Kommunernas finanser 2011

Transkript

1 Kommunernas finanser 2011 Räkenskapssammandrag 2011 för Kommuner Rikstotal Statistiska centralbyrån Avdelningen för nationalräkenskaper Offentlig ekonomi och mikrosimuleringar Örebro Sta

2

3 Kommunernas finanser Innehåll Resultaträkning... 4 Balansräkning... 5 Verksamhetens intäkter... 7 Verksamhetens kostnader... 8 Skatteintäkter, utjämningssystem, generella bidrag samt finansiella poster... 9 Investeringsredovisning Driftredovisning Motpartsredovisning Specificering pedagogisk verksamhet Specificering äldre och personer med funktionsnedsättning Individ- och familjeomsorg Statistiska centralbyrån 3

4 Statistiska centralbyrån 4 Resultaträkning 2011, miljoner kr Rad- Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv Värde mnkr Värde mnkr Kommunen Koncernen 010 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Utjämningssystemen o. generella statliga bidrag samt 050 fastighetsavg Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Skattekostnader/bokslutsdispositioner Årets resultat Balanskravsresultat Nyckeltal kr/inv 130 Årets resultat enligt resultaträkningen Avgår; samtliga realisationsvinster Tillägg; realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet Summa balanskravsresultat Synnerliga skäl 134 Tillägg; ianspråktagande av sparande Tillägg; realisationsförluster enl. undantagsmöjlighet Tillägg; orealiserade förluster i värdepapper Andra synnerliga skäl Justerat resultat Finansiella nyckeltal Verksamhetens nettokostnader / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. Kommunen Koncernen Finansnetto / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning 0-3 Resultat före extraordinära poster / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. 2 4 Årets resultat / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. 2 3 Verksamhetens självfinansieringsgrad Investeringar i % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. 12 Försäljn.av anl.tillg. i % av skatteintäkter, generella statsbidrag o utj. -2 Andel investeringar som finansieras med försäljn. av anl.tillg. -4 Likvida medel i % av externa driftkostnader 3 Nyckeltal kr/inv

5 Statistiska centralbyrån 5 Balansräkning 2011, miljoner kr Rad BAS 05 Tillgångar Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv Kommunen Koncernen Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Mark, byggn. och tekn. anläggningar Maskiner och inventarier Däravposter till kommunernas tillgångar ,12 Summa materiella anläggningstillg Rad Bas ,136 Aktier och andelar, bostadsrätter i kommunens koncernföretag ,134 Obligationer, förlagsbevis m.m. samt certifikat Långfristiga fordringar i kommunens koncernföretag ,138 Grundfondskapital och div.värderegl (ej 139) Summa finansiella anläggningstillg (ej 139) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR Omsättningstillgångar Förråd, lager, exploateringsfastigh Kundfordringar hos kommunens koncernföretag Diverse kortfristiga fordringar [ej 178] Förutbet. kostnader o uppl. Intäkter, exkl.uppl skatteint fordringar hos staten Upplupna skatteintäkter Aktier och andelar hos kommunens koncernföretag Obligationer, förlagsbevis m.m Certifikat Värdereglering av kortfristiga placeringar Summa kortfr. fordr. och placeringar Kassa och bank (likvida medel) SUMMA OMSÄTTNINGSTILLG SUMMA TILLGÅNGAR Rad BAS 05 Eget kapital, avsättningar och skulder Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv Kommunen Koncernen Eget kapital, ingående värde Årets resultat EGET KAPITAL Avsättning för pensioner (FÅP) Avsättning för särskild avtalspens.o visstidspens Däravposter till kommunernas skulder Avsättning löneskatt Andra avsättningar avsättn. för återställande av avfallsdeponi SUMMA AVSÄTTNINGAR

