ÅrsredovisNing 2007 Vi skapar handlingskraft
Fantasi är viktigare än kunskap! Albert Einstein 2
Innehållsföreteckning Året i korthet VD har ordet...4 Förvaltningsberättelse...6 Fem år i sammandrag...8 Nyckeltal och definitioner...19 Resultaträkning...10 Balansräkning...11 Förändring av eget kapital...12 Kassaflödesanalys...13 Noter till redovisningen...14 Revisionsberättelse...37 Under 2007 ökade utlåningen med 19 %, och inlåningen med 12 %, vilket är högre än föregående år. Vårt guldkort, Supreme Card, har utvecklats mycket väl och både utlåning och antalet kunder har mångdubblats under året. Vi har även breddat våra företagstjänster bl a genom förvärvet av leasingverksamheten från Equipment Finance. Satsningen med att bredda vår verksamhet i de övriga nordiska länderna med Norge i fokus under 2007, har hittills slagit mycket väl ut. Nu erbjuder vi våra partners en möjlighet att få analyser av sin kundstock, av kundernas köpbeteende och demografi. Detta hjälper till att identifiera de viktigaste målgrupperna och kan användas för riktade utskick och punktinsatser som effektiviserar deras försäljning. En av Resurs Banks stora satsningar under året var lanseringen av Supreme Card Woman i samarbete med Cancerfondens Rosa Bandet kampanj. Kortet, som främst vänder sig till kvinnor, ger kunden ett flertal förmåner och rabatter samtidigt som ett bidrag går till cancerforskningen vid varje köp. Sparkontot har fått ännu förmånligare villkor än tidigare. Inget krav på lägsta saldo och fritt antal uttag per år med bibehållen hög ränta är de stora förändringarna. På Privatlånesidan har expansionen i de nordiska länderna fortsatt och en stor satsning av privatlån i Norge gjordes under senare delen av året. 3
Det där med ensam är stark gäller inte hos oss, istället säger vi - tillsammans lyckas vi. 4
VD har ordet Under 2007 ökade utlåningen med 19% och inlåningen med 12% vilket är något högre än året innan. Resultatet minskade dock med 15%, vilket till viss del kan förklaras av den fortsatta ränteuppgången men även av de förhållandevis stora investeringar vi gjort i samband med uppbyggnaden av ett antal affärsområden. Allt som glimmar är guld! Vårt guldkort, Supreme Card, har utvecklats mycket väl under året. Både utlåning och antalet kunder har mångdubblats och vår ambition för 2008 är att fortsätta investera för att öka kundstocken. Vår erfarenhet säger att kunder uppskattar generösa bonusprogram med möjlighet att bli belönade för sin lojalitet, och så här långt tyder det mesta på att vi har rätt. Även män är välkomna I oktober tog vi ett nytt grepp på kortmarknaden med lanseringen av Supreme Card Woman, ett kort designat av kvinnor, för kvinnor. Utöver ett generöst bonusprogram, som är basen i Supremekonceptet, adderades ett samarbete med Cancerfondens Rosa Bandet-kampanj. En årlig gåva från alla kortinnehavare samt en möjlighet att skänka mer genom att använda sitt kort frekvent har gjort kortet framgångsrikt. Självklart skulle vi aldrig drömma om att neka män detta kort, och i nuläget har vi ett antal manliga kortinnehavare. Privatlån finner ny mark De senaste åren har vi noterat en ökad konkurrens på privatlånemarknaden med tillhörande priskrig och har valt att bredda oss som en strategi mot detta. Våra privatlån finns sedan mitten av 2007 också på den norska marknaden och vi har så här långt all anledning att vara nöjda. Vi har även en strategi för tillväxt i övriga nordiska länder och en fortsatt investering kommer att göras under ett antal år framöver. Företag, en nygammal målgrupp Sedan många år har vi täta samarbeten med våra partnerföretag inom vår säljfinansverksamhet. Under senare tid har vi breddat våra företagstjänster och nått nya kundsegment, vår factoringverksamhet har vuxit liksom vår leasingverksamhet. För att öka tillväxttakten har vi förvärvat leasingverksamheten från Equipment Finance, som har finansiering av kontorsmaskiner som huvudinriktning. Vi tror mycket på denna nya verksamhetsgren och kommer under åren framöver investera för att förhållandevis snabbt ta en del av marknaden. Detaljhandelns partner I basen för vår verksamhet står