Delårsrapport 31 augusti 2010 1
Innehåll 2 Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse... 3 Sammanfattning per 2010-08-31... 3 Resultat delårsbokslut augusti 2010... 3 Prognos för 2010... 4 Prognostiserad Måluppfyllelse... 4 Kvalitetsarbetet... 5 Synpunktshantering... 5 Omvärldsanalys... 6 Finansiell analys för kommunen... 7 Driftredovisning per 2010-08-31... 10 Helårsprognos... 11 Investeringsredovisning per 2010-08-31... 12 Finansiella rapporter... 13 Resultaträkning... 14 Kassaflödesanalys... 14 Balansräkning... 15 Koncernen Östersunds kommun... 18 Personalekonomisk redovisning... 20 Köptrohet mot ramavtal... 22 Folkhälsoarbetet... 22 Exploateringsredovisning... 23 Delårsrapporter Kommunstyrelsen - kommunledningsförvaltningen... 25 Kommunstyrelsens buffert för löneökningsutrymme... 33 Utförarstyrelsen teknisk förvaltning... 34 Utförarstyrelsen serviceförvaltningen... 43 Överförmyndaren... 48 Valnämnden... 50 Arvodesnämnden... 51 Miljö och samhällsnämnden... 52 Kultur- och fritidsnämnden... 56 Socialnämnden... 65 Barn- och utbildningsnämnden... 71 Vård- och omsorgsnämnden... 79 Bilagor Delårsrapport för Östersunds Rådhus AB... 87 Delårsrapport för Östersundsbostäder AB... 92 Delårsrapport för Vestibulum AB... 94 Delårsrapport för Östersund Turist- och Kongress AB... 98 Delårsrapport för Jämtlands Gymnasieförbund... 102 Delårsrapport för Jämtlands Räddningstjänstförbund... 132 Delårsrapport för Jämtkraft AB... 133 Delårsrapport för Finansiella förvaltningen... 134 Formgivning: Infobyrån, Östersunds kommun. Foto: Mats Almlöf, Sverker Berggren, Roger Strandberg, Jörgen Vikström, Patrick Gustafsson. Östersund, 2010.
Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Sammanfattning per 2010-08-31 Resultat delårsbokslut augusti 2010 Resultatet för perioden januari augusti 2010 uppgår till ca 111 mnkr. För motsvarande period 2009 uppgick resultatet till 81 mnkr. Nettoinvesteringarna per sista augusti uppgår till 102 mnkr jämfört med 150 mnkr för motsvarande period 2009. De likvida medlen uppgår i delårsbokslutet till 317 mnkr. I delårsbokslut 2009 var de likvida medlen 178 mnkr. Ingen nyupplåning har skett under 2010 varför de långfristiga skulderna fortfarande är 0 mnkr Delårsbokslut 2009 2010 Verksamhetens intäkter 467,3 471,3 Verksamhetens Kostnader -2 127,0-2 198,4 Avskrivning -78,2-81,7 Verksamhetens nettokostnader -1 737,9-1 808,8 Skatteintäkter 1 486,9 1 514,6 Generella stadsbidrag och utjämning 326,5 395,8 Finansiella intäkter 9,5 10,5 Finansiella kostnader -3,6-1,2 Årets resultat 81,4 111,0
Prognos för 2010 Prognosen per 31 augusti visar på ett resultat på + 92 mnkr, vilket är ca 25 mnkr högre än aprilprognosen, och en avvikelse mot budget på ca 55 mnkr. Prognosen för budgetfinansierade styrelser och nämnder visar på ett resultat på ca+ 33 mnkr. Den intäktsfinansierade verksamheten Teknisk förvaltning redovisar överskott på 6,7 mnkr vilket är 4 mnkr bättre jämfört med resul-tatkravet på 2,7 mnkr. Verksamheterna redovisar därmed sammantaget ett överskott mot budget på ca 30 mnkr. Prognosen för finansförvaltningen visar ett resultat på ca + 59 mnkr vilket kan jämföras med det budgeterade resultatet på ca + 34 mnkr. D v s avvikelsen från budget är ca + 25 mnkr. Ökade skatteintäkter och statsbidrag jämfört med budget + 46 miljoner kronor och aprilprognosen med + 9 miljoner kronor. Det sammanlagda resultatet på 92 mnkr uppfyller fullmäktiges mål för god ekonomisk hushållning. I budget 2010 uppges resultatmåttet på god ekonomisk hushållning till minst 55 mnkr. Prognostiserad Måluppfyllelse verksamhet, miljö och personal 120 100 80 60 40 20 0 76 Bokslut 2008 102 Bokslut 2009 37 Budget 2010 77 Prognos 100430 92 Prognos 100831 4 Nämnd/styrelse Måluppfyllelse totalt Måluppfyllelse verksamhet Måluppfyllelse miljö Måluppfyllelse personal Målet har ej följts upp Kommunstyrelse 95 % 90 % 100 % 100 % 10 % Utförarstyrelsen - Teknisk förvaltning 100 % 100 % 100 % 100 % 0 % Utförarstyrelsen - Serviceförvaltning 93 % 100 % 100 % 75 % 0 % Socialnämnd 91 % 75 % 33 % 100 % 21 % Barn- och utbildningsnämnd 88 % 67 % 100 % 60 % 23 % Vård- och omsorgsnämnd 67 % 50 % 50 % 83 % 14 % Miljö- och samhällsnämnd 80 % 50 % 86 % 100 % 17 % Kultur- och fritidsnämnd 100 % 100 % 100 % - 0 % Totalt hela kommunen 91 % 82 % 89 % 86 % 11 % Måluppfyllelse kommentarer Kommunstyrelsen De flesta av kommunstyrelsens effektmål visar på positiva trender. Alla miljö- och personalmål är uppfyllda. Utförarstyrelsen Serviceförvaltning Del allra flesta mål nås. Ett personalmål nås inte (andel män inom kvinnodominerande yrken) för förvaltningen vid årsskiftet tagit över förskoleköken som i huvudsak har kvinnlig personal. Utförarstyrelsen Teknisk förvaltning Samtliga mål bedöms komma att uppnås. Flera mål är dock ännu inte mätta.
