Resultaträkning tal kr

Transkript

1 SCB-FS 212:2 Bilaga 3 Bilaga 3 Resultaträkning 1 tal kr Gråttmönster innebär summering Blåttmönster innebär länkning Rad- Kommunen Koncernen nr Värde tkr Värde tkr Kommunen Koncernen fet radnummer indikerar ny rad eller ny definition 1 Verksamhetens intäkter 2 Verksamhetens kostnader 25 Avskrivningar 3 Verksamhetens nettokostnader 4 Skatteintäkter Utjämningssystemen o. generella statliga bidrag samt 5 fastighetsavg. 6 Finansiella intäkter 7 Finansiella kostnader 8 Resultat före extraordinära poster Kommentarer extraordinära poster: 1 Extraordinära intäkter 11 Extraordinära kostnader 115 Skattekostnader/bokslutsdispositioner 12 Årets resultat Nyckeltal kr/inv Balanskravsresultat 13 Årets resultat enligt resultaträkningen Nyckeltal kr/inv 131 Avgår; samtliga realisationsvinster 132 Tillägg; realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet Kommentarer balanskravsutredningen: 133 Summa balanskravsresultat Synnerliga skäl 134 Tillägg; ianspråktagande av sparande 135 Tillägg; realisationsförluster enl. undantagsmöjlighet 136 Tillägg; orealiserade förluster i värdepapper 137 Andra synnerliga skäl 139 Justerat resultat Finansiella nyckeltal Kommunen Nyckeltal kr/inv Koncernen Verksamhetens nettokostnader / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. Finansnetto / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Resultat före extraordinära poster / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. Årets resultat / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. Verksamhetens självfinansieringsgrad Investeringar i % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. Försäljn.av anl.tillg. i % av skatteintäkter, generella statsbidrag o utj. Andel investeringar som finansieras med försäljn. av anl.tillg. Likvida medel i % av externa driftkostnader

2 SCB-FS 212:2 Bilaga 3 2 Balansräkning 1 tal kr Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Gråttmönster innebär summering Rad BAS 5 Tillgångar Kommunen Koncernen nr Kommunen Koncernen fet radnummer indikerar ny rad eller ny definition Anläggningstillgångar 15 1 Immateriella anläggningstillgångar Mark, byggn. och tekn. anläggningar Maskiner och inventarier Däravposter till kommunernas tillgångar 25 11,12 Summa materiella anläggningstillg. Rad nr Bas ,136 Aktier och andelar, bostadsrätter i kommunens koncernföretag ,134 Obligationer, förlagsbevis m.m. samt certifikat Långfristiga fordringar i kommunens koncernföretag ,138 Grundfondskapital och div.värderegl (ej 139) Summa finansiella anläggningstillg (ej 139) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR Omsättningstillgångar 4 14 Förråd, lager, exploateringsfastigh Kundfordringar hos kommunens koncernföretag 5 16 Diverse kortfristiga fordringar [ej 178] Förutbet. kostnader o uppl. Intäkter, exkl.uppl skatteint fordringar hos staten Upplupna skatteintäkter Aktier och andelar hos kommunens koncernföretag Obligationer, förlagsbevis m.m Certifikat Nedskrivning värdereglering av kortfristiga placeringar Summa kortfr. fordr. och placeringar Kassa och bank (likvida medel) SUMMA OMSÄTTNINGSTILLG SUMMA TILLGÅNGAR Nyckeltal kr/inv Rad BAS 5 Eget kapital, avsättningar och skulder Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv nr Kommunen Koncernen Eget kapital, ingående värde Årets resultat 75 2 EGET KAPITAL Avsättning för pensioner (FÅP) Avsättning för särskild avtalspens.o visstidspens. Däravposter till kommunernas skulder Avsättning löneskatt Andra avsättningar avsättn. för återställande av avfallsdeponi SUMMA AVSÄTTNINGAR

