Kommunernas finanser 2012

Transkript

1 Kommunernas finanser 2012 Räkenskapssammandrag för Kommuner Rikstotal Statistiska centralbyrån Avdelningen för nationalräkenskaper och mikrosimuleringar Örebro Sta

2

3 Kommunernas finanser 2012 Innehåll Resultaträkning... 4 Balansräkning... 5 Verksamhetens intäkter och kostnader... 7 Skatteintäkter, utjämningssystem och generella statliga bidrag samt finansiella poster... 9 Investeringsredovisning Driftredovisning Motpartsredovisning Specificering pedagogisk verksamhet Specificering äldre och personer med funktionsnedsättning Individ- och familjeomsorg Förfrågningar Statistiska centralbyrån Avdelning för nationalräkenskaper/ och mikrosimuleringar ÖREBRO E-post: offentlig.ekonomi@scb.se Anita Brandt Huvud RS Marie Glanzelius Vård och omsorg Maria Pettersson Pedagogisk verksamhet Statistiska centralbyrån 3

4 4 Resultaträkning 2012, miljoner kr Gråttmönster innebär automatisk beräkning Blåttmönster innebär länkning Rad- Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv nr Värde mnkr Värde mnkr Kommunen Koncernen 010 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Utjämningssystemen o. generella statliga bidrag samt fastighetsavg Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Skattekostnader/bokslutsdispositioner Årets resultat Balanskravsresultat Nyckeltal kr/inv 130 Årets resultat enligt resultaträkningen Avgår; samtliga realisationsvinster Tillägg; realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet Summa balanskravsresultat Synnerliga skäl 134 Tillägg; ianspråktagande av sparande Tillägg; realisationsförluster enl. undantagsmöjlighet Tillägg; orealiserade förluster i värdepapper Andra synnerliga skäl Justerat resultat Finansiella nyckeltal Nyckeltal kr/inv Kommunen Koncernen Verksamhetens nettokostnader / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj Finansnetto / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning 1-2 Resultat före extraordinära poster / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. 3 6 Årets resultat / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. 3 6 Verksamhetens självfinansieringsgrad Investeringar i % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. 12 Försäljn.av anl.tillg. i % av skatteintäkter, generella statsbidrag o utj 2 Andel investeringar som finansieras med försäljn. av anl.tillg. 5 Likvida medel i % av externa driftkostnader 4

5 5 Balansräkning 2012, miljoner kr Gråttmönster innebär automatisk beräkning röd triangel innebär att det finns en kommentar till cellen Rad BAS 05 Tillgångar Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv nr Kommunen Koncernen Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Mark, byggn. och tekn. anläggningar Maskiner och inventarier Däravposter till kommunernas tillgångar ,12 Summa materiella anläggningstillg Rad nr Bas ,136 Aktier och andelar, bostadsrätter i kommunens koncernföretag ,134 Obligationer, förlagsbevis m.m. samt certifikat Långfristiga fordringar i kommunens koncernföretag ,138 Grundfondskapital och div.värderegl (ej 139) Summa finansiella anläggningstillg (ej 139) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR Omsättningstillgångar Förråd, lager, exploateringsfastigh Kundfordringar hos kommunens koncernföretag Diverse kortfristiga fordringar [ej 178] Förutbet. kostnader o uppl. Intäkter, exkl.uppl skatteint fordringar hos staten Upplupna skatteintäkter Aktier och andelar hos kommunens koncernföretag Obligationer, förlagsbevis m.m Certifikat Värdereglering av kortfristiga placeringar Summa kortfr. fordr. och placeringar Kassa och bank (likvida medel) SUMMA OMSÄTTNINGSTILLG SUMMA TILLGÅNGAR Rad BAS 05 Eget kapital, avsättningar och skulder Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv nr Kommunen Koncernen Eget kapital, ingående värde Årets resultat EGET KAPITAL Avsättning för pensioner (FÅP) Avsättning för särskild avtalspens.o visstidspens Däravposter till kommunernas skulder Avsättning löneskatt Andra avsättningar avsättn. för återställande av avfallsdeponi SUMMA AVSÄTTNINGAR