säljfinans till detaljhandeln. Vi har genom årtionden arbetat för att vara första valet för svensk detaljhandel när det kommer till lojalitetskort och kundfinansiering, och det kommer vi fortsätta med i årtionden framöver. Sedan ett antal år är det inte bara svensk detaljhandel som är vår målgrupp utan vi vänder oss också till detaljhandeln i övriga nordiska länder. Vi har sedan tidigare många fina företag som våra partners och under året har det tillkommit flera nya, vilket vi såklart är väldigt glada för. Våra medarbetare är vår styrka, Ett tjänsteföretag som vårt är beroende av medarbetare som tar till sig och lever med företagskulturen. För att vi ska vara detaljhandelns första val krävs att vi i samma takt som vi växer, också lyckas hitta medarbetare som tar till sig vår kultur och vårt synsätt. Ju större företaget blir, desto viktigare blir det att hitta rätt medarbetare. Så här långt har vi lyckats bra och med rätt fokus ska vi kunna lyckas också i framtiden. Det där med ensam är stark gäller inte hos oss, istället säger vi - tillsammans lyckas vi. Kenneth Nilsson VD Resurs Bank 5
Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören i Resurs Bank AB, organisationsnr 516401-0208, får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2007-01-01 - - 2007-12-31. Information om verksamheten Resurs Bank, med säte i Helsingborg, är ett helägt dotterbolag till Resurs Holding AB (556194-2920), också detta med säte i Helsingborg. Huvudkontoret finns på Väla Norra beläget strax utanför Helsingborg. Banken bedriver utav Finansinspektionen tillståndspliktig bankverksamhet främst i form av kreditgivning till allmänheten och inlåning från allmänheten i Sverige. I Danmark, Norge och Finland bedriver banken gränsöverskridande bankverksamhet i form av utlåning till allmänheten. Väsentliga händelser under året Bankens räntenetto ökade med 16 % jämfört med föregående år, detta trots att de genomsnittliga marknadsräntorna stigit med 1,5%-enheter jämfört med föregående år. Ökningen i omkostnader förklaras till stora delar i den satsning banken gjort för att etablera Supreme Card på marknaden. Sammantaget har banken haft en fortsatt god volymutveckling under verksamhetsåret. Nedan kommenteras viktiga händelser inom bankens huvudområden. Säljfinans Säljfinansverksamheten har utvecklats fortsatt väl, dock att ökningstakten minskat på våra utländska marknader. Med en ständig konkurrens och med pressade marginaler är vi nöjda att kunna hålla våra ökningstal från fjolåret. Vår produkt elektroniska presentkort, finns nu på allt fler köpcentra och för ett av dem har vi också lanserat ett centrumkort med kreditmöjlighet. MasterCard Vårt guldkort, Supreme Card Gold, har under 2007 fortsatt leverera bra ökningstal. Även efter lanseringskampanjen våren 2007 har volymutvecklingen varit fortsatt tillfredsställande. Under året har ett nytt Supreme koncept lanserats, Supreme Card Woman, ett kort riktat till en kvinnlig målgrupp (men självklart öppet för alla). Kortet har en rosa framtoning och i samarbete med Cancerfonden ges kortinnehavaren möjlighet att skänka pengar till Rosa Bandet-kampanjen genom sina inköp. Självklart är kortet laddat med ytterligare förmåner för kortinnehavaren. Kortet lanserades i samband med Rosa Bandet-galan i oktober, och har tagits emot väl på marknaden. Då MasterCard blivit en allt större del av vår verksamhet, har vi under året arbetat mycket med att höja vår kompetens inom området samt investerat i systemstöd för bedrägeribevakning. Sedan början av året har även avdelningen för monitorering av bedrägeri och penningtvättsfrågor förstärkts. Företag Banken förvärvade den 1 september 2007 leasingverksamheten från Equipment Finance Sale Support Nordic AB. Förvärvad leasingverksamhet har huvudinriktning på finansiering av kontorsmaskiner via kontorsmaskinhandeln. Volymutvecklingen har varit fortsatt hög inom det här segmentet. Inom verksamhetsområde Företag ingår även Factoring och Avbetalning. De har haft en fortsatt positiv volymutveckling under verksamhetsåret. Inlåning Avseende sparande har vi fortsatt annonsera vårt Repokonto och haft en fortsatt tillströmning av sparkunder under året. 6