3 SCB-FS 212:2 Bilaga Lån i banker och kreditinstitut Lån i utländsk valuta Långfristiga skulder till koncernföretag ,239 Checkkredit, övr.långfristiga skulder varav utlämnade lån till koncernföretag Långfristig leasingskuld 88 uppgiften avser kommunuppgiften Långfristiga skulder, totalt 9 24 Kortfristiga skulder till kreditinstitut och kunder Kortfristiga skulder till koncernföretag Leverantörsskulder Lev.skulder till kommunens koncernf Personalens källskatt Sociala avgifter enligt lag och särskild löneskatt Skulder till staten Upplupna semesterlöner Upplupen särskild löneskatt avgiftsbestämd del Upplupen pensionskostnad avgiftsbestämd del Förutbetalda skatteintäkter 97 Not 1 Övriga kortfristiga skulder Kortfristiga skulder, totalt SUMMA SKULDER 1 2,22-29 SKULDER, AVSÄTT.O EGET KAPITAL Utlämnade lån till koncernföretag (rad 88) Not 1: (ej 271,277) 29 (ej 292, 2933, 296, 298) Borgensförbindelser och övriga ansvarsförbindelser år t-1 och år t Rad Text Kommunen Kommunen nr år 21 år Borgen o andra förpliktelser gentemot kommunala bostadsföretag 122 Borgen o andra förplikt. gentemot övriga bostadsföretag/föreningar 13 Borgen o andra förpliktelser gentemot övriga kommunala företag Övriga ansvarsförbindelser (inklusive borgens- o förlustansvar för egnahem o 14 småhus) Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulder el. avsättningar inklusive löneskatt på pensionsförpliktelse SUMMA ANSVARSFÖRBINDELSER Långfristiga skulder exkl. utlåning till kommunägda bolag Soliditet, % enligt balansräkningen Soliditet, % inkl. pensionsåtaganden före 1998 Föränd. % Nyckeltal kr/inv Kommunen Övriga tilläggsupplysningar 17 Öronmärkt belopp för framtida pensionsutbetalningar 18 Ackumulerat, ej återställt negativt resultat inkl. X-års resultat. 19 Sammanlagt beslutat bidrag till statlig infrastruktur Kommentarer balansräkning och borgensförbindelser:

4 SCB-FS 212:2 Bilaga 3 4 Verksamhetensintäkterochkostnader 1 tal kr Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Verksamhetens intäkter Rad- BAS 5 Värde tkr nr fet radnummer indikerar ny rad eller ny definition 13 3 Försäljningsmedel och övriga ersättningar Förrättnings- och granskningsavgifter Anslutningsavgifter , 319 Taxor och avgifter, övrigt 29 Taxor och avgifter Bostads- och lokalhyror Markhyror och arrenden mm Hyror och arrenden, övrigt 49 Hyror och arrenden Driftbidrag från staten och statliga myndigheter Driftbidrag från Arbetsförmedlingen Driftbidrag från kommuner o landsting Ersättn.från försäkringsk. för personlig assistent Momsbidrag vid köp av ej skattepliktig verksamhet EU-bidrag (driftbidrag) Inv.bidrag periodiserade över nyttjandetid, övriga , 359 bidrag (driftbidrag) 59 Bidrag Försäljning av verksamhet till annan kommun Försäljning av verksamhet till landsting , 363 Försäljn. av verksamh o entreprenader till övriga 39 Försäljn. av verksamh. o entreprenad Gråttmönster innebär summering Blåttmönster innebär länkning Försäljning av exploateringsfastigheter, tomträtter 381, 382, Reavinster av materiella anläggningstillgångar Kommentarer verksamhetens intäkter: Reavinster av fin. anläggningstillgångar Övriga periodiseringar Summering av verksamhetens intäkter 896 VERKSAMHETENS INTÄKTER ENL RR

5 SCB-FS 212:2 Bilaga 3 5 Verksamhetens kostnader Rad- BAS 5 Värde tkr Däravposter till verksamhetens kostnader nr Anhörigbidrag Bidrag till enskilda Vårdnadsbidrag barnomsorg Bostadssociala bidrag Ersättn. till FK för personlig assistent Bidrag till föreningar, företag m.fl Bidrag till staten och statliga myndigheter 69 Bidrag och transfereringar 1 5, 51, 53, 54, 55x2 Löner mm Sjuklön [ej 5635] Sociala avg. enl. lag o. avtal (inkl. lönesk. för år X), exkl särskild löneskatt på pensi.avsättning Löneskatt , 5635 Förändring pensionsavs inkl.särsk.lönesk på p.avs Pensionsutbetalningar Pens.utbet.förmånsbest.pens.intj.fr.o.m Pensionsförsäkringsavgifter Pens.utbet.förmånsbest.pens.intj.före Förvaltningsavgifter Pens.utbet.av särsk.avtals-o visstidspens Pensionskostnad avgiftsbestämd del för år X Personalsociala kostnader 189 Personal 3 62 Bränsle, energi och vatten Vatten och avlopp Livsmedel Kontorsmaterial 34 Not 1 Material, övrigt 36 Material Husbyggnadsentreprenader Anläggnings- och reparationsentreprenader Entreprenad o köp av huvudverksamhet Entreprenad o köp av stödverksamhet Konsulttjänster och andra tjänster Tillfälligt inhyrd personal Hyra / leasing av anläggningstillgångar Tele-, It-kommunikation o. postbefordran Reparation o underhåll av mask. o inventarier Transporter Lokalhyror Markhyror 47 73, 76 Försäkringsavg. o. riskkostnader, div.kostnad försäkringsavgifter 471 Not 2 Tjänster, övrigt självrisker 735, 738, 479 Tjänster, inkl köp av verksamhet kundförluster, förl. på kortfr.fordr., ö. riskk , 781, 782,784 Förlust vid avyttring av materiella anl infriad borgen Förlust vid avyttring av fin. anl. tillg avgifter Förändring av avsättning, Upplösning av aktiverad , 788 bidrag till stat infrastruktur , 763 fordonsskatt och fastighetsskatt Övr periodiseringar Summering av verksamhetens kostnader 91 VERKSAMHETENS KOSTNADER ENL.RR Not 1: 42,43, 41, 419, 43, 654, 655, 64 ej 644 Not 2: 55x1, 65, 67, 75, Kommentarer verksamhetens kostnader:

6 SCB-FS 212:2 Bilaga 3 6 Skatteintäkter, utjämningssystem o. generella statliga bidrag samt finansiella poster 1 tal kr Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Gråttmönster innebär summering/förprintning Skatteintäkter Blåttmönster innebär länkning Finansiella intäkter Rad- BAS 5 Värde, Tkr Rad- BAS 5 Värde, Tkr nr fet radnummer indikerar ny rad eller ny definition 6 81 Allmän kommunalskatt Utdelning på aktier och andelar Slutavräkning, prognos för år X Ränteintäkter Justering slutavräkning X Ränteintäkter på kundfordringar 63 Justeringspost slutavräkning år X Realiserade valutakursvinster Övriga skatter Orealiserade valutakursvinster nr 69 Skatteintäkter Återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar Bidrag från utjämningssystemen och generella statliga bidrag ej 8498 Övr. finans. intäkter Rad- BAS 5 Värde, Tkr Finansiella kostnader 89 S:A FINANSIELLA INTÄKTER nr Rad- BAS 5 Värde, Tkr Inkomstutjämningsbidrag Strukturbidrag Räntekostnader (på lån) Införandebidrag Ränta på pensionsavsättning och löneskatt Regleringsbidrag , 857 Räntekostn. för lev.skulder o bankkostnader Kostnadsutjämningsbidrag Realiserade valutakursförluster Bidrag för LSS-utjämning Orealiserade valutakursförluster Övriga bidrag från staten (kommenteras nedan) Nedskrivning av finansiella tillgångar Bidrag från utjämningssystemen och generella statliga bidrag ej 8598 Övr. finans. kostn. nr 99 S:A FINANSIELLA KOSTNADER Avgifter till utjämningssytemen Rad- BAS 5 Värde, Tkr nr Inkomstutjämningsavgift Regleringsavgift Kostnadsutjämningsavgift Avgift till LSS-utjämningen 79 Avgifter i utjämningssystemen Kommentarer till skatter, bidrag och finansiella poster: Fastighetsavgift

7 SCB-FS 212:2 Bilaga 3 7 Investeringsredovisning 1 tal kr Radnr Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Gråttmönster innebär summering/förprintning fet radnummer indikerar ny rad eller ny definition 986 IB Anläggningstillgångar Inköp Försäljningspris Reavinst 99 -Reaförlust Avskrivningar 992 -/+ Nedskrivningar/återföring av nedskrivning 993 +/- Omklassificeringar 994 +/- Övriga förändringar Mark, byggn. och tekn. Anläggningar [11] Maskiner och inventarier [12] Finansiella anläggningstillg. [13 ej 139] Därav Aktier, andelar och bostadsrätter [132, 136] 995 UB Anläggningstillgångar Blåttmönster innebär länkning Investeringar fördelade på verksamheter Rad- Verksamhetsblock/-områden Investe- Därav Investe- Därav nr rings- Entrepren. Inköp av Inköp av ringsin- Statliga EGENTLIG VERKSAMHET 19 Politisk verksamhet, totalt Infrastruktur, skydd m.m. 215 Fysisk o. teknisk planering, bostadsförbättr. 239 Näringsl.främj.åtg, turistv.o konsum.-ener.rådg 249 Gator, vägar och parkering 25 Parker 269 Miljö- och hälsoskydd och alkoholtillstånd 27 Räddningstjänst 275 Totalförsvar och samhällsskydd utgifter Konsulter maskiner o mark,byggn. komster investeinventarier tekn.anläggn. ringsbidrag [46, 47] [42] [43] [357] 29 Infrastruktur, skydd m.m. totalt 39 Kultur och fritid, totalt Pedagogisk verksamhet 43 Barnomsorg totalt Utbildning 439 Grundskola inkl förskoleklass och grundsärskola 459 Gymnasieskola inkl gymnasiesärskola 479 Övrig utbildning 48 Utbildning, totalt 49 Pedagogisk verksamhet, totalt Vård och omsorg 5 Primärvård 55 Hälso- och sjukvård, övrigt 51 Äldreomsorg Insatser till personer med funktionsnedsättning 519 totalt (inkl LSS) 58 Individ o familjeomsorg totalt, familjerätt 59 Vård och omsorg, totalt 69 Särskilt riktade insatser, totalt 79 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder Arbetsområden 8 och lokaler 85 Hamnverksamhet 81 Kommersiell verksamhet 815 Bostadsverksamhet 82 Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer 83 Flygtrafik 832 Buss, bil och spårbunden trafik 834 Sjötrafik 84 Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall 855 El- och gasförsörjning 86 Fjärrvärmeförsörjning 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 87 Avfallshantering 88 Energi, vatten och avfall,totalt 89 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 91 Gemensamma lokaler 92 Gemensamma verksamheter 95 TOTALSUMMA 96 Därav: Konsulttjänster [47] Exploateringsverksamhet Radnr Kommentarer till investeringsredovisningen och exploateringsverksamhet: 981 Exploateringsutgifter 982 Exploateringsinkomster