6 Statistiska centralbyrån Lån i banker och kreditinstitut Lån i utländsk valuta Långfristiga skulder till koncernföretag ,239 Checkkredit, övr.långfristiga skulder varav utlämnade lån till koncernföretag Långfristig leasingskuld uppgiften avser kommunuppgiften Långfristiga skulder, totalt Kortfristiga skulder till kreditinstitut och kunder Kortfristiga skulder till koncernföretag Leverantörsskulder Lev.skulder till kommunens koncernf Personalens källskatt Sociala avgifter enligt lag och särskild löneskatt Skulder till staten Upplupna semesterlöner Upplupen särskild löneskatt avgiftsbestämd del Upplupen pensionskostnad avgiftsbestämd del Förutbetalda skatteintäkter Not 1 Övriga kortfristiga skulder Kortfristiga skulder, totalt SUMMA SKULDER ,22-29 SKULDER, AVSÄTT.O EGET KAPITAL Utlämnade lån till koncernföretag (rad 088) Not 1: (ej 271,277) 29 (ej 292, 2933, 296, 298) Långfristiga skulder exkl. utlåning till kommunägda bolag Borgensförbindelser och övriga ansvarsförbindelser år t-1 och år t Rad Text Kommunen Kommunen år 2010 år 2011 Soliditet, % enligt balansräkningen Soliditet, % inkl. pensionsåtaganden före Föränd. % Nyckeltal kr/inv 121 Borgen o andra förpliktelser gentemot kommunala bostadsföretag % Borgen o andra förplikt. gentemot övriga bostadsföretag/föreningar % Borgen o andra förpliktelser gentemot övriga kommunala företag % Övriga ansvarsförbindelser (inklusive borgens- o förlustansvar för egnahem o s % Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulder el. avsättningar inklus % SUMMA ANSVARSFÖRBINDELSER % Kommunen Övriga tilläggsupplysningar 107 Öronmärkt belopp för framtida pensionsutbetalningar Ackumulerat, ej återställt negativt resultat inkl års resultat Sammanlagt beslutat bidrag till statlig infrastruktur 9 812

7 Statistiska centralbyrån 7 Verksamhetens intäkter och kostnader 2011, miljoner kr Verksamhetens intäkter Rad- BAS 05 Värde mnkr Försäljningsmedel och övriga ersättningar Förrättnings- och granskningsavgifter Anslutningsavgifter , 319 Taxor och avgifter, övrigt Taxor och avgifter Bostads- och lokalhyror Markhyror och arrenden mm Hyror och arrenden, övrigt Hyror och arrenden Driftbidrag från staten och statliga myndigheter Driftbidrag från Arbetsförmedlingen Driftbidrag från kommuner o landsting Ersättn.från FK för personlig assistent Momsbidrag vid köp av ej skattepliktig verksamhet EU-bidrag (driftbidrag) 971 Investeringsbidrag periodiserade över nyttjandetid, , 359 övriga bidrag (driftbidrag) Bidrag Försäljning av verksamhet till annan kommun Försäljning av verksamhet till landsting , 363 Försäljn. av verksamh o entreprenader till övriga Försäljn. av verksamh. o entreprenad Försäljning av exploateringsfastigheter, tomträtter , 382, Reavinster av materiella anläggningstillgångar Reavinster av fin. anläggningstillgångar Övriga periodiseringar 23 Summering av verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter enl. RR

8 Statistiska centralbyrån 8 Verksamhetens kostnader Rad- BAS 05 Värde mnkr Däravposter till verksamhetens kostnader Anhörigbidrag Bidrag till enskilda Vårdnadsbidrag barnomsorg Bostadssociala bidrag Ersättn. till FK för personlig assistent Bidrag till föreningar, företag m.fl Bidrag till staten och statliga myndigheter Bidrag och transfereringar , 51, 53, 54, 55x2 Löner mm Sjuklön [ej 5635] Sociala avg. enl. lag o. avtal (inkl. lönesk. för år 2011), exkl särskild löneskatt på pensi.avsättning Löneskatt , 5635 Förändring pensionsavs inkl.särsk.lönesk på p.avs Pensionsutbetalningar Pens.utbet.förmånsbest.pens.intj.fr.o.m Pensionsförsäkringsavgifter Pens.utbet.förmånsbest.pens.intj.före Förvaltningsavgifter Pens.utbet.av särsk.avtals-o visstidspens Pensionskostnad avgiftsbestämd del för år Personalsociala kostnader Personal Bränsle, energi och vatten Vatten och avlopp Livsmedel Kontorsmaterial Not 1 Material, övrigt Material Husbyggnadsentreprenader Anläggnings- och reparationsentreprenader Entreprenad o köp av huvudverksamhet Entreprenad o köp av stödverksamhet Konsulttjänster och andra tjänster Tillfälligt inhyrd personal Hyra / leasing av anläggningstillgångar Tele-, It-kommunikation o. postbefordran Reparation o underhåll av mask. o inventarier Transporter Lokalhyror Markhyror , 76 Försäkringsavg. o. riskkostnader, div.kostnad försäkringsavgifter Not 2 Tjänster, övrigt självrisker Tjänster, inkl köp av verksamhet , 738, 739 kundförluster, förl. på kortfr.fordr., ö. riskk , 781, 782,784 Förlust vid avyttring av materiella anl infriad borgen Förlust vid avyttring av fin. anl. tillg avgifter Förändring av avsättning, Upplösning av aktiverad , 788 bidrag till stat infrastruktur , 763 fordonsskatt och fastighetsskatt Övr periodiseringar 130 Summering av verksamhetens kostnader Verksamhetens kostnader enl. RR Not 1: 402,403, 410, 419, 43, 654, 655, 64 ej 644 Not 2: 55x1, 605, 67, 705, 71-72