6 6 Balansräkning 2012, miljoner kr Lån i banker och kreditinstitut Lån i utländsk valuta Långfristiga skulder till koncernföretag ,239 Checkkredit, övr.långfristiga skulder varav utlämnade lån till koncernföretag Långfristig leasingskuld uppgiften avser kommunuppgiften Långfristiga skulder, totalt Kortfristiga skulder till kreditinstitut och kunder Kortfristiga skulder till koncernföretag Leverantörsskulder Lev.skulder till kommunens koncernf Personalens källskatt Sociala avgifter enligt lag och särskild löneskatt Skulder till staten Upplupna semesterlöner Upplupen särskild löneskatt avgiftsbestämd del Upplupen pensionskostnad avgiftsbestämd del Förutbetalda skatteintäkter Not 1 Övriga kortfristiga skulder Kortfristiga skulder, totalt SUMMA SKULDER ,22-29 SKULDER, AVSÄTT.O EGET KAPITAL Utlämnade lån till koncernföretag (rad 088) Not 1: (ej 271,277) 29 (ej 292, 2933, 296, 298) Långfristiga skulder exkl. utlåning till kommunägda bolag Borgensförbindelser och övriga ansvarsförbindelser Rad Text Kommunen Kommunen nr år 2011 år 2012 Soliditet, % enligt balansräkningen Soliditet, % inkl. pensionsåtaganden före Föränd. % Nyckeltal kr/inv 121 Borgen o andra förpliktelser gentemot kommunala bostadsföretag % Borgen o andra förplikt. gentemot övriga bostadsföretag/föreningar % Borgen o andra förpliktelser gentemot övriga kommunala företag % Övriga ansvarsförbindelser (inklusive borgens- o förlustansvar för egnahem o s % Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulder el. avsättningar inklus % SUMMA ANSVARSFÖRBINDELSER % Kommunen Övriga tilläggsupplysningar 107 Öronmärkt belopp för framtida pensionsutbetalningar Ackumulerat, ej återställt negativt resultat inkl års resultat Sammanlagt beslutat bidrag till statlig infrastruktur

7 7 Verksamhetens intäkter och kostnader 2012, miljoner kr Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Gråttmönster innebär automatisk beräkning Blåttmönster innebär länkning Förändring mellan Verksamhetens intäkter 2011 och 2012 Rad- BAS 05 Värde mnkr Rad- Värde tkr Förändring nr 2012 nr procent Försäljningsmedel och övriga ersättningar % Förrättnings- och granskningsavgifter Anslutningsavgifter , 319 Taxor och avgifter, övrigt Taxor och avgifter % Bostads- och lokalhyror % Markhyror och arrenden mm Hyror och arrenden, övrigt Hyror och arrenden % Driftbidrag från staten och statliga myndigheter Driftbidrag från Arbetsförmedlingen Driftbidrag från kommuner o landsting Ersättn.från FK för personlig assistent Momsbidrag vid köp av ej skattepliktig verksamhet % EU-bidrag (driftbidrag) , 359 Investeringsbidrag periodiserade över nyttjandetid, övriga bidrag (driftbidrag) Bidrag % Försäljning av verksamhet till annan kommun Försäljning av verksamhet till landsting , 363 Försäljn. av verksamh o entreprenader till övriga Försäljn. av verksamh. o entreprenad % Försäljning av exploateringsfastigheter, tomträtter , 382, 384 Reavinster av materiella anläggningstillgångar Reavinster av fin. anläggningstillgångar Övriga periodiseringar 60 Summering av verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter enl. RR