8 SCB-FS 212:2 Bilaga 3 8 Radn r Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Gråttmönster innebär summering Verksamhetsblock/-områden Driftredovisning 1 tal kr Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Blåttmönster innebär länkning Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror [5-51,53,54, [4"ej 41",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [61] Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet 55x2] 43, 461, 462, 58, 6,"ej 61", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 7-72, , fet radnummer indikerar ny rad eller ny definition 76, 787, 788] EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 1 Nämnd- och styrelseverksamhet 11 Stöd till politiska partier 12 Revision 13 Övrig politisk verksamhet 19 POLITISK VERKSAMHET, TOTALT Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr. 22 Näringslivsfrämjande åtgärder 225 Konsument- och energirådgivning 23 Turistverksamhet 249 Gator, vägar och parkering 25 Parker 261 Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning 263 Miljö- hälsa och hållbar utveckling 267 Alkoholtillstånd m.m. 27 Räddningstjänst 275 Totalförsvar och samhällsskydd 29 INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 31 Stöd till studieorganisationer 315 Allmän kulturverksamhet, övrigt 32 Bibliotek 33 Musikskola / kulturskola 339 Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet 3 Allmän fritidsverksamhet 34 Idrotts- och fritidsanläggningar 35 Fritidsgårdar 359 Fritidsverksamhet, totalt 39 KULTUR OCH FRITID, TOTALT

9 SCB-FS 212:2 Bilaga 3 9 Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet 4 Öppen förskola 47 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 415 Öppen fritidsverksamhet 425 Fritidshem 43 Förskoleverks och skolbarnoms totalt Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass 44 Grundskola 443 Grundsärskola 45 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 469 Skolväsendet för barn o ungdom totalt Kommunal vuxenutbildning 47 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Övrig utbildning 474 Särvux 475 Högskoleutbildning m.m. 476 Svenska för invandrare 478 Uppdragsutbildning 48 Utbildning, totalt 49 PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT Block 5. VÅRD O OMSORG 5 Primärvård 55 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård, omsorg: äldre och personer med funktionsnedsättning 51 Vård och omsorg om äldre 52 Insatser till personer med funktionsnedsättning (ej LSS/SFB) 513 Insatser enligt LSS/SFB 53 Färdtjänst/riksfärdtjänst 54 VoO: äldre, personer m.funktionsneds., tot. Individ- och familjeomsorg 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 569 Barn och ungdomsvård 571 Övriga insatser till vuxna 575 Ekonomiskt bistånd 58 Individ- och familjeomsorg, totalt 585 Familjerätt och familjerådgivning 59 VÅRD OCH OMSORG, TOTALT Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 6 Flyktingmottagande 61 Arbetsmarknadsåtgärder 69 SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT 79 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET

10 SCB-FS 212:2 Bilaga 3 1 AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 8 Arbetsområden och lokaler 85 Hamnverksamhet 81 Kommersiell verksamhet 815 Bostadsverksamhet 82 Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer 83 Flygtrafik 832 Buss, bil och spårbunden trafik 834 Sjötrafik 84 Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning 86 Fjärrvärmeförsörjning 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 87 Avfallshantering 88 Energi, vatten och avfall, totalt 89 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 9 SUMMA DRIFTVERKSAMHET 91 Gemensamma lokaler 92 Gemensamma verksamheter 95 TOTALSUMMA Därav från gemensamma verksamheter Kommentarer driftredovisningen: Fördelning av gemensamma verksamheter 96 Kalkylerad PO + Kalkylerad kapitalkostn. 922 Nettokostnad gemensamma verksamheter 87 Interna kostnader Soc.avg o pens.utbet./kostn. (56(ej 5635), 924 Därav debiterat i kolumn M (ej572) Förändr.pens.avs.[572] 926 Fördelning i kolumnen kommun nyckel 98 o.särsk.lönesk.pens.avs.[5635] 928 Fördelning i kolumnen SCB nyckel 982 Div. förluster, övr.riskk. [735,737,738,739] 985 Reaförluster o div. period. [77,78 "ej 787,788"] 989 Jämförelsestörande kostnader Summering 99 Verksamhetens kostnad exkl. interna poster

