Kommunernas finanser 2013

Kommunernas finanser 2013 Räkenskapssammandrag för Kommuner Rikstotal Avdelningen för nationalräkenskaper Offentlig ekonomi och mikrosimuleringar 701 89 Örebro 2014-08-28

Kommunernas finanser 2013 Innehåll Resultaträkning... 4 Balansräkning... 5 Verksamhetens intäkter... 7 Verksamhetens kostnader... 8 Skatteintäkter, utjämningssystem, generella bidrag samt finansiella poster... 9 Investeringsredovisning... 10 Driftredovisning... 12 Motpartsredovisning... 20 Specificering pedagogisk verksamhet... 23 Specificering äldre och personer med funktionsnedsättning... 29 Individ- och familjeomsorg... 30 Förfrågningar Avdelning för nationalräkenskaper/offentlig ekonomi och mikrosimuleringar 701 89 ÖREBRO E-post: offentlig.ekonomi@scb.se Anita Brandt 019-17 61 73 Huvud RS Caklin Doganson 019-17 68 24 Pedagogisk verksamhet och Vård och omsorg

4 Resultaträkning 2013, miljoner kr Rad- Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv Värde mnkr Värde mnkr Kommunen Koncernen 010 Verksamhetens intäkter 128 433 262 107 13 316 27 176 020 Verksamhetens kostnader 552 462 641 514-57 280-66 514 025 Avskrivningar 19 201 42 522-1 991-4 409 030 Verksamhetens nettokostnader -443 230-421 929-45 955-43 746 040 Skatteintäkter 379 387 379 387 39 336 39 336 Utjämningssystemen o. generella statliga bidrag samt 050 fastighetsavg. 76 824 76 824 7 965 7 965 060 Finansiella intäkter 13 073 6 147 070 Finansiella kostnader 10 770 17 763 080 Resultat före extraordinära poster 15 284 22 666 1 585 2 350 100 Extraordinära intäkter 8 703 55 110 Extraordinära kostnader 66 111 115 Skattekostnader/bokslutsdispositioner 1 582 239-1 204 896-170 120 Årets resultat 23 921 21 028 2 480 2 180 Balanskravsresultat Nyckeltal kr/inv 130 Årets resultat enligt resultaträkningen 23 921 2 480 131 Avgår; samtliga realisationsvinster 13 344 132 Tillägg; realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet 744 135 Tillägg; realisationsförluster enl. undantagsmöjlighet 35 136 Tillägg; orealiserade förluster i värdepapper 16 140 Avgår: återföring av orealiserade förluster i värdepapper 89 141 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 11 283 142 Avgår: medel till resultatutjämningsreserv 1 184 143 Tillägg medel från resultatutjämninsreserv 27 133 Summa balanskravsresultat 10 126 1 050 Synnerliga skäl 134 Tillägg; ianspråktagande av sparande 1 168 137 Andra synnerliga skäl 2 224 139 Justerat resultat 13 518 1 402 Finansiella nyckeltal Kommunen Nyckeltal kr/inv Koncernen Verksamhetens nettokostnader / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. 97 92 Finansnetto / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning 1-3 Resultat före extraordinära poster / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. 3 5 Årets resultat / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. 5 5 Verksamhetens självfinansieringsgrad 22 38 Investeringar i % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. 15 Försäljn.av anl.tillg. i % av skatteintäkter, generella statsbidrag o utj. 3 Andel investeringar som finansieras med försäljn. av anl.tillg. 4 Likvida medel i % av externa driftkostnader 5

5 Balansräkning 2013, miljoner kr Rad BAS 13 Tillgångar Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv Kommunen Koncernen Anläggningstillgångar 015 10 Immateriella anläggningstillgångar 432 2 442 021 11 Mark, byggn. och tekn. anläggningar 343 728 023 12 Maskiner och inventarier 18 813 Däravposter till kommunernas tillgångar 025 11,12 Summa materiella anläggningstillg. 362 541 935 825 Rad BAS 13 37 634 97 282 036 132, 137 Aktier och andelar, bostadsrätter 65 259 031 1321 i kommunens koncernföretag 58 533 037 133, 134 Obligationer, förlagsbevis m.m. samt certifikat 4 006 033 135 Långfristiga fordringar 147 446 034 1351 hos kommunens koncernföretag 129 835 032 138 Grundfondskapital 191 035 13 (ej 139) Summa finansiella anläggningstillg. 216 902 31 248 22 489 3 240 039 10-13 (ej 139) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 579 875 969 515 999 139 BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR 1 185 1 185 123 123 Omsättningstillgångar 040 14 Förråd, lager, exploateringsfastigh. 8 368 12 442 045 15 Kundfordringar 8 487 046 050 16 Diverse kortfristiga fordringar 71 924 del av 15 hos kommunens koncernföretag 1 534 055 17 [ej 178] Förutbet. kostnader o uppl. Intäkter, exkl.uppl skatteint. 17 967 051 165 fordringar hos staten 6 121 066 178 Upplupna skatteintäkter 5 817 053 182 Aktier och andelar 13 646 052 1661 hos kommunens koncernföretag 57 470 054 183 Obligationer, förlagsbevis m.m. 16 182 056 184 Certifikat 3 968 058 189 Värdereglering av kortfristiga placeringar -123 059 15-18 Summa kortfr. fordr. och placeringar 137 868 96 424 065 19 Kassa och bank (likvida medel) 27 892 40 046 069 14-19 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLG. 174 128 148 912 18 054 15 440 070 10-19 SUMMA TILLGÅNGAR 755 188 1 119 612 Rad BAS 13 Eget kapital, avsättningar och skulder Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv Kommunen Koncernen 073 201 Eget kapital, ingående värde 351 282 433 091 074 202 Årets resultat 23 923 21 040 064 Justeringar i Eget kapital 168 2 514 075 20 EGET KAPITAL, utgående värde 375 322 456 663 38 914 47 348 062 därav Resultatutjämningsreserv 5 765 4 506 063 därav Övrigt eget kapital 240 487 282 736 076 221 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 23 835 071 222 Avsättningar för särskild avtalspens, visstidspens.o liknande 1 468 Däravposter till kommunernas skulder 3 110 077 225 Avsättning för särskild löneskatt på pensioner 4 689 078 228 Andra avsättningar 15 465 080 2281 Avsättn. för återställ. av avfallsdeponier 2 071 1 603 079 22 SUMMA AVSÄTTNINGAR 45 457 70 614 4 713 7 321