8 8 Verksamhetens intäkter och kostnader 2012, miljoner kr Förändring mellan Verksamhetens kostnader 2011 och 2012 Rad- BAS 05 Värde mnkr Däravposter till verksamhetens kostnader Rad- Värde tkr Förändring nr nr Bidrag till enskilda Vårdnadsbidrag barnomsorg Bostadssociala bidrag Ersättn. till FK för personlig assistent Bidrag till föreningar, företag m.fl Bidrag till staten och statliga myndigheter Anhörigbidrag 144 procent 690 Bidrag och transfereringar % , 51, 53, 54, 55x2 Löner mm Sjuklön % [ej 5635] Sociala avg. enl. lag o. avtal (inkl. lönesk. för år 2012), exkl särskild löneskatt på pensi.avsättning [ej 5635] Löneskatt, exkl. särsk.lönesk.på pens.avs , 5635 Förändring pensionsavs inkl.särsk.lönesk på p.avs % Pensionsutbetalningar Pens.utbet.förmånsbest.pens.intj.fr.o.m % Pensionsförsäkringsavgifter Pens.utbet.förmånsbest.pens.intj.före Förvaltningsavgifter Pens.utbet.av särsk.avtals-o visstidspens Pensionskostnad avgiftsbestämd del för år Personalsociala kostnader Personal Bränsle, energi och vatten Vatten och avlopp Livsmedel Kontorsmaterial Not 1 Material, övrigt Material % Husbyggnadsentreprenader Anläggnings- och reparationsentreprenader Entreprenad o köp av huvudverksamhet % Entreprenad o köp av stödverksamhet Konsulttjänster och andra tjänster Tillfälligt inhyrd personal Hyra / leasing av anläggningstillgångar Tele-, It-kommunikation o. postbefordran Reparation o underhåll av mask. o inventarier Transporter Lokalhyror % Markhyror , 76 Försäkringsavg. o. riskkostnader, div.kostnad försäkringsavgifter Not 2 Tjänster, övrigt självrisker , 738, 479 Tjänster, inkl köp av verksamhet kundförluster, förl. på kortfr.fordr., ö. riskk % , 781, 782,784 Förlust vid avyttring av materiella anl infriad borgen Förlust vid avyttring av fin. anl. tillg avgifter Förändring av avsättning, Upplösning av aktiverad , 788 bidrag till stat infrastruktur , 763 fordonsskatt och fastighetsskatt Övr periodiseringar 115 Summering av verksamhetens kostnader Verksamhetens kostnader enl. RR Not 1: 402,403, 410, 419, 43, 654, 655, 64 ej 644 Not 2: 55x1, 605, 67, 705, 71-72

9 9 Skatteintäkter, utjämningssystem o. generella statliga bidrag samt finansiella poster 2012, miljoner kr Gråttmönster innebär automatisk beräkning / förprintning Blåttmönster innebär länkning Skatteintäkter Finansiella intäkter Rad- BAS 05 Värde, Tkr Rad- BAS 05 Värde, Tkr nr nr Allmän kommunalskatt Utdelning på aktier och andelar Slutavräkning, prognos för år Ränteintäkter Justering slutavräkning år Ränteintäkter på kundfordringar Justeringspost slutavräkning år Realiserade valutakursvinster Övriga skatter Orealiserade valutakursvinster Skatteintäkter Återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar ej 8498 Övr. finans. intäkter FINANSIELLA INTÄKTER ENL RR Bidrag från utjämningssystemen och generella statliga bidrag Rad- BAS 05 Värde, Tkr Finansiella kostnader nr Rad- BAS 05 Värde, Tkr nr Inkomstutjämningsbidrag Strukturbidrag Räntekostnader (på lån) Införandebidrag Ränta på pensionsavsättning och löneskatt Regleringsbidrag , 857 Räntekostn. för lev.skulder o bankkostnader Kostnadsutjämningsbidrag Realiserade valutakursförluster Bidrag för LSS-utjämning Orealiserade valutakursförluster Övriga bidrag från staten m.m Nedskrivning av finansiella tillgångar 71 Bidrag från utjämningssystemen och generella statliga bidrag ej 8598 Övr. finans. kostn FINANSIELLA KOSTNADER ENL RR Avgifter till utjämningssytemen Rad- BAS 05 Värde, Tkr nr Inkomstutjämningsavgift Regleringsavgift Kostnadsutjämningsavgift Avgift till LSS-utjämningen Avgifter i utjämningssystemen Fastighetsavgift