Miljö och samhällsnämnden Nämnden beräknar att uppfylla i stort sett alla mål och verksamheten har hittills bedrivits enligt fastställd planering. Målet om att nyproduktion av bostäder, service och arbetsplatser samt trafikförsörjning ska ske klimatsmart är ett nytt mål sedan 2009 som efterlevs genom att detta beaktas i alla detaljplaner för nya bostäder. Målen om handläggningstider har hittills inte uppfyllts fullt ut. Några mål har inte mätts i augusti utan dessa följs upp i bokslutet. Målet om befrielse av avgifter för passivhus kan ej följas upp eftersom bygget ännu inte är färdigställt. Socialnämnden Verksamhetsmålen bedöms i huvudsak komma att uppfyllas utom vad gäller målet om kompetens vilket utgår ifrån personalomsättningen. Det beror främst på den omorganisation och minskning av personal som genomfördes under slutet på 2009. Några mål är svårbedömda då man ändrat i åldersindelningen för att i framtiden få jämförbara värden med övriga kommuner. Två miljömål följs upp först vid årets slut. Vård- och omsorgsnämnden Det är fortfarande låg måluppfyllelsenivå vad gäller vård och omsorgsnämndens verksamhetsmål. De två mål ( av fem) man uppnått är mål som inte har så starkt brukarfokus utan mer av produktionskaraktär. Barn- och utbildningsnämnden Flera av målen mäts först senare under hös-ten, men bedömningar av måluppfyllelsen har ändå gjorts av nämnden. Resultaten i matematik och engelska för eleverna i åk 5, når inte målen. Resultaten i de naturorienterande ämnena behöver man följa upp framgent. I en sammantagen jämförelse med eleverna i hela riket presterar dock eleverna i åk 9 resultat som ligger över genomsnittet. Kultur- och fritidsnämnden Nämnden beräknar uppfylla i stort sett alla mål och verksamheten fortskrider i huvudsak enligt uppgjorda planer. Energimålet om minskad energianvändning på vissa fritidsanläggningar uppfylls men inte målet avs. Biblioteket där en viss ökning har skett. För att mäta, om målet om bättre nyttjande av lediga tider i idrottshallar fredagskvällar och helger har uppfyllts, har mätperioderna ändrats varför detta inte går att jämföra med 2009. Avstämning mot det finansiella målet god ekonomisk hushållning Det sammanlagda resultatet på 92 mnkr upp-fyller fullmäktiges mål för god ekonomisk hushållning. I budget 2010 uppges resultatmåttet på god ekonomisk hushållning till minst 55 mnkr. Kvalitetsarbetet Kommunens kvalitetspolicy är under revidering men de fyra kommunövergripande kvalitetsdimensionerna som den innehåller ska kvarstå. Inom kommunen pågår treolika projekt i syfte att bl.a. få till en struktur och form med hjälp av ett bra verktyg som gör det möjligt att presentera kommunens totala resultat på alla nivåer, enhets osv. på ett begripligt och lättillgängligt sätt på webben. Synpunktshantering För perioden 1 januari tom den 31 augusti 2010 har kommunens verksamheter fått in 122 synpunkter som registrerats i systemet. Antal synpunkter har ökat jämfört med samma period 2009 (119 ). Det kan fortfarande ses som för få synpunkter i förhållande till de omfattande verksamheter som kommunen bedriver. Några orsaker är bl.a. att brukare/medborgare som har synpunkter på kommunal verksamhet inte alltid vill att de ska registreras. Synpunkter kan alltid registreras som anonyma och genom det ge möjlighet att få en strukturerad kunskap om omfattning och typ av synpunkter som kommit in och utifrån det göra de kvalitetsförbättringar som krävs. 5 Resultat av inkomna synpunkter totalt för kommunen redovisas i tabellen nedan Klagomål Beröm Förslag Summa Tillgång& tillgänglighet 33 3 7 43 Kompetens 14 15 1 30 Bemötande 16 22 0 38 Inflytande 4 2 3 9 Verksamhetsspecifika 2 0 0 2 Summa 69 42 11 122
Omvärldsanalys 6 Konjunkturläget Den senaste rapporten från Konjunkturinstitutet visar på att svensk export har ökat kraftigt i takt med den globala ekonomiska återhämtningen. Hushållens stigande konsumtion och näringslivets ökade investeringar bidrar också till att stärka konjunkturen. Enligt institutet kommer sysselsättningen att öka med 140 000 personer åren 2010-2012. Sammantaget bedömer institutet att det leder till en hög BNP-tillväxt under prognosperioden fram till år 2012. BNP det andra kvartalet i år var 4,2 % högre än ett år tidigare. Trots stark tillväxt bedömer institutet att arbetslösheten kommer att fortsätta förbli hög de närmaste åren. Arbetslösheten i Sverige faller tillbaka långsamt och institutet förväntar sig att i slutet av år 2012 uppgår den till närmare 8 %. Arbetsmarknad För Östersunds kommun ökade den totala arbetslösheten under perioden januari till augusti 2010 och uppgår per sista augusti till 10,4 % att jämföra med 10,2 % vid slutet av decem-ber 2009 och per augusti 2009 med 9,1 %. Om arbetsmarknadsläget i Jämtland augusti 2010 finns, enligt pressmeddelande från Arbetsförmedlingen, ett tecken på positiv utveckling då augusti månad inte inneburit några varsel i Jämtland och det var länge sedan det hände. Vidare anges i pressmeddelandet att i länets befolkning mellan 16-64 år uppgår arbetslösheten till ca 4,5 %, att jämföra med rikets 4%. Ungdomsarbetslösheten är, enligt arbetsförmedlingen, ständigt ett stort bekymmer. I Ös-tersund står 460 ungdomar 18-24 år utanför arbetsmarknaden vilket innebär en ökning med 65 ungdomar från i fjol. Befolkningsutveckling Under 2009 ökade folkmängden från 58 914 till 59 136 invånare, en ökning med 222 invånare. Under 2010 har antalet invånare ökat ytterligare och per den sista augusti noterades antalet till 59 287, en ökning med 151 invånare. Kommunfullmäktige har beslutat om en befolkningsmålsättning på 59 550 invånare för 2010. Det innebär att det måste öka med 263 personer fram till kommande årsskifte för att uppnå målet. Bostäder Efterfrågan på bostäder är fortfarande hög. Samtidigt byggs det och planeras för många nya bostäder. I Sjömon, ner mot Storsjön, börjar försäljning av 16 villatomter sannolikt efter årsskiftet. Och i området Brittsbo, Lugnvik, finns nu ett 10-tal tomter ute till försäljning. I Stadsdel Norr, Remonthagen och i Brittsbo planeras det nya lägenheter, radhus och villor. Ytterligare bebyggelse planeras vid Storsjö strand, Remonthagen och Växtvaruhuset i Odensala.
7 Finansiell analys för kommunen Avstämning mot finansiella nyckeltal i budget I budget för 2010 finns ett antal finansiella nyckeltal/ mått m m redovisade. Nedan anges uppfyllelsen av nyckeltalen enligt helårsprognosen för 2010. Nyckeltal/mått Budget 2010 Prognos 2010 Årets resultat (mnkr) 33,9 91,5 Nettokostnadernas andel av 98,6 96,8 skatteintäkterna (%) Nettoinvesteringar (mnkr) 287,5 214,9 Nettoinvesteringar i relation till 219 165,3 avskrivningar (%) Självfinansieringsgrad av 55 114,6 investeringar (%) Låneskuld (mnkr) 295 0 Soliditet (%) 76,5 80,7 En analys utifrån fyra aspekter Den finansiella analysen bygger på fyra aspek-ter, vilka är viktiga ur ett finansiellt perspektiv, nämligen det ekonomiska resultatet, kapacitetsutvecklingen, riskförhållanden samt kontrollen över den finansiella utvecklingen. Målsättningen med beskrivningen är att identifiera finansiella problem och därigenom utgöra underlag för bedömning om kommunen lever upp god ekonomisk hushållning. I föreliggande delårsbokslut används ett mindre antal av de nyckeltal som återfinns i årsredovisningen.