6 081 234 Lån i banker och kreditinstitut 165 297 082 235 Lån i utländsk valuta 1 577 083 236 Långfristiga skulder till koncernföretag 990 084 232, 239 Checkkredit, övr.långfristiga skulder 8 290 087 238 Skuld för kostnadsersättningar och investeringsbidrag 7 681 varav utlämnade lån till koncernföretag 085 237 Långfristig leasingskuld 1 408 088 uppgiften avser kommunuppgiften 78 029 089 23 Långfristiga skulder, totalt 185 243 402 417 19 206 41 723 090 24 Kortfristiga skulder till kreditinstitut och kunder 56 700 091 246 Kortfristiga skulder till koncernföretag 22 600 del av 086 25 Leverantörsskulder 24 415 092 25 Lev.skulder till kommunens koncernf. 2 924 101 271 Personalens källskatt 4 384 093 281 Skulder till staten 1 846 094 292 Upplupna semesterlöner 15 932 104 293 Upplupna sociala avgifter 9 460 095 2933 Uppl.särsk.lönesk.avgiftsbest.ålderspens. 2 213 096 296 Upplupen pensionskostnad avgiftsbestämd ålderspension 9 929 103 298 Förutbetalda skatteintäkter 1 437 097 Not 1 Övriga kortfristiga skulder 25 063 098 24-29 Kortfristiga skulder, totalt 149 166 189 918 15 466 19 691 099 23-29 SUMMA SKULDER 334 409 592 335 100 20,22-29 SKULDER, AVSÄTT.O EGET KAPITAL 755 188 1 119 612 Utlämnade lån till koncernföretag (rad 088) 8 090 Not 1: 26-27 (ej 271), 289, 29 (ej 292, 293, 296, 298) Långfristiga skulder exkl. utlåning till kommunägda bolag 11 116 Borgensförbindelser och övriga ansvarsförbindelser Rad Text Kommunen Kommunen Soliditet, % enligt balansräkningen 50 41 Soliditet, % inkl. pensionsåtaganden före 1998 Föränd. % 2012-2013 20 20 Nyckeltal kr/inv år 2012 år 2013 Kommunen 121 Borgen o andra förpliktelser gentemot kommunala bostadsföretag 103 379 107 509 4% 11 147 122 Borgen o andra förplikt. gentemot övriga bostadsföretag/föreningar 6 196 6 068-2% 629 130 Borgen o andra förpliktelser gentemot övriga kommunala företag 73 317 92 500 26% 9 591 140 Övriga ansvarsförbindelser (inklusive borgens- o förlustansvar för egnahem o småh 12 158 11 699-4% 1 213 150 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulder el. avsättningar inklusive 215 969 227 870 6% 23 626 160 SUMMA ANSVARSFÖRBINDELSER 411 020 445 646 8% 46 206 Övriga tilläggsupplysningar 107 Öronmärkt belopp för framtida pensionsutbetalningar 16 146 108 Ackumulerat, ej återställt negativt resultat inkl. 2013-års resultat. 470 109 Sammanlagt beslutat bidrag till statlig infrastruktur 10 806

7 Verksamhetens intäkter och kostnader 2013, miljoner kr Kontroller av förändring Verksamhetens intäkter mellan 2012 och 2013 Rad- BAS 13 Värde mnkr Rad- Värde tkr Förändring 2013 2012 2012-2013 130 30, 369 Försäljningsintäker, övriga ersättningar och intäkter 7 474 130 6 904 8% 200 311 Förrättnings- och granskningsavgifter 2 170 210 312 Kostnadsersättningar 334 280 31 [ej 311, 312] Taxor och avgifter, övrigt 30 244 290 Taxor och avgifter 32 748 290 32 072 2% 400 341 Bostads- och lokalhyror 12 271 400 12 046 2% 420 342 Markhyror och arrenden mm. 4 531 480 343-349 Övriga hyror och arrenden 1 380 490 Hyror och arrenden 18 182 490 17 846 2% 500 351 Driftbidr., motpart staten o statl.myndigheter, exkl.af 16 780 510 351 Driftbidrag, motpart arbetsförmedlingen 3 780 520 351 Driftbidrag, motpart kommuner o landsting 2 275 Däravposter till verksamhetens intäkter 525 354 Erhållna ersättningar för personlig assistent (FK) 7 997 527 356 Särskild momsersättning vid köp av ej skattepliktig verk 5 282 527 4 952 7% 550 358 EU-bidrag (driftbidrag) 906 Investeringsbidrag (periodiserade över nyttjandetid), 580 357, 359 övriga bidrag (driftbidrag) 9 349 585 del av 359 Återbetalning AFA 7 406 590 Bidrag 46 369 590 45 186 3% 310 361, 363 Försälj.av verksamh. och tjänster, motpart kommun 10 762 317 361 Försäljning av verksamhet, motpart kommun 10 454 320 361,363 Försälj.av verksamh. och tjänster,motpart landsting 505 327 361 Försäljning av verksamhet, motpart landsting 440 380 361, 363, 365 Försälj.av verksamh. och tjänster, motpart övr. mm. 5 255 390 Försäljn. av verksamheter och tjänster 16 522 390 16 337 1% 891 37 Försäljning av exploateringsfastigheter, tomträtter 3 177 892 381, 382, 384 Försäljning av anläggningstillgångar 3 791 894 Övriga periodiseringar 168 886 Summering av verksamhetens intäkter 128 431 896 Verksamhetens intäkter enl. RR 128 433 procent

8 Kontroller av förändring Verksamhetens kostnader mellan 2012 och 2013 Rad- BAS 13 Värde mnkr Däravposter till verksamhetens kostnader Rad- Värde tkr Förändring 2012 2012-2013 602 4513 Anhörigbidrag 139 procent 600 451 Bidrag till enskilda 12 215 603 4514 Vårdnadsbidrag barnomsorg 128 610 452 Bostadssociala bidrag 1 124 630 4538 Kostn.avs. ersättning för pers. assistenter 4 671 620 453 Bidrag till föreningar, komm.förb., företag m.fl. 13 709 631 del av 453 Bidrag motpart staten och statliga myndigh. 131 650 454 Bidrag till statlig infrastruktur 591 651 4541 Kostnadsföring bidrag till statlig infrastruktur 528 690 Lämnade bidrag 27 639 652 4542 Upplösning aktiverat bidr. till stat. infrastruktur 59 690 27 022 2% 100 50, 51, 53, 54, 55x2, 5598 Löner mm. 214 902 102 512 Sjuklön 3 434 100 208 674 3% 110 56 [ej 5635] Sociala avg. enl. lag o. avtal (inkl. lönesk. för år 2013), exkl särskild löneskatt på pensi.avsättning 69 888 111 563 [ej 5635] Särsk. löneskatt, exkl. särsk.lönesk.pens.avs. 4 885 115 572, 5635 Förändring pensionsavs inkl.särsk.lönesk på p.avs 2 019 115 1 536 31% 120 573 Pensionsutbetalningar avseende pensioner 9 233 121 5731 Pensionsutbetalningar intjänade fr.o.m.98 1 777 120 9 026 2% 180 571 Pensionsförsäkringspremier 1 131 122 5732 Pensutbetalningar intjänade före 98 5 854 186 574 Förvaltningsavgifter 107 123 5733 Pens.utbet. särsk. avtalspens., visstidspens. 285 185 575 Pensionskostnad, avgiftsbestämd ålderspension 9 866 189 Personal 307 146 300 62, 691 Bränsle, energi och vatten, Drivmedel 9 452 318 628 Vatten och avlopp 501 325 644 Livsmedel 6 390 330 651 Kontorsmaterial 375 340 Not 1 Material, övrigt 14 570 341 641 Förbrukningsinventarier 2 684 360 Material 30 787 360 29 459 5% 345 617, 618 Husbyggnads-, anläggnings- o reparationsentrenader 7 893 401 46 Köp av huvudverksamhet 104 730 401 98 967 6% 410 74 Övriga främmande tjänster 15 502 411 75 Tillfälligt inhyrd personal 761 415 63, 695 Hyra / leasing av anläggningstillgångar 4 116 416 68 Tele-, It-kommunikation o. postbefordran 2 400 430 66 Reparation och underhåll 1 413 440 701 Transporter 4 828 450 601 Lokalhyror 26 437 450 24 564 8% 460 602 Markhyror 69 6192, 692, 696, Fastighets-, fordons- o trängselskatt, 470 73, 76 Försäkringspremier o riskkostnader, div.kostnad. 6 098 472 731 försäkringsavgifter 908 471 Not 2 Tjänster, övrigt 11 663 474 732 självrisker 76 735, 738, 479 Tjänster, inkl köp av verksamhet 185 910 476 739 kundförluster, förl. på kortfr.fordr., ö. riskk. 559 479 174 922 6% 897 781, 782,784 Förlust vid avyttring av materiella anl. 859 477 737 infriad borgen 5 899 787 Förändring av avsättning 105 478 761 avgifter 1 710 900 789 Övr periodiseringar 13 473 6192, 692, 696 fastighets-,fordons- och trängselskatt 371 887 Summering av verksamhetens kostnader 552 459 901 Verksamhetens kostnader enl. RR 552 462 Not 1: 402,403, 41, 43, 64 ej 644, 654, 655 Not 2: 55x1, 5597, 61 ej [617, 618, 6192], 699, 70 ej 701, 71-72

