Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med bank. Riksbyggens brf Helsingborgshus nr 12 Org nr Årsredovisning 1/9 2011-31/8 2012
Innehåll Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 8 Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter 9 Detta material är på uppdrag av styrelsen framtaget av
Förvaltningsberättelse Styrelsen för Riksbyggens brf Helsingborgshus nr 12 får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2011-09-01-2012-08-31. Styrelsen, revisorer och övriga funktionärer Vald t.o.m. Ordinarie ledamöter Utsedd av årsstämman Sven Stolt Ordförande Stämman 2013 Camilla Månsson Vice ordförande Stämman 2014 Kerstin Jansson Avgått 20120612 Stämman 2013 Klas Manecke Ledamot Stämman 2014 Kristian Kindberg Riksbyggen Styrelsesuppleanter Ann-Sofi Barkar Stämman 2013 Zanna Strbac Stämman 2013 Jonas Johansson Stämman 2014 Marita Dalve Stämman 2014 Anette Lundgren Riksbyggen Ordinarie revisorer Lars-Erik Karlsson Pia Clementz Jan Anders Nilsson ÖhrlingsPriceWaterHouseCoopers AB Revisor Revisor Auktoriserad revisor Valberedning Sven Stolt Bengt Lindahl Bengt Lindén Firmateckning Föreningens firma tecknas förutom av styrelsen i sin helhet av styrelsens ledamöter, två i förening. Fastighetsuppgifter Föreningen äger fastigheten Adolfsberg Västra 6-7 samt Adolfsberg Östra 2 i Helsingborgs kommun med därpå uppförda 14 st byggnader med 228 lägenheter. Byggnaderna är uppförda 1970. Fastighetens adress är Södra hunnetorpsvägen 57 A - 67 C samt 104-118 i Helsingborg. Lägenhetsfördelning: 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok >5 rok 28 64 100 36 x x Dessutom tillkommer: Lokaler Garage P-platser 28 133 220 1
Total tomtarea: Total bostadsarea: Total lokalarea: Årets taxeringsvärde Föregående års taxeringsvärde 30 936 kvm 16 568 kvm 205 kvm 119 218 119 218 tkr tkr Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Folksam. Hemförsäkring bekostas av bostadsrättsinnehavarna och bostadsrättstillägg bekostas kollektivt av föreningen. Förvaltning/organisationsanslutning Riksbyggens kontor i Helsingborg har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal. Bostadsrättsföreningen är medlem i Riksbyggens Bostadsrättsföreningars Intresseförening i Norra Skåne. Bostadsrättsföreningen äger via garantikapitalbevis andelar i Riksbyggen ekonomisk förening. Underhåll och miljö Årets underhåll Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 464 tkr och planerat underhåll för 1 362 tkr. Underhållskostnaderna specificeras i not 3 till resultaträkningen. Underhållsplan och kommande års underhåll Föreningens underhållsplan visar på ett underhållsbehov på 60 698 tkr för de närmaste 10 åren. Detta motsvarar en årlig genomsnittlig kostnad på 6 070 tkr (364 kr/kvm). Avsättning för verksamhetsåret har skett med 300 kr/kvm. För verksamhetsåret 2012/2013 avsätts 5 000 tkr till underhållsfonden. Den största kostnaden är ett stambyte, som ligger några år fram i tiden. Miljö Genom att använda energieffektiva lågenergilampor gör föreningen energibesparingar. Verksamhet, ekonomi och framtida utveckling Allmänt Föreningen har under året hållit ordinarie årsstämma den 31januari 2012. Styrelsen har hållit 12 protokollförda sammanträden. 2
