Räkenskapssammandrag för kommuner och landsting(rs) 2012

Transkript

1 Statistiska centralbyrån SCBDOK (59) Räkenskapssammandrag för kommuner och landsting(rs) 212 OE17 Innehåll Allmänna uppgifter Ämnesområde Statistikområde SOS-klassificering Statistikansvarig Statistikproducent Uppgiftsskyldighet Sekretess och regler för behandling av personuppgifter Gallringsföreskrifter EU-reglering Syfte och historik Statistikanvändning Uppläggning och genomförande Internationell rapportering Planerade förändringar i kommande undersökningar Översikt Observationsstorheter Statistiska målstorheter Utflöden: statistik och mikrodata Dokumentation och metadata Uppgiftsinsamling Ram och ramförfarande Urvalsförfarande Mätinstrument Insamlingsförfarande Databeredning Statistisk bearbetning och redovisning Skattningar: antaganden och beräkningsformler Redovisningsförfaranden Slutliga observationsregister Produktionsversioner Arkiveringsversioner Erfarenheter från senaste undersökningsomgången... 1 Bilagor Bilaga 1 RS-kommun Bilaga 2 RS-landsting Bilaga 3 RS-kommunalförbund... 59

2 Statistiska centralbyrån SCBDOK (59) Allmänna uppgifter.1 Ämnesområde Ämnesområde:.2 Statistikområde Statistikområde: Finanser för den kommunala sektorn..3 SOS-klassificering Tillhör (SOS) För undersökningar som ingår i Sveriges officiella statistik gäller särskilda regler när det gäller kvalitet och tillgänglighet, se Förordningen om den officiella statistiken (21:1). Uppgifter från kommunernas och landstingens Räkenskapssammandrag är klassad som officiell statistik på riksnivå. Uppgifter från Räkenskapssammandragets huvudavdelningar (resultaträkning, balansräkning, verksamhetens intäkter och kostnader, skatteintäkter, utjämningssystem, generella bidrag och finansiella poster, investeringsredovisning, driftredovisning och motpartsredovisning) är klassade som officiell statistik på kommunnivå avseende de nyckeltal som publiceras från dessa avdelningar..4 Statistikansvarig Myndighet/organisation: Statistiska centralbyrån Postadress: Örebro Besöksadress: Klostergatan 23 Örebro Kontaktperson: Anita Brandt, Monica Leonardsson Telefon: , E-post: Offentlig.ekonomi@scb.se.5 Statistikproducent Myndighet/organisation: Statistiska centralbyrån Postadress: Örebro Besöksadress: Klostergatan 23 Örebro Kontaktperson: Anita Brandt, Monica Leonardsson Telefon: , E-post: Offentlig.ekonomi@scb.se

3 Statistiska centralbyrån SCBDOK (59).6 Uppgiftsskyldighet Uppgiftsskyldighet föreligger/föreligger inte enligt lagen om den officiella statistiken (SFS 21: 99) Statistiska centralbyråns föreskrifter och (SCB- FS 212:2) om uppgifter till statistik om kommunernas årliga bokslut, Räkenskapssammandraget..7 Sekretess och regler för behandling av personuppgifter I myndigheternas särskilda verksamhet för framställning av statistik gäller sekretess enligt 24 kap. 8 offentlighets- och sekretesslagen (29:4). Alla uppgifter som ingår i Räkenskapssammandraget är offentliga..8 Gallringsföreskrifter ADB-register finns från 196. Utskrift av formuläret sparas inte..9 EU-reglering Det finns ingen EU-reglering för RS..1 Syfte och historik Syftet med undersökningen är att både på kommun- landstings- och riksnivå ge en tillförlitlig information om kommunernas och landstingens ekonomi, nuläge och utveckling. RS används av nationalräkenskaperna (NR) som källa för att beräkna kommunsektorns andel av BNP, finansiellt sparande, investeringar, transfereringar samt de kommunala affärsverkens driftsöverskott. Genom Sveriges medlemskap i EU ställer EU större krav på innehållet i statistiken. RS är även en viktig källa för staten vid uppföljning och utvärdering av kommunalsektorns verksamhet. Undersökningen innehöll fram till år 21 även en inventering av vilka företag som kommunerna äger. Ekonomiska uppgifter om kommunernas ekonomi har samlats in sedan 1874 och publicering har skett under samma tidsperiod i Kommunernas finanser, Den offentliga sektorns finanser , Den offentliga sektorn 21-23, Landstingens bokslut verksamhetsindelat (Statistiskt meddelande) och Kommunernas hushållning med resurser (Statistiskt meddelande) samt Kommunernas och landstingens verksamhetsindelade bokslut Statistikanvändning Uppgifterna från RS används av: - NR för att göra konsumtionsberäkningar, beräkning av kommunala sektorns andel av BNP, beräkningar av transfereringar, investeringar och finansiellt sparande. NR gör också fastprisberäkningar och ändamålsfördelningar utifrån RS. NR i sin tur levererar uppgifterna till Finansdepartementet, Konjunkturinstitutet, Riksbanken och EU. - Kommuner för jämförelse av den egna ekonomin med andra kommuner för att finna uppslag till effektiviseringar i verksamheten.

4 Statistiska centralbyrån SCBDOK (59) - Sveriges Kommuner och Landsting i sin intressebevakning gentemot staten. - Statliga myndigheter för deras uppföljning av kommunal verksamhet. - Utredningar som ser över kostnadsutjämningen i statsbidragssystemet. - Finansdepartementet för att bedöma enskilda kommuners ekonomi samt för uppföljning och utvärdering av kommunal verksamhet. - Banker och andra finansinstitut för kreditvärdering av kommuner. - Massmedia och allmänhet. - RS används på kommunnivå även för beräkning av statsbidrag för maxtaxa inom barnomsorgen och för utjämningssystem för stöd och service för vissa funktionshindrade (LSS). I samrådsgruppen för kommunal finansstatistik ingår användarrepresentanter från Finansdepartementet, Skolverket, Socialstyrelsen, Sveriges Kommuner och Landsting (SKL), Rådet för främjande av kommunala analyser (RKA) och SCB..12 Uppläggning och genomförande RS är en årlig totalundersökning där samtliga primärkommuner, landsting och kommunalförbund ingår. Insamlingen sker i form av elektroniskt formulär. I formuläret finns även förtryckta uppgifter, granskningskontroller och nyckeltal som beräknas automatiskt. RS skickades till kommunernas ekonomikontor den 28 februari och inlämningstidpunkten var den 22 mars Internationell rapportering Ingen direkt internationell rapportering utan det är via NR som uppgifter skickas internationellt..14 Planerade förändringar i kommande undersökningar Inför insamlingen av RS213 kommer kommunernas formulär anpassas till Kommun-Bas 13. Kommun-Bas är kommunernas normalkontoplan för kommunernas externa redovisning. Anpassningen kommer att innebära en del förändringar i kontonumreringen.

5 Statistiska centralbyrån SCBDOK (59) 1 Översikt 1.1 Observationsstorheter Målpopulationen utgörs av Sveriges samtliga 29 primärkommuner, de 2 landstingen/regionerna samt de 197 kommunalförbund som fanns registrerade under 212. Insamlingen består av ekonomiska uppgifter från populationens årsbokslut och variablerna består av intäkter och kostnader uttryckta i tusental kronor. Redovisningen på riksnivå görs i miljontals kronor. Exempel på de respektive formulärens utformning återfinns i detta dokuments bilagor. 1.2 Statistiska målstorheter Objektgrupp Variabel Mått Population Primärkommuner Landsting/ regioner Indelning i redovisningsgrupper Resultaträkning, Balansräkning, Verksamhetens intäkter och kostnader, Investeringsredovisning, Driftredovisning, Motpartsredovisning, Pedagogisk verksamhet, Vård och omsorg om äldre- och personer med funktionsnedsättning Individ och Familjeomsorg Resultaträkning, Balansräkning, Investeringsredovisning, Driftredovisning, Specificering av driftredovisning, Motpartsredovisning, Kapitaltjänstkostnader Intäkter/kostnader Tusental kronor Intäkter/kostnader Tusental kronor

6 Statistiska centralbyrån SCBDOK (59) Objektgrupp Variabel Mått Population Kommunalförbund Indelning i redovisningsgrupper Resultaträkning, Balansräkning, Driftredovisning, Investeringsredovisning Intäkter/kostnader Tusental kronor 1.3 Utflöden: statistik och mikrodata Resultatet från undersökningen publiceras i ett statistiskt meddelande (SM) OE 24, i en artikel på SCB:s webbplats (publiceras under hösten 213) samt i Sveriges Statistiska databaser (SSD) som kan nås via SCB:s hemsida På SCB:s hemsida finns även en kort presentation av undersökningen, länk till pressinformation samt utvalda tabeller och diagram från den senaste publiceringsomgången. Mikrodata avseende respektive undersökning finns lagrade i client/servermiljö. Specialbearbetningar utförs på uppdragsbasis. 1.4 Dokumentation och metadata Undersökningen finns dokumenterad i Beskrivning av statistiken med kvalitetsdeklaration och MetaPlus.

7 Statistiska centralbyrån SCBDOK (59) 2 Uppgiftsinsamling 2.1 Ram och ramförfarande Målpopulationen är samtliga kommuner, landsting och kommunalförbund. Samtliga ingår också i rampopulationen och därmed uppstår varken under- eller övertäckning. De kommunalförbund som ingår i RS för kommunalförbund hämtas från SCB:s Företagsdatabas (FDB) som kontinuerligt uppdateras med uppgifter från Skatteverket. Statistiken om RS är totalräknad och därmed är inte statistiken påverkad av osäkerheter p.g.a. urval. 2.2 Urvalsförfarande Undersökningen är en totalundersökning. 2.3 Mätinstrument Insamlingen av Räkenskapssammandraget (RS) för kommuner och landsting sker med ett elektroniskt Excelformulär. Formuläret skickas mellan SCB och kommunerna med e-post. I formuläret finns det även förtryckta uppgifter, ett stort antal granskningskontroller och nyckeltal som beräknas automatiskt. Kommunalförbunden besvarar en webbenkät. Formulären är separata för kommunerna, landstingen och kommunalförbunden. Respektive formulär redovisas i de bilagor som finns bifogade till denna dokumentation. 2.4 Insamlingsförfarande Insamlingen av Räkenskapssammandraget (RS) sker med ett elektroniskt formulär som skickas ut till uppgiftslämnarna via e-post. Varje kommun /landsting har en kontaktperson som ansvarar för kontakterna med SCB. Kontaktpersonen ansvarar för att ta emot och skicka tillbaka formuläret till SCB. Påminnelser sker via e-post eller telefon, samtliga kommuner och landsting besvarade formulärets samtliga avdelningar. Partiellt bortfall, tomma celler, kan förekomma inom främst avdelningarna pedagogisk verksamhet och vård och omsorg i kommunernas RS. 2.5 Databeredning En stor del av granskningsarbetet sker redan vid ifyllandet av formuläret hos uppgiftslämnarna. Eventuella kontroller som slår ut eller större förändringar i nyckeltalen ska kommunen kommentera i speciella kommentarsrutor eller rätta till innan formuläret sänds in till SCB. SCB granskar det inkomna materialet i ett egetutvecklat granskningssystem där ett stort antal kontroller avseende summeringar och samband mellan variabler granskas. Kontakt tas med de flesta kommunerna för komplettering och rättning av lämnade uppgifter. Partiellt bortfall, tomma

8 Statistiska centralbyrån SCBDOK (59) celler, kan förekomma för enstaka variabler, i nuläget sker ingen imputering för enskilda kommuner. På grund av undersökningens omfattning (ca 3 variabler) är det inte möjligt att kontrollera samtliga variabler i RS lika noggrant. Granskningen inriktas därför på de viktigaste sambanden som finns mellan olika variabler i formuläret. Exempelvis så ska verksamhetens intäkter och kostnader vara lika stora i de olika avdelningarna där variabeln förekommer. Granskningen är också uppbyggd kring förändringen mellan åren för nyckeltalen, som beräknas i de olika avdelningarna. Olika granskningsintervall är framtagna som anger mellan vilket intervall ett nyckeltals förändring accepteras. Om intervallet över- eller underskrids faller kontrollen ut och uppgiftslämnaren uppmanas att kontrollera värdena. Så kallad selektiv granskning görs i driftredovisningen vilket innebär att den verifiering som görs begränsas till de data som har mest betydelse på den sammanlagda rikstotalen. Innan verksamhetsnyckeltalen publiceras görs en återrapportering av nyckeltal till kommunerna. På så sätt uppmanas uppgiftslämnarna att ytterligare kontrollera och kvalitetssäkra inlämnade uppgifter. Viss slutgranskning av den sammanlagda riktotalen görs för kontroll av att inga stora misstag har gjorts i de tidigare processerna.