9 Statistiska centralbyrån 9 Skatteintäkter, utjämningssystem o. generella statliga bidrag samt finansiella poster 2011, miljoner kr Skatteintäkter Finansiella intäkter Rad- BAS 05 Värde, Tkr Rad- BAS 05 Värde, Tkr Allmän kommunalskatt Utdelning på aktier och andelar Slutavräkning, prognos för år Ränteintäkter Justering slutavräkning Ränteintäkter på kundfordringar Justeringspost slutavräkning år Realiserade valutakursvinster Övriga skatter Orealiserade valutakursvinster Skatteintäkter Återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar 32 Bidrag från utjämningssystemen och generella statliga bidrag Rad- BAS 05 Värde, Tkr Finansiella kostnader ej 8498 Övr. finans. intäkter FINANSIELLA INTÄKTER ENL RR Rad- BAS 05 Värde, Tkr Inkomstutjämningsbidrag Strukturbidrag Räntekostnader (på lån) Införandebidrag Ränta på pensionsavsättning och löneskatt Regleringsbidrag , 857 Räntekostn. för lev.skulder o bankkostnader Kostnadsutjämningsbidrag Realiserade valutakursförluster Bidrag för LSS-utjämning Orealiserade valutakursförluster Övriga bidrag från staten (kommenteras nedan) Nedskrivning av finansiella tillgångar 281 Bidrag från utjämningssystemen och generella statliga bidrag ej 8598 Övr. finans. kostn FINANSIELLA KOSTNADER ENL RR Avgifter till utjämningssytemen Rad- BAS 05 Värde, Tkr Inkomstutjämningsavgift Regleringsavgift Kostnadsutjämningsavgift Avgift till LSS-utjämningen Avgifter i utjämningssystemen Fastighetsavgift

10 Statistiska centralbyrån 10 Investeringsredovisning 2011, miljoner kr Rad Mark, byggn. och tekn. Anläggningar [11] Maskiner och inventarier [12] Finansiella anläggningstillg. [13 ej 139] Aktier, andelar och bostadsrätter [132, 136] 986 IB Anläggningstillgångar Inköp Försäljningspris Reavinst Reaförlust Avskrivningar /+ Nedskrivningar/återföring av nedskrivning /- Omklassificeringar /- Övriga förändringar UB Anläggningstillgångar Därav Investeringar fördelade på verksamheter Rad- Verksamhetsblock/-områden Investe- Därav Investe- Därav rings- Entrepren. Inköp av Inköp av ringsin- Statliga utgifter Konsulter maskiner o mark,byggn. komster investeinventarier tekn.anläggn. ringsbidrag [46, 47] [402] [403] [357] EGENTLIG VERKSAMHET 190 Politisk verksamhet, totalt Infrastruktur, skydd m.m. Fysisk o. teknisk planering, bostadsförbättr Näringsl.främj.åtg, turistv.o konsum.-ener.rådg Gator, vägar och parkering Parker Miljö- och hälsoskydd och alkoholtillstånd Räddningstjänst Totalförsvar och samhällsskydd Infrastruktur, skydd m.m. totalt Kultur och fritid, totalt Pedagogisk verksamhet Barnomsorg totalt Utbildning 439 Grundskola inkl förskoleklass och grundsärskola Gymnasieskola inkl gymnasiesärskola Övrig utbildning Utbildning, totalt Pedagogisk verksamhet, totalt Vård och omsorg Primärvård Hälso- och sjukvård, övrigt Vård och omsorg om äldre Insatser till personer med funktionsnedsättning totalt (inkl Individ o familjeomsorg totalt, familjerätt