9 Skatteintäkter, utjämningssystem o. generella statliga bidrag samt finansiella poster 2013, miljoner kr Skatteintäkter Finansiella intäkter Rad- BAS 13 Värde, Tkr Rad- BAS 13 Värde, Tkr 600 801 Allmän kommunalskatt 381 393 800 841 Utdelning på aktier och andelar 3 069 620 8052 Slutavräkning, prognos för år 2013-2 336 810 844 Ränteintäkter 8 116 625 8051 Justering slutavräkning år 2012 228 880 845 Ränteintäkter på kundfordringar 45 630 Justeringspost slutavräkning år 2013-36 885 8481 Realiserade valutakursvinster 43 640 808, 809 Mellankommunal kostn.utj., Övriga skatter -10 886 8482 Orealiserade valutakursvinster 0 680 809 Övriga skatter 148 887 8498 Återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar 95 690 Skatteintäkter 379 387 888 849 ej 8498 Övr. finans. intäkter 1 410 884 843 (Reavinst vid) Försäljning av finans. anläggningstillg. 295 Bidrag från utjämningssystemen och generella 890 FINANSIELLA INTÄKTER ENL RR 13 073 statliga bidrag Differens mellan summan av rad 800-843 och RR rad 060: 0 Rad- BAS 13 Värde, Tkr Finansiella kostnader Rad- BAS 13 Värde, Tkr 711 821 Inkomstutjämningsbidrag 60 401 713 822 Strukturbidrag 1 600 900 852 Räntekostnader 7 239 715 823 Införandebidrag 0 910 853 Ränta på pensionsavsättning och löneskatt 2 841 915 Rips 2 281 717 824 Regleringsbidrag 4 350 920 855, 857 Räntekostn. för lev.skulder o bankkostnader 138 719 825 Kostnadsutjämningsbidrag 6 846 985 8581 Realiserade valutakursförluster 9 785 826 Bidrag för LSS-utjämning 3 306 996 8582 Orealiserade valutakursförluster 0 740 829 Generella bidrag från staten m.m. 7 997 8597, 8598 Nedskrivning av finansiella tillgångar 192 Bidrag från utjämningssystemen och generella 859 ej [8597, 750 82 statliga bidrag 76 510 998 8598] Övr. finans. kostn. 328 984 851 Förlust vid avyttring av finansiella anläggningstillg. 23 990 FINANSIELLA KOSTNADER ENL RR 10 770 Avgifter till utjämningssytemen Differens mellan summan av rad 900-984 och RR rad 070 0 Rad- BAS 13 Värde, Tkr Däravpost till finansiella kostnader 760 831 Inkomstutjämningsavgift 4 841 770 834 Regleringsavgift 14 780 835 Kostnadsutjämningsavgift 6 855 786 836 Avgift till LSS-utjämningen 3 306 790 Avgifter i utjämningssystemen 15 016 765 828 Kommunal fastighetsavgift 15 330

10 Investeringsredovisning 2013, miljoner kr Rad Mark, byggn. och tekn. Anläggningar [11] Maskiner och inventarier [12] Finansiella anläggningstillg. [13 ej 139] Därav Aktier, andelar och bostadsrätter [132, 137] Exploateringsverksamhet 986 IB Anläggningstillgångar 327 655 18 110 206 692 42 693 987 + Inköp / nyanskaffning 37 444 4 963 31 002 13 342 981 Exploateringsutgifter 2 554 988 - Försäljningspris / avyttring -8 728-415 -2 531-177 982 Exploateringsinkomster 2 753 989 + Reavinst 3 255 77 92 85 990 -Reaförlust -594-7 -1-1 991 - Avskrivningar -13 489-4 012-133 -4 992 -/+ Nedskrivningar/återföring av nedskrivning -1 585-133 -847-413 993 +/- Omklassificeringar 267 249-7 015 516 994 +/- Övriga förändringar -497-19 -10 357 9 218 995 UB Anläggningstillgångar 343 728 18 813 216 902 65 259 Rad-

11 Investeringar fördelade på verksamheter Rad- Verksamhetsblock/-områden Investe- Därav Investerings Därav rings- Entrepren. Inköp av Inköp av inkomster Statliga utgifter Konsulter maskiner o mark,byggn. investeinventarier tekn.anläggn. (exklusive ringsbidrag BAS13 [617,618,74,75 ] [402] [403] försäljning av [357] anläggningstillgångar) EGENTLIG VERKSAMHET 190 Politisk verksamhet, totalt 80 46 11 12 1 0 215 Infrastruktur, skydd m.m. Fysisk o. teknisk planering, bostadsförbättr. 3 448 1 805 45 1 272 424 47 239 Näringsl.främj.åtg, turistv.o konsum.-ener.rådg 166 113 7 5 29 10 249 Väg- och järnvägsnät, parkering 7 680 6 652 143 95 1 352 687 250 Parker 1 298 1 057 72 11 57 14 269 Miljö- och hälsoskydd och alkoholtillstånd 117 90 15 0 2 0 270 Räddningstjänst 211 29 167 3 2 2 275 Totalförsvar och samhällsskydd 47 37 8 0 5 1 290 Infrastruktur, skydd m.m. totalt 12 967 9 783 457 1 386 1 871 761 390 Kultur och fritid, totalt 2 554 1 944 297 80 70 12 430 Förskola, fritidshem o annan pedagogisk verksamhet, totalt 1 120 854 180 14 3 0 Utbildning 439 Grundskola inkl förskoleklass och grundsärskola 2 648 1 888 608 4 3 1 459 Gymnasieskola inkl gymnasiesärskola 665 349 276 1 6 0 479 Övrig utbildning 58 12 39 1 1 0 480 Utbildning, totalt 3 371 2 249 923 6 10 1 490 Pedagogisk verksamhet, totalt 4 491 3 103 1 103 20 13 1 500 Vård och omsorg Primärvård 5 1 3 0 0 0 505 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård 30 6 13 0 0 0 510 Vård och omsorg om äldre 847 425 315 4 10 8 519 Insatser till personer med funktionsnedsättning totalt (inkl LSS) 337 210 61 37 0 0 580 Individ o familjeomsorg totalt, familjerätt 80 28 31 0 0 0 590 Vård och omsorg, totalt 1 299 670 423 41 10 8 690 Särskilt riktade insatser, totalt 28 7 16 0 0 0 790 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET 21 419 15 553 2 307 1 539 1 965 782 AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder Arbetsområden 800 och lokaler 1 369 1 068 19 227 32 8 805 Hamnverksamhet 273 234 12 1 81 11 810 Kommersiell verksamhet 176 108 22 27 25 17 815 Bostadsverksamhet 2 322 1 747 1 89 73 0 820 Näringsliv och bostäder, totalt 4 140 3 157 54 344 211 36 830 Kommunikationer Flygtrafik 12 6 4 0 0 0 832 Buss, bil och spårbundna persontransporter 141 105 7 0 29 21 834 Sjötrafik 6 4 0 0 0 0 840 Kommunikationer, totalt 159 115 11 0 29 21 855 Energi, vatten och avfall El- och gasförsörjning 200 171 17 3 3 3 860 Fjärrvärmeförsörjning 54 40 3 2 0 0 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 4 836 4 034 125 72 200 16 870 Avfallshantering 272 128 109 4 3 0 880 Energi, vatten och avfall,totalt 5 362 4 373 254 81 206 19 890 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 9 661 7 645 319 425 446 76 910 Gemensamma lokaler 10 377 9 223 102 504 396 290 920 Gemensamma verksamheter 2 417 1 108 920 131 113 76 950 TOTALSUMMA 43 874 33 529 3 648 2 599 2 920 1 224