Ekonomi Årets resultat är bättre än föregående år p.g.a.förändring av inkomstskatten. Föreningen har begärt omprövning för beskattning av ränteintäkter. Föreningen har fått tillbaka 1 996 tkr från Skatteverket. Enligt rekommendation från Bokförings-nämnden bör inte kostnaden för fastighetsavgiftoch skatt periodiseras. Detta år utgör kkostnaden därför av sexton månader, det vill säga kostnaden för föreningens räkenskapsår samt september till och med december 2012. Årets resultat jämfört med budget har ökat, i och med återbetalning av beskattning av ränteintäkter. Nästa års budget visar på en minskning av resultatet jämfört med detta års resultat. Antagen budget för kommande verksamhetsår ger ej full kostnadstäckning beroende på högre underhållskostnader. Ett övergripande mål gällande den ekonomiska förvaltningen, enligt riksbyggens Brf Helsingborghus nr 12 s stadgar (Riksbyggens normalstadgar), är att styrelsen skall fastställa att de sammanlagda årsavgifterna, tillsammans med övriga intäkter, ger en kostnadstäckning för föreningens kostnader samt avsättning till fonder. Resultat och ställning (tkr) 2012 2011 2010 2009 2008 Rörelsens intäkter 10 068 10 182 10 059 10 059 9 271 Årets resultat 3 152 2 263 2 156 280-1 443 Balansomslutning 35 406 32 893 31 637 31 843 32 497 Soliditet % 70% 66% 61% 54% 52% Likviditet % 1117% 1004% 781% 386% 363% Avgifts- och hyresbortfall % 0,31% 0,28% 0,28% 0,18% 0,16% Årsavgiftsnivå för bostäder, kr / kvm 563 563 563 563 516 Driftskostnad, kr / kvm 353 359 348 325 291 Ränta, kr / kvm 21 19 8 26 37 Underhållsfond, kr / kvm 1 427 1 218 930 738 656 Lån, kr / kvm 531 582 630 678 726 Årsavgiftsnivå för bostäder kr/kvm samt bränsletillägg kr/kvm har bostadsarea som beräkningsgrund. Driftskostnad kr/kvm, Ränta kr/kvm, Underhållsfond kr/kvm och Lån kr/kvm har samtliga BRA (=bostadsarea + lokalarea) som beräkningsgrund. 3
Kostnadsutveckling, räntor/driftskostnader 400 350 300 250 200 150 100 50 2008 2009 2010 2011 2012 Ränta, kr / kvm Driftskostnad, kr / kvm Årsavgifter Föreningen förändrade årsavgifterna senast den 1 sep 2007 då avgifterna höjdes med 3%. Efter att ha antagit budgeten för verksamhetsåret 2012/2013 har styrelsen beslutat om oförändrade årsavgifter. Årsavgifterna uppgår i genomsnitt till 563 kr kvm/år. Överlåtelser och övriga föreningsfrågor Under verksamhetsåret har 16 överlåtelser av bostadsrätter skett (föregående år 22 st). Föreningens samtliga lägenheter är upplåtna med bostadsrätt ( förutom 1 som upplåts med hyresrätt). Avtal Föreningen har följande avtal: Riksbyggen Riksbyggen Riksbyggen Riksbyggen Sydpark ComHemAB Öresundskraft Ekonomisk förvaltning Teknisk förvaltning Fastighetsservice Fastighetsutveckling Parkeringsövervakning Kabeltv Elförsörjning 4
Övrig verksamhet / Medlemsarrangemang Under året har Bauer vattenbehandlings apparat installerats i samtliga undercentraler, vilket är en renovering av värmeväxlare och vattenrör. Diverse målningsarbete har utförts på entredörrar, samt reparation av takplåt. Nya brandvarnare har monterats i samtliga lägenheter, samt i allmäna utrymmen. Styrelsen har under året deltagit i intresseföreningens anordnade kurser och information. Fritidsklubbens utbud har även i år varit stort, med bingo varanna måndag och öppet hus varanna onsdag. Årets julfest med julklappsutdelning avnöjts den 3 december. Vårturan avgick den 4 maj med avslut i föreningslokalen. Verksamheten i fritidsklubben har utökats med canasta en gång i veckan samt matlagning och vinkunskap två gånger i månaden. Boule spelades under juni och juli som avslutades med korvgrillning. Årets bussutfärd gick till Skanör / Falserbo, med förmiddagsfika på Blå Cafeet i Lomma. Därefter besöktes Fotevikens museum med en guidad rundvandring. Lunch intogs på Skanörs gästis. Bengt Hansson falsterbonäsets Museiförening möte oss för en stadsvandring till bl a rådhuset, Skanörs kyrka, borgruinen och fyren. Biljardklubben är aktiv i 59:an. Plats finns för fler medlemmar. Styrelsen tackar fritidsklubben och bostadrättsinnehavarna för det gångna året. 5