11 SCB-FS 212:2 Bilaga 3 11 Driftredovisning 1 tal kr Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [3, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Nyckeltal Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 211 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 211 Kostnader 21 Förändring kostnader procent Kontroller Köp av verksamhet som andel av verksamhetens kostnad 211 procent Kommentarer politisk verksamhet: Kommentarer infrastruktur, skydd m.m: Kommentarer kultur och fritidsverksamhet:

12 SCB-FS 212:2 Bilaga 3 12 Kommentarer barnomsorg: #REFERENS! #REFERENS! Statsbidrag maxtaxa Kvalitetssäkrande åtgärder Kommentarer utbildning inkl. förskoleklass: Utbildning inkl. förskoleklass Kommentarer block 5, Vård och omsorg: #REFERENS! Kommentarer flyktingmottagande och arbetsmarknadsåtg:

13 SCB-FS 212:2 Bilaga 3 13 #REFERENS! #REFERENS! Kommentarer affärsverksamhet: 97 Interna intäkter 982 Förs. expl.fastigheter, tomträtter [37] 985 Reavinster, div. periodiseringar [38] 989 Jämförelsestörande intäkter Summering 99 Verksamhetens intäkter. exkl. interna

14 SCB-FS 212:2 Bilaga 3 14 Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Motpartsredovisning 1 tal kr Blåttmönster innebär länkning Motpartsredovisning 1 tal kr Gråttmönster innebär summering Från myndigheter och Förs.kassan mot driftredovisninge n fet radnummer indikerar ny rad eller ny definition [4631] [4632] [4633] [4634] [4635] [4636] [4637] [4638] driftredovisningen [4531] [4532] [4533] [4534] [4535] [4536] [4537, 4538] [451, 452] [3611] [3612] [351,352] [358] [342,353, , 357, 359] 19 Politisk verksamhet, totalt Från driftredovisningen Rad- Verksamhetsblock/-områden Entreprenad och köp av huvudverksamhet [463] Bidrag och transfereringar [45] Specificering av vissa intäkter (i kol.övr. externa intäkter) nr Föreningar Kommunägda Privata företag Kommuner Landsting Staten och Hushåll och Kommunalförb Utlandet Differens mot Föreningar Kommunägda Privata företag Kommuner Landsting Kommunalförb Staten, stal. Hushåll och Utlandet Differens Förs.av Driftbidrag fr. Driftbidrag stiftelser företag statl. myndigheter individer und driftredovisningen stiftelser företag und individer versamh. till landsting staten, statl. mynd. AF från EU 29 Infrastruktur, skydd mm totalt 339 Kulturverksamhet totalt 359 Fritidsverksamhet, totalt 47 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 425 Fritidshem 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 435 Förskoleklass 44 Grundskola 443 Grundsärskola 45 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 47 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 474 Särvux 479 Övrig utbildning (rad ) 59 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad 5+55) 51 Äldreomsorg Insatser till personer m. funktionsneds. totalt 519 inkl. LSS (rad ) 53 Färdtjänst/riksfärdtjänst 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 569 Barn och ungdomsvård 554 därav HVB-vård för barn och unga 58 Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) 6 Flyktingmottagande 61 Arbetsmarknadsåtgärder 89 Summa affärsverksamhet 94 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 95 TOTALSUMMA Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter Differens Förs. av verksamh. till annan kommun Markhyror och bidrag