Driftredovisning 2013, miljoner kr 12 Rad Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Löner Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader [50-51, 53, 54, 55x2, 5598] Kalkylerad personalomkostnad Varor m.m. [40"ej 401", 41, 43, 617, 618, 62, 64-65, 691] Köp av huvudverksamhet Övriga [46] [55x1, 5597, 60,"ej 601", 61"ej 617,618", 63, 66, 68, 69"ej 691", 70-72, 731-734, 74, 75, 76, 787 Lämnade bidrag Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [45] [601] Kommunnyckel SCBnyckel Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 100 Nämnd- och styrelseverksamhet 1 654 522 58 13 326 61 16 13 60 159 28 90 3 000 110 Stöd till politiska partier 19 7 0 1 0 384 0 0 1 3 1 1 417 120 Revision 105 32 5 8 214 0 3 0 3 5 2 12 389 130 Övrig politisk verksamhet 916 314 26 78 633 167 12 7 56 136 27 65 2 437 190 POLITISK VERKSAMHET, TOTALT 2 694 875 89 100 1 173 612 31 20 120 303 58 168 6 243 Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr. 2 695 1 026 681 174 1 357 68 217 711 286 1 066 36 197 8 514 220 Näringslivsfrämjande åtgärder 401 153 91 128 584 652 37 45 34 78 23 44 2 270 225 Konsument- och energirådgivning 113 43 6 17 34 3 4 1 4 19 2 7 253 230 Turistverksamhet 158 59 62 94 201 239 14 36 30 30 3 19 945 249 Väg- och järnvägsnät, parkering 1 641 633 4 147 2 457 1 581 849 75 3 845 200 2 613 53 375 18 469 250 Parker 779 296 583 722 356 14 22 607 71 1 357 15 96 4 918 261 Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning 941 360 50 73 185 23 25 8 53 151 9 51 1 929 263 Miljö- hälsa och hållbar utveckling 367 140 111 45 274 40 17 21 26 91 4 32 1 168 267 Alkoholtillstånd m.m. 88 34 2 9 23 0 2 0 4 14 1 5 182 270 Räddningstjänst 1 446 545 173 3 330 317 764 106 203 223 287 16 97 7 507 275 Totalförsvar och samhällsskydd 90 35 22 19 91 6 4 14 8 38 2 9 338 290 INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT 8 719 3 324 5 928 7 068 5 003 2 658 523 5 491 939 5 744 164 933 46 494 Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 310 Stöd till studieorganisationer 8 3 1 2 7 478 3 0 2 4 1 1 510 315 Allmän kulturverksamhet, övrigt 950 355 233 162 695 1 099 246 94 508 274 16 99 4 731 320 Bibliotek 1 600 615 542 25 382 4 302 100 557 367 20 136 4 650 330 Musikskola / kulturskola 1 391 535 62 51 150 6 75 22 167 200 12 77 2 748 339 Kulturverksamhet totalt 3 949 1 508 838 240 1 234 1 587 626 216 1 234 845 49 313 12 639 Fritidsverksamhet 300 Allmän fritidsverksamhet 306 116 87 51 114 1 465 90 26 264 96 11 33 2 659 340 Idrotts- och fritidsanläggningar 1 499 554 1 214 514 657 217 998 872 3 435 776 40 291 11 067 350 Fritidsgårdar 973 363 128 128 158 73 103 18 250 212 8 64 2 478 359 Fritidsverksamhet, totalt 2 778 1 033 1 429 693 929 1 755 1 191 916 3 949 1 084 59 388 16 204 390 KULTUR OCH FRITID, TOTALT 6 727 2 541 2 267 933 2 163 3 342 1 817 1 132 5 183 1 929 108 701 28 843

Driftredovisning 2013, miljoner kr 13 Rad Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Löner Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader [50-51, 53, 54, 55x2, 5598] Kalkylerad personalomkostnad Varor m.m. [40"ej 401", 41, 43, 617, 618, 62, 64-65, 691] Köp av huvudverksamhet Övriga [46] [55x1, 5597, 60,"ej 601", 61"ej 617,618", 63, 66, 68, 69"ej 691", 70-72, 731-734, 74, 75, 76, 787 Lämnade bidrag Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [45] [601] Kommunnyckel SCBnyckel Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet 400 Öppen förskola 165 64 10 13 14 0 25 1 39 59 1 10 401 407 Förskola 26 695 10 115 1 914 11 995 1 546 73 1 847 331 3 936 9 397 267 1 582 69 698 412 Pedagogisk omsorg 735 280 13 566 92 138 9 1 16 184 5 38 2 077 415 Öppen fritidsverksamhet 100 39 9 50 5 0 2 0 5 48 1 5 264 425 Fritidshem 6 582 2 481 343 1 687 315 4 532 53 1 270 2 905 61 397 16 630 430 Förskola, fritidshem o annan ped.verksamhet totalt 34 277 12 979 2 289 14 311 1 972 215 2 415 386 5 266 12 593 335 2 032 89 070 Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass 2 344 895 155 673 249 2 240 31 591 1 107 32 155 6 474 440 Grundskola 35 191 13 508 3 621 12 165 6 319 75 2 756 997 8 036 14 891 411 2 412 100 382 443 Grundsärskola 1 975 752 73 504 458 3 88 14 212 656 24 121 4 880 450 Gymnasieskola 11 201 4 317 1 511 17 379 3 056 308 1 133 470 3 067 4 276 169 845 47 732 453 Gymnasiesärskola 1 183 453 70 1 040 282 3 70 12 213 347 14 78 3 765 469 Skolväsendet för barn o ungdom totalt 51 894 19 925 5 430 31 761 10 364 391 4 287 1 524 12 119 21 277 650 3 611 163 233 Kommunal vuxenutbildning 470 Grundläggande vuxenutbildning 336 129 18 191 36 1 36 6 57 93 6 21 930 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 1 152 441 104 1 467 203 16 110 18 186 425 14 74 4 210 Övrig utbildning 474 Särvux 121 46 6 30 12 1 8 1 16 27 1 7 276 475 Högskoleutbildning m.m. 214 81 33 123 129 36 53 10 91 41 3 20 834 476 Svenska för invandrare 820 314 58 768 82 50 60 8 106 139 15 45 2 465 478 Uppdragsutbildning 125 47 19 32 57 0 7 2 24 13 1 8 335 480 Utbildning, totalt 54 662 20 983 5 668 34 372 10 883 495 4 561 1 569 12 599 22 015 690 3 786 172 283 490 PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT 88 939 33 962 7 957 48 683 12 855 710 6 976 1 955 17 865 34 608 1 025 5 818 261 353