10 Statistiska Centralbyrå 10 Investeringsredovisning 2012, miljoner kr Blåttmönster innebär länkning Gråttmönster innebär automatisk beräkning/förprintning Radnr Mark, byggn. och tekn. Anläggningar [11] Maskiner och inventarier [12] Finansiella anläggningstillg. [13 ej 139] Därav Aktier, andelar och bostadsrätter [132, 136] 986 IB Anläggningstillgångar Inköp Försäljningspris Reavinst Reaförlust Avskrivningar /+ Nedskrivningar/återföring av nedskrivning /- Omklassificeringar /- Övriga förändringar UB Anläggningstillgångar Investeringar fördelade på verksamheter (1000 tal kr) Rad- Verksamhetsblock/-områden Investe- Därav Investe- Därav nr rings- Entrepren. Inköp av Inköp av ringsin- Statliga utgifter Konsulter maskiner o mark,byggn. komster investeinventarier tekn.anläggn. (exkl.försälj. ringsbidrag [46, 47] [402] [403] av anl.tillg.) [357] EGENTLIG VERKSAMHET 190 Politisk verksamhet, totalt Infrastruktur, skydd m.m. Fysisk o. teknisk planering, bostadsförbättr Näringsl.främj.åtg, turistv.o konsum.-ener.rådg Gator, vägar och parkering Parker Miljö- och hälsoskydd och alkoholtillstånd Räddningstjänst Totalförsvar och samhällsskydd Infrastruktur, skydd m.m. totalt Kultur och fritid, totalt Förskola, fritidshem o annan pedagogisk verksamhet, totalt Utbildning 439 Grundskola inkl förskoleklass och grundsärskola Gymnasieskola inkl gymnasiesärskola Övrig utbildning Utbildning, totalt Pedagogisk verksamhet, totalt

11 Statistiska Centralbyrå 11 Investeringsredovisning 2012, miljoner kr 500 Vård och omsorg Primärvård Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård och omsorg om äldre Insatser till personer med funktionsnedsättning totalt (inkl 519 LSS) Individ o familjeomsorg totalt, familjerätt Vård och omsorg, totalt Särskilt riktade insatser, totalt SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder Arbetsområden 800 och lokaler Hamnverksamhet Kommersiell verksamhet Bostadsverksamhet Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer Flygtrafik Buss, bil och spårbunden trafik Sjötrafik Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall El- och gasförsörjning Fjärrvärmeförsörjning Vattenförsörjning och avloppshantering Avfallshantering Energi, vatten och avfall,totalt SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET Gemensamma lokaler Gemensamma verksamheter TOTALSUMMA Därav: Konsulttjänster [470] Exploateringsverksamhet (1000 tal kr) Radnr 981 Exploateringsutgifter Exploateringsinkomster 2 421

12 Rad nr Verksamhetsblock/-områden Driftredovisning 2012, miljoner kr Gråttmönster innebär automatisk beräkning Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Blåttmönster innebär länkning 123 röda siffror indikerar att ett belopp kan vara fel Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader 12 Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [50-51,53,54, [40"ej 401",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [601] 55x2] 43, 461, 462, 58, 60,"ej 601", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 70-72, , 76, 787, 788] EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 100 Nämnd- och styrelseverksamhet Stöd till politiska partier Revision Övrig politisk verksamhet POLITISK VERKSAMHET, TOTALT Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr Näringslivsfrämjande åtgärder Konsument- och energirådgivning Turistverksamhet Gator, vägar och parkering Parker Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning Miljö- hälsa och hållbar utveckling Alkoholtillstånd m.m Räddningstjänst Totalförsvar och samhällsskydd INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 310 Stöd till studieorganisationer Allmän kulturverksamhet, övrigt Bibliotek Musikskola / kulturskola Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet 300 Allmän fritidsverksamhet Idrotts- och fritidsanläggningar Fritidsgårdar Fritidsverksamhet, totalt KULTUR OCH FRITID, TOTALT