9 Statistiska centralbyrån SCBDOK (59) 3 Statistisk bearbetning och redovisning 3.1 Skattningar: antaganden och beräkningsformler Samtliga kommuner och landsting besvarar formulärets alla avdelningar, vilket innebär att ingen uppräkning behöver göras. I Excelformuläret sker automatiska summeringar av de intäkter och kostnader som efterfrågas. Vidare beräknas ett stort antal nyckeltal som baseras på kostnader vilka sätts i relation med lämplig nämnare, vilket vanligtvis är antal invånare eller antal elever. Partiellt bortfall kan förekomma för enstaka variabler t.ex. genom att kommunerna har svårt att dela upp kostnader för äldre personer och för personer med funktionsnedsättning. Partiellt bortfall förekommer främst inom pedagogisk verksamhet eller vård och omsorg. I nuläget sker ingen imputering för enskilda kommuner. Om partiellt bortfall, tomma celler, uppstår räknas f.n. detta som ett nollvärde, vilket innebär att viss underskattning av dessa variabler kan förekomma. 3.2 Redovisningsförfaranden Officiell statistik från RS offentliggörs både som preliminär och definitiv statistik. Offentliggörande av preliminär statistik sker genom publicering av tabeller i Sveriges Statistiska Databaser (SSD). Den definitiva statistiken offentliggörs i ett Pressmeddelande som publiceras på SCB:s webbplats ( Samtidigt publiceras ett antal tabeller i Sveriges Statistiska Databaser (SSD) samt i Statistiskt Meddelande (SM OE 24) som är åtkomligt på Publiceringsdatum anges i SCB:s publiceringsplan. Inläggningen i SSD sker enligt den standard som gäller för SCB-statistik. De tabeller som publiceras är aggregerade på kommun-, landsting- och riksnivå. På uppdragsbasis görs specialbearbetningar som kan levereras i form av tabeller eller som olika typer av datamatriser.

10 Statistiska centralbyrån SCBDOK (59) 4 Slutliga observationsregister 4.1 Produktionsversioner I det här dokumentet (SCBDOK) har framtagningen av nedanstående slutliga observationsregister beskrivits. Register Registervariant Registerversion Räkenskapssammandrag (RS) RS för kommun 212 Register Registervariant Registerversion Räkenskapssammandrag (RS) RS för landsting 212 Fortsatt dokumentation, av registrens detaljerade innehåll, finns på SCB:s webbplats. Där beskrivs alla variabler och värdemängder m.m. Dokumentationen hittar du här: Klicka dig fram med hjälp av namnen på Register, Registervariant och Registerversion som är angivna i ovanstående tabell. 4.2 Arkiveringsversioner Arkivering förekommer inte. 4.3 Erfarenheter från senaste undersökningsomgången Insamlingen av RS212 för kommunerna har fungerat väl efter förra omgångens förändrade blankett. Både insändningstidpunkt och tidpunkt för godkännande efter granskning har tidigarelagts för många kommuner.

11 Statistiska centralbyrån SCBDOK (59) Bilagor Bilaga 1 RS-kommun

12 Kommuninformation: Kommun: KommunID: Invånare: Inv år: Kontaktpersoner Räkenskapssammandraget Klicka på länken ovan för att via uppgiftslämnarsidan komma till AnvändarID: "Uppdatering av kontaktpersoner". Använd inloggningsuppgifterna till höger: Lösenord: Ekonomikontoret Kontaktperson 1 är huvudansvarig för RS och svarar för samordning av kommunens arbete med RS. Kontaktperson Namn Telefon E-post Kontaktperson 1 Kontaktperson 2 Ekonomichef Pedagogisk verksamhet Kontaktperson Namn Telefon E-post Kontaktperson PV Förskola Grundskola, särsk. Gymnasieskola Vuxenutbildning Chef PV Vård och omsorg Kontaktperson Namn Telefon E-post Kontaktperson VO Äldreomsorg Funktionshinderomsorg IFO Chef VO

13 Statistiska Centralbyrån 2 Resultaträkning 212, 1 tal kr Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär automatisk beräkning Blåttmönster innebär länkning Rad- Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv nr Värde tkr Värde tkr Kommunen Koncernen 1 Verksamhetens intäkter Belopp saknas ########## ########## 2 Verksamhetens kostnader Belopp saknas ########## ########## 25 Avskrivningar Belopp saknas ########## ########## 3 Verksamhetens nettokostnader ########## ########## 4 Skatteintäkter ########## ########## 5 Utjämningssystemen o. generella statliga bidrag samt fastighetsavg. ########## ########## 6 Finansiella intäkter Belopp saknas 7 Finansiella kostnader Belopp saknas ########## ########## 8 Resultat före extraordinära poster Kommentarer extraordinära poster: ########## ########## 1 Extraordinära intäkter 11 Extraordinära kostnader ########## ########## 115 Skattekostnader/bokslutsdispositioner 12 Årets resultat ########## ########## Balanskravsresultat Nyckeltal Kommentarer balanskravsutredningen: kr/inv 13 Årets resultat enligt resultaträkningen ########## 131 Avgår; samtliga realisationsvinster 132 Tillägg; realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet 133 Summa balanskravsresultat ########## Synnerliga skäl 134 Tillägg; ianspråktagande av sparande 135 Tillägg; realisationsförluster enl. undantagsmöjlighet 136 Tillägg; orealiserade förluster i värdepapper 137 Andra synnerliga skäl 139 Justerat resultat ########## Finansiella nyckeltal Nyckeltal kr/inv Kommunen Koncernen Verksamhetens nettokostnader / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. Finansnetto / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Resultat före extraordinära poster / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. Årets resultat / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. Verksamhetens självfinansieringsgrad Investeringar i % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. Försäljn.av anl.tillg. i % av skatteintäkter, generella statsbidrag o utj. Andel investeringar som finansieras med försäljn. av anl.tillg. Likvida medel i % av externa driftkostnader

14 Statistiska Centralbyrån 3 Balansräkning 212, 1 tal kr Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär automatisk beräkning Rad BAS 5 Tillgångar Kommunen Koncernen röd triangel innebär att det finns en kommentar till cellen Nyckeltal kr/inv nr Kommunen Koncernen Anläggningstillgångar 15 1 Immateriella anläggningstillgångar Skriv belopp eller Mark, byggn. och tekn. anläggningar Maskiner och inventarier Däravposter till kommunernas tillgångar 25 11,12 Summa materiella anläggningstillg. Belopp saknas Rad nr Bas 5 ########## #DIVISION/! ,136 Aktier och andelar, bostadsrätter i kommunens koncernföretag ,134 Obligationer, förlagsbevis m.m. samt certifikat Långfristiga fordringar i kommunens koncernföretag ,138 Grundfondskapital och div.värderegl (ej 139) Summa finansiella anläggningstillg. Belopp saknas ########## #DIVISION/! (ej 139) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR ########## #DIVISION/! Omsättningstillgångar 4 14 Förråd, lager, exploateringsfastigh. Belopp saknas Kundfordringar hos kommunens koncernföretag 5 16 Diverse kortfristiga fordringar [ej 178] Förutbet. kostnader o uppl. Intäkter, exkl.uppl skatteint fordringar hos staten Upplupna skatteintäkter Aktier och andelar hos kommunens koncernföretag Obligationer, förlagsbevis m.m Certifikat Värdereglering av kortfristiga placeringar Summa kortfr. fordr. och placeringar Belopp saknas för koncernen Kassa och bank (likvida medel) Belopp saknas SUMMA OMSÄTTNINGSTILLG. ########## #DIVISION/! SUMMA TILLGÅNGAR Rad BAS 5 Eget kapital, avsättningar och skulder Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv nr Kommunen Koncernen Eget kapital, ingående värde Belopp saknas Årets resultat Belopp saknas 75 2 EGET KAPITAL ########## #DIVISION/! Avsättning för pensioner (FÅP) Avsättning för särskild avtalspens.o visstidspens. Däravposter till kommunernas skulder ########## Avsättning löneskatt Andra avsättningar avsättn. för återställande av avfallsdeponi ########## SUMMA AVSÄTTNINGAR Belopp saknas ########## #DIVISION/!

15 Statistiska Centralbyrån Lån i banker och kreditinstitut Lån i utländsk valuta Långfristiga skulder till koncernföretag ,239 Checkkredit, övr.långfristiga skulder varav utlämnade lån till koncernföretag Långfristig leasingskuld 88 uppgiften avser kommunuppgiften Långfristiga skulder, totalt Skriv belopp eller för koncernen ########## #DIVISION/! 9 24 Kortfristiga skulder till kreditinstitut och kunder Kortfristiga skulder till koncernföretag Leverantörsskulder Lev.skulder till kommunens koncernf Personalens källskatt Sociala avgifter enligt lag och särskild löneskatt Skulder till staten Upplupna semesterlöner Belopp saknas för kommunen Upplupen särskild löneskatt avgiftsbestämd del Belopp saknas för kommunen Upplupen pensionskostnad avgiftsbestämd del Belopp saknas för kommunen Förutbetalda skatteintäkter 97 Not 1 Övriga kortfristiga skulder Kortfristiga skulder, totalt Belopp saknas för koncernen ########## #DIVISION/! SUMMA SKULDER 1 2,22-29 SKULDER, AVSÄTT.O EGET KAPITAL Utlämnade lån till koncernföretag (rad 88) ########## Not 1: (ej 271,277) 29 (ej 292, 2933, 296, 298) Långfristiga skulder exkl. utlåning till kommunägda bolag ########## Borgensförbindelser och övriga ansvarsförbindelser Rad Text Kommunen Kommunen nr år 211 år 212 Soliditet, % enligt balansräkningen Soliditet, % inkl. pensionsåtaganden före 1998 Föränd. % Nyckeltal kr/inv 121 Borgen o andra förpliktelser gentemot kommunala bostadsföretag #DIVISION/! 122 Borgen o andra förplikt. gentemot övriga bostadsföretag/föreningar #DIVISION/! 13 Borgen o andra förpliktelser gentemot övriga kommunala företag #DIVISION/! 14 Övriga ansvarsförbindelser (inklusive borgens- o förlustansvar för egnahem o småhus) #DIVISION/! 15 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulder el. avsättningar inklusive löneskatt på pensionsförpliktelse Belopp saknas #DIVISION/! 16 SUMMA ANSVARSFÖRBINDELSER #DIVISION/! Kommunen Övriga tilläggsupplysningar 17 Öronmärkt belopp för framtida pensionsutbetalningar skriv belopp eller 18 Ackumulerat, ej återställt negativt resultat inkl. 212-års resultat. skriv belopp eller 19 Sammanlagt beslutat bidrag till statlig infrastruktur skriv belopp eller Kommentarer balansräkning och borgensförbindelser:

