialnämnden -0,2 0,0 0,0-0,2 0,0 Produktionsstyrelsen -5,3 0,0 0,0-5,3 0,0 Summa -220,8-101,5-12,0-334,4-113,5 Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens behov av tilläggsanslag för investeringar 2014 uppgår till 410 000 kronor. I kommunstyrelsens ram för 2014 finns inga medel avsatta för inventarier, varför ett tilläggsanslag om 360 000 kronor begärs. Därtill ombudgeteras 78 000 kronor från 2013, vilket sammantaget innebär cirka 440 000 kronor. Av dessa är 250 000 kronor avsedda för upprustning av gemensamt personalrum. Utöver detta begärs 50 000 kronor för ett porträtt av kommunstyrelsens tidigare ordförande. Fastighetsnämnden Fastighetsnämnden begär en justering av 2014 års investeringsbudget. Detta genom att 9 611 000 kronor av nämndens reviderade driftbudget justeras till investeringsmedel. Detta görs för att möta införandet av komponentavskrivning i enlighet med planerad underhållsplan. Kultur- och fritidsnämnden Kultur- och fritidsnämnden begär 900 000 kronor i tilläggsanslag för investeringar 2014. Begäran avser tilläggsanslag till Energieffektivisering ishall Stockhagen. Projektet startade under 2013 med framtagande av förfrågningsunderlag. Vid anbudsöppningen kunde det konstateras att kostnaden för projektet
kommer att uppgå till 1 700 000 kronor vilket är 900 000 kronor över den ursprungliga ramen om 800 000 kronor. Orsaken är att projektet har utökats. Kultur- och fritidsnämnden har begärt att beviljade investeringsmedel 2014 för projekt MerÖppet bibliotek i Enebyberg (220 tkr) inte nyttjas 2014 utan att detta projekt framflyttas till 2015. Beviljade medel för 2014 önskar nämnden istället nyttja för nytt ändamål att ersätta befintliga utlåningsapparater på biblioteken. Utlåningsapparaterna är föråldrade och driftsäkerheten har blivit allt sämre. Säker drift är en förutsättning för att kunna genomföra framgångsrika projekt beträffande MerÖppet bibliotek. föreslår att nämnden istället tillskjuts 220 000 kronor 2014 och att tidigare tilldelade medel ombudgeteras till 2015. Kultur- och fritidsnämnden tilldelades av kommunfullmäktige en investeringsram om 9 135 tkr, vilket är 900 tkr mindre än vad nämnden begärde. föreslår att kultur- och fritidsnämnden tilldelas dessa medel. Därmed kommer kultur- och fritidsnämndens investeringsram uppgå till 10 035 tkr. Skatteintäkter, utjämning och statsbidrag (tabell sid. 9) Prognos för skatteintäkter och utjämning uppgick till 1 553,3 mnkr i kommunfullmäktiges budgetbeslut. Samtidigt gjorde kommunledningskontoret i budgeten ett avdrag på 7 mnkr enligt beräknade effekter av det nya utjämningssystemet. Det medförde att prognosen för de totala skatteintäkterna beräknades till 1 446,3 mnkr i fullmäktiges budget. I ny prognos från Sveriges kommuner och landsting, SKL, 19 december 2013 uppgår skattintäkter och utjämning till 1 548,3 mnkr, inkl. nya utjämningsförslaget. Det innebär en ökning med 2 mnkr jämfört med tidigare. föreslår att posten skatteintäkter inklusive utjämning i reviderad budget justeras med 2 miljoner kronor. Kommunens pensionsskuldsförändring I jämförelse mellan pensionsskuldsprognos i budget och baserat på den senaste prognosen från SPP noteras endast mindre förändringar. föreslår därför ingen resultatjustering. Övriga centrala poster Resterande poster i budget, såsom pensioner, realisationsvinster exploatering, försäljning av anläggningstillgångar, extern meddelsförvaltning och finansnetto föreslås oförändrade. 8(16)