Resultat - Kapacitet Nettokostnadsandel Balanskravet innebär att kostnaderna inte får överstiga summan av skatteintäkter och generella statsbidrag. God ekonomisk hushållning innebär att skatteintäkterna förutom kostnader även ska finansiera investeringar samt konsolidera ekonomin för oförutsedda kostnader. Kommunen definierar god ekonomisk hushållning för 2010 som ett resultat på 55 mnkr. 2 % av skatteintäkter och statsbidrag Delårs bokslut 2009 För att uppnå kommunens målsättning god ekonomisk hushållning krävs att alltså att nettokostnadsandelen ligger på högst 98 %. Det är enbart i budget 2010 som inte denna målsättning uppnås. Delårs bokslut 2010 Redovisning 2009 Budget 2010 Prognos 2010 Verksamhetens intäkter och kostnader 91,5% 90,4% 91,9% 94,0% 92,7% Avskrivningar 4,3% 4,3% 4,6% 4,7% 4,5% Finansnetto 0,3% 0,5% 0,2% -0,2% 0,4% SUMMA 96,2% 95,2% 96,7% 98,4% 97,6% Självfinansieringsgrad av investeringarna I tabellen nedan ställs resultat i form av kassaflöde från löpande verksamhet mot investeringsnivån. Måttet visar om kommunen själv kunnat finansiera sina investeringar. Tabellen visar att kommunen även för 2010 kan självfinansiera sina investeringar. 8 Delårs bokslut 2009 Delårs bokslut 2010 Redovisnin g 2009 Budget 2010 Prognos 2010 Nettoinvesteringar (Mnkr) 150 102 215 288 212 Kassaflöde från löpande verksamhet 167 201 238 171 232 Självfinansieringsgrad av investeringar 111% 197% 111% 60% 110% Nettoinvesteringar i relation till avskrivningar Tabellen nedan visar i vad mån kommunen reinvesterar i den takt som anläggningstillgångarna minskar i värde i enlighet med årliga avskrivningar. Långsiktigt bör det vara balans mellan investeringar och avskrivningar, i annat fall kommer det inte att finnas möjlighet att återställa värdet på anläggningstillgångarna i takt med årlig värdeminskning. Investeringsnivån under 2009 och 2010 ligger klart över nivån för avskrivningar. Kommunen har ändå kunnat självfinansiera investeringar då resultaten blivit bättre än och investeringarna inte i kommit upp i budgeterad nivå. Delårs bokslut 2009 Delårs bokslut 2010 Redovisning 2009 Budget 2010 Prognos 2010 Nettoinvesteringar (Mkr) 149,7 102,0 215,4 287,5 211,7 Avskrivningar (Mkr) 78,2 81,6 125,7 131,3 128,0 Nettoinvesteringar/avskrivningar (%) 191% 125% 171% 219% 165%
Soliditet Soliditeten beskriver den finansiella styrkan på lång sikt och anger hur stor del av tillgångarna som är självfinansierade av eget kapital. I nedanstående tabell redovisas två olika soliditetsmått, inklusive och exklusive pensionsförpliktelser. Soliditeten bedöms förbättras 2010 och hamna på samma nivå som 2008. Soliditeten inklusive pensionsförpliktelse förbättras än mer, främst till följd av att pensionsförpliktelsen Soliditet minskar. 100% 83% 66% 50% 33% 17% 0% Risk kontroll Likviditet 80% 79% 81% 78% 81% 34% 28% 29% 30% 34% 2006 2007 2008 2009 Prognos 2010 Inklusive pensionsfö rpliktelse so m ansvarsfö rbindelse Soliditet exklusive pensionsförpliktelser som ansvarsförbindelse Delårs bokslut 2009 Finansnetto Finansnettot, d v s skillnaden mellan finansiella intäkter och kostnader inklusive ränta på pen-sionsskulden förbättras gentemot 2009 Finansnetto Mnkr 12 10 8 6 4 2 0-2 -4-6 Delårs bokslut 2010 Delår 2009 Delår 2010 Bokslut 2009 Budget 2010 Prognos 2010 Redovisning 2009 Budget 2010 Prognos 2010 Likvida medel (mnkr) 182 317 316 346 236 Likviditetsdagar 1 29 50 34 34 24 Balanslikviditet 2 63% 88% 72% 92% 72% 9 1 Antal dagar som de likvida medlen räcker till att göra utbetalningar om inga inbetalningar sker 2 Omsättningstillgångar/kortfristiga skulder Totala pensionsförpliktelser Ur ett riskperspektiv är det viktigt att beakta den pensionsskuld som är redovisad som an-svarsförbindelse. Utbetalningar för denna an-svarsförbindelse kommer att öka kraftigt med början 2012 och kulminerar cirka 15 år senare För att begränsa behovet av skattehöjningar har kommunen som pensionsfond inom eget kapital fonderat medel för dessa kommande utbetalningar. Pensionsåtagande och förvaltning av pensionsmedel (mnkr) Delårs bokslut 2009 Delårs bokslut 2010 Redovisning 2009 Budget 2010 Prognos 2010 Avsättningar för pension 96 108 100 110 113 Pensionsförpliktelser äldre än 1998 1 580 1 541 1 558 1 602 1 529 Total pensionsskuld 1 676 1 649 1 658 1 712 1 642 Finansiella placeringar för pensioner 0 0 0 0 0 Summa återlån 1 676 1 649 1 658 1 712 1 642
10 Driftredovisning Resultat per nämnd/förvaltning Resultatet enligt prognosen för helåret beräknas jämfört med delårsbokslutet att försämras med ca 19 mnkr. Försämrade resultat beräknas uppstå för samtliga nämnder/styrelser förutom överförmyndaren, vård- och omsorgsnämnden samt finansieringen som visar bättre resultat. En del nämnder har redovisat att man har rela-tivt högre kostnader under hösten än de första åtta månaderna, vilket kan förklara ett försämrat resultat. Flera förvaltningar har redovisat att man under första delen av året skjutit på angelägna satsningar som ett sätt att ha beredskap för att täcka oförutsedda kostnader inom budgetram. Effekten kan därför vara naturlig och dessutom verksamhetsmässigt önskvärd. Av nedanstående tabell framgår resultat per nämnd/ förvaltning enligt budget för 2010, delårsbokslut per 2010-08-31 samt enligt prognos för hela 2010. Resultat Avvikelse Budget Delår 31/8 Delår 31/8 Prognos 31/8 Prognos 31/8 2010 2010 2009 2010 2010 Kommunstyrelsen: - ks verksamheter 0,0 12,6 6,6 4,0 4,0 - ks lönebuffert 0,0 0,0 3,0 5,2 5,2 Utförarstyrelsen - teknisk förvaltning 2,7 22,3 15,4 6,7 4,0 - serviceförvaltningen 0,0 3,0 4,0 0,0 0,0 Överförmyndaren 0,0-2,0-1,1-0,8-0,8 Kommunrevision 0,0 0,3 0,9 0,2 0,2 Valnämnd 0,0 1,7 0,5 1,0 1,0 Arvodesnämnd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Miljö- och samhällsnämnden 0,0 4,3 0,4 2,4 2,4 Socialnämnden 0,0 0,6-6,0-1,0-1,0 Barn- och utbildningsnämnden 0,0 19,3 20,6 14,9 14,9 Vård- och omsorgsnämnden 0,0-5,6-4,7-3,0-3,0 3,3 3,3 Kultur- och fritidsnämnden 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 Summa styrelse och nämnder 2,7 56,6 39,7 32,9 30,2 Summa finansiering 33,9 54,5 41,7 58,6 24,7 Planerade nedskrivningar ÅRETS RESULTAT 36,6 111,1 81,4 91,5 54,9