Driftredovisning 2013, miljoner kr 14 Rad Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Löner Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader [50-51, 53, 54, 55x2, 5598] Kalkylerad personalomkostnad Varor m.m. [40"ej 401", 41, 43, 617, 618, 62, 64-65, 691] Köp av huvudverksamhet Övriga [46] [55x1, 5597, 60,"ej 601", 61"ej 617,618", 63, 66, 68, 69"ej 691", 70-72, 731-734, 74, 75, 76, 787 Lämnade bidrag Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [45] [601] Kommunnyckel SCBnyckel Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD Block 5. VÅRD O OMSORG 500 Primärvård 69 27 11 304 30 0 1 2 12 96 2 5 559 505 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård 515 204 369 1 073 140 0 3 28 101 166 7 47 2 653 Vård, omsorg: äldre och personer med funktionsnedsättning 510 Vård och omsorg om äldre 46 474 17 468 3 448 17 273 3 624 1 097 4 210 509 5 103 14 010 373 2 729 116 318 520 Insatser till personer med funktionsnedsättning (ej LSS/SFB) 4 681 1 753 268 2 773 467 449 365 28 370 1 484 48 272 12 958 513 Insatser enligt LSS/SFB 22 093 8 226 744 8 603 1 332 4 927 1 395 99 1 568 4 557 189 1 190 54 923 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 94 36 5 1 441 361 67 4 0 3 50 4 15 2 080 540 VoO: äldre, personer m.funktionsneds., tot. 73 342 27 483 4 465 30 090 5 784 6 540 5 974 636 7 044 20 101 614 4 207 186 280 Individ- och familjeomsorg 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 1 830 688 124 2 250 344 143 394 14 260 417 18 121 6 603 569 Barn och ungdomsvård 5 771 2 084 155 5 552 1 453 252 231 24 316 973 69 334 17 214 571 Övriga insatser till vuxna 514 196 38 380 124 170 149 4 89 192 4 37 1 897 575 Ekonomiskt bistånd 1 673 625 45 48 238 10 708 113 12 115 317 12 96 14 002 580 Individ- och familjeomsorg, totalt 9 788 3 593 362 8 230 2 159 11 273 887 54 780 1 899 103 588 39 716 585 Familjerätt och familjerådgivning 367 140 8 89 64 4 11 2 24 48 2 21 780 590 VÅRD OCH OMSORG, TOTALT 84 081 31 447 5 215 39 786 8 177 17 817 6 876 722 7 961 22 310 728 4 868 229 988 Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 600 Flyktingmottagande 1 634 607 157 1 468 535 428 187 4 111 494 20 117 5 762 610 Arbetsmarknadsåtgärder 4 307 1 580 288 169 397 138 172 21 190 719 43 220 8 244 690 SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT 5 941 2 187 445 1 637 932 566 359 25 301 1 213 63 337 14 006 790 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET 197 101 74 336 21 901 98 207 30 303 25 705 16 582 9 345 32 369 66 107 2 146 12 824 586 926

Driftredovisning 2013, miljoner kr 15 Rad Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Löner Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader [50-51, 53, 54, 55x2, 5598] Kalkylerad personalomkostnad Varor m.m. [40"ej 401", 41, 43, 617, 618, 62, 64-65, 691] Köp av huvudverksamhet Övriga [46] [55x1, 5597, 60,"ej 601", 61"ej 617,618", 63, 66, 68, 69"ej 691", 70-72, 731-734, 74, 75, 76, 787 Lämnade bidrag Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [45] [601] Kommunnyckel SCBnyckel Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 800 Arbetsområden och lokaler 156 60 719 20 422 17 199 739 89 198 10 54 2 683 805 Hamnverksamhet 43 16 70 34 40 1 3 319 9 51 0 17 603 810 Kommersiell verksamhet 233 86 273 62 214 7 65 179 13 152 5 24 1 313 815 Bostadsverksamhet 182 69 488 32 206 12 289 1 314 69 167 3 84 2 915 820 Näringsliv och bostäder, totalt 614 231 1 550 148 882 37 556 2 551 180 568 18 179 7 514 Kommunikationer 830 Flygtrafik 26 10 20 12 32 123 0 28 3 5 1 4 264 832 Buss, bil och spårbundna persontransporter 90 34 35 1 597 336 1 354 17 157 13 112 6 23 3 774 834 Sjötrafik 13 5 6 45 6 17 0 5 0 4 0 1 102 840 Kommunikationer, totalt 129 49 61 1 654 374 1 494 17 190 16 121 7 29 4 141 Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning 29 11 364 16 220 0 1 108 1 33 3 22 808 860 Fjärrvärmeförsörjning 10 4 189 14 15 4 1 51 1 23 0 8 320 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 1 145 424 2 191 1 169 1 070 5 19 2 030 64 1 648 33 231 10 029 870 Avfallshantering 489 184 356 2 464 798 3 18 266 22 646 20 72 5 338 880 Energi, vatten och avfall, totalt 1 673 623 3 100 3 663 2 103 12 39 2 455 88 2 350 56 333 16 495 890 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 2 416 903 4 711 5 465 3 359 1 543 612 5 196 284 3 039 81 540 28 149 900 SUMMA DRIFTVERKSAMHET 199 517 75 239 26 612 103 672 33 662 27 248 17 194 14 541 32 653 69 146 2 227 13 364 615 075 910 Gemensamma lokaler 2 390 906 7 706 577 3 831 15 8 687 10 303 513 3 388 0 38 316 920 Gemensamma verksamheter 12 996 4 772 3 713 482 8 799 377 556 1 539 1 426 6 253 0 40 913 950 TOTALSUMMA 214 903 80 917 38 031 104 731 46 292 27 640 26 437 26 383 34 592 78 787 2 227 13 364 694 304 Därav från gemensamma verksamheter 21 396 Värden 2012 208 672 78 914 38 085 98 966 45 332 27 021 24 564 27 401 34 459 75 765 2 231 12 287 673 697 Procentuell förändring 2012-2013 3,0 2,5-0,1 5,8 2,1 2,3 7,6-3,7 # 0,4 4,0-0,2 8,8 3,1 Kalkylerad PO + Kalkylerad kapitalkostn. Fördelning av gemensamma verksamheter 960-107 300 % Värde 2012 922 Nettokostnad gemensamma verksamheter 36 987 870 Interna kostnader -128 970 Soc.avg o pens.utbet./kostn. 924 Därav debiterat i kolumn M 21 396 975 (56(ej 5635), 57 (ej572) 89 566 2,8 87 160 Förändr.pens.avs.[572] 926 Fördelning i kolumnen kommunnyckel 2 227 980 o.särsk.lönesk.pens.avs.[5635] 1 729 14,7 1 507 928 Fördelning i kolumnen SCB-nyckel 13 364 982 Div. förluster, övr.riskk. [735,737,738,739] 466 985 Reaförluster o div. period. [78 "ej 787,"] 820 42,4 576 989 Jämförelsestörande kostnader 1 854 80,5 1 027 886 Summering 552 469 990 Verksamhetens kostnad enligt RR 552 462 3,6 533 288

16 Driftredovisning 2013, miljoner kr Nyckeltal Rad Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31] [341] [30, 34 ej 341, 35-36 Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2013 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2013 Kostnader 2012 Förändring kostnader Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2013 procent EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 100 Nämnd- och styrelseverksamhet 110 Stöd till politiska partier 120 Revision 130 Övrig politisk verksamhet 190 POLITISK VERKSAMHET, TOTALT Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr. 220 Näringslivsfrämjande åtgärder 225 Konsument- och energirådgivning 230 Turistverksamhet 249 Väg- och järnvägsnät, parkering 250 Parker 261 Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning 263 Miljö- hälsa och hållbar utveckling 267 Alkoholtillstånd m.m. 270 Räddningstjänst 275 Totalförsvar och samhällsskydd 290 INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 310 Stöd till studieorganisationer 315 Allmän kulturverksamhet, övrigt 320 Bibliotek 330 Musikskola / kulturskola 339 Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet 300 Allmän fritidsverksamhet 340 Idrotts- och fritidsanläggningar 350 Fritidsgårdar 359 Fritidsverksamhet, totalt 390 KULTUR OCH FRITID, TOTALT 5 2 36 45 88 0 0 0 2 2 6 0 8 4 18 21 7 207 109 344 32 9 251 160 452 6 021 600 624 623 0% 1 808 255 1 009 1 993 5 065 36 21 405 61 523 2 0 102 11 115 55 24 130 17 226 2 281 17 1 817 3 204 7 319 21 5 351 1 131 1 508 663 0 125 216 1 004 58 2 313 52 425 136 0 14 4 154 147 42 360 318 867 9 2 236 20 267 5 216 368 4 862 7 027 17 473 39 254 3 009 4 070 4 004 2% 18 7 1 0 1 4 6 126 46 708 304 1 184 61 8 188 286 543 263 2 91 233 589 2 515 224 2 680 2 630 2% 451 56 988 827 2 322 11 790 1 070 1 222 1 199 2% 20 34 94 81 229 823 292 880 1 082 3 077 30 6 109 240 385 873 332 1 083 1 403 3 691 14 797 1 297 1 534 1 502 2% 1 324 388 2 071 2 230 6 013 26 587