9(16) Prognos 1 Till stöd för kommunfullmäktige, och som ett tidigt signalsystem, lämnar nämnderna efter januari månads utgång en första prognos över verksamhetens ekonomiska utveckling. Med kännedom om väsentliga förändringar i verksamhetens inriktning, omfattning eller volym, skall nya ekonomiska bedömningar göras. Bakgrunden är att kommunstyrelse och kommunfullmäktige tidigt ska få information om förutsättningarna eventuellt har förändrats sedan nämnderna arbetade fram sina respektive budgetförslag i september - oktober föregående år. Prognostiserade nettokostnader, drift Tabell prognos 1, (mnkr) Budget KF Förslag till Prognos 1 Avvikelse 2014 Rev. Budget Kommunstyrelsen -62,3-62,9-62,9 0,0 Valnämnden -1,0-1,0-1,0 0,0 Revision -0,9-0,9-0,9 0,0 Överförmyndarnämnden -2,4-2,4-2,4 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnden -5,4-5,7* -5,7* 0,0 Byggnadsnämnden -9,1-9,1-9,1 0,0 VA-verk och Avfall -5,6-5,6-5,6 0,0 Teknisk nämnd, övrigt -89,3-89,3-89,3 0,0 Fastighetsnämnden -32,2-32,9-32,9 0,0 Kultur- och fritidsnämnden -80,7-80,7-80,7 0,0 Barn- och utbildningsnämnden -766,6-766,6-770,0-3,4 Socialnämnden -555,1-555,1-555,1 0,0 Nämndernas nettokostn. inkl avskrivn. -1 610,5-1 612,2-1 615,6-3,4 Avgår internränta 57,0 57,0 57,0 0,0 Delsumma -1 553,5-1 555,2-1 558,6-3,4 Pensioner, PO-diff m.m. -30,0-30,0-30,0 0,0 Realisationsvinster, exploatering 50,0 50,0 50,0 0,0 Försäljning av anläggningstillgångar 5,0 5,0 9,0 4,0 Övriga intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 Produktionens resultat -5,7-7,1-7,1 0,0 Verksamhetens nettokostnader före avskrivningar -1 534,2-1 537,3-1 536,7 0,6 Skatteintäkter, utjämning och statsbidrag 1 553,3 1 548,3 1 548,3 0,0 Nytt utjämningsförslag -7,0 0,0 0,0 0,0 Extern medelsförvaltning 4,2 4,2 4,2 0,0 Finansnetto -15,2-15,2-15,3-0,1 Resultat 1,1 0,0 0,5 0,5 Balanskravskorrigeringar 26,4 26,4 22,4-4,0 Balanskravsmässigt utfall 27,5 26,4 22,9-3,5 *) Ett behov om ytterligare 315 000 kronor har tillkommit efter miljö- och hälsoskyddsnämndens sammanträde. Dessa är medräknade i tabellen.
10(16) Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens prognos visar ett utfall i enlighet med driftbudget för helåret 2014. Miljö- och hälsoskyddsnämnden Miljö- och hälsoskyddsnämndens prognos visar ett utfall i enlighet med driftbudget för helåret 2014. Byggnadsnämnden Byggnadsnämndens prognos visar ett utfall i enlighet med driftbudget för helåret 2014. Nämndens bedömning är att det inte skett några väsentliga förändringar i förhållande till när budgeten fastställdes av KF. Det råder dock en viss osäkerhet kring nämndens intäkter då de är konjunkturberoende. Utifrån höstens budgetförslag har en detaljbudget arbetats fram och ramen har omfördelats mellan byggnadsnämndens verksamheter. 0,5 mnkr har flyttats från bygglovverksamhet till staben, dessa medel är avsedda för en genomlysning av rutiner och processer inom bygglov, samt att ge möjlighet att ta in en resurs att ersätta ordinarie personal under projektperioden för nytt ärendehanteringssystem. Tekniska nämnden Fastighetsnämndens prognos visar ett utfall i enlighet med budget för helåret 2014. Fastighetsnämnden Fastighetsnämndens prognos visar ett utfall i enlighet med budget för helåret 2014. Prognosen innebär en avvikelse med 0,7 mnkr jämfört med KF budget. Kultur- och fritidsnämnden Kultur- och fritidsnämndens prognos visar ett utfall i enlighet med driftbudget för helåret 2014. Barn- och utbildningsnämnden Barn- och utbildningsnämndens prognos för helåret 2014 avviker mot budget med 3,4 mnkr. Det prognostiserade underskottet finns inom verksamheten barnomsorg. Kommunen får två statsbidrag för att avgifterna är enligt den så kallade maxtaxan inom barnomsorgen: Statsbidrag maxtaxa. Statsbidraget betalas ut om kommunen följer intentioner och nivåer inom maxtaxan. Kvalitetssäkrande åtgärder. Statsbidraget betalas ut för att öka personaltätheten. I Danderyd betalas detta statsbidrag ut med skolpeng till förskolor och pedagogisk omsorg.