16 Statistiska Centralbyrån 5 Verksamhetens intäkter och kostnader 212, 1 tal kr Länk till Instruktioner Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Gråttmönster innebär automatisk beräkning Blåttmönster innebär länkning Verksamhetens intäkter Kontroller av förändring mellan 211 och 212 Rad- BAS 5 Värde tkr Rad- Värde tkr Förändring Kontroller nr 212 nr procent 13 3 Försäljningsmedel och övriga ersättningar 13 % Förrättnings- och granskningsavgifter Anslutningsavgifter , 319 Taxor och avgifter, övrigt 29 Taxor och avgifter 29 % Bostads- och lokalhyror 4 % Markhyror och arrenden mm Hyror och arrenden, övrigt 49 Hyror och arrenden 49 % Driftbidrag från staten och statliga myndigheter Driftbidrag från Arbetsförmedlingen Driftbidrag från kommuner o landsting Ersättn.från FK för personlig assistent Belopp saknas Momsbidrag vid köp av ej skattepliktig verksamhet Belopp saknas 527 % EU-bidrag (driftbidrag) , 359 Investeringsbidrag periodiserade över nyttjandetid, övriga bidrag (driftbidrag) 59 Bidrag 59 % Försäljning av verksamhet till annan kommun Försäljning av verksamhet till landsting , 363 Försäljn. av verksamh o entreprenader till övriga 39 Försäljn. av verksamh. o entreprenad 39 % Försäljning av exploateringsfastigheter, tomträtter , 382, 384 Reavinster av materiella anläggningstillgångar Kommentarer verksamhetens intäkter: Reavinster av fin. anläggningstillgångar Övriga periodiseringar Summering av verksamhetens intäkter 896 Verksamhetens intäkter enl. RR

17 Statistiska Centralbyrån 6 Verksamhetens kostnader Kontroller av förändring mellan 211 och 212 Rad- BAS 5 Värde tkr Däravposter till verksamhetens kostnader Rad- Värde tkr Förändring Kontroller nr nr Bidrag till enskilda Vårdnadsbidrag barnomsorg Anhörigbidrag procent Bostadssociala bidrag Ersättn. till FK för personlig assistent Belopp saknas Bidrag till föreningar, företag m.fl Bidrag till staten och statliga myndigheter 69 Bidrag och transfereringar 69 % 1 5, 51, 53, 54, 55x2 Löner mm Sjuklön Belopp saknas 1 % [ej 5635] Sociala avg. enl. lag o. avtal (inkl. lönesk. för år 212), exkl särskild löneskatt på pensi.avsättning [ej 5635] Löneskatt, exkl. särsk.lönesk.på pens.avs. Belopp saknas , 5635 Förändring pensionsavs inkl.särsk.lönesk på p.avs 115 % Pensionsutbetalningar Pens.utbet.förmånsbest.pens.intj.fr.o.m % Pensionsförsäkringsavgifter Pens.utbet.förmånsbest.pens.intj.före Förvaltningsavgifter Pens.utbet.av särsk.avtals-o visstidspens Pensionskostnad avgiftsbestämd del för år Personalsociala kostnader 189 Personal 3 62 Bränsle, energi och vatten Vatten och avlopp Belopp saknas Livsmedel Kontorsmaterial 34 Not 1 Material, övrigt 36 Material 36 % Husbyggnadsentreprenader Anläggnings- och reparationsentreprenader Entreprenad o köp av huvudverksamhet 41 % Entreprenad o köp av stödverksamhet Konsulttjänster och andra tjänster Tillfälligt inhyrd personal Hyra / leasing av anläggningstillgångar Tele-, It-kommunikation o. postbefordran Reparation o underhåll av mask. o inventarier Transporter Lokalhyror 45 % Markhyror 47 73, 76 Försäkringsavg. o. riskkostnader, div.kostnad försäkringsavgifter 471 Not 2 Tjänster, övrigt självrisker 735, 738, 479 Tjänster, inkl köp av verksamhet kundförluster, förl. på kortfr.fordr., ö. riskk. 479 % , 781, 782,784 Förlust vid avyttring av materiella anl infriad borgen Förlust vid avyttring av fin. anl. tillg avgifter Förändring av avsättning, Upplösning av aktiverad , 788 bidrag till stat infrastruktur , 763 fordonsskatt och fastighetsskatt Övr periodiseringar Kommentarer verksamhetens kostnader: Summering av verksamhetens kostnader 91 Verksamhetens kostnader enl. RR Not 1: 42,43, 41, 419, 43, 654, 655, 64 ej 644 Not 2: 55x1, 65, 67, 75, 71-72

18 Statistiska Centralbyrån 7 Skatteintäkter, utjämningssystem o. generella statliga bidrag samt finansiella poster 212, 1 tal kr Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär automatisk beräkning / förprintning Skatteintäkter Blåttmönster innebär länkning Finansiella intäkter Rad- BAS 5 Värde, Tkr Rad- BAS 5 Värde, Tkr nr nr 6 81 Allmän kommunalskatt Utdelning på aktier och andelar Slutavräkning, prognos för år Ränteintäkter Justering slutavräkning år Ränteintäkter på kundfordringar 63 Justeringspost slutavräkning år Realiserade valutakursvinster Övriga skatter Orealiserade valutakursvinster 69 Skatteintäkter Återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar ej 8498 Övr. finans. intäkter Bidrag från utjämningssystemen och generella statliga bidrag Rad- BAS 5 Värde, Tkr Finansiella kostnader 89 FINANSIELLA INTÄKTER ENL RR nr Rad- BAS 5 Värde, Tkr Inkomstutjämningsbidrag Strukturbidrag Räntekostnader (på lån) Införandebidrag Ränta på pensionsavsättning och löneskatt Regleringsbidrag , 857 Räntekostn. för lev.skulder o bankkostnader Kostnadsutjämningsbidrag Realiserade valutakursförluster Bidrag för LSS-utjämning Orealiserade valutakursförluster Övriga bidrag från staten m.m Nedskrivning av finansiella tillgångar Bidrag från utjämningssystemen och generella statliga bidrag ej 8598 Övr. finans. kostn. 99 FINANSIELLA KOSTNADER ENL RR nr Avgifter till utjämningssytemen Rad- BAS 5 Värde, Tkr nr Inkomstutjämningsavgift Regleringsavgift Kostnadsutjämningsavgift Avgift till LSS-utjämningen 79 Avgifter i utjämningssystemen Kommentarer till skatter, bidrag och finansiella poster: Fastighetsavgift

19 Statistiska Centralbyrå 8 Investeringsredovisning 212, 1 tal kr Länk till Instruktioner Blåttmönster innebär länkning Radnr 986 IB Anläggningstillgångar Mark, byggn. och tekn. Anläggningar [11] Gråttmönster innebär automatisk beräkning/förprintning Maskiner och inventarier [12] Finansiella anläggningstillg. [13 ej 139] Därav Aktier, andelar och bostadsrätter [132, 136] Inköp Försäljningspris Reavinst 99 -Reaförlust Avskrivningar 992 -/+ Nedskrivningar/återföring av nedskrivning 993 +/- Omklassificeringar 994 +/- Övriga förändringar 995 UB Anläggningstillgångar Investeringar fördelade på verksamheter (1 tal kr) Rad- Verksamhetsblock/-områden Investe- Därav Investe- Därav nr rings- Entrepren. Inköp av Inköp av ringsin- Statliga utgifter Konsulter maskiner o mark,byggn. komster investeinventarier tekn.anläggn. (exkl.försälj. ringsbidrag [46, 47] [42] [43] av anl.tillg.) [357] EGENTLIG VERKSAMHET 19 Politisk verksamhet, totalt Infrastruktur, skydd m.m. 215 Fysisk o. teknisk planering, bostadsförbättr. 239 Näringsl.främj.åtg, turistv.o konsum.-ener.rådg 249 Gator, vägar och parkering 25 Parker 269 Miljö- och hälsoskydd och alkoholtillstånd 27 Räddningstjänst 275 Totalförsvar och samhällsskydd 29 Infrastruktur, skydd m.m. totalt 39 Kultur och fritid, totalt 43 Förskola, fritidshem o annan pedagogisk verksamhet, totalt Utbildning 439 Grundskola inkl förskoleklass och grundsärskola 459 Gymnasieskola inkl gymnasiesärskola 479 Övrig utbildning 48 Utbildning, totalt 49 Pedagogisk verksamhet, totalt 5 Vård och omsorg Primärvård 55 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård 51 Vård och omsorg om äldre 519 Insatser till personer med funktionsnedsättning totalt (inkl LSS) 58 Individ o familjeomsorg totalt, familjerätt 59 Vård och omsorg, totalt 69 Särskilt riktade insatser, totalt 79 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder Arbetsområden 8 och lokaler 85 Hamnverksamhet 81 Kommersiell verksamhet 815 Bostadsverksamhet 82 Näringsliv och bostäder, totalt 83 Kommunikationer Flygtrafik 832 Buss, bil och spårbunden trafik 834 Sjötrafik 84 Kommunikationer, totalt 855 Energi, vatten och avfall El- och gasförsörjning 86 Fjärrvärmeförsörjning 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 87 Avfallshantering 88 Energi, vatten och avfall,totalt 89 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 91 Gemensamma lokaler 92 Gemensamma verksamheter 95 TOTALSUMMA 96 Därav: Konsulttjänster [47] Exploateringsverksamhet (1 tal kr) Radnr Kommentarer till investeringsredovisningen och exploateringsverksamhet: 981 Exploateringsutgifter 982 Exploateringsinkomster

20 Statistiska Centralbyrån Driftredovisning 212, 1 tal kr Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär automatisk beräkning Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Rad nr Verksamhetsblock/-områden Blåttmönster innebär länkning 123 röda siffror indikerar att ett belopp kan vara fel Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader 9 Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [5-51,53,54, [4"ej 41",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [61] 55x2] 43, 461, 462, 58, 6,"ej 61", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 7-72, , 76, 787, 788] EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 1 Nämnd- och styrelseverksamhet 11 Stöd till politiska partier 12 Revision 13 Övrig politisk verksamhet 19 POLITISK VERKSAMHET, TOTALT Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr. 22 Näringslivsfrämjande åtgärder 225 Konsument- och energirådgivning 23 Turistverksamhet 249 Gator, vägar och parkering 25 Parker 261 Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning 263 Miljö- hälsa och hållbar utveckling 267 Alkoholtillstånd m.m. 27 Räddningstjänst 275 Totalförsvar och samhällsskydd 29 INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 31 Stöd till studieorganisationer 315 Allmän kulturverksamhet, övrigt 32 Bibliotek 33 Musikskola / kulturskola 339 Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet 3 Allmän fritidsverksamhet 34 Idrotts- och fritidsanläggningar 35 Fritidsgårdar 359 Fritidsverksamhet, totalt 39 KULTUR OCH FRITID, TOTALT

21 Statistiska Centralbyrån Driftredovisning 212, 1 tal kr Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär automatisk beräkning Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Rad nr Verksamhetsblock/-områden Blåttmönster innebär länkning 123 röda siffror indikerar att ett belopp kan vara fel Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader 1 Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [5-51,53,54, [4"ej 41",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [61] 55x2] 43, 461, 462, 58, 6,"ej 61", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 7-72, , 76, 787, 788] 4 Öppen förskola 47 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 415 Öppen fritidsverksamhet 425 Fritidshem 43 Förskola, fritidshem o annan ped.verksamhet totalt Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass 44 Grundskola 443 Grundsärskola 45 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 469 Skolväsendet för barn o ungdom totalt Kommunal vuxenutbildning 47 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Övrig utbildning 474 Särvux 475 Högskoleutbildning m.m. 476 Svenska för invandrare 478 Uppdragsutbildning 48 Utbildning, totalt 49 PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT

22 Statistiska Centralbyrån Driftredovisning 212, 1 tal kr Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär automatisk beräkning Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Rad nr Verksamhetsblock/-områden Blåttmönster innebär länkning 123 röda siffror indikerar att ett belopp kan vara fel Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader 11 Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [5-51,53,54, [4"ej 41",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [61] 55x2] 43, 461, 462, 58, 6,"ej 61", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 7-72, , 76, 787, 788] Block 5. VÅRD O OMSORG 5 Primärvård 55 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård, omsorg: äldre och personer med funktionsnedsättning 51 Vård och omsorg om äldre 52 Insatser till personer med funktionsnedsättning (ej LSS/SFB) 513 Insatser enligt LSS/SFB 53 Färdtjänst/riksfärdtjänst 54 VoO: äldre, personer m.funktionsneds., tot. Individ- och familjeomsorg 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 569 Barn och ungdomsvård 571 Övriga insatser till vuxna 575 Ekonomiskt bistånd 58 Individ- och familjeomsorg, totalt 585 Familjerätt och familjerådgivning 59 VÅRD OCH OMSORG, TOTALT Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 6 Flyktingmottagande 61 Arbetsmarknadsåtgärder 69 SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT 79 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET

23 Statistiska Centralbyrån Driftredovisning 212, 1 tal kr Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär automatisk beräkning Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Rad nr Verksamhetsblock/-områden Blåttmönster innebär länkning 123 röda siffror indikerar att ett belopp kan vara fel Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader 12 Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [5-51,53,54, [4"ej 41",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [61] 55x2] 43, 461, 462, 58, 6,"ej 61", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 7-72, , 76, 787, 788] AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 8 Arbetsområden och lokaler 85 Hamnverksamhet 81 Kommersiell verksamhet 815 Bostadsverksamhet 82 Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer 83 Flygtrafik 832 Buss, bil och spårbunden trafik 834 Sjötrafik 84 Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning 86 Fjärrvärmeförsörjning 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 87 Avfallshantering 88 Energi, vatten och avfall, totalt 89 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 9 SUMMA DRIFTVERKSAMHET 91 Gemensamma lokaler 92 Gemensamma verksamheter 95 TOTALSUMMA Därav från gemensamma verksamheter Kontrollera rad 924 Kommentarer driftredovisningen: Fördelning av gemensamma verksamheter 96 Kalkylerad PO + Kalkylerad kapitalkostn. 922 Nettokostnad gemensamma verksamheter 87 Interna kostnader Soc.avg o pens.utbet./kostn. (56(ej 5635), Därav debiterat i kolumn M 975 (ej572) Förändr.pens.avs.[572] 926 Fördelning i kolumnen kommun nyckel 98 o.särsk.lönesk.pens.avs.[5635] 928 Fördelning i kolumnen SCB nyckel 982 Div. förluster, övr.riskk. [735,737,738,739] 985 Reaförluster o div. period. [77,78 "ej 787,788"] 989 Jämförelsestörande kostnader Summering 99 Verksamhetens kostnad enligt RR

24 Statistiska Centralbyrån 13 Driftredovisning 212, 1 tal kr Länk till Instruktioner Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [3, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 212 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 212 Kostnader 211 Förändring kostnader procent Kontroller Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 212 procent EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 1 Nämnd- och styrelseverksamhet 11 Stöd till politiska partier 12 Revision 13 Övrig politisk verksamhet 19 POLITISK VERKSAMHET, TOTALT Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr. 22 Näringslivsfrämjande åtgärder 225 Konsument- och energirådgivning 23 Turistverksamhet 249 Gator, vägar och parkering 25 Parker 261 Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning 263 Miljö- hälsa och hållbar utveckling 267 Alkoholtillstånd m.m. 27 Räddningstjänst 275 Totalförsvar och samhällsskydd 29 INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 31 Stöd till studieorganisationer 315 Allmän kulturverksamhet, övrigt 32 Bibliotek 33 Musikskola / kulturskola 339 Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet 3 Allmän fritidsverksamhet 34 Idrotts- och fritidsanläggningar 35 Fritidsgårdar 359 Fritidsverksamhet, totalt 39 KULTUR OCH FRITID, TOTALT Kommentarer politisk verksamhet: Belopp saknas Belopp saknas ########## ########## #DIVISION/! Belopp saknas Belopp saknas Kommentarer infrastruktur, skydd m.m: Belopp saknas ########## ########## #DIVISION/! ########## ########## #DIVISION/! ########## ########## #DIVISION/! Kommentarer kultur och fritidsverksamhet: ########## ########## #DIVISION/!

25 Statistiska Centralbyrån 14 Driftredovisning 212, 1 tal kr Länk till Instruktioner Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [3, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 212 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 212 Kostnader 211 Förändring kostnader procent Kontroller Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 212 procent Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet 4 Öppen förskola 47 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 415 Öppen fritidsverksamhet 425 Fritidshem 43 Förskola, fritidshem o annan ped.verksamhet totalt Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass 44 Grundskola 443 Grundsärskola 45 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 469 Skolväsendet för barn o ungdom totalt Kommunal vuxenutbildning 47 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Övrig utbildning 474 Särvux 475 Högskoleutbildning m.m. 476 Svenska för invandrare 478 Uppdragsutbildning 48 Utbildning, totalt 49 PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT Kommentarer barnomsorg: ####### ####### ########## ########## #DIVISION/! Statsbidrag maxtaxa Kvalitetssäkrande åtgärder Kommentarer utbildning inkl. förskoleklass: Utbildning inkl. förskoleklass ########## ########## #DIVISION/!

26 Statistiska Centralbyrån 15 Länk till Instruktioner Driftredovisning 212, 1 tal kr Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [3, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 212 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 212 Kostnader 211 Förändring kostnader procent Kontroller Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 212 procent Block 5. VÅRD O OMSORG 5 Primärvård 55 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård, omsorg: äldre och personer med funktionsnedsättning 51 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer med funktionsnedsättning (ej 52 LSS/SFB) 513 Insatser enligt LSS/SFB 53 Färdtjänst/riksfärdtjänst 54 VoO: äldre, personer m.funktionsneds., tot. Individ- och familjeomsorg 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 569 Barn och ungdomsvård 571 Övriga insatser till vuxna 575 Ekonomiskt bistånd 58 Individ- och familjeomsorg, totalt 585 Familjerätt och familjerådgivning 59 VÅRD OCH OMSORG, TOTALT Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 6 Flyktingmottagande 61 Arbetsmarknadsåtgärder 69 SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT 79 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET Kommentarer block 5, Vård och omsorg: ########## ########## Belopp saknas ########## ########## Belopp saknas ####### ########## ########## #DIVISION/! ########## ########## Belopp saknas ########## ########## #DIVISION/! ########## ########## Kommentera förändringen ########## ########## Kommentera förändringen ########## ########## #DIVISION/! ########## ########## Kommentera förändringen ########## ########## Kommentera förändringen ########## ########## Kommentera förändringen Kommentarer flyktingmottagande och arbetsmarknadsåtg: ########## ########## #DIVISION/! ########## ########## #DIVISION/! ########## ########## #DIVISION/!

27 Statistiska Centralbyrån 16 Driftredovisning 212, 1 tal kr Länk till Instruktioner Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [3, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 212 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 212 Kostnader 211 Förändring kostnader procent Kontroller Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 212 procent AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 8 Arbetsområden och lokaler 85 Hamnverksamhet 81 Kommersiell verksamhet 815 Bostadsverksamhet 82 Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer 83 Flygtrafik 832 Buss, bil och spårbunden trafik 834 Sjötrafik 84 Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning 86 Fjärrvärmeförsörjning 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 87 Avfallshantering 88 Energi, vatten och avfall, totalt 89 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 9 SUMMA DRIFTVERKSAMHET 91 Gemensamma lokaler 92 Gemensamma verksamheter 95 TOTALSUMMA Kommentarer affärsverksamhet: ########## ########## #DIVISION/! ####### Kommentarer driftredovisningen: 97 Interna intäkter 982 Förs. expl.fastigheter, tomträtter [37] 985 Reavinster, div. periodiseringar [38] 989 Jämförelsestörande intäkter Summering 99 Verksamhetens intäkter enl.rr

28 Statistiska Centralbyrån 17 Länk till Instruktioner Motpartsredovisning 212, 1 tal kr Blåttmönster innebär länkning Gråttmönster innebär automatisk beräkning Från Rad- Verksamhetsblock/-områden driftredovisningen Entreprenad och köp av huvudverksamhet [463] nr Föreningar stiftelser Kommunägda företag Privata företag Kommuner Landsting Staten och statl. myndigheter Hushåll och individer Kommunalförb und Utlandet Differens mot driftredovisningen [4631] [4632] [4633] [4634] [4635] [4636] [4637] [4638] 19 Politisk verksamhet, totalt 29 Infrastruktur, skydd mm totalt 339 Kulturverksamhet totalt 359 Fritidsverksamhet, totalt 47 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 425 Fritidshem 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 435 Förskoleklass 44 Grundskola 443 Grundsärskola 45 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 47 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 474 Särvux 479 Övrig utbildning (rad ) 59 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad 5+55) 51 Vård och omsorg om äldre 519 Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS (rad ) 53 Färdtjänst/riksfärdtjänst 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 569 Barn och ungdomsvård 554 därav HVB-vård för barn och unga 58 Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) 6 Flyktingmottagande 61 Arbetsmarknadsåtgärder 89 Summa affärsverksamhet 94 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 95 TOTALSUMMA Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter Differens Kontroll av därav-raden 552 Kontroll av därav-raden 554 Kommentarer till köp av huvudverksamhet:

29 Statistiska Centralbyrån 18 Länk till Instruktioner Motpartsredovisning 212, 1 tal kr Radnr Verksamhetsblock/-områden 19 Politisk verksamhet, totalt 29 Infrastruktur, skydd mm totalt 339 Kulturverksamhet totalt 359 Fritidsverksamhet, totalt 47 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 425 Fritidshem 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 435 Förskoleklass 44 Grundskola 443 Grundsärskola 45 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 47 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 474 Särvux 479 Övrig utbildning (rad ) 59 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad 5+55) 51 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS 519 (rad ) 53 Färdtjänst/riksfärdtjänst 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 569 Barn och ungdomsvård 554 därav HVB-vård för barn och unga 58 Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) 6 Flyktingmottagande 61 Arbetsmarknadsåtgärder 89 Summa affärsverksamhet 94 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 95 TOTALSUMMA Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter Differens Bidrag och transfereringar [45] Föreningar Kommunägda stiftelser företag Från driftredovisningen Privata företag Kommuner Landsting Kommunalförb und Staten, stal. myndigheter och Förs.kassan Hushåll och individer [4531] [4532] [4533] [4534] [4535] [4536] [4537, 4538] [451, 452] Utlandet Differens mot driftredovisninge n Kontroll av därav-raden 552 Kontroll av därav-raden 554 Kommentarer till bidrag och transfereringar:

30 Statistiska Centralbyrån 19 Länk till Instruktioner r Radnr Verksamhetsblock/-områden Specificering av vissa intäkter (i kol.övr. externa intäkter) Förs. av verksamh. till annan kommun Förs.av versamh. till landsting Driftbidrag fr. staten, statl. mynd. AF Driftbidrag från EU Markhyror och bidrag Kontroll mot driftrredovisningen 19 Politisk verksamhet, totalt 29 Infrastruktur, skydd mm totalt 339 Kulturverksamhet totalt 359 Fritidsverksamhet, totalt 47 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 425 Fritidshem 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 435 Förskoleklass 44 Grundskola 443 Grundsärskola 45 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 47 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 474 Särvux 479 Övrig utbildning (rad ) 59 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad 5+55) 51 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS 519 (rad ) 53 Färdtjänst/riksfärdtjänst 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 569 Barn och ungdomsvård 554 därav HVB-vård för barn och unga 58 Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) 6 Flyktingmottagande 61 Arbetsmarknadsåtgärder 89 Summa affärsverksamhet 94 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 95 TOTALSUMMA Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter Differens [3611] [3612] [351,352] [358] [342,353, , 357, 359] Differens som motsvarar återbet.af är ok. Kontroll av därav-raden 552 Kontroll av därav-raden 554 Kommentarer till specificering av vissa intäkter:

31 2 Specificering pedagogisk verksamhet 212, 1 tal kr Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär automatisk beräkning Blåttmönster innebär länkning Rad- Verksamhet/skolform Brutto- Därav köp av Bruttonr Därav försäljn. Därav interna Nämnare nyckeltal Nyckeltal kostn kostnad entreprenad och av verksamhet intäkter barn/elev eller intäkt huvudverksamhe till andra verksamhet t kommuner Medelvärde År Förskola, totalt Antal inskrivna barn, förskolan Medelvärde Kommunal regi Kommunal regi Därav pedagogisk verksamhet och omsorg 75 (kostnad för personal) Hemkommun 77 Därav lokalkostnader Antal barn vid köp/försäljning av förskoleplatser ht- 211 ht Avgifter I annan kommun 7991 Därav avgifter för verksamhet i enskild regi Från annan kommun 724 Enskild regi Fritidshem, totalt Antal inskrivna barn, fritidshem Medelvärde Kommunal regi Kommunal regi Därav pedagogisk verksamhet och omsorg 255 (kostnad för personal) Hemkommun 257 Därav lokalkostnader Antal barn vid köp/försäljning av fritidshemsplatser ht- 211 ht Avgifter I annan kommun Därav avgifter för verksamhet i enskild regi Från annan kommun 2524 Enskild regi Förskoleklass, totalt Antal inskrivna elever, förskoleklass Medelvärde Kommunal regi Kommunal regi 355 Därav undervisning (kostnad för personal) Hemkommun 357 Därav lokalkostnader Antal elever vid köp/försäljning av förskoleklassplatser ht- 211 ht I annan kommun 3522 Från annan kommun 3524 Enskild regi 4 Grundskola, totalt Antal inskrivna elever, grundskola Medelvärde Undervisning Kommunal regi 42 Läromedel och utrustning Hemkommun 44 Måltider Antal elever vid köp/försäljning av grundskoleplatser ht- 211 ht Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun 46 Elevhälsa Från annan kommun 47 Lokalkostnader Fristående skola 48 Övrigt 481 Fördelad gemensam verksamhet

32 Differens Grundsärskola, totalt Antal inskrivna elever, obligatoriska s Medelvärde Undervisning Kommunal regi 432 Läromedel och utrustning Hemkommun 434 Måltider Antal elever vid köp/försäljning av obl. särskoleplatser ht- 211 ht Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun 436 Elevhälsa Från annan kommun 437 Lokalkostnader Landstingsskola 438 Övrigt Fristående skola 4381 Fördelad gemensam verksamhet 4391 Differens Gymnasieskola, totalt Antal inskrivna elever, gymnasieskolamedelvärde Undervisning Kommunal regi 52 Läromedel och utrustning Hemkommun 54 Måltider Antal elever vid köp/försäljning av gymnasieskoleplatser ht- 211 ht Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun 56 Elevhälsa Från annan kommun 57 Lokalkostnader Landstingsskola 58 Övrigt Fristående skola 581 Fördelad gemensam verksamhet 591 Differens Gymnasiesärskola, totalt Antal inskrivna elever, gymnasiesärskmedelvärde Undervisning Kommunal regi 532 Läromedel och utrustning Hemkommun 534 Måltider Antal elever vid köp/försäljning av gymnasiesärskoleplat ht- 211 ht Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun 536 Elevhälsa Från annan kommun 537 Lokalkostnader Landstingsskola 538 Övrigt Fristående skola

33 Fördelad gemensam verksamhet 5391 Differens Grundläggande vuxenutbildning, totalt Invånarantal Undervisning 72 Läromedel och utrustning 76 Elevhälsa 77 Lokalkostnader 78 Övrigt 781 Fördelad gemensam verksamhet Differens 72 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildnin Invånarantal Undervisning 722 Läromedel och utrustning 726 Elevhälsa 727 Lokalkostnader 728 Övrigt 7281 Fördelad gemensam verksamhet Differens

34 23 Version 5 mars nad kr per andel av Förklaring till kontrollerna: Kommentera avvikelsen: Betyder att nyckeltalet avviker stort från riksgenomsnittet. Kommentera förändringen : Betyder att nyckeltalet avviker stort från föregående år. Beskrivning av nyckeltalen Förändring i % Kontroller År Förskola, kostnad per inskrivet barn för hemkommunen Förskola, kostnad per inskrivet barn kommunal regi Förskola, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi. Förskola, kostnad för lokaler/barn kommunal regi Förskola, köp av platser i annan kommun per barn Förskola, försäljning av platser till annan kommun per barn. Förskola, köp av platser i enskild regi per barn. Förskola, avgiftsfinansierringsgrad % Fritidshem, kostnad per inskrivet barn för hemkommunen Fritidshem, kostnad per inskrivet barn kommunal regi Fritidshem, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi. Fritidshem, kostnad för lokaler/barn kommunal regi Fritidshem, köp av platser i annan kommun per barn Fritidshem, försäljning av platser till annan kommun per barn. Fritidshem, köp av platser i enskild regi per barn. Fritidshem, avgiftsfinansieringsgrad Förskoleklass, kostnad per elev för hemkommunen Förskoleklass, kostnad per elev kommunal regi Förskoleklass, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi. Förskolklass, kostnad för lokaler/elev i kommunal regi. Förskoleklass, köp av platser i annan kommun per barn Förskoleklass, försäljning av platser till annan kommun per barn. Förskoleklass, köp av platser i enskild regi per barn. Kostnad per elev kommunal regi. Kostnad per elev för undervisning kommunal regi. Kostnad per elev för läromedel kommunal regi. Kostnad per elev för skolmåltider kommunal regi. Kostnad per elev för skolskjuts hemkommun. Kostnad per elev för elevhälsa kommunal regi. Kostnad per elev för lokaler kommunal regi. Kostnad per elev för övrigt kommunal regi. Kostnad per elev för hemkommunen. Kommentarer förskolan: Kommentarer fritidshem: Kommentarer förskoleklass: Kommentarer grundskola:

35 24 Köp av platser i annan kommun per elev. Försäljning av platser till annan kommun per elev. Köp av platser i fristående skola per elev. Differens grundskolan Kostnad per elev kommunal regi. Kostnad per elev för undervisning kommunal regi. Kostnad per elev för läromedel kommunal regi. Kostnad per elev för skolmåltider kommunal regi. Kostnad per elev skolsjuts hemkommunen. Kostnad per elev för elevhälsa kommunal regi. Lokalkostnad per elev kommunal regi. Kostnad per elev för övrigt kommunal regi. Kostnad per elev för hemkommunen. Köp av platser i annan kommun per elev. Försäljning av platser till annan kommun per elev. Köp av platser från landsting per elev. Köp av platser i fristående skola per elev. Differens grundsärskolan Kostnad per elev kommunal regi. Kostnad per elev för undervisning kommunal regi. Kostnad per elev för läromedel kommunal regi. Kostnad per elev för skolmåltider kommunal regi. Kostnad per elev skolsjuts hemkommunen. Kostnad per elev för elevhälsa kommunal regi. Lokalkostnad per elev kommunal regi. Kostnad per elev för övrigt kommunal regi. Kostnad per elev för hemkommunen. Köp av platser i annan kommun per elev. Försäljning av platser till annan kommun per elev. Köp av plater från landsting per elev. Köp av platser i fristående skola per elev. Differens gymnasieskolan Kostnad per elev kommunal regi. Kostnad per elev för undervisning kommunal regi. Kostnad per elev för läromedel kommunal regi. Kostnad per elev för skolmåltider kommunal regi. Kostnad per elev skolsjuts hemkommunen. Kostnad per elev för elevhälsa kommunal regi. Lokalkostnad per elev kommunal regi. Kostnad per elev för övrigt kommunal regi. Kommentarer grundsärskola: Kommentarer gymnasieskola: Kommentarer gymnasiesärskola:

36 25 Kostnad per elev för hemkommunen. Köp av platser i annan kommun per elev. Försäljning av platser till annan kommun per elev. Köp av plater från landsting per elev. Köp av platser i fristående skola per elev. Differens gymnasiesärskolan Kostnad per invånare kommunal regi Kostnad per invånare för undervisning. Kostnad per invånare för läromedel Kommentarer grundläggande vuxenutbildning: Kostnad per invånare för elevhälsa. Kostnad per invånare för lokaler. Kostnad per invånare för övigt. Differens grundläggande vuxenutbildning Kostnad per invånare kommunal regi Kostnad per invånare för undervisning. Kostnad per invånare för läromedel Kommentarer gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning: Kostnad per invånare för elevhälsa. Kostnad per invånare för lokaler. Kostnad per invånare för övigt. Kostnad per invånare för hemkommunen, grundläggande och gymnasial vuxenutb Differens gymnasial vuxenutbildning

37 Statistiska Centralbyrån 26 Specificering vård och omsorg om äldre och personer med funktionsnedsättning 212, 1 tal kronor Länk till Instruktioner C D E F G H I VKVK VKV Rad- Verksamhetsblock/-områden Externa intäkter Kostnad Gråttmönster innebär automatisk beräkning nr Blåttmönster innebär länkning BRUTTO- Därav entre- Taxor och Externa Övriga Därav för- Interna Bruttokost- Nyckeltal Nyckeltal Förändring i %Kontroller Nämnare nyckeltal Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen KOSTNAD prenad och avgifter bostadshyror externa säljning av intäkter nad./. Interna kronor/inv., kronor/inv., köp av huvud- o lokalhyror intäkter verksamhet intäkter och verksamhet [3, till kommuner försäljning till [463] [31-33] [341] 34 ej 341, och landsting andra kom ] [361] muner o landst. Kommentarer äldre: 51 Vård och omsorg om äldre inv 65-w år 511 Hemtjänst i ordinärt boende Belopp saknas 513 Korttidsboende / Korttidsvård Belopp saknas 514 Dagverksamhet, ordinärt boende Belopp saknas 515 Särskilt boende/annat boende Belopp saknas 516 Öppen verksamhet Belopp saknas 519 Övriga insatser i ordinärt boende Belopp saknas 5199 Summa vård och omsorg om äldre 52 Differens mellan rad 51 (från avd. Drift) och rad 5199 Insatser till personer med funktionsnedsättning (exkl LSS/SFB 1 ) inv -64 år Kommentarer personer med funktionsnedsättning: 521 Hemtjänst i ordinärt boende Belopp saknas 522 Boendestöd i ordinärt boende Belopp saknas 523 Korttidsboende / Korttidsvård Belopp saknas 525 Särskilt boende/annat boende Belopp saknas 526 Öppen verksamhet Belopp saknas 529 Övriga insatser i ordinärt boende Belopp saknas Summa insatser till personer med 5299 funktionsnedsättning (exkl LSS/SFB 1 ) Differens mellan rad 52 (från avd. Drift) och rad Insatser enligt LSS/SFB ¹,2 ) invånare Kommentarer insatser enligt LSS/SFB 5131 Boende enl. LSS för vuxna Belopp saknas inv 23-w år 5132 Boende enligt LSS för barn och unga Belopp saknas inv -22 år 5133 Personlig assistans enl. LSS/SFB 1 Belopp saknas invånare 5135 Daglig verksamhet enligt LSS Belopp saknas inv år 5139 Övriga insatser enligt LSS Belopp saknas Summa insatser enligt LSS/SFB 1 Differens rad 513 (från avd. Drift) och rad ) De bestämmelser om personlig assistans som tidigare fanns i LASS är fr.o.m. år 211 inordnade i Socialförsäkringsbalken (SFB, 51 kap.). 2) Kostnaderna och intäkterna för LSS bruttoredovisas liksom övriga verksamheter Konto [354] kommunens ersättning från Försäkringskassan för personlig assistent enligt SFB, tkr Konto [4538] kommunens ersättning till Försäkringskassan för personlig assistent enligt SFB, tkr #### Ange kommunens kostnad för rådgivning och annat personligt stöd enl 9 punkt 1 LSS, tkr U V W X Z ZF ZM Y YJ Entreprenad Motpartsredovisning av entreprenad och och köp av Differens Föreningar, Kommun- Privata Kommuner Landsting Staten och Hushåll och Kommunal- Utlandet Kontroller köp av huvudverksamhet [463] huvudverk- stiftelser ägda företag företag statl.myndigh. individer förbund samhet [463] [4631] [4632] [4633] [4634] [4635] [4636] [4637] [4638] 51 Vård och omsorg om äldre (från motpart) 511 Hemtjänst i ordinärt boende 513 Korttidsboende 515 Särskilt boende/annat boende 52 Insatser till personer med funktionneds. 521 Hemtjänst i ordinärt boende 523 Korttidsboende 525 Särskilt boende/annat boende 513 Insatser enligt LSS/SFB Boende enl. LSS för vuxna Obs! Skriv om kostnad/intäkt ej förekommer. Om uppgiften är okänd/saknas lämnas cellen tom och orsaken kommenteras. Kommentarer entreprenad och köp av huvudverksamhet:

38 27 DÄRAV: Kommunal hälso- och sjukvård för äldre och personer med funktionsnedsättning 212, 1 tal kr - frivilliga uppgifter Länk till Instruktioner Rad- Verksamhetsblock/-områden C D nr Kostnaderna och intäkterna avseende Hälso- och BRUTTO- därav entreprenad Gråttmönster innebär automatisk beräkning sjukvård är DÄRAV- uppgifter till avdelningen KOSTNAD och köp av Kontroller Äldre- och funktionshinderomsorg och måste därför även redovisas där! huvudverksamhet Obs! Ange om kostnad/intäkt ej förekommer. Om uppgiften är okänd/saknas lämnas cellen tom och orsaken kommenteras. Hälso- och sjukvård äldre 5131 Hälso- och sjukvård i ordinärt boende 5132 Hälso- och sjukvård i särskilt boende 5133 Hälso- och sjukvård i korttidsboende 5134 Hälso- och sjukvård i övrig verksamhet 5139 Summa hälso- och sjukvård äldre Hälso- och sjukvård personer med funktionsnedsättning SoL och LSS Hälso- och sjukvård i ordinärt boende Hälso- och sjukvård i särkskilt boende/boende enligt LSS Hälso- och sjukvård i korttidsboende enligt SoL Hälso- och sjukvård i övrig verksamhet Summa hälso- och sjukvård pers. m. funktionsneds Summa hälso- och sjukvård totalt Samtliga kostnader ska ingå i redovisningen, även hälso- och sjukvård som lagts ut på entreprenad och kostnader för hälso- och sjukvård som utförs av icke-legitimerad personal. Har kommunen HSL-verksamhet som utförs på entreprenad som INTE ingår i de redovisade uppgifterna? Har kommunen delegerad hemsjukvård som INTE ingår i de redovisade uppgifterna? X JA NEJ Sätt X för valt alternativ. Sätt X för valt alternativ. Kommentera vilka delar ni inte kunnat redovisa för: Kommentera kostnadsutveckling och uppgifternas kvalitet:

39 Statistiska Centralbyrån 28 Specificering individ- och familjeomsorg 212, 1 tal kronor Länk till Instruktioner C D E VKVK VKV Rad- Verksamhetsblock/-områden Kostnad Gråttmönster innebär automatisk beräkning nr BRUTTO- Interna Försäljning Bruttokost- Nyckeltal Kontroller KOSTNAD intäkter av verksam- nad./. Interna kronor/inv. het till andra kommuner o och landsting intäkter och försäljning till andra kom- [361] muner o landst. Blåttmönster innebär länkning 559 Vård för vuxna med missbruksproblem inv år Kommentarer vuxna missbrukare: 552 Institutionsvård vuxna Belopp saknas 556 Familjehemsvård för vuxna 5581 Öppna insatser, bistånd som avser boende 5582 Öppna insatser, individuellt behovsprövad öppen vård 5583 Öppna insatser, övriga 558 Summa öppna insatser vuxna Summa vård för vuxna med missbruksproblem Differens rad 559 (från drift) - rad Barn- och ungdomsvård inv -2 år Kommentarer barn- och ungdomsvård: 554 HVB-vård för barn och unga Belopp saknas 557 Familjehemsvård för barn och unga Belopp saknas 5681 Öppna insatser, individuellt behovsprövad öppen vård 5682 Öppna insatser, övriga 568 Summa öppna insatser för barn och unga Belopp saknas Summa barn- och ungdomsvård Differens rad 569 (från drift) - rad Övriga insatser till vuxna Belopp saknas Kommentarer övriga insatser vuxna och ekonomiskt bistånd: 575 Ekonomiskt bistånd Belopp saknas invånare 58 Summa individ- och familjeomsorg 585 Familjerätt och familjerådgivning Belopp saknas inv -17 år Kommentarer familjerätt- och familjerådgivning: 5851 Familjerätt inv -17 år 5855 Familjerådgivning inv år Summa familjerätt och familjerådgivning Differens familjerätt/familjerådgivning Nämnare nyckeltal Obs! Skriv om kostnad/intäkt ej förekommer. Om uppgiften är okänd/saknas lämnas cellen tom och orsaken kommenteras.

40 29 Sambandskontroller Observera att jämförelsestörande poster i driften kan leda till kontroller här vilket inte är fel! Kommentera! 1. Kontroll av att lönerna Driftredovisning: Verksamhetskostad Löner, rad 95, kol C: = Löner m.m., rad 1: Kommentera orsaken till differensen: 2. Kontroll av att varor i driften redovisas på rätt rad i verksamhetskostnader Driftredovisning: Verksamhetskostnader Varor, rad 95, kol E: Material, rad 36: + Husbyggnadsentreprenader, rad Anläggnings- o reparationsentreprenader, rad 35 = Kommentera orsaken till differensen: 3. Kontroll av att entreprenader och köp av huvudverksamhet i driften redovisas på rätt rad i verksamhetskostnader Driftredovisning: Verksamhetskostnader Entrepr o köp av huvudverks, rad 95, kol F: = Entreprenad o köp av huvudverksamhet, rad 41 Kommentera orsaken till differensen: 4. Kontroll av att beloppen i kol. "Övriga" i driften är lika med motsvarande tjänster i verksamhetskostnader: Driftredovisning: Verksamhetskostnader: Övriga, rad 95, kol G: Tjänster, inkl köp av verksamh, rad Lokalhyror, rad 45 - Husbyggnadsentreprenader, rad 345: - Anläggnings- o reparationsentreprenader, rad 35 - Entreprenad och köp av huvudverksamhet, rad 41 + Personalsociala kostnader, rad Kundförl.förl.på kortfr.fordr.övr.riskkost.rad Infriad borgen, rad Förändr.avsättn, Upplösning aktiverat bidr statlig infrastruktur rad 899 Kommentera orsaken till differensen: = 5. Kontroll av att bidrag och transfereringar i driften är lika med bidrag och transfereringar i verksamhetskostnaderna Driftredovisning: Verksamhetskostnader Bidrag o transfereringar, rad 95, kol H: = Bidrag och transfereringar, rad 69: Kommentera orsaken till differensen: 6. Kontroll av att externa lokalhyror i driften är lika med externa lokalhyror i verksamhetskostnaderna Driftredovisning: Verksamhetskostnader Externa lokalhyror, rad 95, kol I: = Lokalhyror, rad 45: Kommentera orsaken till differensen:

41 3 7. Kontroll av att externa avgifter i driften är lika stor som i Verksamhetsintäkter: Driftredovisning: Verksamhetsintäkter Taxor och avgifter, rad 95, kol R: = Taxor o avgifter, rad 29 Kommentera orsaken till differensen: 8. Kontroll av att externa bostads- o lokalhyror i driften är lika stora som i verksamhetsintäkter Driftredovisning: Verksamhetsintäkter Ext. bost.- o lokalhyror, rad 95, kol S: = Bostads- och lokalhyror, rad 4: Kommentera orsaken till differensen: 9. Kontroll av att övriga externa intäkter i driften är lika stora som motsvarande i verksamhetsintäkter Driftredovisning: Verksamhetsintäkter Övriga ext. Intäkter, rad 95, kol T: Försäljningsmedel och övriga ersättningar, rad 13: + Markhyror och arrenden mm. rad 42 Om differensen motsvarar beloppet för återbetalning AFA + Hyror och arrenden, övrigt, rad 48 + Bidrag, rad 59 + Förs.av verksamhet, rad 39 (som ska redovisas som jämf.störande på rad 989 i driften och på rad 58 i avd. Verks.intäkter) är det ok. Kommentera "AFA" och ange = beloppet Kommentera orsaken till differensen: 1. Kontroll av att sociala avgifterna o pensionsutb. i driften är lika med de i verksamhetskostnaderna: Driftredovisning: Verksamhetskostnader Soc.avg. o pens.utbet, -kostn rad 975, kol P Sociala avgifter enl. lag o avtal, rad 11 + Pensionsutbetalningar, rad 12 + Pensionsförsäkringsavgifter, rad 18: + Förvaltningsavgifter, rad Pensionskostnad avgiftsbestämd del för år X, rad 185: Kommentera orsaken till differensen: = 11. Kontroll av att årets resultat är lika mellan resultaträkning och balansräkning: Resultaträkning, kommunen: Balansräkning, kommunen: Förändr. av eget kapital, rad 12, kn: = Årets resultat, rad 74, kn Kommentera orsaken till differensen: 12. Kontroll av att årets resultat är lika mellan resultaträkning och balansräkning: Resultaträkning, koncernen: Balansräkning, koncernen: Förändr. av eget kapital, rad 12, kcr: = Årets resultat, rad 74, kcr Kommentera orsaken till differensen: 13. Kontroll av samband mellan motpartsredovisning och verksamhetens intäkter Motpartsredovisning Verksamhetens intäkter: Driftbidrag fr.staten, statl.mynd.af, kol AA Driftbidrag från staten och statliga myndigheter, rad 5 + Drifbidrag från AF, rad 51

42 31 Kommentera orsaken till differensen: = 14. Kontroll av samband mellan motpartsredovisning och verksamhetens intäkter Motpartsredovisning Verksamhetens intäkter: Markhyror och bidrag, kol. AC Markhyror och arrenden mm., rad 42 + Driftbidrag från kommuner och landsting, rad 52 + Ersättning från FK för personlig assistent, rad Momsbidrag vid köp av ej skattepliktig verksamhet, rad Invest.bidrag periodiserade över nyttandetid, övriga bidrag, rad 58 Kommentera orsaken till differensen: = Motsvarar diffen återbet.afa (som redovisas som jämf.st. på rad 989 i driften och på rad 58 i Verks.int.)är det ok. Kommentera "AFA", ange beloppet

43 Statistiska centralbyrån SCBDOK (59) Bilaga 2 RS-landsting

44 Räkenskapssammandrag för landsting, ÅR 212 Uppgifter skall lämnas senast den 5 april till SCB per e-post Kontaktperson: Telefon E-post Ekonomichef E-post Statistiska centralbyrån E-post uls@scb.se Telefon: Mer information finns på vår uppgiftslämnarsida:

45 Statistiska centralbyrån Örebro Flik 1 Nettokostnader per delområde, miljoner kronor Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär summering/beräkning Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Blåttmönster innebär länkning A B C D E F G J DVO-kod DELOMRÅDEN Nettokostnad därav läkemedelskostnader Nettokostnad exkl Nettokostnad exkl Kommentarer Folkmängd 212 = läkemedel inom förmånen läkemedel inom förmånen, per inv Folkmängd 211 = inom förmånen på rekvisiton Förändring, Kontroller (konto 5611, 5612, kronor per invånare kronor per invånare procent per inv. 5613) (konto 5615,5619) -4 HÄLSO-OCH SJUKVÅRD #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! Primärvård #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! Kommentarer primärvård #DIVISION/! 1 Allmänläkarvård inkl. jourverksamhet #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 15 Sjuksköterskevård inkl. jourverksamhet #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 2 Mödrahälsovård #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 25 Barnhälsovård #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 3 Sjukgymnastik och Arbetsterapi #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 6 Primärvårdsansluten hemsjukvård #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 8 Sluten primärvård #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 9 Övrig primärvård, specific. stora belopp nedan #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! Specialiserad somatisk vård totalt #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! Kommentarer somatisk vård #DIVISION/! 11 Somatisk mottagningsverksamhet #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 12 Somatisk dagsjukvård #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 16 Somatisk hemsjukvård #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 18 Somatisk sluten vård #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 2 Specialiserad psykiatrisk vård totalt #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! Kommentarer psykiatrisk vård #DIVISION/! 21 Psykiatrisk mottagningsverksamhet #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 22 Psykiatrisk dagsjukvård #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 26 Psykiatrisk hemsjukvård #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 28 Psykiatrisk sluten vård #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 3 Tandvård totalt #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! Kommentarer tandvård #DIVISION/! 31 Allmäntandvård vuxna #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 32 Landstingets tandvårdsstöd #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 33 Allmäntandvård barn o ungdomar #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 34 Specialisttandvård #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 4 Övrig hälso- och sjukvård totalt #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! Kommentarer övrig hälso- och sjukvård #DIVISION/! 41 Ambulans- och sjuktransporter #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 42 Sjukresor #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 43 Handikapps- /hjälpmedelsverksamhet #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 44 Social verksamhet #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 45 Folkhälsofrågor #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 47 FoU avseende hälso- och sjukvård #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 49 Övrigt, specific. stora belopp nedan #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! Summa läkemedelsförmånen 91 Politisk verks. avs hälso- och sjukvård #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 2

46 Statistiska centralbyrån Örebro 5-8 REGIONAL UTVECKLING #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 5 Utbildning, totalt #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! Kommentarer regional utveckling #DIVISION/! 51 Folkhögskolverksamhet #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 52 Högskoleverksamhet #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 53 Gymnasieverksamhet #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 59 Övrig utbildningsv. specific. stora belopp nedan #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! Kultur totalt #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 61 Teater- och musikverksamhet #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 62 Museieverksamhet #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 69 Övrig kulturver., specific. stora belopp nedan #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! Trafik och infrastruktur totalt #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 71 Trafik #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 75 Infrastuktur #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 8 Allmän regional utveckling totalt #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 81 Näringsliv och turism #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 82 Interregional och internationell samverkan #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 83 Lokal utveckling #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 87 FoU avseende regional utveckling #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! 89 Övrig allmän regional utveckling, specific. stora belopp nedan #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! Politisk verks. avseende regional utveckling #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! Kommentarer jämförelsestörande poster #DIVISION/! Jamf Jämförelsestörande poster #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! -9 SUMMA DELOMRÅDEN #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! #DIVISION/! Flik 2 +3 Steg 1 Diff, miljoner kr Int_1 - Interna ränteintäkter + Pensionsutbetalningar avseende pensionsförmåner intjänade t o m 1997 (konto 446) samt tillhörande löneskatt Putb_1 Vnkost_1 Verksamhetens nettokostnader i resultaträkningen 3

47 Statistiska centralbyrån 7189 Örebro Flik 2 Driftredovisning intäkter, miljoner kronor Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär summering/beräkning Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Blåttmönster innebär länkning A B C D E F G H I J K DVO-kod DELOMRÅDEN Patient- Försäljn. Försäljn. Försäljn. Erhållna Övriga Intern- BRUTTO- Externa intäkter Kommentarer Kontroller avgifter, trafikavg av verk- av tjänster av material bidrag intäkter debiterade INTÄKT Årets värde Förra årets Förändring, och andra avg. samhet och varor intäkter värde procent HÄLSO-OCH SJUKVÅRD #VÄRDEFEL! Primärvård Kommentarer hälso- och sjukvård #VÄRDEFEL! 8 därav sluten primärvård #VÄRDEFEL! 1 Specialiserad somatisk vård #VÄRDEFEL! 18 därav sluten somatisk vård #VÄRDEFEL! 2 Specialiserad psykiatrisk vård #VÄRDEFEL! 28 därav sluten psykiatrisk vård #VÄRDEFEL! 3 Tandvård #VÄRDEFEL! 4 Övrig hälso- och sjukvård #VÄRDEFEL! 43 därav handikapps- /hjälpmedelsverksamhet #VÄRDEFEL! 44 därav social verksamhet #VÄRDEFEL! 47 därav FoU avseende hälso- och sjukvård #VÄRDEFEL! 91 Politisk verksamhet avseende hälso- och sjukvård #VÄRDEFEL! 5-8 REGIONAL UTVECKLING Kommentarer regional utveckling #VÄRDEFEL! 5 Utbildning #VÄRDEFEL! 51 därav folkhögskoleverksamhet #VÄRDEFEL! 52 därav högskoleverksamhet #VÄRDEFEL! 53 därav gymnasieverksamhet #VÄRDEFEL! 6 Kultur #VÄRDEFEL! 7 Trafik och infrastruktur #VÄRDEFEL! 71 därav trafik #VÄRDEFEL! 8 Allmän regional verksamhet #VÄRDEFEL! 87 därav FoU avseende regional utveckling #VÄRDEFEL! 92 Politisk verksamhet avseende regional utveckling #VÄRDEFEL! SERVICEVERKSAMHETER #VÄRDEFEL! 94 Medicinsk service #VÄRDEFEL! 96 Allmän service Kommentarer jämförelsestörande poster #VÄRDEFEL! 98 Fastighetsförvaltning #VÄRDEFEL! Jamf Jämförelsestörande poster #VÄRDEFEL! -9 TOTALSUMMA PER KOLUMN #VÄRDEFEL! Int_2 - Interndebiterade intäkter Vint_2 Verksamhetens intäkter exkl. interna intäkter Kontroller Kontroll mot flik 6 k_2_6 Observera differens mot flik 6 Kontroll mot flik 8 och 1 k 2_8 Observera differens mot bl. 8 Verksamhetens externa intäkter enl. RR k_2_rr Differens mot uppgiften i bokslutets RR 4

48 Statistiska centralbyrån Örebro Flik 3 Driftredovisning kostnader, miljoner kronor Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär summering/beräkning Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Blåttmönster innebär länkning A B C D E F G H I J K L P R O DVO-kod DELOMRÅDEN Löner, exkl Övr kostn Köp av Lämnade Material Tjänster Ned./avskr. Intern- Fördelade BRUTTO- Netto- Netto- Ev. Kostnad Externa kostnader enl. flik 3 Kommentarer differens skattefri personal verksamh bidrag förl.avyttr., debiterade kostnader KOSTNAD kostnad kostnad Bruttokostnad mellan Årets värde Förra årets Förändring,./. Interna ersättning 43x1, 55, 6, 62, upplösn.bidrkostnader från enl. flik 2 enl. flik 1 kolumn N värde procent intäkter och 4-41, , , 65-7, 72 t.statl.infra. inklusive service- och flik 3 och O försäljning till exkl 43x1 exkl , internräntor verksamheter andra kommuner och landsting Kontroller -4 HÄLSO-OCH SJUKVÅRD #VÄRDEFEL! Primärvård Kommentarer hälso- och sjukvård #VÄRDEFEL! 8 därav sluten primärvård #VÄRDEFEL! 1 Specialiserad somatisk vård #VÄRDEFEL! 18 därav sluten somatisk vård #VÄRDEFEL! 2 Specialiserad psykiatrisk vård #VÄRDEFEL! 28 därav sluten psykiatrisk vård #VÄRDEFEL! 3 Tandvård #VÄRDEFEL! 4 Övrig hälso- och sjukvård #VÄRDEFEL! 43 därav handikapps- /hjälpmedelsverksamhet #VÄRDEFEL! 44 därav social verksamhet #VÄRDEFEL! 47 därav FoU avseende hälso- och sjukvård #VÄRDEFEL! 91 Politisk verksamhet avseende hälso- och sjukvård #VÄRDEFEL! 5-8 REGIONAL UTVECKLING Kommentarer regional utveckling #VÄRDEFEL! 5 Utbildning #VÄRDEFEL! 51 därav folkhögskoleverksamhet #VÄRDEFEL! 52 därav högskoleverksamhet #VÄRDEFEL! 53 därav gymnasieverksamhet #VÄRDEFEL! 6 Kultur #VÄRDEFEL! 7 Trafik och infrastruktur #VÄRDEFEL! 71 därav trafik #VÄRDEFEL! 8 Allmän regional verksamhet #VÄRDEFEL! 87 därav FoU avseende regional utveckling #VÄRDEFEL! 92 Politisk verksamhet avseende regional utveckling #VÄRDEFEL! SERVICEVERKSAMHETER #VÄRDEFEL! 94 Medicinsk service #VÄRDEFEL! 96 Allmän service Kommentarer jämförelsestörande poster #VÄRDEFEL! 98 Fastighetsförvaltning #VÄRDEFEL! Jamf Jämförelsestörande poster #VÄRDEFEL! -9 TOTALSUMMA PER KOLUMN #VÄRDEFEL! Kost_3 - Interndebiterade kostnader Fkost_3 - Fördelade kostnader från serviceverksamheter + Pensionsutbetalningar intjänade t o m 1997 Putb_3 (446) samt tillhörande löneskatt Verksamhetens kostnader (inklusive Vnkost_3 avskrivningar) Kontroller koll mot flik 7 k_3_7 Observera differens mot flik 7 S:a kol G+H Verksamhetens externa kostnader enl. RR k_3_rr Differens mot uppgiften i bokslutets RR 5

49 Statistiska centralbyrån Örebro Flik 4 Kapitaltjänstkostnader, lokalhyror och hyresintäkter, miljoner kronor Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär summering Blåttmönster innebär länkning Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift DVO-kod A B C D E F Huvudverksamhetsområde/ Verksamhetsområde Kaptitaltjänstkostnader (avskrivningar + interna räntor) Interna lokalhyror Externa lokalhyror 61 Externa hyresintäkter för fastigheter HÄLSO- OCH SJUKVÅRD, TOTALT Primärvård 8 därav sluten primärvård 1 Specialiserad somatisk vård 18 därav sluten somatisk vård 2 Specialiserad psykiatrisk vård 28 därav sluten psykiatrisk vård 3 Tandvård 4 Övrig hälso- och sjukvård 43 därav handikapps- /hjälpmedelsverksamhet 44 därav social verksamhet 91 Politisk verksamhet avseende hälso- och sjukvård 5-8 REGIONAL UTVECKLING, TOTALT 5 Utbildning 51 därav folkhögskoleverksamhet 52 därav högskoleverksamhet 53 därav gymnasieverksamhet 6 Kultur 7 Trafik och infrastruktur 8 Allmän regional utveckling 92 Politisk verksamhet avseende regional utveckling SERVICEVERKSAMHETER 1) 94 Medicinsk service 96 Allmän service 98 Fastighetsförvaltning Jamf Jämförelsestörande poster -9 SUMMA VERKSAMHETER -4(t-1) 5-8(t-1) HÄLSO- OCH SJUKVÅRD, förra året REGIONAL UTVECKLING, förra året -4diff HÄLSO- OCH SJUKVÅRD, förändring milj.kr 5-8diff REGIONAL UTVECKLING, förändring milj.kr 6

50 Statistiska centralbyrån Örebro Kommentarer till kapitaltjänstkostnader, lokalhyror och hyresintäkter: 7

51 Statistiska centralbyrån Örebro Flik 5 Investeringsredovisning, miljoner kronor Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär summering Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Blåttmönster innebär länkning A B C D E F I J G H DVO-kod Huvudverksamhetsområde/ Investerings- Därav Investerings- Därav Investerings- Därav Verksamhetsområde utgifter i byggnader och medicintekn. övriga utgifter i medicintekniska inkomster statsbidrag materiella tillgångar mark utrustning 1) inventarier immateriella tillgångar informationssystem konto 12 konto HÄLSO- OCH SJUKVÅRD, TOTALT Primärvård 8 därav sluten primärvård 1 Specialiserad somatisk vård 18 därav sluten somatisk vård 2 Specialiserad psykiatrisk vård 28 därav sluten psykiatrisk vård 3 Tandvård 4 Övrig hälso- och sjukvård 43 därav handikapps- /hjälpmedelsverksamhet 44 därav social verksamhet 5-8 REGIONAL UTVECKLING, TOTALT 5 Utbildning 6 Kultur 7 Trafik och infrastruktur 8 Allmän regional utveckling SERVICEVERKSAMHETER 94 Medicinsk service 96 Allmän service 98 Fastighetsförvaltning Sum_5 SUMMA Sum_51 därav inköp av byggnader 2) Sum_52 därav inköp av mark leas därav leasing 1) För definition av medicinteknisk utrustning se skriften "Avskrivningar för landsting/regioner". 2) Endast köp av "färdiga byggnader" k_5_rr Belopp enligt bokslutet: Åtgärda eller kommentera orsaken till eventuell differens 8