11 Statistiska centralbyrån Vård och omsorg, totalt Särskilt riktade insatser, totalt SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder Arbetsområden 800 och lokaler Hamnverksamhet Kommersiell verksamhet Bostadsverksamhet Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer Flygtrafik Buss, bil och spårbunden trafik Sjötrafik Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall El- och gasförsörjning Fjärrvärmeförsörjning Vattenförsörjning och avloppshantering Avfallshantering Energi, vatten och avfall,totalt SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET Gemensamma lokaler Gemensamma verksamheter TOTALSUMMA Därav: Konsulttjänster [470] Exploateringsverksamhet Rad 981 Exploateringsutgifter Exploateringsinkomster

12 Statistiska centralbyrån 12 Driftredovisning 2011, miljoner kr Rad Verksamhetsblock/-områden Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD [50-51,53,54, [40"ej 401",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [601] 55x2] 43, 461, 462, 58, 60,"ej 601", Kommun SCB 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 70-72, , 76, 787, 788] EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 100 Nämnd- och styrelseverksamhet Stöd till politiska partier Revision Övrig politisk verksamhet POLITISK VERKSAMHET, TOTALT Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr Näringslivsfrämjande åtgärder Konsument- och energirådgivning Turistverksamhet Gator, vägar och parkering Parker Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning Miljö- hälsa och hållbar utveckling Alkoholtillstånd m.m Räddningstjänst Totalförsvar och samhällsskydd INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 310 Stöd till studieorganisationer Allmän kulturverksamhet, övrigt Bibliotek Musikskola / kulturskola Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet 300 Allmän fritidsverksamhet Idrotts- och fritidsanläggningar Fritidsgårdar Fritidsverksamhet, totalt KULTUR OCH FRITID, TOTALT

13 Statistiska centralbyrån 13 Driftredovisning 2011, miljoner kr Rad Verksamhetsblock/-områden Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD [50-51,53,54, [40"ej 401",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [601] 55x2] 43, 461, 462, 58, 60,"ej 601", Kommun SCB 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 70-72, , 76, 787, 788] Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet 400 Öppen förskola Förskola Pedagogisk omsorg Öppen fritidsverksamhet Fritidshem Förskoleverks och skolbarnoms totalt Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass Grundskola Grundsärskola Gymnasieskola Gymnasiesärskola Skolväsendet för barn o ungdom totalt Kommunal vuxenutbildning 470 Grundläggande vuxenutbildning Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Övrig utbildning 474 Särvux Högskoleutbildning m.m Svenska för invandrare Uppdragsutbildning Utbildning, totalt PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT

14 Statistiska centralbyrån 14 Driftredovisning 2011, miljoner kr Rad Verksamhetsblock/-områden Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD [50-51,53,54, [40"ej 401",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [601] 55x2] 43, 461, 462, 58, 60,"ej 601", Kommun SCB 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 70-72, , 76, 787, 788] Block 5. VÅRD O OMSORG 500 Primärvård Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård, omsorg: äldre och personer med funktionsnedsättning 510 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer med funktionsnedsättning (ej L Insatser enligt LSS/SFB Färdtjänst/riksfärdtjänst VoO: äldre, personer m.funktionsneds., tot Individ- och familjeomsorg 559 Vård för vuxna med missbruksproblem Barn och ungdomsvård Övriga insatser till vuxna Ekonomiskt bistånd Individ- och familjeomsorg, totalt Familjerätt och familjerådgivning VÅRD OCH OMSORG, TOTALT Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 600 Flyktingmottagande Arbetsmarknadsåtgärder SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET

15 Statistiska centralbyrån 15 Driftredovisning 2011, miljoner kr Rad Verksamhetsblock/-områden Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [50-51,53,54, [40"ej 401",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [601] 55x2] 43, 461, 462, 58, 60,"ej 601", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 70-72, , 76, 787, 788] AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 800 Arbetsområden och lokaler Hamnverksamhet Kommersiell verksamhet Bostadsverksamhet Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer 830 Flygtrafik Buss, bil och spårbunden trafik Sjötrafik Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning Fjärrvärmeförsörjning Vattenförsörjning och avloppshantering Avfallshantering Energi, vatten och avfall, totalt SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET SUMMA DRIFTVERKSAMHET Gemensamma lokaler Gemensamma verksamheter TOTALSUMMA Därav från gemensamma verksamheter Fördelning av gemensamma verksamheter 960 Kalkylerad PO + Kalkylerad kapitalkostn Nettokostnad gemensamma verksamheter Interna kostnader Soc.avg o pens.utbet./kostn. (56(ej 5635), Därav debiterat i kolumn M (ej572) Förändr.pens.avs.[572] 926 Fördelning i kolumnen kommun nyckel o.särsk.lönesk.pens.avs.[5635] Fördelning i kolumnen SCB nyckel Div. förluster, övr.riskk. [735,737,738,739] Reaförluster o div. period. [77,78 "ej 787,788"] Jämförelsestörande kostnader 410 Summering Verksamhetens kostnad enligt RR

16 Statistiska centralbyrån 16 Driftredovisning 2011, miljoner kr Rad Verksamhetsblock/-områden Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD [50-51,53,54, [40"ej 401",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [601] 55x2] 43, 461, 462, 58, 60,"ej 601", Kommun SCB 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 70-72, , 76, 787, 788]

17 Statistiska centralbyrån 17 Driftredovisning 2011, miljoner kr Nyckeltal Rad Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [30, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2011 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2011 Kostnader 2010 Förändring kostnader procent Kontroller Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2011 procent EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 100 Nämnd- och styrelseverksamhet 110 Stöd till politiska partier 120 Revision 130 Övrig politisk verksamhet 190 POLITISK VERKSAMHET, TOTALT Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr. 220 Näringslivsfrämjande åtgärder 225 Konsument- och energirådgivning 230 Turistverksamhet 249 Gator, vägar och parkering 250 Parker 261 Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning 263 Miljö- hälsa och hållbar utveckling 267 Alkoholtillstånd m.m. 270 Räddningstjänst 275 Totalförsvar och samhällsskydd 290 INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 310 Stöd till studieorganisationer 315 Allmän kulturverksamhet, övrigt 320 Bibliotek 330 Musikskola / kulturskola 339 Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet 300 Allmän fritidsverksamhet 340 Idrotts- och fritidsanläggningar 350 Fritidsgårdar 359 Fritidsverksamhet, totalt 390 KULTUR OCH FRITID, TOTALT % % % %

18 Statistiska centralbyrån 18 Driftredovisning 2011, miljoner kr Nyckeltal Rad Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [30, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2011 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2011 Kostnader 2010 Förändring kostnader procent Kontroller Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2011 procent Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet 400 Öppen förskola 407 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 415 Öppen fritidsverksamhet 425 Fritidshem 430 Förskoleverks och skolbarnoms totalt Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass 440 Grundskola 443 Grundsärskola 450 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 469 Skolväsendet för barn o ungdom totalt Kommunal vuxenutbildning 470 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Övrig utbildning 474 Särvux 475 Högskoleutbildning m.m. 476 Svenska för invandrare 478 Uppdragsutbildning 480 Utbildning, totalt 490 PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT Utbildning inkl. förskoleklass %

19 Statistiska centralbyrån 19 Driftredovisning 2011, miljoner kr Nyckeltal Rad Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [30, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2011 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2011 Kostnader 2010 Förändring kostnader procent Kontroller Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2011 procent Block 5. VÅRD O OMSORG 500 Primärvård 505 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård, omsorg: äldre och personer med funktionsnedsättning 510 Vård och omsorg om äldre 520 Insatser till personer med funktionsnedsättning (ej L 513 Insatser enligt LSS/SFB 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 540 VoO: äldre, personer m.funktionsneds., tot. Individ- och familjeomsorg 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 569 Barn och ungdomsvård 571 Övriga insatser till vuxna 575 Ekonomiskt bistånd 580 Individ- och familjeomsorg, totalt 585 Familjerätt och familjerådgivning 590 VÅRD OCH OMSORG, TOTALT Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 600 Flyktingmottagande 610 Arbetsmarknadsåtgärder 690 SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT 790 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET % % % % 18