11(16) Beloppen beräknas utifrån antalet barn i kommunen men också i vilken mån föräldrarna förvärvsarbetar etc. Det totala statsbidraget för samtliga kommuner är 3,2 miljarder kronor (beloppet har inte förändrats sedan maxtaxan infördes 2001). Då antalet barn i riket ökar ska statsbidraget delas på fler barn. För Danderyds kommun innebär detta ett minskat statsbidrag, då även barnantalet förväntas minska. Barn- och utbildningsnämndens statsbidrag har varit oförändrat de senaste åren, vilket gör att redan för 2013 blev underskottet 0,5 mnkr. Från och med 2014 kommer statsbidragen att minska med ytterligare till följd av ändrade beräkningsgrunder som missgynnar bland annat förortskommuner. Det leder till ett underskott på 3,4 mnkr då barn- och utbildningsnämnden. Socialnämnden Socialnämndens prognos visar ett utfall i enlighet med driftbudget för helåret 2014. Riskfaktorerna för ett budgetöverskridande 2014 är möjliga inom ett par av socialnämndens områden. Familjeavdelningen har sedan hösten 2011 sett en kraftig ökning av kostnader för placering av ungdomar på institution. Den budget som lades gällande HVB-placeringar för 2013 har överskridits. Minskningen av kostnader för extern öppenvård fortsätter vilket är en följd av uppföljningar samt utveckling av förebyggande arbete och insatser i egenregi. Det finns mycket som talar för att kravet på att länets kommuner måste öka sitt mottagande av flyktingbarn och nyanlända, då både antalet barn och nyanlända som kommer till Sverige ökar kontinuerligt. Socialnämnden och länsstyrelsen har hitintills varit överens om att teckna ett avtal om asylsökande ensamkommande barn och ett avtal för de barn som erhållit uppehållstillstånd. Det har inte ställts några krav på socialnämnden att ändra avtalet kring nyanlända vilket löper tillsvidare. I takt med att mottagandet ökar, kan detta snabbt att ändras. Produktionsstyrelsen och centrala poster Pensioner, PO- differens m.m. Kommunens prognostiserade kostnader 2014 för pensioner och PO- differens är 30 mnkr, vilket är enligt budget. Försäljning av anläggningstillgångar och exploateringsintäkter I budget 2014 återfinns 5 mnkr i intäkter från försäljningar av anläggningar. Samtidigt planeras försäljningar av exploateringsfastigheter motsvarande 50 mnkr. Prognosen är att ytterligare en försäljning kommer att ske inom anläggning. Prognosen för exploateringsfastigheter är oförändrad gentemot kommunfullmäktiges budget.
Produktionsstyrelsen Produktionsstyrelsens prognos är ett utfall i enlighet med förslag till reviderad budget för helåret 2014. Produktionsstyrelsen bedömer därmed att det finns ett behov av ytterligare -1,4 mnkr av tidigare ackumulerade fondmedel till Danderyds gymnasium utöver de av kommunfullmäktige beviljade -5,7 mnkr. Det totala nyttjandet av fondmedel uppgår då till 7,1 mnkr för 2014. Skatteintäkter och utjämning Prognos för skatteintäkterna 2014 är enligt reviderad budget. Extern medelförvaltning Prognosen för avkastning av den externa medelförvaltningen 2014 är 4,2 mnkr vilket är enligt budget. Finansnetto Prognosen för finansnettot är -15,3 mnkr, vilket är 0,1 mnkr högre än budget. Den något högre prognosen är direkt kopplad till begärda ombudgeteringar av investeringsmedel. Kommunens låneskuld per 2013-12-31 uppgick till totalt 294,8 mnkr. Nyupplåningen för budgetperioden 2014-2016 prognostiseras till 170 mnkr vilket är enligt kommunfullmäktiges budgetbeslut i november. Resultat enligt balanskravet (mnkr) Budget KF Förslag till Prognos 1 Avvikelse 2014 reviderad budget Försäljning av anläggning -5,0-5,0-9,0-4,0 Medelsförvaltning -4,2-4,2-4,2 0,0 Pensioner. Utbet 30,0 30,0 30,0 0,0 VA-verk och Avfall 5,6 5,6 5,6 0,0 Summa balanskravskorrigeringar 26,4 26,4 22,4-4,0 12(16) Det balanskravsmässiga utfallet på helår prognostiseras till 22,9 mnkr. För att uppnå god ekonomisk hushållning enligt kommunallagen ska kommuner och landsting generera ett balanskravsmässigt resultat större än noll. Korrigeringsposterna som uppgår till 22,4 mnkr består av reavinst från försäljning av anläggning, avkastning meddelsförvaltning, pensionsutbetalningar för pensioner intjänade före 1998 samt VA- och Avfallsverksamhetens resultat.