52 Statistiska centralbyrån Örebro Kommentarer till investeringar: 9

53 Statistiska centralbyrån Örebro Flik 6 Specificering av verksamhetsintäkter, miljoner kronor Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär summering Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flytta Blåttmönster innebär länkning A B C Konto enligt INTÄKTSSLAG Belopp Enligt flik 2 Förra årets Förändring, Kontroller L-BAS 25 Drift. intäkter värde procent 3 Patientavgifter och andra avgifter 31 därav öppen vård Prim_6 varav primärvård SpecS_6 varav specialiserad somatisk vård SpecP_6 varav specialiserad psykiatrisk vård 33 därav sluten vård 34 därav tandvård 35 därav hemsjukvård med mera 37 därav trafikantintäkter för kollektivtrafiken 38 därav övriga avgifter Försäljning av verksamhet 321 därav tandvårdsersättningar från försäkringskassan Försäljning av tjänster 351 därav laboratorietjänster 353 därav medicintekniska tjänster 37 Försäljning av material och varor 38 Erhållna bidrag 381 därav specialdestinerade statsbidrag 1) Alf_6 varav ALF-medel 382 därav personalanknutna statsbidrag 383 därav 6%-ig ersättning vid upphandling 386 därav investeringsbidrag 388 därav EU-bidrag 389 därav övriga bidrag, specificeras nedan vid stora belopp ÖvrB_6 ÖvrB_61 39 Övriga intäkter 397 därav vinst vid avyttring av im- och materiella anläggningst SUMMA VERKSAMHETENS INTÄKTER Kommentarer till specificiering av intäkter: 1

54 Statistiska centralbyrån Flik 7 Specificering av verksamhetskostnader, miljoner kronor Örebro Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär summering Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Blåttmönster innebär länkning A B C Konto enl KOSTNADSSLAG Belopp Enligt flik 3 Förra årets Förändring, Steg 1 Kontroller L-BAS 25 Drift. kostn värde procent 4 KOSTNADER FÖR PERSONAL OCH FÖRTROENDEVALDA 4-41,43exkl43x1 Lön arbetad och ej arbetad tid samt kostnadsersättningar och naturaf. 412 därav sjuklön 44 Pensionskostnader 1) 4411 därav individuella delen av PFA därav förändring av pensionsavsättning därav utbetalning av pensioner 45 Sociala och andra avgifter enligt lag och avtal 43x1,46 Övriga personalkostnader 468 därav kostnader för lånedator 5 KÖP AV VERKSAMHET, MATERIAL SAMT LÄMNADE BIDRAG 5-54 Köp av verksamhet 55 Verksamhetsanknutna tjänster 558 därav dosdispensering 56 Läkemedel, sjukvårdsartiklar och medicinskt material 5611, 5612, 5613 därav läkemedel, förbrukningsart,speciallivsmedel inom läkemedelsf. 5615,5619 därav läkemedel med mera (utanför läkemedelsförmånen) inkl. läkemelelsrabatt 563 därav sjukvårdsartiklar och medicinskt material 5631 varav inkontinensartiklar 57 Material och varor 572 därav livsmedel och övriga råvaror 58 Lämnade bidrag 6-7 ÖVRIGA KOSTNADER 6 Lokal- och fastighetskostnader 67 därav reparation och underhåll av fastigheter och lokaler 63 Energi m.m. 641 Förbrukningsinventarier 67 Transporter och frakter 671 därav patienttransporter 672 därav sjukresor 68 Resekostnader 73 Försäkringsavgifter och övriga riskkostnader 731 därav försäkringspremier 735,738 därav kundförluster och förluster på kortfristiga fordringar 77 Nedskrivning och återföring av nedskrivning av anläggningstillgångar 771 därav nedskrivning av anläggningstilllgångar 776 därav återföring av nedskrivning av anläggningstilllgångar 78 Förlust vid avyttr.o utrangering av anl.tillg., upplösning av bidrag till statl.infrastr. 788 därav kostnader för bidrag till statlig infrastruktur 7881 varav upplösning av aktiverat bidrag 79 Avskrivningar Avs_7 därav avskrivningar för lånedatorer Ovr_6_7 Övrigt enligt not SUMMA VERKSAMHETENS KOSTNADER 1) Det är viktigt att pensionskontona stäms av mot redovisade uppgifter i bokslut 1 2) Konto: 62, 64-66, 69,7,72,75,76 Kommentarer till specificiering av kostnader: 11

55 Statistiska centralbyrån Örebro Flik 8 Motpartredovisning, försäljning av verksamhet, miljoner kronor Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär summering Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Blåttmönster innebär länkning A B C D E F G H I J K N DVO-kod Verksamhet Försäljning av verksamhet (31-33) Totalt belopp Landsting/ Landstings- Kommuner Kommunal- Privata Stat Ideella för. Hushåll o Utlandet Ev. enl flik 2 regioner ägda företag inkl Gotland förbund företag/ o stiftelser individer differens i egen KCR vårdgivare Primärvård totalt 1 Allmänläkarvård inkl. jourverksamhet 15 Sjuksköterskevård 2 Mödrahälsovård 25 Barnhälsovård 3 Sjukgymnastik och Arbetsterapi 6 Primärvårdsansluten hemsjukvård 8 Sluten primärvård 9 Övrig primärvård 1 Specialiserad somatisk vård totalt 11 Somatisk mottagningsverksamhet 12 Somatisk dagsjukvård 16 Somatisk hemsjukvård 18 Somatisk sluten vård 2 Specialiserad psykiatrisk vård totalt 21 Psykiatrisk mottagningsverksamhet 22 Psykiatrisk dagsjukvård 26 Psykiatrisk hemsjukvård 28 Psykiatrisk sluten vård 3 Tandvård totalt 31 Allmäntandvård vuxna 32 Landstingets tandvårdsstöd 33 Allmäntandvård barn o ungdomar 34 Specialisttandvård 4 Övrig hälso- och sjukvård totalt 41 Ambulans- och sjuktransporter 42 Sjukresor 43 Handikapps- /hjälpmedelsverksamhet 44 Social verksamhet 45 Folkhälsofrågor 47 FOU avseende hälso- och sjukvård 49 Övrigt 91 Politisk verksamhet avseende hälso- och sjukvård 5 Utbildning 6 Kultur 7 Trafik och infrastruktur 8 Allmän regional verksamhet 92 Politisk verksamhet avseende regional utveckling Serviceverksamheter Jamf Jämförelsestörande poster -9 SUMMA Årets fördelning % k_8_ford Förra årets fördelning % k2_8_ford Skillnad fördelning Kommentarer till motpartsredovisning, försäljning: 12

56 Statistiska centtralbyrån Örebro Flik 9a Motpartsredovisning, köp av verksamhet, miljoner kronor Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär summering Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Blåttmönster innebär länkning A B C D E F G H I J K L O DVO-kod Verksamhet Köp av verksamhet (5-54) Totalt belopp Landsting/ Landstings- Kommuner Kommunal- Privata Därav: Spec Stat Ideella för. Hushåll o Utlandet Ev. enl flik 3 regioner ägda företag inkl Gotland förbund företag/ av "fria nyttig- o stiftelser individer differens i egen KCR vårdgivare heter" Primärvård totalt 1 Allmänläkarvård inkl. jourverksamhet 15 Sjuksköterskevård 2 Mödrahälsovård 25 Barnhälsovård 3 Sjukgymnastik och Arbetsterapi 6 Primärvårdsansluten hemsjukvård 8 Sluten primärvård 9 Övrig primärvård 1 Specialiserad somatisk vård totalt 11 Somatisk mottagningsverksamhet 12 Somatisk dagsjukvård 16 Somatisk hemsjukvård 18 Somatisk sluten vård 2 Specialiserad psykiatrisk vård totalt 21 Psykiatrisk mottagningsverksamhet 22 Psykiatrisk dagsjukvård 26 Psykiatrisk hemsjukvård 28 Psykiatrisk sluten vård 3 Tandvård totalt 31 Allmäntandvård vuxna 32 Landstingets tandvårdsstöd 33 Allmäntandvård barn o ungdomar 34 Specialisttandvård 4 Övrig hälso- och sjukvård totalt 41 Ambulans- och sjuktransporter 42 Sjukresor 43 Handikapps- /hjälpmedelsverksamhet 44 Social verksamhet 45 Folkhälsofrågor 47 FOU avseende hälso- och sjukvård 49 Övrigt 91 Politisk verksamhet avseende hälso- och sjukvård 5 Utbildning 6 Kultur 7 Trafik och infrastruktur 8 Allmän regional verksamhet 92 Politisk verksamhet avseende regional utveckling Serviceverksamheter Jamf Jämförelsestörande poster -9 SUMMA Årets fördelning % k_9a_ford Förra årets fördelning % k2_9a_ford Skillnad förändring Kommentarer till motpartsredovisning, köp: 13

57 Statistiska centralbyrån Örebro Flik 9b Motpartsredovisning, lämnade bidrag, miljoner kronor Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär summering Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Blåttmönster innebär länkning k_9b_ford B C D E F G H I J K N N DVO-kod Verksamhet Lämnade bidrag (58) Totalt belopp Landsting/ Landstings- Kommuner Kommunal- Privata Stat Ideella för. Hushåll o Utlandet Ev. enl flik 3 regioner ägda företag inkl Gotland förbund företag/ o stiftelser individer differens inom KCR vårdgivare -4 HÄLSO-OCH SJUKVÅRD Primärvård 1 Specialiserad somatisk vård 2 Specialiserad psykiatrisk vård 3 Tandvård 4 Övrig hälso- och sjukvård 5-8 REGIONAL UTVECKLING 5 Utbildning 6 Kultur 7 Trafik och infrastruktur 8 Allmän regional verksamhet Politisk verksamhet Serviceverksamheter Jamf Jämförelsestörande poster -9 SUMMA Årets fördelning % k_9b_ford Förra årets fördelning % k2_9b_ford Skillnad förändring Kommentarer till motpartsredovisning, lämnade bidrag: 14

58 Statistiska centralbyrån Örebro Flik 1 MOTPARTSREDOVISNING, vissa konton Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär summering Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Blåttmönster innebär länkning A B C D E F G H I J K N Konto i L-BAS 25 Totalt belopp enl flik 2 & 7 Landsting/ Landstings- Kommuner Kommunal- Privata Stat Ideella för. Hushåll o Utlandet Ev. regioner ägda företag inkl Gotland förbund företag/ o stiftelser individer differens inom egen KCR vårdgivare Försäljning av tjänster(35-36) 38 Erhållna bidrag (38) 55 Verksamhetsanknutna tjänster (55) Inh555 därav inhyrd personal (555) Kontroller mot föregående år k_1_(35-36) Föregående år Försäljning av tjänster(35-36) k_1_(38) Föregående år Erhållna bidrag (38) k_1_(55) Föregående år Verksamhetsanknutna tjänster (55) k_1_(555) Föregående år därav inhyrd personal (555) k2_1_(35-36) Förändring Försäljning av tjänster(35-36) k2_1_(38) Förändring Erhållna bidrag (38) k2_1_(55) Verksamhetsanknutna tjänster (55) k2_1_(555) därav inhyrd personal (555) Kommentarer till motpartsredovisning vissa konton: 15

59 Statistiska centralbyrån SCBDOK (59) Bilaga 3 RS-kommunalförbund

60 1

61 2

62 3