Helårsprognos för 2010 Avvikelser mot driftbudget, översikt Prognosen visar en positiv avvikelse från budget med ca 55 mnkr enligt fördelningen i figuren sidan 10. Kommentarer till resultat och prognos Nedan kommenteras kort nämndernas/styrelsers resultat och prognos i ett kommunövergripande perspektiv och då med fokus om resultatet innebär strukturella finansiella problem. I övrigt hänvisas till respektive nämnds/styrelses rapport som finns som bilaga. Kommentarer till resultat och prognos Utförarstyrelsen: Teknisk Styrelsen prognostiserar ett överskott på 6,7 mnkr medan budgeterat resultat är förvaltning 2,7 mnkr. Utöver detta finns en prognostiserat underskott på Vatten med -1,4 mnkr vilket balanseras mot enhetens rörelsekapital, dvs skattekollektivet ska inte belastas av detta underskott. Styrelsen har uppdraget att se över verksamheten på Storsjöbadet. Per sista augusti prognostiseras för Storsjöbadet ett överskott på 1,3 mnkr vid årets slut. Kommunstyrelsen Överförmyndaren Kommunstyelsen prognostiserar ett överskott på 4 miljoner kronor. Överskott redovisas för anslagen för olika utvecklingsåtgärder. Inom ramen för förväntat överskott räknar kommunstyrelsen med att kunna täcka ett underskott på 10 mnkr till JämtlandsGymnasieförbund. Underskottet hos Jämtlands Gymnasieförbund beror dels på lågt prognostiserade antal elever och dels på fördelade omställningskostnader mellan ägarkommunerna. Överförmyndaren redovisar ett prognostiserat underskott med 0,8 miljoner kronor. Avvikelsen beror på ytterligare ökat antal ärenden med ökad komplexitet. Socialnämnden Nämndens prognos är ett underskott på 1 miljon kronor. Underskottet utgörs av ökade kostnader för försörjningsstöd med 2 miljoner kronor, medan kostnadrna för kontaktmannaskapet för såväl barn och unga som vuxna bedöms ge ett överskott på ca 1 miljon kronor. Barn- och utbildningsnämnden Nämnden prognostiserar ett överskott på 15 miljoner kronor främst beroende på ett lägra antal barn och elever i såväl förskola som fritidshem, grundskola och grundsärskola. Antalet barn som valt skolgång hos enskilda utförare har även blivit lägre än vad man budgeterat för. Detta har även medfört att man skjutit på utbyggnaden av förskolelokaler. En stor osäkerhet påtalar dock nämnden utifrån den pågående rättstvisten med enskilda utförare. Vård- och omsorgsnämnden Nämnden redovisar ett prognostiserat underskott med 3 miljoner kronor. Förvaltningen redogör också för ett antal omständigheter som gör att nämndens budgetläge kan ses som osäker. Det gäller bl.a. det kostnadsutveckling som skett vad gäller LSS verksamheten, något som inte tidigare har signalerats/redovisats om. Detsamma gäller vård/boendesituationen för äldre då det i nuläget saknas särskilda boendeformer och korttidsplatser för äldre i tillräcklig omfattning. Det i sig kan ge ytterligare effekter på kostnader för utskrivningsklara. 11
Investeringsredovisning 12 Inom de budgeterade investeringarna för 2010 på 277 mnkr ryms bl.a. ombyggnad av Västervik hus E, LSSboende Kvarteret Åkermannen och nya förskolor på Solliden, i Marieby, på Lövstaskolan och Körfältsskolan och utbyggnad i Lillsjöhögen. Prognosen pekar på en lägre investeringsnivå än budget. Den beräknade nivån på drygt 215 mnkr innebär att investeringarna till stor del kan finansieras med eget kassaflöde skapat under 2010.I utfallet för 2009 redovisas ej förvärvet av Jämtkrafts aktier. Budgetnivåer och avvikelser enligt prognosen Kommunstyrelsen: 300 250 200 150 100 50 0 217 Investeringar Mnkr 277 261 Utfall 2009 Budget 2010 Prognos 100430 Resultat Prognos Avvikelse 215 Prognos 100831 Budget Tilläggs- 31/8' Prognos 31/8 He lår 2010 budget 2010 2010 2009 - kommunledningsförvaltningen 2,3 10,0 3,6 8,7 0,2 Utförarstyrelsen - teknisk förvaltning 189,7 151,6 38,1 155,3 - serviceförvaltningen 4,1 0,8 4,6 0,3 4,1 Miljö- och samhällsnämnden 48,0 37,4 10,6 39,2 Socialnämnden 1,2 1,2 0,0 1,4 Barn- och utbildningsnämnden 7,5 7,5 0,0 6,2 Vård- och omsorgsnämnden 5,3 5,3 0,0 4,5 Kultur- och fritidsnämnden 18,6 3,7 14,9 5,6 Summa styrelse och nämnder 276,7 10,8 214,9 72,6 216,5 Större avvikelser mot investeringsbudget Kommunstyrelsen Styrelsen beräknar ett överskott med ca 9 mnkr. Avvikelsen rör anvisade anslag från fullmäktige i april 2010 till projekteringsarbete för ny arena. Utförarstyrelsens tekniska förvaltning Investeringarna beräknas bli 38,1 mnkr lägre än budget (189,7 mnkr). De största avvikelserna finns inom Fastighet. Anledningen är främst att förskola på Frösön inte byggs då behovet är löst och att utbyggnad av förskolan Balders Hage kan inte byggas då mark inte kunnat friköpas. Dessutom genomförs inte nytt öv-ningsområde på Furulund. Miljö- och samhällsnämnden Nämnden beräknar ett överskott på 10,6 mnkr avseende investeringar. Budgeterat 48 mnkr. Ombudgetering begärs avs. projekt Remonten med 3 mnkr då bostadsbyggandet beräknas komma igång under 2011. Andra projekt som är framflyttade är gatuarbeten på Stadsdel Norr (4,1 mnkr), Fyrvallavägen och Byvägens gångbana (1,5 mnkr). Kultur- och fritidsnämnden Nämnden beräknar ett överskott på 3,7 mnkr i förhållande till budgeterade 18,6 mnkr. Nämnden diskuterar för närvarande omfattning och investeringsvolym på Östberget. En viss eftersläpning sker och kommunen får inte in EU-bidragen på rätt budgetår avs. Skidstadion. Överskottet 0,6 mnkr, maskininvesteringar, avser nämnden att ombudgetera.
övergripande del ÅRSREDOVISNING ÖSTERSUNDS KOMMUN 2009 2008 13 13 Finansiella rapporter
14 Resultaträkning - kommunen Kassaflödesanalys - kommunen Mkr Delårsbokslut 2009 Delårsbokslut 2010 Delårsbokslut 2009 Delårsbokslut 2010 Redovisning 2009 Mkr Budget Prognos 2010 2010 Verksamhetens intäkter 467,3 471,3 687,4 765,9 711,9 Verksamhetens kostnader -2 127,0-2 198,4-3194,5-3 415,2-3 368,6 Avskrivningar -78,2-81,6-125,7-131,3-128,0 Verksamhetens nettokostnader -1 737,9-1 808,6-2 632,8-2 780,6-2 784,7 Skatteintäkter 1 486,9 1 514,6 2 239,0 2 220,6 2 271,3 Generella statsbidrag och utjämning 326,5 395,8 489,7 599,0 593,8 Finansiella intäkter 9,5 10,5 11,7 8,9 12,9 Finansiella kostnader -3,6-1,2-5,4-14,0-1,8 Resultat för extraordinära poster 81,4 111,1 102,2 33,9 91,5 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 81,4 111,1 102,2 33,9 91,5 Redovisning 2009 Budget 2010 Prognos 2010 Löpande verksamhet: Årets resultat 81,4 111,1 102,2 33,9 91,5 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster 85,5 89,9 135,9 137,2 104,6 Kassaflöde från löpande verksamhet 166,9 200,9 238,2 171,1 232,1 Förändring i rörelsekapitalbindning Förändring kortfristiga skulder -4,4-109,1 127,5-57,7-109,0 Förändring kortfristiga fordringar 43,8-1,9 40,4 - - Förändring förråd, lager mm -0,4-0,0-0,8 - - Förändring exploateringstillgångar 6,1 4,4 6,4 0,9-0,3 Kassaflöde från förändring i rörelsekapitalbindning 45,1-106,6 173,5-53,8-112,0 Investeringsverksamhet Nettoinvesteringar -149,7-102,0-215,4-287,5-211,7 Försäljning av materiella anläggningstillgångar - 7,9 3,7 3,8 7,9 Investeringar i finansiella anläggningstillgångar - -0,1-551,2 - -0,1 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar - -0,1 - - - Kassaflöde från investeringsverksamhet -149,7-94,2-762,9-283,7-203,9 Finansieringsverksamhet Upptagna lån - - - 335,0 - Amortering på lån - - - 32,0 - Utbetalning pensionsskuld - - - - - Minskning av långfristiga fordringar 1,6 1,3 552,4 4,5 4,5 Kassaflöde från finansieringsverksamhet 1,6 1,3 552,4 307,5 4,5 Förändring i kassaflöde 63,8 1,5 201,2 138,1-79,3 Likvida medel vid årets början 114,6 315,8 114,6 207,9 315,8 Likvida medel vid årets slut 178,4 317,3 315,8 346,0 236,5