13(16) Nämndernas prognostiserade investeringar Kommunens samlade investeringar prognostiseras uppgå till 259,1 mnkr kronor, vilket är 75,3 mnkr lägre än reviderad budget. Samtliga nämnder planerar att genomföra sina investeringar inom tilldelade investeringsramar, exkluderat nämndernas begäran om ombudgeteringar. Investeringar (mnkr) Budget Förslag till Ombudget. Rev budget KF rev.budget från 2013 Inkl. ombudg. Prognos 1 Avvikelse Kommunstyrelsen -6,6-7,0-4,4-11,4-11,4 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd. -0,1-0,1 0,0-0,1-0,1 0,0 Byggnadsnämnden -1,7-1,7-0,1-1,8-1,8 0,0 VA- verk och Avfall -13,0-13,0 0,0-13,0-13,0 0,0 Tekniska nämnden, övrigt -55,9-55,9-2,8-58,7-58,7 0,0 Fastighetsnämnden -129,0-134,0-84,1-218,1-142,8-75,3 Kultur- och fritidsnämnden -9,1-11,2-14,7-25,8-25,8 0,0 Barn- och utbildningsnämnd. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Socialnämnden -0,2-0,2 0,0-0,2-0,2 0,0 Produktionsstyrelsen -5,3-5,3 0,0-5,3-5,3 0,0 Summa -220,8-228,3-106,1-334,4-259,1-75,3 Utgångspunkten för nämndernas prognoser avseende investeringsbudget för 2014 är den reviderade budgeten. Därmed har hänsyn tagits till nämndens ombudgeteringar från 2013. Fastighetsnämndes prognos avviker mot budget med 75,3 mnkr 2014. Det innebär att 65 procent av nämndens budget beräknas tas i anspråk. Exploateringskostnader Prognos för exploateringsutgifterna uppgår till 15 mnkr vilket är enligt budget. Exploateringar (mnkr) Budget Förslag till Ombudg. Rev budget inkl KF rev.budget från 2013 Ombudg. Prognos 1 Avvikelse Kommunstyrelsen -15,0-15,0 0,0-15,0-15,0 0,0 Fastighetsnämnden 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tekniska nämnden 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa -15,0-15,0 0,0-15,0-15,0 0,0 Medlen kommer att användas för planerings- och projekteringsåtgärder inom aktuella exploateringsområden. Medlen är till största del ospecificerade varför de kan användas för fortsatt exploatering av Mörby Centrum och E18. Utöver ovanstående poster finns det mindre omkostnader i exploateringsområden som sker i syfte att iordningsställa marken för exploatering.