Driftredovisning 2013, miljoner kr 17 Nyckeltal Rad Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31] [341] [30, 34 ej 341, 35-36 Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2013 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2013 Kostnader 2012 Förändring kostnader Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2013 procent Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet 400 Öppen förskola 407 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 415 Öppen fritidsverksamhet 425 Fritidshem 430 Förskola, fritidshem o annan ped.verksamhet totalt Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass 440 Grundskola 443 Grundsärskola 450 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 469 Skolväsendet för barn o ungdom totalt Kommunal vuxenutbildning 470 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Övrig utbildning 474 Särvux 475 Högskoleutbildning m.m. 476 Svenska för invandrare 478 Uppdragsutbildning 480 Utbildning, totalt 490 PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT 1 2 8 62 73 3 859 24 4 527 7 199 15 609 126 0 76 166 368 836 27 0 14 45 86 653 2 282 2 785 2 278 5 347 6 295 28 5 410 9 750 21 483 78 961 7 008 8 187 7 956 3% 18 18 1 1 128 842 972 Statsbidrag maxtaxa 78 31 3 618 11 237 14 964 10 0 297 511 818 Kvalitetssäkrande åtgärder 159 70 8 211 3 079 11 519 23 1 666 234 924 271 103 12 920 15 903 29 197 1 6 73 77 157 14 4 1 286 366 1 670 1 0 26 21 48 11 13 454 38 516 5 0 455 204 664 6 1 256 56 319 Utbildning inkl. förskoleklass 309 127 15 470 16 665 32 571 146 957 14 486 15 237 15 035 1% 23 6 604 155 20 880 26 415 54 054 15

Driftredovisning 2013, miljoner kr 18 Nyckeltal Rad Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31] [341] [30, 34 ej 341, 35-36 Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2013 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2013 Kostnader 2012 Förändring kostnader Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2013 procent Block 5. VÅRD O OMSORG 500 Primärvård 505 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård, omsorg: äldre och personer med funktionsnedsättning 510 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer med funktionsnedsättning (ej 520 LSS/SFB) 513 Insatser enligt LSS/SFB 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 540 VoO: äldre, personer m.funktionsneds., tot. Individ- och familjeomsorg 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 569 Barn och ungdomsvård 571 Övriga insatser till vuxna 575 Ekonomiskt bistånd 580 Individ- och familjeomsorg, totalt 585 Familjerätt och familjerådgivning 590 VÅRD OCH OMSORG, TOTALT Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 600 Flyktingmottagande 610 Arbetsmarknadsåtgärder 690 SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT 790 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET 15 0 285 91 391 468 56 1 1 375 77 1 509 2 576 4 177 4 029 5 521 11 012 24 739 104 945 9 495 10 881 10 647 2% 227 271 642 1 053 2 193 11 862 1 116 1 230 1 108 11% 17 417 155 973 9 747 3 451 14 326 43 177 4 209 4 477 4 310 4% 97 0 76 95 268 1 951 188 202 203 4 656 5 273 15 986 15 611 41 526 169 936 15 008 17 619 17 142 3% 18 35 579 33 877 5% 16 45 319 345 362 1 071 6 163 574 639 628 2% 36 968 44 29 1 620 763 2 456 16 298 1 530 1 690 1 632 4% 17 750 10 140 194 161 505 1 715 144 178 163 9% 35 28 544 174 781 13 822 1 371 1 433 1 420 1% 134 516 2 703 1 460 4 813 37 998 3 690 4 014 3 914 3% 21 10 0 56 27 93 715 71 74 71 4% 16 4 871 5 790 20 405 17 266 48 332 211 693 40 22 23 43 5 687 121 5 874 35 8 3 279 923 4 245 7 299 415 757 714 6% 58 51 8 966 1 044 10 119 12 865 403 1 334 1 239 8% 18 105 6 761 57 435 54 142 136 443 522 337 46 707 53 841 52 613 2% 19 17

Driftredovisning 2013, miljoner kr 19 Nyckeltal Rad Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31] [341] [30, 34 ej 341, 35-36 Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2013 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2013 Kostnader 2012 Förändring kostnader Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2013 procent AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 800 Arbetsområden och lokaler 805 Hamnverksamhet 810 Kommersiell verksamhet 815 Bostadsverksamhet 820 Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer 830 Flygtrafik 832 Buss, bil och spårbundna persontransporter 834 Sjötrafik 840 Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning 860 Fjärrvärmeförsörjning 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 870 Avfallshantering 880 Energi, vatten och avfall, totalt 890 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 900 SUMMA DRIFTVERKSAMHET 910 Gemensamma lokaler 920 Gemensamma verksamheter 950 TOTALSUMMA 14 30 327 104 1 139 1 427 923 3 593 55 148 27 365 28 568 122 163 860 478 1 623 25 578 2 010 216 2 829 399 1 907 4 662 1 645 8 613 17 4 80 1 102 111 13 873 74 1 071 18 0 59 5 82 146 17 1 012 80 1 255 471 1 551 103 1 126 242 0 13 47 302 8 193 7 346 1 481 10 027 4 464 5 309 579 5 357 13 370 13 1 219 2 210 16 812 13 915 1 937 6 893 3 935 26 680 24 114 152 2 500 2 441 2% 23 32 020 8 698 64 328 58 077 163 123 12 163 3 286 975 34 381 38 805 564 286 3 076 36 999 40 925 32 747 12 270 68 379 129 457 242 853 Värden 2012 Procentuell förändring 2012-2013 32 072 12 046 67 468 124 566 236 152 2,1 1,9 1,4 3,9 2,8 % Värde 2012 970 Interna intäkter -129 457 982 Förs. expl.fastigheter, tomträtter [37] 3 201 66,0 1 928 985 Försälj. av anl.tillg., [38] 3 632 48,7 2 442 989 Jämförelsestörande intäkter 8 198 16,6 7 028 988 därav AFA 7 420 887 Summering 128 427 990 Verksamhetens intäkter enl.rr 128 433 4,4 122 988