15 Specificering pedagogisk verksamhet 1 tal kr Gråttmönster innebär summering Blåttmönster innebär länkning Rad- Verksamhet/skolform Brutto- Därav köp av Bruttonr Därav försäljn. Interna Nämnare nyckeltal Nyckeltal kostnad kr per entreprenad och av verksamhet intäkter barn/elev eller andel av kostnad intäkt huvudverksamhe till andra verksamhet t kommuner Förändring i Kontroller fet radnummer indikerar ny rad eller ny definition Medelvärde År 211 År Förslag på nyckeltal som ska finnas i blanketten. 7 Förskola, totalt Antal inskrivna barn, förskolan Medelvärde Förskola, kostnad per inskrivet barn för hemkommunen Kommentarer förskolan: 71 Kommunal regi Kommunal regi Förskola, kostnad per inskrivet barn kommunal regi Därav pedagogisk verksamhet och omsorg 75 (kostnad för personal) Hemkommun Förskola, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi. 77 Därav lokalkostnader Antal barn vid köp/försäljning av förskoleplatser ht- 21 ht- 211 Förskola, kostnad för lokaler/barn kommunal regi 799 Avgifter I annan kommun Förskola, köp av platser i annan kommun per barn 7991 Därav avgifter för verksamhet i enskild regi Från annan kommun Förskola, försäljning av platser till annan kommun per barn. 724 Enskild regi Förskola, köp av platser i enskild regi per barn. 73 Förskola, avgiftsfinansierringsgrad % 25 Fritidshem, totalt Antal inskrivna barn, fritidshem Medelvärde Fritidshem, kostnad per inskrivet barn för hemkommunen Kommentarer fritidshem: 251 Kommunal regi Kommunal regi Fritidshem, kostnad per inskrivet barn kommunal regi Därav pedagogisk verksamhet och omsorg 255 (kostnad för personal) Hemkommun Fritidshem, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi. 257 Därav lokalkostnader Antal barn vid köp/försäljning av fritidshemsplatseht- 21 ht- 211 Fritidshem, kostnad för lokaler/barn kommunal regi 2599 Avgifter I annan kommun Fritidshem, köp av platser i annan kommun per barn Därav avgifter för verksamhet i enskild regi Från annan kommun Fritidshem, försäljning av platser till annan kommun per barn Enskild regi Fritidshem, köp av platser i enskild regi per barn. 253 Fritidshem, avgiftsfinansieringsgrad 35 Förskoleklass, totalt Antal inskrivna elever, förskoleklamedelvärde Förskoleklass, kostnad per elev för hemkommunen Kommentarer förskoleklass: 351 Kommunal regi Kommunal regi Förskoleklass, kostnad per elev kommunal regi 355 Därav undervisning (kostnad för personal) Hemkommun Förskoleklass, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi. 357 Därav lokalkostnader Antal elever vid köp/försäljning av förskoleklassplaht- 21 ht- 211 Förskolklass, kostnad för lokaler/elev i kommunal regi I annan kommun Förskoleklass, köp av platser i annan kommun per barn 3522 Från annan kommun Förskoleklass, försäljning av platser till annan kommun per barn Enskild regi Förskoleklass, köp av platser i enskild regi per barn. 4 Grundskola, totalt Antal inskrivna elever, grundskolamedelvärde Kostnad per elev kommunal regi. Kommentarer grundskola: 41 Undervisning Kommunal regi Kostnad per elev för undervisning kommunal regi. 42 Läromedel och utrustning Hemkommun Kostnad per elev för läromedel kommunal regi. 44 Måltider Antal elever vid köp/försäljning av grundskoleplatsht- 21 ht- 211 Kostnad per elev för skolmåltider kommunal regi. 45 Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun Kostnad per elev för skolskjuts hemkommun. 