Balansräkning - kommunen Mkr Delårsbokslut 2009 Delårsbokslut 2010 Redovisning 2009 Budget 2010 Prognos 2010 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Summa immateriella anläggningstillgångar - 1,6 0,9-2,0 Mark, byggnader och tekniska anläggningar 1 640,7 1 679,1 1 664,5 1 831,7 1 730,8 Maskiner och inventarier 146,7 141,7 143,7 157,2 152,1 Summa materiella anläggningstillgångar 1 787,0 1 820,8 1 808,2 1 988,9 1 882,9 Aktier och andelar, bostadsrätter, mm 87,8 636,6 637,4 87,8 637,5 Långfristiga fordringar 929,6 377,4 378,8 922,2 374,3 Summa finansiella anläggningstillgångar 1 017,4 1 014,1 1 016,1 1 010,0 1 011,7 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 2 804,4 2 836,4 2 825,2 2 998,9 2 896,6 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Exploateringstillgångar 7,9 3,2 7,6 12,1 10,6 Förråd mm 1,7 2,1 2,1 1,3 2,1 Kortfristiga fordringar 96,2 101,5 99,6 125,0 99,6 Kortfristiga placeringar 75,0 150, - - 50,0 Kassa och bank 107,4 167,3 315,8 346,0 186,5 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 288,2 424,2 425,1 484,4 348,8 SUMMA TILLGÅNGAR 3 092,6 3 260,6 3 250,3 3 483,3 3 245,5 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER EGET KAPITAL Ingående eget kapital 2 423,5 2 525,8 2 423,5 2 477,0 2 525,8 Årets resultat 81,4 111,1 102,2 33,9 91,5 15 SUMMA EGET KAPITAL 2 504,9 2 636,8 2 525,8 2 510,9 2 617,3 AVSÄTTNINGAR Avsättning för pensioner 95,6 108,3 99,5 109,9 113,1 Övriga avsättningar 33,9 34,4 34,9 33,9 33,9 SUMMA AVSÄTTNINGAR 129,5 142,7 134,4 143,8 147,0 SKULDER Långfristiga skulder - - - 303,0 - Kortfristiga skulder 458,2 481,0 590,1 525,6 481,1 SUMMA SKULDER 458,2 481,0 590,1 828,6 481,1 S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 3 092,6 3 260,6 3 250,3 3 483,3 3 245,5 STÄLLDA PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ansvarsförbindelser a) Pensionsförpliktelser 1 580,2 1 540,7 1 558,0 1 602,2 1 528,9 b) Borgensförbindelser 1 092,0 1 725,0 1 686,2-1 720,0 c) Visstidspensioner - - 8,2 - - d) Framtida förfallobelopp leasing - - 22,8 - -
Tilläggsupplysningar - kommunen 16 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR, Delårsbokslut 2010-08-31 kommun (mnkr) Not 1 Verksamhetens intäkter 2009 2010 Not 9 Exploateringstillgångar 2009 2010 Verksamhetens totala intäkter 3 630,7 3 749,0 Ingående bokfört värde 14,0 7,6 Avgår: Interna intäkter -3 163,4-3 277,7 Utgifter för exploateringsverksamhet 2,7 4,8 Summa verksamhetens intäkter 467,3 471,3 Inkomster från exploateringsverksamhet -11,5-11,5 varav Jämförelsestörande intäkter Resultatförda exploateringsprojekt 2,7 2,3 - Avslut exploateringsverksamhet 2,3 U tgå ende bok fört v ä rde 7,9 3,2 Not 2 Verksamhetens kostnader 2009 2010 Not 10 Immateriella anläggningstillgångar 2009 2010 Verksamhetens totala kostnader -5 290,4-5 476,1 Ingående anskaffningsvärde 1,1 Avgår: Interna kostnader 3 163,4 3 277,7 Investeringar under året 0,8 Summa verksamhetens kostnader-2 127,0-2 198,4 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1,9 Ingående avskrivningar -0,2 Not 3 Av- och nedskrivningar 2009 2010 Årets avskrivningar -0,2 Mark, byggnader, tekniska anläggningar, maskiner och inventarier Utgående ackumulerade avskrivningar -0,4 skrivs av planenligt i förhållande till uppskattad nyttjandeperiod. U tgå ende bok fört v ä rde 1,6 Avskrivningstiderna har fastställts med utgångspunkt från Rådets skrift "Avskrivningar", men med en egen bedömning av tillgångarnas beräknade Not 11 Mark, byggnader och tekniska anläggningar 2009 2010 nyttjandeperiod. Ingående anskaffningsvärde 3 080,7 3 255,1 Planenliga avskrivningar -78,2-81,6 Investeringar under året 113,0 90,1 Nedskrivning 0,0 0,0 Investeringsinkomster under året -4,1-78,2-81,6 Försäljning, bokfört värde -8,3 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 193,7 3 332,8 Not 4 Skatteintäkter 2009 2010 Ingående avskrivningar -1 492,7-1 590,6 Preliminära månatliga skatteinbetalningar 1 538,1 1 486,5 Årets av och nedskrivningar -60,3-63,1 Prognos för innevarande år 2,7 4,2 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 553,0-1 653,7 Justering för föregående år -55,1 22,7 U tgå ende bok fört v ä rde 1 640,7 1 679,1 1 485,7 1 513,3 Som skatteintäkt redovisas även ersättning Not 12 Maskiner och inventarier 2009 2010 från landstinget avseende sjukvårdsmaterial 1,2 1,3 Ingående anskaffningsvärde 483,1 521,3 Summa skatteintäkter 1 486,9 1 514,6 Investeringar under året 14,9 15,9 Investeringsinkomster under året -0,4 Not 5 Generella statsbidrag och utjämning 2009 2010 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 498,0 536,8 Inkomstutjämning 266,2 259,8 Ingående avskrivningar -324,0-377,7 Kostnadsutjämning -75,3-69,4 Årets avskrivningar -17,3-17,5 Regleringsbidrag/avgift -19,2 10,1 Utgående ackumulerade avskrivningar -351,6-395,2 Strukturbidrag 13,4 13,4 U tgå ende bok fört v ä rde 146,4 141,7 Statsbidrag, LSS 84,1 83,8 Fastighetsavgift 57,4 59,7 Not 13 Aktier och andelar, bostadsrätter, mm2009 2010 Konjunkturstöd 0,0 38,3 Ingående balans 88,6 637,4 Summa generellt statsbidrag och utjämning 326,5 395,8 Nettoinvestering 0,0 0,1 Avskrivning, bostadsrätt -0,8-0,8 Not 6 Finansiella intäkter 2009 2010 Summa aktier och andelar, bostadsrätter mm87,8 636,6 Bankinlåning mm 2,7 1,8 Aktier och andelar 53,7 603,8 Aktieutdelning, Jämtkraft 5,8 7,7 Jämtkraft AB 49,0 599,0 Borgensavgifter 1,0 1,0 Östersunds Rådhus AB 2,0 2,0 Summa finansiella intäkter 9,5 10,5 Länstrafiken AB 1,8 1,8 Övriga aktier 0,9 1,0 Not 7 Finansiella kostnader 2009 2010 Bostadsrätter 31,5 30,4 Räntekostnader lån 0,0 0,0 Grundfondskapital 2,5 2,5 Finansiella kostnader, pensioner -3,6-1,2 Stiftelsen Zenit 2,5 2,5 Summa finansiella kostnader -3,6-1,2 Not 8 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande 2009 poster2010 Av- och nedskrivningar 78,2 81,6 Förändring av avsättningar 7,3 8,3 Summa ej rörelsekapitalpåverkande poster 85,5 89,9