14(16) s yttrande och förslag till reviderad budget med prognos Ombudgeteringar och reviderad budget Reviderad budget 2014 innebär ett nollresultat. Med hänsyn till balanskravet uppgår resultatet till 26,4 mnkr. Sammanfattningsvis innebär förslaget till reviderad budget: - en förstärkning av nämndernas driftbudget med 1,7 mnkr - en justering av fastighetsnämndens budget med 5 mnkr från drift till investering. Detta för att skapa utrymme att möta ett införande av komponentavskrivning i enlighet med planerad underhållsplan. - att produktionsstyrelsen önskar utnyttja ytterligare 1,4 mnkr av ackumulerade fondmedel. Detta för att på sikt kunna minska kostnaderna för 1-1 samt för avetablering av en paviljong som sagts upp för att minska lokalhyrorna. - att den totala investeringsbudgeten utökas med 113,5 mnkr, varav 101,5 mnkr är investeringsmedel från 2013 som nämnderna önskar ombudgetera. Förstärkningen av årets investeringsbudget består av kommunstyrelsens begäran om 410 000 kronor, fastighetsnämndens begäran om att omvandla driftsmedel om 4 611 000 kronor till investeringsmedel samt att kultur- och fritidsnämndens investeringsbudget förstärks med ytterligare 2 020 000 kronor. Drift anser att den begärda ramökningen om 666 000 kronor för kommunstyrelsen är nödvändig för att bedriva verksamheten enligt fattade beslut effektivt. De tillskott av medel som godkändes i kommunfullmäktiges budget för 2015 kommer att därför att behövas redan 2014. kan konstatera att för att nå upp till tillsynskraven är miljö- och hälsoskyddsnämnden i behov av att förstärka med en extra personalresurs. Med föreslaget tilläggsanslag skulle nämnden klara av att ta in en extra resurs i 6 månader. bedömer att fastighetsnämndens förslag till justering av budget är nödvändig för att möjliggöra ett införande av komponentavskrivning i enlighet med planerad underhållsplan. Från och med 2015 kommer det att krävas att landets kommuner tillämpar metoden att varje separat del i en anläggning anses ha olika lång livslängd, och att nyttjandetiden därför skiljer sig åt. Investeringar
föreslår att begärda ombudgeteringar av investeringsbudgeten från 2013 om 101,5 mnkr, kommunstyrelsens begäran om tilläggsanslag om 0,4 mnkr, fastighetsnämndens justering av budget samt att kultur- och fritidsnämndens tilldelas ytterligare 2 mnkr godkänns. konstaterar att ett mer fördjupat arbete inför 2015 år budgetförutsättningar behöver genomföras i samråd mellan kommunledningskontoret och tekniska kontoret gällande kommande redovisningsregler för komponentavskrivingar. Kommentarer till prognos 1 kan konstatera att årets första prognos innebär ett förbättrat resultat med 0,5 mnkr på driften jämfört med reviderad budget. Eventuellt föreligger att nämndernas prognostiserade investeringsvolymer är överskattade. Cirka 35 procent av alla investeringsmedel från 2013 har ombudgeterats till 2014. Sedan ett par år bakåt har genomsnittet för ombudgeteringar av investeringsmedel uppgått till cirka 30 procent. prognostiserar att kommunens finansiella kostnader ökar marginellt med 0,1 mnkr jämfört med kommunfullmäktiges budget. Produktionsstyrelsens prognos är i enlighet med förslag till reviderad budget för helåret 2014. Hemtjänsten är dock ett verksamhetsområde som befaras gå med underskott 2014. Verksamheten redovisar ett större underskott i bokslutet 2013 då effekterna av handlingsplanen för att komma i ekonomisk balans inte fått helt genomslag. I budget 2013 finns förslag till handlingsplan som implementerats under året och som utvärderats i november och redovisas i särskilt ärende till kommunstyrelsen. Här framgår att verksamheten beräknas gå med fortsatt underskott. avvaktar en mer genomarbetad prognos 2 i Produktionsstyrelsens kvartalsrapport per mars. Detta utifrån att handlingsplanen ska kompletterats med ytterligare åtgärder för att sänka kostnaderna. VA och Avfalls-kollektiven Från årsbokslutet år 2013 avser kommunen att följa redovisningsprinciper enligt Rådet för Kommunal Redovisning mot bakgrund av självkostnadsprincipen. Det innebär att eventuella över- eller underskott redovisas som skuld eller fordran på kollektiven VA och Avfall. VA- och Avfallsverksamheten ska uppvisa ett nollresultat. Detta innebär att 2014 års budget måste anpassas till de nya principerna. förslår därför att tekniska nämnden får i uppdrag att i samband med kvartalsrapport mars och prognos 2 2014 revidera budget och lägga prognosen utifrån gällande regelverk. 15(16)
16(16) Åsa Heribertson Kommundirektör Cecilia von Sydow Ekonomichef Bilagor: 1. s förslag till ombudgeteringar och tilläggsanslag för drift, investerings- samt exploateringsmedel 2. Reviderad resultatbudget för 2014 Exp: Samtliga nämnder, Revisorerna