Förslag till disposition beträffande föreningens resultat Till årsstämmans förfogande finns följande medel (tkr) Balanserat resultat Årets resultat före fondförändring Årets fondavsättning Årets ianspråktagande av underhållsfond Summa över/underskott 581 3 152-5 000 1 362 95 Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Extra avsättning till underhållsfond 0 Att balansera i ny räkning 95 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer. 6
Resultaträkning 2011-09-01 2010-09-01 Belopp i tkr Not 2012-08-31 2011-08-31 Rörelsens intäkter Årsavgifter och hyror 1 10 098 10 101 Hyres- och avgiftsbortfall 2-31 - 28 Övriga avgifter 1 1 Övriga förvaltningsintäkter 0 108 10 068 10 182 Rörelsens kostnader Reparationer/ fasader, fönster, tak, markytor - 464-720 Planerat underhåll 3-1 362-200 Fastighetsavgift/skatt - 483-317 Driftskostnader 4-5 929-5 991 Övriga kostader/ medlemsavgifter - 59-68 Personalkostnader 5-236 - 227 Avskrivning av anläggningstillgångar 6-957 - 957-9 490-8 480 Rörelseresultat 578 1 703 Resultat från finansiella poster Resultat från finansiella anläggningstillgångar 516 516 Ränteintäkter 7 409 202 Statliga bostadsbyggnadssubventioner 0 6 Räntekostnader och liknande poster - 348-320 577 404 Resultat efter finansiella poster 1 155 2 107 Bokslutsdispositioner Förändring av inkomstskatt 1 996 156 Inkomstskatt 0 0 Årets resultat 3 152 2 263 Tillägg till resultaträkningen Avsättning till underhållsfond - 5 000-5 000 Ianspråktagande av underhållsfond 1 362 200 Förändring av underhållsfond - 3 638-4 800 Resultat efter fondförändring - 486-2 538 8
Balansräkning Belopp i tkr Not 2012-08-31 2011-08-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 8 11 749 12 706 Maskiner och inventarier 0 0 11 749 12 706 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav 5 164 5 164 Summa anläggningstillgångar 16 913 17 870 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts- och hyresfordringar 4 8 Skattefordringar 151 142 Övriga fordringar 0 6 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 353 310 508 466 Kortfristiga placeringar Likviditetsplacering via Riksbyggen 10 12 000 10 900 Kassa och bank Handkassa 5 5 Bankmedel 2 055 2 003 Avräkning med Swedbank 3 925 1 650 5 985 3 657 Summa omsättningstillgångar 18 493 15 023 SUMMA TILLGÅNGAR 35 406 32 893 10
Balansräkning Belopp i tkr Not 2012-08-31 2011-08-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 11 Bundet eget kapital Insatser 818 818 Underhållsfond 23 933 20 296 24 751 21 113 Fritt eget kapital Balanserat resultat 580 3 117 Årets resultat 3 152 2 263 Avsättning till underhållsfond - 5 000-5 000 Ianspråktagande av underhållsfond 1 362 200 95 580 Summa eget kapital 24 846 21 694 Långfristiga skulder Fastighetslån 12 8 905 9 705 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 231 209 Medlemmarnas reparationsfond 446 437 Övriga kortfristiga skulder 0 4 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 979 846 1 656 1 496 Summa skulder 10 561 11 201 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 35 407 32 893 Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar till säkerhet för fastighetslån 32 030 32 030 Ansvarsförbindelser Inga Inga 11
Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd, förutom K2-reglerna för mindre ekonomiska föreningar (BFNAR 2009:1). Om inte annat framgår är de tillämpade principerna oförändrade i jämförelse med föregående år. Redovisning av intäkter Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Årsavgifter och hyror aviseras i förskott men redovisas så att endast den del som belöper på räkenskapsåret redovisas som intäkt. Ränta och utdelning redovisas som en intäkt när det är sannolikt att föreningen kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Enligt en dom i Högsta Förvaltningsdomstolen år 2010, är en bostadsrättsförenings ränteintäkter skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 26,3 procent. Därutöver erlägger föreningen en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av 1 365 (1 302) kr per lägenhet (alt. 6 825 (6 512) kr per småhus eller 0,75 %) eller 0,4 % av taxerat värde för fastigheten, samt fastighetsskatt motsvarande 1 % av taxeringsvärdet på lokaler. Uppskjuten skatt avseende framtida skatteeffekter redovisas inte i resultat- och balansräkningarna. Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. För att öka informationen och förtydliga föreningens långsiktiga underhållsplanering anges planenlig fondavsättning och ianspråktaganden ur fonden som tillägg till resultaträkningen. 12
Pågående ombyggnad I förekommande fall redovisas ny-, till- eller ombyggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts. Värderingsprinciper m m Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när de på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller föreningen och att anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Kompletteras med typen av avskrivningsplan (ÅRL 4:5, BFNAR2001:13) som tillämpas för fastigheten samt slutår. Anläggningstillgångar Avskrivningsplan Antal år Slutår Byggnader Rak 52 2022 Inventarier Rak 10 2021 Markvärdet är inte föremål för avskrivning 13
Belopp i tkr om inget annat anges. 2012-08-31 2011-08-31 Not 1 Årsavgifter och hyror Årsavgifter, bostäder 9 386 9 386 Avgår: avsatt till medlemmarnas reparationsfond - 49-49 Hyror, bostäder 7 7 Hyror, lokaler 46 50 Hyror, garage 305 305 Hyror, p-platser 129 128 Balkonginglasning 274 274 10 098 10 101 Not 2 Hyres- och avgiftsbortfall Hyres- och avgiftsbortfall, lokaler - 6-5 Hyres- och avgiftsbortfall, garage - 2-1 Hyres- och avgiftsbortfall, p-platser - 24-22 - 31-28 Not 3 Planerat underhåll Undercentral/ tappvattensystem 689 133 Värme 163 30 Gårdar och grönanläggningar 413 0 Garage och parkeringsplatser 62 0 Övrigt 35 37 1 362 200 Not 4 Driftskostnader Fastighetsförsäkring ink bostadsrättstillägg 92 86 Arvode förvaltning 758 737 Kabel-TV 248 256 IT-kostnader 4 10 Revisionsarvode, externt 12 0 Möteskostnader stämma 20 18 Övriga förvaltningskostnader/ bolagsverket, inkasso 8 3 Fastighetsskötsel 1 613 1 618 Fastighetsskötsel extra/ pergolor, hängrännor 76 0 DÖS 76 74 Rabatt/återbäring från Riksbyggen - 50-70 Systematiskt brandskyddsarbete/ brandvarnare 92 11 Städ/ gym & bastu 39 18 Obligatoriska besiktningar/ kompost, PBC sanering 26 10 Övriga utgifter, köpta tjänster 0 7 Snöröjning 10 134 Statuskontroll 67 65 Materiel, skötsel och städ 33 42 Förbrukningsmateriel/ fastighetsboxar 20 23 Reparation kompost 1 7 Vatten 475 429 El / insatt värmepump i garagen 343 474 Uppvärmning 1 763 1 854 Sophantering 205 185 5 929 5 991 14