13 Rad nr Verksamhetsblock/-områden Driftredovisning 2012, miljoner kr Gråttmönster innebär automatisk beräkning Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Blåttmönster innebär länkning 123 röda siffror indikerar att ett belopp kan vara fel Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader 13 Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [50-51,53,54, [40"ej 401",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [601] 55x2] 43, 461, 462, 58, 60,"ej 601", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 70-72, , 76, 787, 788] Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet 400 Öppen förskola Förskola Pedagogisk omsorg Öppen fritidsverksamhet Fritidshem Förskola, fritidshem o annan ped.verksamhet totalt Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass Grundskola Grundsärskola Gymnasieskola Gymnasiesärskola Skolväsendet för barn o ungdom totalt Kommunal vuxenutbildning 470 Grundläggande vuxenutbildning Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Övrig utbildning 474 Särvux Högskoleutbildning m.m Svenska för invandrare Uppdragsutbildning Utbildning, totalt PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT

14 Rad nr Verksamhetsblock/-områden Driftredovisning 2012, miljoner kr Gråttmönster innebär automatisk beräkning Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Blåttmönster innebär länkning 123 röda siffror indikerar att ett belopp kan vara fel Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader 14 Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [50-51,53,54, [40"ej 401",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [601] 55x2] 43, 461, 462, 58, 60,"ej 601", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 70-72, , 76, 787, 788] Block 5. VÅRD O OMSORG 500 Primärvård Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård, omsorg: äldre och personer med funktionsnedsättning 510 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer med funktionsnedsättning (ej LSS/SFB) Insatser enligt LSS/SFB Färdtjänst/riksfärdtjänst VoO: äldre, personer m.funktionsneds., tot Individ- och familjeomsorg 559 Vård för vuxna med missbruksproblem Barn och ungdomsvård Övriga insatser till vuxna Ekonomiskt bistånd Individ- och familjeomsorg, totalt Familjerätt och familjerådgivning VÅRD OCH OMSORG, TOTALT Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 600 Flyktingmottagande Arbetsmarknadsåtgärder SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET

15 Rad nr Verksamhetsblock/-områden Driftredovisning 2012, miljoner kr Gråttmönster innebär automatisk beräkning Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Blåttmönster innebär länkning 123 röda siffror indikerar att ett belopp kan vara fel Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader 15 Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [50-51,53,54, [40"ej 401",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [601] 55x2] 43, 461, 462, 58, 60,"ej 601", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 70-72, , 76, 787, 788] AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 800 Arbetsområden och lokaler Hamnverksamhet Kommersiell verksamhet Bostadsverksamhet Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer 830 Flygtrafik Buss, bil och spårbunden trafik Sjötrafik Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning Fjärrvärmeförsörjning Vattenförsörjning och avloppshantering Avfallshantering Energi, vatten och avfall, totalt SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET SUMMA DRIFTVERKSAMHET Gemensamma lokaler Gemensamma verksamheter TOTALSUMMA Därav från gemensamma verksamheter Värden Procentuell förändring ,7 2,7-2,1 4,7 1,3-9,0 5,9 2,1 3,3 0,0-3,3 1,5 2,1 % Värde Kalkylerad PO + Kalkylerad kapitalkostn. Fördelning av gemensamma verksamheter 870 Interna kostnader Soc.avg o pens.utbet./kostn. (56(ej 5635), Nettokostnad gemensamma verksamheter , (ej572) p Därav debiterat i kolumn M , avs.[572] Fördelning i kolumnen kommun nyckel Div. förluster, övr.riskk. [735,737,738,739] Fördelning i kolumnen SCB nyckel , Reaförluster o div. period. [77,78 "ej 787,788"] , Jämförelsestörande kostnader Summering , Verksamhetens kostnad enligt RR