20 Statistiska centralbyrån 20 Driftredovisning 2011, miljoner kr Nyckeltal Rad Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [30, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2011 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2011 Kostnader 2010 Förändring kostnader procent Kontroller Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2011 procent AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 800 Arbetsområden och lokaler 805 Hamnverksamhet 810 Kommersiell verksamhet 815 Bostadsverksamhet 820 Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer 830 Flygtrafik 832 Buss, bil och spårbunden trafik 834 Sjötrafik 840 Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning 860 Fjärrvärmeförsörjning 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 870 Avfallshantering 880 Energi, vatten och avfall, totalt 890 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 900 SUMMA DRIFTVERKSAMHET 910 Gemensamma lokaler 920 Gemensamma verksamheter 950 TOTALSUMMA % Interna intäkter Förs. expl.fastigheter, tomträtter [37] Reavinster, div. periodiseringar [38] Jämförelsestörande intäkter 195 Summering Verksamhetens intäkter enl.rr

21 Statistiska centralbyrån 21 Driftredovisning 2011, miljoner kr Nyckeltal Rad Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [30, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2011 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2011 Kostnader 2010 Förändring kostnader procent Kontroller Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2011 procent

22 Statistiska centralbyrån 22 Motpartsredovisning 2011, miljoner kr Från Rad- Verksamhetsblock/-områden driftredovisningen Entreprenad och köp av huvudverksamhet [463] Föreningar stiftelser Kommunägda företag Privata företag Kommuner Landsting Staten och statl. myndigheter Hushåll och individer Kommunalförb und Utlandet Differens mot driftredovisningen [4631] [4632] [4633] [4634] [4635] [4636] [4637] [4638] 190 Politisk verksamhet, totalt Infrastruktur, skydd mm totalt Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet, totalt Förskola Pedagogisk omsorg Fritidshem Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet Förskoleklass Grundskola Grundsärskola Gymnasieskola Gymnasiesärskola Grundläggande vuxenutbildning Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Särvux Övrig utbildning (rad ) Hälso- o sjukvård, primärvård (rad ) Vård och omsorg om äldre Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS ( Färdtjänst/riksfärdtjänst Vård för vuxna med missbruksproblem därav inst. vård för vuxna med missbruksprob Barn och ungdomsvård därav HVB-vård för barn och unga Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) Flyktingmottagande Arbetsmarknadsåtgärder Summa affärsverksamhet Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) TOTALSUMMA

23 Statistiska centralbyrån 23 Motpartsredovisning 2011, miljoner kr Rad- Verksamhetsblock/-områden 190 Politisk verksamhet, totalt 290 Infrastruktur, skydd mm totalt 339 Kulturverksamhet totalt 359 Fritidsverksamhet, totalt 407 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 425 Fritidshem 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 435 Förskoleklass 440 Grundskola 443 Grundsärskola 450 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 470 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 474 Särvux 479 Övrig utbildning (rad ) 509 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad ) 510 Vård och omsorg om äldre Bidrag och transfereringar [45] Föreningar Kommunägda stiftelser företag Från driftredovisningen Privata företag Kommuner Landsting Kommunalförb und Staten, stal. myndigheter och Förs.kassan Hushåll och individer [4531] [4532] [4533] [4534] [4535] [4536] [4537, 4538] [451, 452] Utlandet Differens mot driftredovisninge n Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS ( 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 569 Barn och ungdomsvård 554 därav HVB-vård för barn och unga 580 Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) 600 Flyktingmottagande 610 Arbetsmarknadsåtgärder 890 Summa affärsverksamhet 940 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 950 TOTALSUMMA