2010 Not 14 Långfristiga fordringar 2009 2010 19,4 Östersunds Rådhus AB 837,4 187,4 60,5 Östersundsbostäder AB 65,0 115,0 21,6 Vestibulum Fastigheter AB 0,0 50,0 101,5 Jämtlands Gymnasieförbund 3,1 1,8 Östersunds Sport och Eventarena AB 22,3 21,3 2010 Övriga 1,9 1,9 150,0 Summa långfristiga fordringar 929,6 377,4 2010 g 2 525,8 111,1 2 636,8 423,0 2 213,8 2 636,8 2010 80,1 7,3 87,4 20,9 108,3 2010 34,9-0,5 0,0 34,4 34,4 2010 52,2 356,2 72,6 481,0 Not 15 Kortfristiga fordringar 2009 2010 Not 14 Långfristiga fordringar 2009 2010 Kundfordringar 15,7 19,4 Östersunds Rådhus AB 837,4 187,4 Interimsfordringar 66,2 60,5 Östersundsbostäder AB 65,0 115,0 Övriga kortfristiga fordringar 14,3 21,6 Vestibulum Fastigheter AB 0,0 50,0 Summa kortfristiga fordringar 96,2 101,5 Jämtlands Gymnasieförbund 3,1 1,8 Östersunds Sport och Eventarena AB 22,3 21,3 Not 16 Kortfristiga placeringar 2009 2010 Övriga 1,9 1,9 Räntebärande innehav 75,0 150,0 Summa långfristiga fordringar 929,6 377,4 Not 17 Eget kapital 2009 2010 Ingående eget kapital enligt fastställd 2 423,5 balansräkning 2 525,8 Årets resultat 81,4 111,1 Utgående eget kapital 2 504,9 2 636,8 Specifikation Pensionsfond för ansvarsförbindelse 413,0 423,0 Övrigt eget lakapital 2 091,9 2 213,8 Summa eget kapital 2 504,9 2 636,8 Not 18 Avsättning för pensioner 2009 2010 Ingående avsättning för pensioner 71,0 80,1 Förändring 5,9 7,3 Utgående avsättning för pensioner 76,9 87,4 Avsättning för särskild löneskatt på pensionskostnader 18,7 20,9 Summa avsättningar för pensioner inkl. 95,6 löneskatt 108,3 Not 19 Övriga avsättningar 2009 2010 Ingående övriga avsättningar 33,9 34,9 Ianspråkstagande under året 0,0-0,5 Outnyttjat belopp som återförts under året -23,4 0,0 Utgående övriga avsättningar 33,9 34,4 Avsättning för återställande av deponier 33,9 34,4 Not 20 Kortfristiga skulder 2009 2010 Leverantörsskulder 79,4 52,2 Interimsskulder 304,0 356,2 Övriga kortfristiga skulder 74,8 72,6 Summa kortfristiga skulder 458,2 481,0 17
övergripande del Förvaltningsberättelse - koncernen 18 Resultat Prognos Ränta- Räntabili- Resultat Resultat jan - aug jan - dec bilitet enl tetskrav i jan - aug jan - dec 2010 2010 prognos ägardirektiv 2009 2009 Ösd Rådhus AB, koncernen -22,1 70,0 Redovisas Inget krav 4,6-3,1 ej finns Varav: Ösd Rådhus AB, -11,7 72,0 Redovisas Inget krav -19,6-1,8 moderbolaget ej finns Östersunds-bostäder AB -9,5 0,0 0,0% lägst 6% 24,3 5,2 Vestibulum AB 5,1 7,0 13,2% lägst 8% 5,4 7,7 Turist & Kongressbyrå AB -0,2-0,3 Redovisas Inget krav 0,3 0,0 ej finns Jämtkraft AB 120,0 178,0 9,1% ca 7 % 81,0 131,0 Östersunds Rådhus AB Koncernen Koncernen redovisar ett resultat per 31 augusti på ca - 22 mnkr och prognosen för 2010 visar på ett resultat på ca + 70 mnkr. Moderbolaget Moderbolagets resultat per 31 augusti slutar på ca - 12 mnkr och helårsprognosen ligger på ca + 72 mnkr. Orsaken till det stora överskottet per 31 december är vinsten från försäljning av fastigheter i Vestibulum AB. I enlighet med ägardirektiv för Vestibulum Fastigheter i Östersund AB ska bolaget vid lämpligt tillfälle
avveckla bostadsbeståndet genom försäljning. Östersunds Rådhus AB har genom två stycken nybildade dotterbolag sålt Vestibulums bestånd av bostadsfastigheter i Torvalla och Brunflo till Diös AB. Östersundsbostäder AB Östersundsbostäder AB:s redovisade resultat efter finansiella poster per 31 augusti 2010 är ett negativt resultat på ca 9,5 mnkr jämfört med ett positivt resultat på ca 24 mnkr för motsvarande period 2009. Nettoomsättningen är högre än motsvarande period föregående år till följd av hyreshöjning med 3,25 % samt minskade vakanser i det ordinarie bostadsbeståndet. Branden på Divisionsgränd påverkar resultatet med minus 11,4 mnkr för perioden. Detta tillsammans med kostnadsökning för en hög underhållsnivå där särskilt underhållskostnader för Valhall-projektet belastar perioden hårt ger ett negativt resultat per augusti med 9,5 miljoner kronor. Prognosen för helårsresultatet uppgår till 0 mnkr. Det prognostiserade resultatet innebär en räntabilitet på 0 % vilket är lägre än ägardirek-tivens mål på lägst 6,0 %. Vestibulum AB Vestibulum AB:s redovisade resultat efter finansiella poster per 31 augusti 2010 är ca 5 mnkr jämfört med ca 5 mnkr för motsvarande period 2009. Samtliga bostadslägenheter har i princip varit uthyrda under perioden. Prognosen för helårsresultatet uppgår till ca 7 mnkr. Det prognostiserade resultatet innebär en räntabilitet på 13,2 %, vilken med god marginal överskrider kravet enligt ägardirektiven på 8 % Östersund Turist och Kongress AB Östersund Turist och Kongress AB:s redovisade resultat per 31 augusti 2010 är ett underskott med 0,2 mnkr och prognosen för 2010 visar på underskott med 0,3 mnkr. Underskottet beror främst på ett vikande underlag för bolagets kongressbyråverksamhet. Jämtkraft AB Jämtkraft AB:s redovisade resultat efter finan-siella poster per 31 augusti 2010 är ett överskott med 120 mnkr jämfört med 81 mnkr för motsvarande period 2009. Nettoomsättningen har ökat med ca 700 mnkr jämfört med motsvarande period 2009. Omsättningsökningen beror på att Scandem AB och Scandem Market AB sedan årsskiftet ingår i koncernen. Dessutom uppger bolaget en ökad försäljningsvolym till följd av kylan under det första tertialet. Kylan påverkar också förändringen av rörelsekostnader i form av ökade kostnader för kraftinköp. Bolagets prognos per april indikerar på ett resultat som ger en räntabilitet på 9,1 %, vilken överskrider kravet enligt ägardirektiven på 7 %. Jämtlands Räddningstjänstförbund Räddningstjänstförbundet redovisar ett resul-tat/ överskott på 708 tkr i delårsbokslutet per augusti. I prognosen för helåret 2010 anges ett resultat på 980 tkr. Överskottet förklaras främst av något lägre personalkostnader samt lägre inventariekostnader och kostnader för drift och underhåll av fordon. På intäktssidan blir intäkterna för extern utbildning något lägre än budgeterat. Efter att samtliga krav i