16 16 Driftredovisning 2012, miljoner kr Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [30, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2012 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2012 Kostnader 2011 Förändring kostnader procent Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2012 procent EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 100 Nämnd- och styrelseverksamhet 110 Stöd till politiska partier 120 Revision 130 Övrig politisk verksamhet 190 POLITISK VERKSAMHET, TOTALT Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr. 220 Näringslivsfrämjande åtgärder 225 Konsument- och energirådgivning 230 Turistverksamhet 249 Gator, vägar och parkering 250 Parker 261 Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning 263 Miljö- hälsa och hållbar utveckling 267 Alkoholtillstånd m.m. 270 Räddningstjänst 275 Totalförsvar och samhällsskydd 290 INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 310 Stöd till studieorganisationer 315 Allmän kulturverksamhet, övrigt 320 Bibliotek 330 Musikskola / kulturskola 339 Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet 300 Allmän fritidsverksamhet 340 Idrotts- och fritidsanläggningar 350 Fritidsgårdar 359 Fritidsverksamhet, totalt 390 KULTUR OCH FRITID, TOTALT % % %

17 17 Driftredovisning 2012, miljoner kr Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [30, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2012 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2012 Kostnader 2011 Förändring kostnader procent Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2012 procent Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet 400 Öppen förskola 407 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 415 Öppen fritidsverksamhet 425 Fritidshem 430 Förskola, fritidshem o annan ped.verksamhet totalt Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass 440 Grundskola 443 Grundsärskola 450 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 469 Skolväsendet för barn o ungdom totalt Kommunal vuxenutbildning 470 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Övrig utbildning 474 Särvux 475 Högskoleutbildning m.m. 476 Svenska för invandrare 478 Uppdragsutbildning 480 Utbildning, totalt 490 PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT ####### ####### Utbildning inkl. förskoleklass

18 Driftredovisning 2012, miljoner kr 18 Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [30, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2012 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2012 Kostnader 2011 Förändring kostnader procent Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2012 procent Block 5. VÅRD O OMSORG 500 Primärvård 505 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård, omsorg: äldre och personer med funktionsnedsättning 510 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer med funktionsnedsättning (ej 520 LSS/SFB) 513 Insatser enligt LSS/SFB 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 540 VoO: äldre, personer m.funktionsneds., tot. Individ- och familjeomsorg 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 569 Barn och ungdomsvård 571 Övriga insatser till vuxna 575 Ekonomiskt bistånd 580 Individ- och familjeomsorg, totalt 585 Familjerätt och familjerådgivning 590 VÅRD OCH OMSORG, TOTALT Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 600 Flyktingmottagande 610 Arbetsmarknadsåtgärder 690 SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT 790 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET ####### % 18

19 19 Driftredovisning 2012, miljoner kr Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [30, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2012 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2012 Kostnader 2011 Förändring kostnader procent Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2012 procent AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 800 Arbetsområden och lokaler 805 Hamnverksamhet 810 Kommersiell verksamhet 815 Bostadsverksamhet 820 Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer 830 Flygtrafik 832 Buss, bil och spårbunden trafik 834 Sjötrafik 840 Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning 860 Fjärrvärmeförsörjning 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 870 Avfallshantering 880 Energi, vatten och avfall, totalt 890 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 900 SUMMA DRIFTVERKSAMHET 910 Gemensamma lokaler 920 Gemensamma verksamheter 950 TOTALSUMMA 14 ####### % Värden 2011 Procentuell förändring ,9 2,4 0,4 0,9 1,0 % Värde Interna intäkter Förs. expl.fastigheter, tomträtter [37] , Reavinster, div. periodiseringar [38] ,6 989 Jämförelsestörande intäkter ,1 195 Summering Verksamhetens intäkter enl.rr ,

20 20 Motpartsredovisning 2012, miljoner kr Blåttmönster innebär länkning Gråttmönster innebär automatisk beräkning Från Rad- Verksamhetsblock/-områden driftredovisningen Entreprenad och köp av huvudverksamhet [463] nr Föreningar stiftelser Kommunägda företag Privata företag Kommuner Landsting Staten och statl. myndigheter Hushåll och individer Kommunalförb und Utlandet Differens mot driftredovisningen [4631] [4632] [4633] [4634] [4635] [4636] [4637] [4638] 190 Politisk verksamhet, totalt Infrastruktur, skydd mm totalt Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet, totalt Förskola Pedagogisk omsorg Fritidshem Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet Förskoleklass Grundskola Grundsärskola Gymnasieskola Gymnasiesärskola Grundläggande vuxenutbildning Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Särvux Övrig utbildning (rad ) Hälso- o sjukvård, primärvård (rad ) Vård och omsorg om äldre Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS (rad ) Färdtjänst/riksfärdtjänst Vård för vuxna med missbruksproblem därav inst. vård för vuxna med missbruksprob Barn och ungdomsvård därav HVB-vård för barn och unga Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) Flyktingmottagande Arbetsmarknadsåtgärder Summa affärsverksamhet Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) TOTALSUMMA Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter Värden Procentuell förändring ,9-1,8 6,8-0,1 8,9 17,9-0,6 0,6-5,0