24 Statistiska centralbyrån 24 Motpartsredovisning 2011 Rad Verksamhetsblock/-områden Specificering av vissa intäkter (i kol.övr. externa intäkter) Förs. av verksamh. till annan kommun Förs.av versamh. till landsting Driftbidrag fr. staten, statl. mynd. AF Driftbidrag från EU Markhyror och bidrag 190 Politisk verksamhet, totalt 290 Infrastruktur, skydd mm totalt 339 Kulturverksamhet totalt 359 Fritidsverksamhet, totalt 407 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 425 Fritidshem 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 435 Förskoleklass 440 Grundskola 443 Grundsärskola 450 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 470 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 474 Särvux 479 Övrig utbildning (rad ) 509 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad ) 510 Vård och omsorg om äldre 519 Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS ( 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 569 Barn och ungdomsvård 554 därav HVB-vård för barn och unga 580 Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) 600 Flyktingmottagande 610 Arbetsmarknadsåtgärder 890 Summa affärsverksamhet 940 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 950 TOTALSUMMA [3611] [3612] [351,352] [358] [342,353, , 357, 359]

25 Statistiska centralbyrån 25 Specificering pedagogisk verksamhet 2011, miljoner kr Rad- Verksamhet/skolform Brutto- Därav köp Brutto kostnad av entreprenad och intäkt huvudverksamhet Därav försäljn. av verksamhet till andra kommuner Interna intäkter Nämnare nyckeltal Anges i tusental Medelvärde År Förskola, totalt Antal inskrivna barn, förskolan Medelvärde Förskola, kostnad per inskrivet barn för hemkommunen 071 Kommunal regi Kommunal regi Förskola, kostnad per inskrivet barn kommunal regi Därav pedagogisk verksamhet och omsorg 075 (kostnad för personal) Hemkommun Förskola, pers.kostnad andel av total kostnad kommunal regi. 077 Därav lokalkostnader Antal barn vid köp/försäljning av förskoleplatse ht ht Förskola, kostnad för lokaler/barn kommunal regi 0799 Avgifter I annan kommun Förskola, köp av platser i annan kommun per barn Därav avgifter för verksamhet i enskild regi 355 Från annan kommun Förskola, försäljning av platser till annan kommun per barn Enskild regi Förskola, köp av platser i enskild regi per barn Förskola, avgiftsfinansierringsgrad % 25 Fritidshem, totalt Antal inskrivna barn, fritidshem Medelvärde Fritidshem, kostnad per inskrivet barn för hemkommunen 251 Kommunal regi Kommunal regi Fritidshem, kostnad per inskrivet barn kommunal regi Därav pedagogisk verksamhet och omsorg 255 (kostnad för personal) Hemkommun Fritidshem, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi. 257 Därav lokalkostnader Antal barn vid köp/försäljning av fritidshemspla ht ht Fritidshem, kostnad för lokaler/barn kommunal regi 2599 Avgifter I annan kommun Fritidshem, köp av platser i annan kommun per barn Därav avgifter för verksamhet i enskild regi 98 Från annan kommun Fritidshem, försäljning av platser till annan kommun per barn Enskild regi Fritidshem, köp av platser i enskild regi per barn Fritidshem, avgiftsfinansieringsgrad 35 Förskoleklass, totalt Antal inskrivna elever, förskolekl Medelvärde Förskoleklass, kostnad per elev för hemkommunen 351 Kommunal regi Kommunal regi Förskoleklass, kostnad per elev kommunal regi 355 Därav undervisning (kostnad för personal) Hemkommun Förskoleklass, pers.kostnad andel av total kostnad kommunal regi. 357 Därav lokalkostnader Antal elever vid köp/försäljning av förskoleklas ht ht Förskolklass, kostnad för lokaler/elev i kommunal regi I annan kommun Förskoleklass, köp av platser i annan kommun per barn 3522 Från annan kommun Förskoleklass, försäljning av platser till annan kommun per barn Enskild regi Förskoleklass, köp av platser i enskild regi per barn. 40 Grundskola, totalt Antal inskrivna elever, grundsko Medelvärde Kostnad per elev kommunal regi. 401 Undervisning Kommunal regi Kostnad per elev för undervisning kommunal regi. 402 Läromedel och utrustning Hemkommun Kostnad per elev för läromedel kommunal regi. 404 Måltider Antal elever vid köp/försäljning av grundskolep ht ht Kostnad per elev för skolmåltider kommunal regi. 405 Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun Kostnad per elev för skolskjuts hemkommun. 406 Elevvård och hälsovård Från annan kommun Kostnad per elev för elevvård kommunal regi. 407 Lokalkostnader Fristående skola Kostnad per elev för lokaler kommunal regi. 408 Övrigt Kostnad per elev för övrigt kommunal regi Fördelad gemensam verksamhet Kostnad per elev för hemkommunen Differens Köp av platser i annan kommun per elev Försäljning av platser till annan kommun per elev Köp av platser i fristående skola per elev. Nyckeltal kostnad kr per barn/elev Beskrivning av nyckeltalen