Motpartsredovisning 2013, miljoner kr 20 Rad- Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Från driftredovisningen Köp av huvudverksamhet [46] Föreningar stiftelser Mortpart 85 Kommunägda företag Extern motpart, interv.5-7 Privata företag Kommuner Landsting/Regi oner Staten och statl. myndigheter Enskilda personer, hushåll Kommunalförb und och SKL Utlandet Motpart 87 Motpart 82 Motpart 84 Motpart 81 Motpart 86 Motpart 83 Extern motpart interv. 9 Differens mot driftredovisningen 190 Politisk verksamhet, totalt 100 2 1 18 56 2 0 9 12 0 0 290 Infrastruktur, skydd mm totalt 7 068 32 829 2 694 470 1 40 4 2 987 10 1 339 Kulturverksamhet totalt 240 54 46 86 8 1 1 4 38 1 1 359 Fritidsverksamhet, totalt 693 175 164 318 14 0 1 7 13 1 0 407 Förskola 11 995 4 336 12 7 356 249 4 14 23 1 0 0 412 Pedagogisk omsorg 566 48 1 480 5 0 0 32 0 0 0 425 Fritidshem 1 687 549 1 997 99 0 18 23 0 0 0 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 63 39 0 24 0 0 0 0 0 0 0 435 Förskoleklass 673 235 1 391 38 1 5 2 0 0 0 440 Grundskola 12 165 3 564 21 7 257 1 093 14 169 35 9 3 0 443 Grundsärskola 504 60 0 190 243 1 10 0 0 0 0 450 Gymnasieskola 17 379 793 38 7 570 6 578 430 38 24 1 895 13 0 453 Gymnasiesärskola 1 040 53 1 186 613 54 3 1 129 0 0 470 Grundläggande vuxenutbildning 191 9 5 109 37 0 1 0 30 0 0 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 1 467 25 16 1 004 242 10 7 2 161 0 0 474 Särvux 30 0 2 8 11 0 0 0 9 0 0 479 Övrig utbildning (rad 475+476+478) 923 47 13 699 78 5 15 1 65 0 0 509 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad 500+505) 1 377 0 710 199 0 467 0 1 0 0 0 510 Vård och omsorg om äldre 17 273 1 425 415 14 925 195 238 33 15 26 1 0 Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS 519 (rad 520+513) 11 376 1 331 235 9 034 418 150 33 128 47 0 0 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 1 441 0 36 1 057 32 221 0 18 77 0 0 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 2 250 302 3 1 415 68 38 349 63 11 1 0 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 140 1 859 43 21 303 36 4 1 569 Barn och ungdomsvård 5 552 219 22 3 842 163 44 897 345 17 3 0 554 därav HVB-vård för barn och unga 97 11 2 074 62 10 757 175 10 0 580 Övrig Ifo + fam.rätt (rad 571+ 575+585) 517 68 9 329 73 7 5 11 15 0 0 600 Flyktingmottagande 1 468 71 8 1 160 97 6 51 40 35 0 0 610 Arbetsmarknadsåtgärder 169 21 20 76 25 2 8 9 7 0 1 890 Summa affärsverksamhet 5 465 5 1 801 2 996 131 192 41 1 296 2 0 940 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 1 059 25 475 311 128 2 28 1 89 1-1 950 TOTALSUMMA 104 731 13 488 4 885 64 731 11 164 1 890 1 767 799 5 969 36 2 Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter Värden 2012 14 673 4 943 58 864 11 098 1 647 1 516 1 303 4 890 19 Procentuell förändring 2012-2013 -8-1 10 1 15 17-39 22 89

Motpartsredovisning 2013, miljoner kr 21 Rad- Verksamhetsblock/-områden 190 Politisk verksamhet, totalt BAS 13 290 Infrastruktur, skydd mm totalt 339 Kulturverksamhet totalt 359 Fritidsverksamhet, totalt 407 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 425 Fritidshem 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 435 Förskoleklass 440 Grundskola 443 Grundsärskola 450 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 470 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 474 Särvux 479 Övrig utbildning (rad 475+476+478) 509 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad 500+505) 510 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS 519 (rad 520+513) 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 569 Barn och ungdomsvård 554 därav HVB-vård för barn och unga 580 Övrig Ifo + fam.rätt (rad 571+ 575+585) 600 Flyktingmottagande 610 Arbetsmarknadsåtgärder 890 Summa affärsverksamhet 940 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 950 TOTALSUMMA Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter Lämnade bidrag [45] Från driftredovisningen Föreningar stiftelser Mortpart 85 Kommunägda företag Extern motpart, interv.5-7 Privata företag Kommuner Landsting Kommunalförb und och SKL Staten, statl. Myndigheter (inkl.fk) Enskilda personer, hushåll Utlandet Motpart 87 Motpart 82 Motpart 84 Motpart 83 Motpart 81 Motpart 86 Extern motpart interv. 9 Differens mot driftredovisninge 612 437 15 90 12 2 40 8 7 0 1 2 658 426 573 272 25 4 679 626 51 2 0 1 587 1 000 323 203 1 18 1 25 14 2 0 1 755 1 522 49 170 1 1 3 1 8 0 0 73 18 0 45 0 0 1 0 9 0 0 138 0 0 8 0 0 0 0 130 0 0 4 1 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 75 8 7 40 1 0 11 5 3 0 0 3 0 1 2 0 0 0 0 0 0 0 308 11 5 40 2 1 11 0 238 0 0 3 0 0 1 0 0 0 0 2 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 16 1 0 6 3 0 0 3 2 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 86 15 0 4 0 0 0 18 49 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 097 78 6 259 4 4 3 7 736 0 0 5 376 117 1 200 9 2 3 4 699 345 0 0 67 0 6 3 0 9 46 1 2 0 0 143 92 0 11 0 1 1 5 33 0 0 39 0 5 0 1 0 4 11 0 252 83 0 24 2 5 1 10 127 0 0 6 0 2 1 1 0 7 32 0 10 882 150 3 56 4 5 6 1 10 657 0 0 428 13 1 3 1 0 7 4 399 0 0 138 69 9 23 0 0 19 4 13 1 0 1 543 26 444 664 5 28 348 20 7 0 1 392 122 64 90 12 6 58 27 13 0 0 27 640 4 189 1 507 2 219 82 86 1 238 5 464 12 845 5 5 Värden 2012 Procentuell förändring 2012-2013 -28-963 4 184 1 769 1 905 86 83 1 117 4 737 13 129 6 0-15 16-5 4 11 15-2 -17

r 22 Rad- Verksamhetsblock/-områden 190 Politisk verksamhet, totalt BAS 13 290 Infrastruktur, skydd mm totalt 339 Kulturverksamhet totalt 359 Fritidsverksamhet, totalt 407 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 425 Fritidshem 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 435 Förskoleklass 440 Grundskola 443 Grundsärskola 450 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 470 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 474 Särvux 479 Övrig utbildning (rad 475+476+478) 509 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad 500+505) 510 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS 519 (rad 520+513) 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 569 Barn och ungdomsvård 554 därav HVB-vård för barn och unga 580 Övrig Ifo + fam.rätt (rad 571+ 575+585) 600 Flyktingmottagande 610 Arbetsmarknadsåtgärder 890 Summa affärsverksamhet 940 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 950 TOTALSUMMA Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter Specificering av vissa intäkter (i kol.övr. externa intäkter) Förs. av verksamh. till annan komm. [361] Motpart 82 Förs.av versamh. till landsting [361] Motpart 84 Driftbidrag fr. staten, statl. mynd. AF [351] Motpart 81 Driftbidrag från EU Markhyror och bidrag [358] [342, 351 [ej motpart 81], 354, 356, 357, 359] 62 0 93 9 23 204 9 1 150 191 1 321 13 9 301 58 356 3 1 86 12 142 245 5 3 299 15 814 7 0 35 0 29 101 0 536 1 105 0 1 2 1 4 35 0 33 1 39 1 083 5 1 218 42 787 241 2 19 0 18 6 377 9 633 62 644 579 0 32 2 17 23 0 24 2 12 213 0 800 20 166 11 0 11 0 1 79 4 730 32 101 0 62 235 0 1 293 175 186 693 33 1 697 288 50 485 25 8 960 30 4 2 0 20 72 6 70 2 141 47 3 13 0 62 117 36 1 023 13 351 45 1 483 0 137 65 1 301 18 320 64 9 5 468 6 81 22 2 2 605 224 138 90 10 200 8 3 658 255 29 473 128 792 10 454 440 20 557 905 22 030 10 454 440 20 560 906 22 028 Värden 2012 Procentuell förändring 2012-2013 10 777 519 19 276 1 014 22 782-3 -15 7-11 -3