21 21 Motpartsredovisning 2012, miljoner kr Radnr Verksamhetsblock/-områden 190 Politisk verksamhet, totalt 290 Infrastruktur, skydd mm totalt 339 Kulturverksamhet totalt 359 Fritidsverksamhet, totalt 407 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 425 Fritidshem 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 435 Förskoleklass 440 Grundskola 443 Grundsärskola 450 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 470 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 474 Särvux 479 Övrig utbildning (rad ) 509 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad ) 510 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS 519 (rad ) 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 569 Barn och ungdomsvård 554 därav HVB-vård för barn och unga 580 Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) 600 Flyktingmottagande 610 Arbetsmarknadsåtgärder 890 Summa affärsverksamhet 940 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 950 TOTALSUMMA Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter Bidrag och transfereringar [45] Föreningar Kommunägda stiftelser företag Från driftredovisningen Privata företag Kommuner Landsting Kommunalförb und Staten, stal. myndigheter och Förs.kassan Hushåll och individer [4531] [4532] [4533] [4534] [4535] [4536] [4537, 4538] [451, 452] Differens mot driftredovisninge n Utlandet Värden 2011 Procentuell förändring ,4-30,0-36,8-18,1-4,6-0,9-13,0-1,2

22 22 Radnr Verksamhetsblock/-områden Specificering av vissa intäkter (i kol.övr. externa intäkter) Förs. av verksamh. till annan kommun Förs.av versamh. till landsting Driftbidrag fr. staten, statl. mynd. AF Driftbidrag från EU Markhyror och bidrag 190 Politisk verksamhet, totalt 290 Infrastruktur, skydd mm totalt 339 Kulturverksamhet totalt 359 Fritidsverksamhet, totalt 407 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 425 Fritidshem 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 435 Förskoleklass 440 Grundskola 443 Grundsärskola 450 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 470 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 474 Särvux 479 Övrig utbildning (rad ) 509 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad ) 510 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS 519 (rad ) 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 569 Barn och ungdomsvård 554 därav HVB-vård för barn och unga 580 Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) 600 Flyktingmottagande 610 Arbetsmarknadsåtgärder 890 Summa affärsverksamhet 940 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 950 TOTALSUMMA Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter [3611] [3612] [351,352] [358] [342,353, , 357, 359] Värden 2011 Procentuell förändring ,0-1,9-5,1 4,5 38,1

23 23 Specificering pedagogisk verksamhet 2012, miljoner kr Gråttmönster innebär automatisk beräkning Blåttmönster innebär länkning Rad- Verksamhet/skolform Brutto- Därav köp av Bruttonr Därav försäljn. entreprenad och av verksamhet kostnad huvudverksamhe intäkt till andra t kommuner Därav interna intäkter Nämnare nyckeltal Medelvärde Förskola, totalt Antal inskrivna barn, förskolan Medelvärde Kommunal regi Kommunal regi Därav pedagogisk verksamhet och omsorg (kostnad för personal) Hemkommun Därav lokalkostnader Antal barn vid köp/försäljning av förskoleplatser ht ht Avgifter I annan kommun Därav avgifter för verksamhet i enskild regi 388 Från annan kommun Enskild regi Fritidshem, totalt Antal inskrivna barn, fritidshem Medelvärde Kommunal regi Kommunal regi Därav pedagogisk verksamhet och omsorg (kostnad för personal) Hemkommun Därav lokalkostnader Antal barn vid köp/försäljning av fritidshemsplatser ht ht Avgifter I annan kommun Därav avgifter för verksamhet i enskild regi 109 Från annan kommun Enskild regi Förskoleklass, totalt Antal inskrivna elever, förskoleklass Medelvärde Kommunal regi Kommunal regi Därav undervisning (kostnad för personal) Hemkommun Därav lokalkostnader Antal elever vid köp/försäljning av förskoleklassplatser ht ht I annan kommun Från annan kommun Enskild regi Grundskola, totalt Antal inskrivna elever, grundskola Medelvärde Undervisning Kommunal regi Läromedel och utrustning Hemkommun Måltider Antal elever vid köp/försäljning av grundskoleplatser ht ht Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun Elevhälsa Från annan kommun Lokalkostnader Fristående skola Övrigt Fördelad gemensam verksamhet