46 Elevvård och hälsovård Från annan kommun Kostnad per elev för elevvård kommunal regi. 47 Lokalkostnader Fristående skola Kostnad per elev för lokaler kommunal regi. 48 Övrigt Kostnad per elev för övrigt kommunal regi. 481 Fördelad gemensam verksamhet Kostnad per elev för hemkommunen. 491 Differens Köp av platser i annan kommun per elev. 492 Försäljning av platser till annan kommun per elev. 494 Köp av platser i fristående skola per elev. Differens grundskolan 43 Grundsärskola, totalt Antal inskrivna elever, obligatorismedelvärde Kostnad per elev kommunal regi. Kommentarer grundsärskola: 431 Undervisning Kommunal regi Kostnad per elev för undervisning kommunal regi. 432 Läromedel och utrustning Hemkommun Kostnad per elev för löromedel kommunal regi. 434 Måltider Antal elever vid köp/försäljning av obl. särskoleplaht- 21 ht- 211 Kostnad per elev för skolmåltider kommunal regi. 435 Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun Kostnad per elev skolsjuts hemkommunen. 436 Elevvård och hälsovård Från annan kommun Kostnad per elev för elevvård kommunal regi. 437 Lokalkostnader Landstingsskola Lokalkostnad per elev kommunal regi. 438 Övrigt Fristående skola Kostnad per elev för övrigt kommunal regi Fördelad gemensam verksamhet Kostnad per elev för hemkommunen Differens Köp av platser i annan kommun per elev Försäljning av platser till annan kommun per elev Köp av platser från landsting per elev Köp av platser i fristående skola per elev. Differens grundsärskolan 5 Gymnasieskola, totalt Antal inskrivna elever, gymnasiesmedelvärde Kostnad per elev kommunal regi. Kommentarer gymnasieskola: 51 Undervisning Kommunal regi Kostnad per elev för undervisning kommunal regi. 52 Läromedel och utrustning Hemkommun Kostnad per elev för läromedel kommunal regi. 54 Måltider Antal elever vid köp/försäljning av grundskoleplatsht- 21 ht- 211 Kostnad per elev för skolmåltider kommunal regi. 55 Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun Kostnad per elev skolsjuts hemkommunen. 56 Elevvård och hälsovård Från annan kommun Kostnad per elev för elevvård kommunal regi. 57 Lokalkostnader Landstingsskola Lokalkostnad per elev kommunal regi. 58 Övrigt Fristående skola Kostnad per elev för övrigt kommunal regi. 581 Fördelad gemensam verksamhet Kostnad per elev för hemkommunen. 591 Differens Köp av platser i annan kommun per elev. 592 Försäljning av platser till annan kommun per elev. 593 Köp av plater från landsting per elev. 594 Kpp av platser i fristående skola per elev. Differens gymnasieskolan 53 Gymnasiesärskola, totalt Antal inskrivna elever, gymnasiesmedelvärde Kostnad per elev kommunal regi. Kommentarer gymnasiesärskola: 531 Undervisning Kommunal regi Kostnad per elev för undervisning kommunal regi. 532 Läromedel och utrustning Hemkommun Kostnad per elev för läromedel kommunal regi. 534 Måltider Antal elever vid köp/försäljning av gymnasiesärsk ht- 21 ht- 211 Kostnad per elev för skolmåltider kommunal regi. 535 Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun Kostnad per elev skolsjuts hemkommunen. 536 Elevvård och hälsovård Från annan kommun Kostnad per elev för elevvård kommunal regi. 537 Lokalkostnader Landstingsskola Lokalkostnad per elev kommunal regi. 538 Övrigt Fristående skola Kostnad per elev för övrigt kommunal regi Fördelad gemensam verksamhet Kostnad per elev för hemkommunen Differens Köp av platser i annan kommun per elev Försäljning av platser till annan kommun per elev Köp av plater från landsting per elev Kpp av platser i fristående skola per elev.