26 Statistiska centralbyrån Grundsärskola, totalt Antal inskrivna elever, obligatorismedelvärde Kostnad per elev kommunal regi. 431 Undervisning Kommunal regi Kostnad per elev för undervisning kommunal regi. 432 Läromedel och utrustning Hemkommun Kostnad per elev för löromedel kommunal regi. 434 Måltider Antal elever vid köp/försäljning av obl. särskole ht ht Kostnad per elev för skolmåltider kommunal regi. 435 Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun Kostnad per elev skolsjuts hemkommunen. 436 Elevvård och hälsovård Från annan kommun Kostnad per elev för elevvård kommunal regi. 437 Lokalkostnader Landstingsskola Lokalkostnad per elev kommunal regi. 438 Övrigt Fristående skola Kostnad per elev för övrigt kommunal regi Fördelad gemensam verksamhet Kostnad per elev för hemkommunen Differens Köp av platser i annan kommun per elev Försäljning av platser till annan kommun per elev Köp av platser från landsting per elev Köp av platser i fristående skola per elev. 50 Gymnasieskola, totalt Antal inskrivna elever, gymnasiemedelvärde Kostnad per elev kommunal regi. 501 Undervisning Kommunal regi Kostnad per elev för undervisning kommunal regi. 502 Läromedel och utrustning Hemkommun Kostnad per elev för läromedel kommunal regi. 504 Måltider Antal elever vid köp/försäljning av gymnasiesko ht ht Kostnad per elev för skolmåltider kommunal regi. 505 Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun Kostnad per elev skolsjuts hemkommunen. 506 Elevvård och hälsovård Från annan kommun Kostnad per elev för elevvård kommunal regi. 507 Lokalkostnader Landstingsskola Lokalkostnad per elev kommunal regi. 508 Övrigt Fristående skola Kostnad per elev för övrigt kommunal regi Fördelad gemensam verksamhet Kostnad per elev för hemkommunen Differens Köp av platser i annan kommun per elev Försäljning av platser till annan kommun per elev Köp av plater från landsting per elev Köp av platser i fristående skola per elev. 53 Gymnasiesärskola, totalt Antal inskrivna elever, gymnasiemedelvärde Kostnad per elev kommunal regi. 531 Undervisning Kommunal regi Kostnad per elev för undervisning kommunal regi. 532 Läromedel och utrustning Hemkommun Kostnad per elev för läromedel kommunal regi. 534 Måltider Antal elever vid köp/försäljning av gymnasiesä ht ht Kostnad per elev för skolmåltider kommunal regi. 535 Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun Kostnad per elev skolsjuts hemkommunen. 536 Elevvård och hälsovård Från annan kommun Kostnad per elev för elevvård kommunal regi. 537 Lokalkostnader Landstingsskola Lokalkostnad per elev kommunal regi. 538 Övrigt Fristående skola Kostnad per elev för övrigt kommunal regi Fördelad gemensam verksamhet Kostnad per elev för hemkommunen Differens Köp av platser i annan kommun per elev Försäljning av platser till annan kommun per elev Köp av plater från landsting per elev Kpp av platser i fristående skola per elev. 70 Grundläggande vuxenutbildning, totalt Invånarantal Kostnad per invånare. 701 Undervisning Kostnad per invånare för undervisning. 702 Läromedel och utrustning Kostnad per invånare för läromedel 706 Elevvård och hälsovård Kostnad per invånare för elevvård. 707 Lokalkostnader Kostnad per invånare för lokaler. 708 Övrigt Kostnad per invånare för övigt Fördelad gemensam verksamhet 30 Differens 0 0 0