24 24 Förklaring till kontrollerna: Nyckeltal kostnad kr per barn/elev eller andel av verksamhet Förändring i % År 2012 År Beskrivning av nyckeltalen % Förskola, kostnad per inskrivet barn för hemkommunen % Förskola, kostnad per inskrivet barn kommunal regi % Förskola, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi % Förskola, kostnad för lokaler/barn kommunal regi % Förskola, köp av platser i annan kommun per barn % Förskola, försäljning av platser till annan kommun per barn % Förskola, köp av platser i enskild regi per barn % Förskola, avgiftsfinansierringsgrad % % Fritidshem, kostnad per inskrivet barn för hemkommunen % Fritidshem, kostnad per inskrivet barn kommunal regi % Fritidshem, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi % Fritidshem, kostnad för lokaler/barn kommunal regi % Fritidshem, köp av platser i annan kommun per barn % Fritidshem, försäljning av platser till annan kommun per barn % Fritidshem, köp av platser i enskild regi per barn % Fritidshem, avgiftsfinansieringsgrad % Förskoleklass, kostnad per elev för hemkommunen % Förskoleklass, kostnad per elev kommunal regi % Förskoleklass, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi % Förskolklass, kostnad för lokaler/elev i kommunal regi % Förskoleklass, köp av platser i annan kommun per barn % Förskoleklass, försäljning av platser till annan kommun per barn % Förskoleklass, köp av platser i enskild regi per barn % Kostnad per elev kommunal regi % Kostnad per elev för undervisning kommunal regi % Kostnad per elev för läromedel kommunal regi % Kostnad per elev för skolmåltider kommunal regi % Kostnad per elev för skolskjuts hemkommun % Kostnad per elev för elevhälsa kommunal regi % Kostnad per elev för lokaler kommunal regi % Kostnad per elev för övrigt kommunal regi % Kostnad per elev för hemkommunen % Köp av platser i annan kommun per elev.

25 25 Specificering pedagogisk verksamhet 2012, miljoner kr Grundsärskola, totalt Antal inskrivna elever, obligatoriska sämedelvärde Undervisning Kommunal regi Läromedel och utrustning Hemkommun Måltider Antal elever vid köp/försäljning av obl. särskoleplatser ht ht Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun Elevhälsa Från annan kommun Lokalkostnader Landstingsskola Övrigt Fristående skola Fördelad gemensam verksamhet Gymnasieskola, totalt Antal inskrivna elever, gymnasieskola Medelvärde Undervisning Kommunal regi Läromedel och utrustning Hemkommun Måltider Antal elever vid köp/försäljning av gymnasieskoleplatser ht ht Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun Elevhälsa Från annan kommun Lokalkostnader Landstingsskola Övrigt Fristående skola Fördelad gemensam verksamhet Gymnasiesärskola, totalt Antal inskrivna elever, gymnasiesärskmedelvärde Undervisning Kommunal regi Läromedel och utrustning Hemkommun Måltider Antal elever vid köp/försäljning av gymnasiesärskoleplats ht ht Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun Elevhälsa Från annan kommun Lokalkostnader Landstingsskola Övrigt Fristående skola 1 1 1