16 Differens gymnasiesärskolan 7 Grundläggande vuxenutbildning, totalt Invånarantal Kostnad per invånare. Kommentarer grundläggande vuxenutbildning: 71 Undervisning Kostnad per invånare för undervisning. 72 Läromedel och utrustning Kostnad per invånare för läromedel 76 Elevvård och hälsovård Kostnad per invånare för elevvård. 77 Lokalkostnader Kostnad per invånare för lokaler. 78 Övrigt Kostnad per invånare för övigt. 781 Fördelad gemensam verksamhet Differens Differens grundläggande vuxenutbildning 72 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildni Invånarantal Kostnad per invånare. Kommentarer gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning: 721 Undervisning Kostnad per invånare för undervisning. 722 Läromedel och utrustning Kostnad per invånare för läromedel 726 Elevvård och hälsovård Kostnad per invånare för elevvård. 727 Lokalkostnader Kostnad per invånare för lokaler. 728 Övrigt Kostnad per invånare för övigt Fördelad gemensam verksamhet Kostnad per invånare för hemkommunen, grundläggande och gymnasial vuxenutbildning. Differens Differens gymnasial vuxenutbildning

17 Statistiska Centralbyrån Offentlig ekonomi 17 Specificering vård och omsorg om äldre och personer med funktionsnedsättning 1 tal kronor Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Rad- Verksamhetsblock/-områden Externa intäkter Kostnad Gråttmönster innebär summering nr Blåttmönster innebär länkning BRUTTO- Därav entre- Taxor och Externa Övriga Därav för- Interna Bruttokost- Nyckeltal Nyckeltal Förändring i % Kontroller Nämnare nyckeltal Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen KOSTNAD prenad och avgifter bostadshyror externa säljning av intäkter nad./. Interna kronor/inv., kronor/inv., köp av huvud- o lokalhyror intäkter verksamhet intäkter och verksamhet [3, till kommuner försäljning till [463] [31-33] [341] 34 ej 341, och landsting andra komfet radnummer indikerar ny rad eller ny definition 35-36] [361] muner o landst. Kommentarer äldre: 51 Vård och omsorg om äldre inv 65-w år 511 Hemtjänst i ordinärt boende 513 Korttidsboende 514 Dagverksamhet, ordinärt boende 515 Särskilt boende/annat boende 516 Öppen verksamhet 519 Övriga insatser i ordinärt boende 5199 Summa vård och omsorg om äldre 52 Differens rad 51 (från drift) - rad 5199 Insatser till personer med funktionsnedsättning (exkl LSS/SFB 1 ) inv -64 år Kommentarer personer med funktionsnedsättning: 521 Hemtjänst i ordinärt boende 522 Boendestöd i ordinärt boende 523 Korttidsboende 525 Särskilt boende/annat boende 526 Öppen verksamhet 529 Övriga insatser i ordinärt boende Summa insatser till personer med 5299 funktionsnedsättning (exkl LSS/SFB 1 ) Differens rad 52 (från drift) - rad Insatser enligt LSS/SFB ¹,2 ) invånare Kommentarer insatser enligt LSS/SFB 5131 Boende enl. LSS för vuxna inv 23-w år 5132 Boende enligt LSS för barn och unga inv -22 år 5133 Personlig assistans enl. LSS/SFB 1 invånare 5135 Daglig verksamhet enligt LSS inv år 5139 Övriga insatser enligt LSS Summa insatser enligt LSS/SFB 1 Differens rad 513 (från drift) - rad ) De bestämmelser om personlig assistans som tidigare fanns i LASS är fr.o.m. år 211 inordnade i Socialförsäkringsbalken (SFB, 51 kap.). 2) Kostnaderna och intäkterna för LSS bruttoredovisas liksom övriga verksamheter Konto [354] kommunens ersättning från försäkringskassan för personlig assistans enligt SFB, tkr Konto [4538] kommunens ersättning till försäkringskassan för personlig assistans enligt SFB, tkr Ange kommunens kostnad för rådgivning och annat personligt stöd enl 9 punkt 1 LSS, tkr Obs! Skriv om kostnad/intäkt ej förekommer. Om uppgiften är okänd/saknas lämnas cellen tom och orsaken kommenteras. Specificering av entreprenad och köp av huvudverksamhet [463] Entreprenad och köp av Differens Föreningar, Kommun- Privata Kommuner Landsting Staten och Hushåll och Kommunal- Utlandet Kontroller huvudverk- stiftelser ägda företag företag statl.myndigh. individer förbund samhet [463] [4631] [4632] [4633] [4634] [4635] [4636] [4637] [4638] 51 Vård och omsorg om äldre (från motpart) 511 Hemtjänst i ordinärt boende 513 Korttidsboende 515 Särskilt boende/annat boende 52 Insatser till personer med funktionneds. 521 Hemtjänst i ordinärt boende 523 Korttidsboende 525 Särskilt boende/annat boende 513 Insatser enligt LSS/SFB Boende enl. LSS för vuxna Kommentarer entreprenad och köp av huvudverksamhet:

18 SCB-FS 212:2 Bilaga 3 18 Specificering individ- och familjeomsorg 1 tal kronor Obs! Skriv om kostnad/intäkt ej förekommer. Om uppgiften är okänd/saknas lämnas cellen tom och orsaken kommenteras. Rad- Verksamhetsblock/-områden Kostnad Gråttmönster innebär summering nr Blåttmönster innebär länkning BRUTTO- Interna Försäljning Bruttokost- Nyckeltal Kontroller Nämnare nyckeltal KOSTNAD intäkter av verksam- nad./. Interna kronor/inv. het till andra intäkter och kommuner o försäljning till och landsting andra komfet radnummer indikerar ny rad eller ny definition [361] muner o landst. 559 Vård för vuxna med missbruksproblem inv år Kommentarer vuxna missbrukare: 552 Institutionsvård vuxna 556 Familjehemsvård för vuxna 5581 Öppna insatser, bistånd som avser boende 5582 Öppna insatser, individuellt behovsprövad öppen vård 5583 Öppna insatser, övriga 558 Summa öppna insatser vuxna Summa vård för vuxna med missbruksproblem Differens rad 559 (från drift) - rad Barn- och ungdomsvård inv -2 år Kommentarer barn- och ungdomsvård: 554 HVB-vård för barn och unga 557 Familjehemsvård för barn och unga 5681 Öppna insatser, individuellt behovsprövad öppen vård 5682 Öppna insatser, övriga 568 Summa öppna insatser för barn och unga Summa barn- och ungdomsvård Differens rad 569 (från drift) - rad Övriga insatser till vuxna Kommentarer övriga insatser vuxna och ekonomiskt bistånd: 575 Ekonomiskt bistånd invånare 58 Summa individ- och familjeomsorg 585 Familjerätt och familjerådgivning inv -17 år Kommentarer familjerätt- och familjerådgivning: 5851 Familjerätt inv -17 år 5855 Familjerådgivning inv år Summa familjerätt och familjerådgivning Differens familjerätt/familjerådgivning