kravspecifikationen för Certusprojektet är uppfyllda kommer återstående statsbidrag att erhållas. Jämtlands Gymnasieförbund Gymnasieförbundet redovisar ett underskott för perioden januari augusti på 7,3 miljoner kronor och prognostiserar ett underskott för hela året på 12,9 miljoner kronor. Resultatet orsakas av omställningskostnader på grund av minskat elevantal beroende dels på demografiska förändringar och dels på minskad andel av elevunderlaget då de fristående skolorna expanderat. Förbundet har därför medgivits att få nyttja del av det tidigare upparbetade kapitalet för att täcka omställningskostnaderna. Fortfarande saknas således drygt 5 miljoner kronor för att täcka omställningskostnaderna. Av den summan torde cirka 3 miljoner falla på Östersunds kommun att betala. I prognosen finns även en stor osäkerhet om hur semesterlöneskulden förändrats under året eftersom ett stort antal lärare sagts upp och fått sina innestående semesterlöner utbetalda. Utifrån de nya reglerna kring ersättningen till friskolor har man räknat om elevplatspriserna vilket inneburit en omfördelning av kostnaderna så att ersättningen till friskolorna ökar med 1,6 miljoner kronor. För måluppfyllelsen se förbundets egen rapport. 19
övergripande del Personalekonomisk redovisning 20 Budgetuppföljningen per 31 augusti 2010 innehåller uppföljning av personalpolitiska mål. Till skillnad från uppföljningen i övrigt är uppgifterna gällande sjukfrånvaro för perioden 1 januari -31 juli 2010 och övrig personalstatistik per 31 juli. att samliga förvaltningar har sänkt sin sjukfrånvaro jämfört med tidigare år. Det kommunövergripande forumet för att matcha tidigare sjuka medarbetare med Kommunövergripande personalpolitiska mål Sjukfrånvaron ska inte överstiga 8 % av tillgänglig ordinarie arbetstid. Under perioden 1 januari -31 juli var sjukfrån-varon 6,4 %. Det är en minskning med 1,0 procentenheter jämfört med motsvarande period i fjol. Sjukfrånvaron har under de senaste åren haft en positivt neråtgående trend. Om sjukfrånvaron under resterande del av året ligger på samma nivå som under 2009, antas utfallet bli ca 6,9 % och målet kommer att uppnås. Regeländringar i sjukförsäkringen och vår nya rehabiliteringsrutin tillsammans med de utbildningsinsatser som genomförts för chefer, kan antas ha bidragit till Sjukfrånvaro i procent per förvaltning 1 jan - 31 juli Barn- och utbildningsförv Kommunledningsförv Samhällsbyggnad Serviceförvaltningen Socialförvaltningen Teknisk förvaltning Vård- och omsorgsförv Östersunds kommun totalt 2,1% 3,5% 2,8% 3,7% 6,7% 5,5% 6,4% 5,7% 7,6% 7,0% 6,7% 5,7% 7,3% 7,5% 6,4% 8,6% 0,0% 5,0% 10,0% 2010 2009
övergripande del lediga arbeten är ytterligare en åtgärd som förväntas bidra till sänkning av sjukfrånvaron. Vid rekrytering lyckas Östersunds kommun anställa medarbetare med rätt kompetens Samtliga nämnder utom barn- och utbildningsnämnden och vård- och omsorgsnämnden når sina mål kring rekrytering. Barn- och utbildningsnämnden har som mål att andelen utbildade förskollärare som anställs på förskolläraretjänster ska vara 100 %. Resultatet hittills visar att man i huvudsak anställt förskollärare på tillsvidaretjänster men inte i samma utsträckning gällande tidsbegränsade anställ-ningar. Vård- och omsorgsnämnden har delvis uppnått målet rekrytera rätt kompetens då man lyckats i 39 av 40 rekryteringar till tillsvidaretjänster. I yrkes- och verksamhetsområden med ojämn könsfördelning ska andelen män respektive kvinnor öka Andelen tillsvidareanställda kvinnor är per 31 juli 76 % och andelen män 24 %. Samhällsbyggnad är den enda förvaltningen som har jämn könsfördelning, 53 % kvinnor och 47 % män. Barn- och utbildningsnämndens mål att öka andelen män i förskolan, vård- och omsorgs-nämndens mål att öka andelen män totalt i förvaltningen samt serviceförvaltningens mål att öka andelen män vid enheterna städ & hemservice och måltidsservice, har inte upp-nåtts och beräknas inte kunna nås under 2010. Socialförvaltningen når sitt mål att andelen män ska uppgå till 20 %. De nämnder som har målsättningar kring valfri sysselsättningsgrad och erbjudande om heltidstjänster anger att målen har uppnåtts och kommer att uppnås under året. Barn- och ut-bildningsförvaltningens mål att bibehålla sys-selsättningsgraden 95 % för anställda med månadslön, har uppnåtts och beräknas uppnås under året. 21
ÅRSREDOVISNING ÖSTERSUNDS KOMMUN 2009 22 Köptrohet mot ramavtal Mätning av köptrohet har, som tidigare år, skett för att säkerställa att inköp sker mot gällande ramavtal. Följsamheten är fortsatt hög och det sammanlagda värdet ligger för mätperioden på 96 % för kommunen som helhet (mål 95 %). En förvaltning, Teknisk förvaltning, låg vid mättillfället 2 procentenheter under målvärdet. 124 000 kronor upphandlades utanför ramavtalen. Avvikelsen är förklarad men förvaltningen bör systematiskt bearbeta bristerna för att klara målvärdet vid bokslutet. Folkhälsoarbetet Det pågår aktivt folkhälsoarbete inom de flesta nämnders/styrelsers förvaltningar. Samhällsbyggnad har ett antal projekt för ett ökat folkhälsoperspektiv i verksamheten. Socialförvaltningen har flera pågående aktiviteter och under uppstartande med tydliga förebyggande och främjandeperspektiv och med ett aktivt drogförebyggande arbete. Kultur och fritid har sett över bidragsnormerna till fördel för att ha kvar äldre barn och ungdomar och satsar även på en mer jämställd verksamhet. Serviceförvaltningen utbildar sin personal i barn- och utbildningsförvaltningens värdegrundsarbete och arbetar med ökat inflytande från eleverna kring skolmaten. Vård och omsorg har flera pågående folkhälsoprojekt för sina olika målgrupper med bl.a. kompetenshöjning för personalen. Barn och utbildning driver bl.a. projektet Ungas hälsosamma utveckling (UHU) och verksamheterna arbetar aktivt för att öka fysisk aktivitet och goda matvanor. Ingen förändring har skett vad gäller socialförvaltningens medverkan i familjecentralerna och inte heller vad gäller tillsyn av skolgårdar utifrån tobakslagen. Långsiktighet vad gäller drogkoordinatorns insatser och finansiering är fortfarande oklart. Det saknas återkoppling kring kravet om drogpolicy i föreningar enligt bidragsnormerna av kultur och fritid. Inom barn och utbildning är arbetet med förstärkt föräldrastöd fortfarande inte helt etablerat på en övergripande nivå. Elevhälsans arbete med tobaksavvänjning är troligen inte påbörjat.