23 Specificering pedagogisk verksamhet 2013, miljoner kr Rad- Verksamhet/skolform Brutto- Brutto kostnad Därav köp av intäkt huvudverksamhe t Därav försäljn. av verksamhet till andra kommuner Därav interna intäkter Nämnare nyckeltal Medelvärde 2012-10-15 2013-10-15 07 Förskola, totalt 69 698 11 995 15 609 245 7 199 Antal inskrivna barn, förskolan Medelvärde 2012-10-15 2013-10-15 071 Kommunal regi 50 504 Kommunal regi 390 387 392 Därav pedagogisk verksamhet och omsorg 075 (kostnad för personal) 36 810 Hemkommun 486 077 Därav lokalkostnader 7 456 169 148 Antal barn vid köp/försäljning av förskoleplatser ht- 2012 ht- 2013 0799 Avgifter 3 859 I annan kommun 2 2 2 07991 Därav avgifter för verksamhet i enskild regi 401 Från annan kommun 3 3 3 Enskild regi 97 96 98 25 Fritidshem, totalt 16 630 1 687 5 347 101 2 278 Antal inskrivna barn, fritidshem Medelvärde 2012-10-15 2013-10-15 251 Kommunal regi 12 665 Kommunal regi 372 366 378 Därav pedagogisk verksamhet och omsorg 255 (kostnad för personal) 9 063 Hemkommun 416 257 Därav lokalkostnader 2 109 24 22 Antal barn vid köp/försäljning av fritidshemsplatser ht- 2012 ht- 2013 2599 Avgifter 2 282 I annan kommun 3 3 3 25991 Därav avgifter för verksamhet i enskild regi 96 Från annan kommun 3 3 3 Enskild regi 44 42 45 35 Förskoleklass, totalt 6 474 673 972 35 842 Antal inskrivna elever, förskoleklass Medelvärde 2012-10-15 2013-10-15 351 Kommunal regi 4 959 Kommunal regi 98 97 99 355 Därav undervisning (kostnad för personal) 3 239 Hemkommun 109 357 Därav lokalkostnader 1 004 14 11 Antal elever vid köp/försäljning av förskoleklassplatser ht- 2012 ht- 2013 I annan kommun 1 1 1 Från annan kommun 1 1 1 Enskild regi 11 10 11 40 Grundskola, totalt 100 382 12 165 14 964 1 083 11 237 Antal inskrivna elever, grundskola Medelvärde 2012-10-15 2013-10-15 401 Undervisning 43 498 5 408 4 658 Kommunal regi 788 781 796 402 Lärverktyg 3 205 195 99 Hemkommun 910 404 Måltider 5 423 869 697 Antal elever vid köp/försäljning av grundskoleplatser ht- 2012 ht- 2013

24 405 Skolskjuts, reseersättning o inackordering 2 860 42 19 I annan kommun 12 12 12 406 Elevhälsa 2 200 159 51 Från annan kommun 12 12 12 407 Lokalkostnader 14 747 661 533 Fristående skola 122 119 126 408 Övrigt 13 265 5 894 5 180 4081 Fördelad gemensam verksamhet 3 019 43 Grundsärskola, totalt 4 880 504 818 241 511 Antal inskrivna elever, obligatoriska s Medelvärde 2012-10-15 2013-10-15 431 Undervisning 2 120 229 215 Kommunal regi 8 8 8 432 Lärverktyg 65 4 3 Hemkommun 8 434 Måltider 66 3 1 Antal elever vid köp/försäljning av obl. särskoleplatser ht- 2012 ht- 2013 435 Skolskjuts, reseersättning o inackordering 439 22 15 I annan kommun 1 1 1 436 Elevhälsa 50 1 0 Från annan kommun 1 1 1 437 Lokalkostnader 382 6 5 Landstingsskola 0 0 438 Övrigt 1 114 297 272 Fristående skola 0 0 0 4381 Fördelad gemensam verksamhet 140 50 Gymnasieskola, totalt 47 732 17 379 11 519 6 377 3 079 Antal inskrivna elever, gymnasieskolamedelvärde 2012-10-15 2013-10-15 501 Undervisning 13 721 1 353 1 013 Kommunal regi 234 241 227 502 Lärverktyg 2 289 270 71 Hemkommun 342 504 Måltider 1 315 225 116 Antal elever vid köp/försäljning av gymnasieskoleplatser ht- 2012 ht- 2013 505 Skolskjuts, reseersättning o inackordering 1 297 104 2 I annan kommun 85 86 83 506 Elevhälsa 528 17 3 Från annan kommun 65 66 64 507 Lokalkostnader 5 561 324 227 Landstingsskola 3 3 3 508 Övrigt 4 696 2 227 1 641 Fristående skola 85 88 81 5081 Fördelad gemensam verksamhet 946 53 Gymnasiesärskola, totalt 3 765 1 040 924 579 234 Antal inskrivna elever, gymnasiesärskmedelvärde 2012-10-15 2013-10-15 531 Undervisning 1 185 113 82 Kommunal regi 7 7 6 532 Lärverktyg 97 17 5 Hemkommun 9

25 534 Måltider 46 7 2 Antal elever vid köp/försäljning av gymnasiesärskoleplat ht- 2012 ht- 2013 535 Skolskjuts, reseersättning o inackordering 240 9 1 I annan kommun 3 3 2 536 Elevhälsa 46 1 0 Från annan kommun 2 2 2 537 Lokalkostnader 352 7 6 Landstingsskola 0 0 0 538 Övrigt 679 177 138 Fristående skola 1 1 1 5381 Fördelad gemensam verksamhet 80 70 Grundläggande vuxenutbildning, totalt 930 191 157 23 77 Invånarantal 19-64 5 706 701 Undervisning 406 52 38 702 Lärverktyg 22 1 0 706 Elevhälsa 4 0 0 707 Lokalkostnader 115 11 3 708 Övrigt 166 63 36 7081 Fördelad gemensam verksamhet 26 72 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 4 210 1 467 1 670 213 366 Invånarantal 19-64 5 706 721 Undervisning 1 436 416 177 722 Lärverktyg 125 34 6 726 Elevhälsa 9 1 1 727 Lokalkostnader 350 51 18 728 Övrigt 718 892 164 7281 Fördelad gemensam verksamhet 105

26 Nyckeltal kostnad kr per barn/elev eller andel av verksamhet Beskrivning av nyckeltalen Förändring i % År 2013 År 2012 2012-2013 128 094 125 883 2% Förskola, kostnad per inskrivet barn för hemkommunen 129 497 126 897 2% Förskola, kostnad per inskrivet barn kommunal regi 73 73 0% Förskola, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi. 18 685 18 172 3% Förskola, kostnad för lokaler/barn kommunal regi 125 000 106 000 18% Förskola, köp av platser i annan kommun per barn 81 667 71 000 15% Förskola, försäljning av platser till annan kommun per barn. 113 643 112 841 1% Förskola, köp av platser i enskild regi per barn. 7 7-2% Förskola, avgiftsfinansierringsgrad % 34 258 33 932 1% Fritidshem, kostnad per inskrivet barn för hemkommunen 34 046 33 796 1% Fritidshem, kostnad per inskrivet barn kommunal regi 72 72-1% Fritidshem, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi. 5 605 5 578 0% Fritidshem, kostnad för lokaler/barn kommunal regi 33 000 30 000 10% Fritidshem, köp av platser i annan kommun per barn 33 667 30 333 11% Fritidshem, försäljning av platser till annan kommun per barn. 33 950 33 035 3% Fritidshem, köp av platser i enskild regi per barn. 17 17 2% Fritidshem, avgiftsfinansieringsgrad 51 351 50 304 2% Förskoleklass, kostnad per elev för hemkommunen 50 605 49 460 2% Förskoleklass, kostnad per elev kommunal regi 65 65 0% Förskoleklass, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi. 10 102 9 698 4% Förskolklass, kostnad för lokaler/elev i kommunal regi. 38 000 35 000 9% Förskoleklass, köp av platser i annan kommun per barn 35 000 31 000 13% Förskoleklass, försäljning av platser till annan kommun per barn. 54 205 54 544-1% Förskoleklass, köp av platser i enskild regi per barn. 92 494 90 343 2% Kostnad per elev kommunal regi. 48 338 46 837 3% Kostnad per elev för undervisning kommunal regi. 3 820 3 612 6% Kostnad per elev för lärverktyg kommunal regi. 5 779 5 648 2% Kostnad per elev för skolmåltider kommunal regi.