2012-08-31 2011-08-31 Not 5 Personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelsearvode 125 84 Övriga ersättningar till förtroendevalda 1 1 Övriga kostnadsersättningar 0 2 Övriga arvoden förtroendevalda 41 69 Föreningsvald revisor 6 14 Utbildning, förtroendevalda 25 30 Summa 198 200 Sociala kostnader 38 27 236 227 Not 6 Avskrivning av anläggningstillgångar Byggnader, byggnadsinventarier, markanläggning 909 909 Avskrivning om- och tillbyggnader 48 48 957 957 Not 7 Ränteintäkter Ränteintäkter avräkning med Swedbank samt SBAB 62 38 Ränteintäkter likviditetsplacering via Riksbyggen 332 164 Övriga ränteintäkter 15 0 409 202 Not 8 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader 30 290 30 290 Byggnadsinventarier 789 789 Standardförbättringar 482 0 Mark 3 333 3 333 34 895 34 413 Årets anskaffningar Byggnader 0 482 Standardförbättringar 0 0 0 482 Summa anskaffningsvärden 34 895 34 895 15
2012-08-31 2011-08-31 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader - 21 352-20 443 Byggnader - 789-789 Standardförbättringar - 48 0-22 141-21 232 Årets avskrivning byggnader - 909-909 Årets avskrivning standardförbättringar - 48-48 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan - 23 098-22 189 Ackumulerade upp- och nedskrivningar Summa ackumulerade upp- och nedskrivningar 0 0 Restvärde enligt plan vid årets slut 11 749 12 706 Varav Byggnader 8 030 8 938 Mark 3 333 3 333 Standardförbättringar 386 434 Taxeringsvärden bostäder 117 000 117 000 lokaler 2 218 2 218 Totalt taxeringsvärde 119 218 119 218 varav byggnader 91 440 91 440 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärden Vid årets början Inventarier och verktyg 95 95 95 95 Summa anskaffningsvärden 95 95 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Inventarier och verktyg - 95-95 - 95-95 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan - 95-95 Restvärde enligt plan vid årets slut 0 0 16
2012-08-31 2011-08-31 Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetald kabel-tv-avgift 21 21 Upplupna ränteintäkter 72 49 Förutbetalda försäkringspremier 31 29 Adm kostnader 229 211 353 310 Not 10 Likviditetsplacering via Riksbyggen Likviditetsplacering via Riksbyggen 12 000 10 900 Typ Saldo Ränta Slutdatum 30 dagar 6 000 2,40 2012-09-10 30 dagar 1 500 2,40 2012-09-16 30 dagar 500 2,40 2012-09-30 90 dagar 1 000 2,70 2012-09-04 90 dagar 3 000 2,70 2012-09-26 Not 11 Eget kapital Bundet Bundet Fritt Insatser och uppl. avgift Underhålls fond Resultat Vid årets början 818 20 296 580 Disposition enl årsstämmobeslut 0 0 Förändring av underhållsfond - 3 638 Avsättning till underhållsfond 5 000 Uttag ur underhållsfond - 1 362 Nya insatser och uppl. Avgifter 0 Årets resultat 3 152 Vid årets slut 818 23 933 94 Not 12 Fastighetslån Fastighetslån 8 905 9 705 Skuld vid årets slut 8 905 9 705 Genomsnittsränta under bokslutsåret är 3,74% Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld STATENS BOSTADS AB 3,81 4 320 400 3 920 STATENS BOSTADS AB 3,81 5 385 400 4 985 9 705 800 8 905 17
Årsredovisningen är upprättad av styrelsen för Riksbyggens brf Helsingborgshus nr 12 i samarbete med Riksbyggen. Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostadsrättsföreningar och fastighetsbolag med ekonomisk förvaltning, tekniskt förvaltning, fastighetsservice samt fastighetsutveckling. Årsredovisningen är en handling som ger både långivare och köpare bra möjligheter att bedöma föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen. Riksbyggen tel. 0771-860 860 www.riksbyggen.se