Exploateringsredovisning Prognos augusti 2010 Kortfattad redogörelse/prognos för respektive exploateringsprojekt per sista augusti 2010. 91233 Expl Översiktsplan Söder. Jernhusen har meddelat att de vill att kommunen löser in allmän platsmark. Utgiften för detta bedöms till ca 280 000 kronor. Detta finansieras av de exploateringsbidrag som är inbetald till kommunen. Vid årets slut bedöms det finnas omkring 550 000 kronor kvar i projektet. Projektets slutresultat skall bli 0 kr. 91241 Expl ind.omr Torvalla A4 Exploateringsprojektet omfattar industrimark mellan E14 och Hägnvägen, Verksmon. I år uppstår grävningskostnader för fjärrvärmeledningar. Först under 2011 förväntas en fastighet säljas i området. 91505 Expl Väghyveln (Fagerbacken) Mindre åtgärder kvarstår att utföras under året. Därefter kan detta projekt avslutas i år med ett nollresultat. 91506 Expl Härkestranden Under året bedöms inga andra åtgärder ske utöver att en rättsprocess pågår angående inlösen av parkmark och bl a utsiktsservitutet. Utgifter för advokat, värderingar mm bedöms uppgå till omkring 150 000 kr under året. Under 2011 bedöms en inlösenkostnad på 800 000 kronor utöver budget komma för parkmarken vid sjön. Denna utgiftsökning täcks av kommande inkomster från försäljning av de sista fem tomterna. 91510 Expl Sikvägen, Mjälle Projektet omfattar detaljplanen för Mjällestranden. Under 2010 har gatukostnadsbidrag erlagts av de privata fastighetsägarna inom området. Handpenning bedöms komma att erläggas under året för två nybildade tomter längs Sikvägen. 91511 Expl Torvalla T2F (Forstmästarvägen) Exploateringsprojektet omfattar totalt 18 småhustomter (varav 7 hittills är sålda) och ytterligare två tomter förväntas säljas under året. Projektet har utökats med möjliga tomter längs utbyggda delar av Faktorvägen. Endast mindre utgifter uppstår under året, bl a för att lägga en trumma under en gång- och cykelväg. 91514 Expl Norr 1:6 (Berners) Under 2010 uppkommer inga inkomster eller utgifter. En byggrätt vid Havremagasinet återstår att sälja. Projektet ligger just nu back med knappt 1 mnkr. 91515 Valla B9 (Aspvägen) Inom projektet har 8 kommunala tomter sålts. Under hösten kommer gatan att färdigställas, därefter kom- 23
24 mer projektet att avslutas med en bedömd kvarstående vinst om ca 850 000 kronor. Under fjolåret resultatfördes 2 000 000 kronor. Budgeterad vinst var 2 460 000 kronor. Det bättre resultatet beror framför allt på att gatan anlagts av gatukontoret till en lägre kostnad än vad som budgeterats. 91516 Torvalla T3C Inom området finns en kvarstående småhustomt och ett antal tomter för flerbostadshus, men inga av dessa bedöms säljas under 2010. 91518 Expl industriområde Torvalla A5 (Störvägen) Detta projekt omfattar utbyggnaden av Störvägen samt försäljning av 8,2 ha industrimark i Verksmon. Under året bedöms det inte uppstå några inkomster eller utgifter i projektet. 91521 Explbidr Odenskog Projektet omfattar framför allt uttag av exploateringsavgifter från fastighetsägare och under året har hittills 2,4 mkr erlagts och ytterligare 1 000 000 kr bedöms komma att erläggas för omvandlingen av Släpvagnenkvarteret. Utgiften består i att 1 300 000 kr förs över till samhällsbyggnads budget för att bekosta anläggandet av rondellen vid Jula eftersom den blivit 1 300 000 mkr dyrare än budget. 91522 Expl Sjömon Projektet omfattar ett nytt villaområde nedanför plantskolan i Torvalla. Totalt tillskapas 16 nya kommunala småhustomter. Detaljplanen har vunnit laga kraft efter att överklagan avslagits hos regeringen. Det bedöms bli aktuellt med utbyggnad av området under hösten/vintern 2010/2011 så att tomterna kan börja säljas våren 2011. 91523 Expl Smörkärnan Projektet omfattar ett område i Ängsmon om 10 villatomter som sålts till Myresjö Mark med tillträde 1 april 2010. Projektet avslutas under året med en vinst om ca 1 590 000 kronor. 91524 Expl Tomter i avslutade projekt En tomt har sålts vid Kolarevägen i Torvalla och den tillträds i november och köpeskillingen uppgår till 1 000 000 kronor vilket till största delen också kommer att resultatföras som vinst i år. 91526 Expl Torvalla T1C, del av Projektet omfattar ett planområde i Fjällmon där kommunen sålt en tomt till Östersundsbostäder där de uppfört 60-talet lägenheter. Under 2010/2011 kommer detaljplanen att ändras för resterande del av området för att möjliggöra nya villatomter. Inga utgifter eller inkomster bedöms uppkomma under året. 91527 Expl Industriområde norr om Hägnvägen Projektet omfattar industriområdena på utsidan om Hägnvägen, Verksmon. Under året bedöms utgifter uppstå för att förlänga Portvägen. 91528 Expl Remonthagen Projektet omfattar hela Remonthagen. Detaljplanen förutsätts antas och vinna laga kraft under hösten. Därmed inkommer en handpenning för grupphusområdet samt att utgifter uppstår för att projektera och påbörja anläggandet av gatorna i området. 91529 Expl Brittsbo Projektet omfattar Brittsbo, Lugnvik. Inlösen av privat mark i området har gjorts för totalt 900 000 kronor och därmed har utbyggnaden av etapp 1 påbörjats. Tre tomter har sålts bedömningen görs att ytterligare en tomt säljs under 2010. Etapp två beräknas påbörjas under hösten. Utgifter för att anlägga gator, fjärrvärmeoch fiberledningar bedömds uppgå till ca 4 000 000 kr under året. 91530 Expl Torvalla T3A Projektet omfattar ett område i Ängsmon i Torvalla. Ingenting bedöms ske under året. 91545 Expl Växthusvägen Projektet omfattar ny detaljplan för totalt ca 13 småhusenheter mellan Växtvaruhuset och koloniområdet i Odensala. Under året bedöms endast utgifter för detaljplaneläggningen komma att uppstå. 91547 Expl Semsåskolan Projektet omfattar fd Semsåskolan i Lugnvik. Ny detaljplan medger en byggrätt för bostäder om totalt 1 850 kvm BTA. Under året uppstår utgifter för detaljplanen samt sannolikt för att riva befintliga byggnader. Mark- och exploateringskontoret 2010-09-06 Malin Runberg
övergripande del Nämndernas budgetuppföljning Kommunstyrelsen Verksamheten hittills under året Kommunfullmäktige beslutade i april att bygga en arena på R3-området i stadsdel Norr. Tio miljoner anslogs för projektering under 2010. I maj påbörjades förberedelsearbetet med att ta fram förslag till projektdirektiv samt att ta fram underlag för val av upphandlingsform. Även förhandlingar om köp av markområdet har skett. Östersunds kommun ingår numera i förvaltningsområdet för det samiska språket vilket innebär att stödja det samiska språket och att stärka samernas möjligheter till inflytande. För de merkostnader som de nya bestämmelserna medför får kommunen 2010 1,1 mnkr. Kommunledningsförvaltningen har upprättat en handlingsplan för införandet av den så kallade minoritetsreformen. Utredningarna avseende elektrifieringen av Meråkersbanan kommer att slutredovisas under hösten 2010. Ett nytt förslag till byggande av en kombiterminal kommer att redovisas. Det praktiska arbetet inom ramen för NECL II, bl a förbifart Brunflo-Pilgrimstad, liksom för ökad tillgänglighet längs Mittbanan kommer att startas. Ökade aktiviteter för information till kommunens företag vad avser möjligheterna till resande med tåg kommer att genomföras. Borgensfrågorna har varit mycket aktuella och en bostadsrättsförening (Västergård i Lit) har begärt sig i frivillig likvidation vilket kommer att innebära att kommunen kommer att få infria ett borgensåtagande. Likvidatorer är tillsatta och försäljning pågår. Kommunfullmäktige har beslutat ta ut avgifter för de borgensåtaganden som kommunen har gent-emot ett antal bostadsrättsföreningar. Förvaltningen har uppdrag att utveckla uppföljningsfunktionen gentemot de före-ningar där kommunen har borgensåtaganden och konkreta möten kommer att genomföras under hösten. Bolagsfrågor har varit intensiva under året dels med anledning av kommunens förvärv av Vattenfalls aktier. Ett nytt aktieägaravtal och bolagsordning har utarbetats i dialog med Krokom och Åre. Vestibulums försäljning av bostadsfas-tigheter slutfördes nyligen då avtal tecknades med Diös som gett det högsta budet. Kommunfullmäktige beslutade den 16 september att kommunen ska överta Vestibulums pensionsåtaganden. Regeringsrätten förväntas ta ställning till förhandsförfrågan från Bodens kommun om koncernbolagens ställning i relation till kommunbanksfunktion. Strategi för förvaltning av den pensionsreserv som avsatts redovisades till kommunstyrelsen och fullmäktige i juni. 25