Förväntningar avseende den framtida utvecklingen Vi ser en fortsatt god utveckling inom framförallt våra MasterCard produkter, och kommer att fortsätta våra ansträngningar att bli ett tydligt alternativ till traditionella bankkort. Verksamhetsområde Företag har fortsatt fokus hos oss. För att ytterligare lyckas på marknaden har en ny företagschef anställts i början av 2008. Säljfinans måste sägas vara en mogen produkt där vi har en stabil volymökning år efter år med förhållandevis små svängningar. Genom en utveckling på framförallt e-handel tror vi dock att vi kommer att kunna möta nya kundgrupper under året, något vi förväntar ska ge synbara resultat. Med de satsningar banken gjort under 2007 inom framför allt affärsområde Supreme Card, räknar banken med att resultatet för verksamhetsåret 2008 blir minst i nivå med år 2007, även om marknadsräntorna inledningsvis ligger på en väsentligt högre nivå i början av 2008 jämfört med samma period föregående år. Riskhantering Basel II Den 1 februari 2007 infördes nya kapitaltäckningsregler i Sverige, Basel II. Vi har valt att beräkna kapitalkravet för kreditrisker enligt schablonmetoden och kapitalkravet för operativa risker enligt basmetoden. Under verksamhetsåret har vi arbetat med att utveckla de administrativa processerna för att löpande genomföra och uppdatera bankens interna kapitalutvärdering. I september lämnade banken in resultatet av den första genomförda kapitalutvärderingsprocessen till Finansinspektionen. Penningtvätt Vi har under verksamhetsåret satsat stora resurser på att fortbilda medarbetare och partners för att möta de nya krav som lagstiftaren ställer avseende penningtvättsregelverken. Förändrade redovisningsprinciper De effekter som uppstått på grund av byte av redovisningsprinciper framgår av not 2. Medarbetare En viktig framgångsfaktor för banken är att lyckas knyta till oss medarbetare som vill satsa och utvecklas inom banken. Under verksamhetsåret har personalomsättningen varit fortsatt låg och det känner vi är en viktig värdemätare på att vi lyckas med våra intentioner att behålla och utveckla våra medarbetare. I not 8 beskrivs volym- och nyckeltal avseende bankens personal. Förslag till vinstdisposition Belopp i kkr. Till årsstämmans förfogande står Från tidigare år balanserade vinstmedel 245 853 Årets vinst 42 303 288 156 Disponeras enligt följande: I ny räkning överföres 288 156 288 156 7
Fem år i sammandrag (k k r ) Balansräkningar 2007 2006 2005 2004 2003 Tillgångar Utlåning till kreditinstitut 183 639 74 237 - - - Utlåning till allmänheten 4 081 822 3 565 932 3 098 391 2 879 167 2 506 712 Materiella tillgångar 197 889 30 196 22 679 13 088 9 254 Immateriella anläggningstillgångar 8 400 - - - - Övriga tillgångar 161 534 56 692 67 697 31 108 20 081 Summa tillgångar 4 633 284 3 727 057 3 188 767 2 923 363 2 536 047 Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut 2 277 533 1 728 066 1 415 793 1 478 409 1 437 944 In- och upplåning från allmänheten 1 564 258 1 401 193 1 096 463 738 584 524 639 Övriga skulder 384 204 227 150 334 809 324 500 168 728 Obeskattade reserver 66 633 2 295 3 008 1 239 124 440 Eget kapital 340 656 368 353 338 694 380 631 280 296 Summa skulder och eget kapital 4 633 284 3 727 057 3 188 767 2 923 363 2 536 047 * Viss omklassificering har skett av pantsatta krediter samt inlåning från koncernbolag år 2007 med syfte att erhålla en mer rättvisande bild av bolagets tillgångar/skulder. Jämförelsetalen för år 2006 är omräknade i detta avseende, vilket påverkat balansomslutningen med 74.237 kkr. Verksamhetsåren 2003-2005 är inte omräknade. Resultaträkningar Ränteintäkter 430 580 336 438 314 906 318 193 295 065 Leasingintäkter 28 218 11 730 6 499 4 126 3 336 Räntekostnader -139 376-80 837-60 430-59 014-73 274 Summa räntenetto 319 422 267 331 260 975 263 305 225 127 Övriga intäkter / Övriga kostnader 171 003 134 594 152 976 78 372 51 515 Summa rörelseintäkter 490 425 401 925 413 951 341 677 276 642 Allmänna administrationskostnader Personalkostnader -64 257-54 206-51 569-45 867-38 364 Övriga allmänna administrationskostnader -152 910-102 879-91 351-77 877-63 327 Övriga rörelsekostnader -115 139-82 598-21 618-21 402-8 118 Avskrivingar materiella tillgångar -22 172-11 044-6 553-5 112-4 165 Summa kostnader före kreditförluster -354 478-250 727-171 091-150 258-113 974 Resultat före kreditförluster 135 947 151 198 242 860 191 419 162 668 Kreditförluster netto -12 576-6 255-88 655-52 009-34 610 Rörelseresultat 123 371 144 943 154 205 139 410 128 058 Bokslutsdispositioner -64 338 714-1 770 123 201-25 903 Skatter -16 730-40 999-42 892-73 712-26 062 42 303 104 658 109 543 188 899 76 093 ** Tillämpning av effektivräntemetoden enligt nu gällande regelverk har medfört en resultatmässig omklassificering av bolagets anskaffningskostnad för nya krediter. Nu ingår dessa som en reduktion under ränteintäkter mot att tidigare ha redovisats som provisionskostnader. Samtliga jämförelseår ovan är omräknade enligt nuvarande princip för att få en rättvisande bild. 8
Nyckeltal och definitioner Nyckeltal 2007 2006 2005 2004 2003 Soliditet (%) 8,4 9,9 10,6 13,1 14,6 Reserveringsgrad (%) 12 10 18 46 47 Förändring utlåning till allmännheten (%) 14 15 8 15 16 Kreditförlustnivå (%) 0,3 0,2 3,1 2,1 1,6 Kapitaltäckningsgrad (%) 9,8 9,8 10,2 10,1 13,4 Kapitalbas (kkr) 456 596 360 004 325 860 296 523 338 893 Medel antal anställda 140 125 122 108 91 Antalet anställda vid årets slut 161 125 122 118 95 Definitioner Kapitaltäckningsgrad Kapitalbasen i procent av balansomslutningen plus ej utnyttjade limiter invägda enligt Finansinspektionens direktiv. Kapitalbas Kapitalbasen är beräknad enligt Finansinspektionens direktiv, se not 4. Soliditet Eget kapital inklusive årets vinst plus 72% av obeskattade reserver, i procent av balansomslutningen. Reserveringsgrad Reserv för befarade kreditförluster i förhållande till osäkra fordringar brutto. Räntenetto Ränteintäkter, leasingintäkter minskat med avskrivningar enligt plan på leasingobjekt och räntekostnader. Kreditförlustnivå Kreditförluster i förhållande till ingående balans för utlåning till allmänhet, samt leasingobjekt. 9
Resultaträkning (k k r ) Not 2007 2006 Ränteintäkter 5 430 580 336 438 Leasingintäkter 5 28 218 11 730 Räntekostnader 5-139 376-80 837 Räntenetto 319 422 267 331 Provisionsintäkter 6 172 023 135 882 Provisionskostnader 6-1 020-1 288 Summa rörelseintäkter 490 425 401 925 Allmänna administrationskostnader 7-217 167-157 085 Avskrivningar materiella anläggningstillgångar 10-22 172-11 044 Övriga rörelsekostnader 9-115 139-82 598 Summa kostnader före kreditförluster -354 478-250 727 Rörelseresultat före kreditförluster 135 947 151 198 Kreditförluster netto 11-12 576-6 255 Rörelseresultat 123 371 144 943 Bokslutsdispositioner 21-64 338 714 Skatt på årets resultat 24-16 730-40 999 Årets resultat 42 303 104 658 10
Balansräkning (k k r ) Tillgångar Not 2007-12-31 2006-12-31 Utlåning till kreditinstitut 183 639 74 237 Utlåning till allmänheten 12 4 081 822 3 565 932 Materiella tillgångar 13 197 889 30 196 Immateriella anläggningstillgångar 14 8 400 - Övriga tillgångar 15 143 485 44 793 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 18 049 11 899 Summa tillgångar 4 633 284 3 727 057 Skulder och eget kapital Skulder Skulder till kreditinstitut 17 2 277 533 1 728 066 In- och upplåning från allmänheten 18 1 564 258 1 401 193 Övriga skulder 19 215 244 125 887 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 58 960 41 263 Efterställda skulder 5 110 000 60 000 Summa skulder 4 225 995 3 356 409 Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar 46 716 2 295 Periodiseringsfond 19 917 - Summa obeskattade reserver 66 633 2 295 Eget kapital 22 Bundet eget kapital Aktiekapital (40.000 aktier) 40 000 40 000 Reservfond 12 500 12 500 Fritt eget kapital Balanserad vinst 245 853 211 195 Årets resultat 42 303 104 658 Summa eget kapital 340 656 368 353 Summa skulder och eget kapital 4 633 284 3 727 057 Poster inom linjen Ställda säkerheter för egna skulder Fordringar och övriga medel 23 4 085 651 2 970 278 Ansvarsförbindelser Garantier 12 316 25 402 Borgensåtagande 3 486 - Åtaganden Beviljade ej utnyttjade limiter 17 806 112 11 292 221 11
Förändring av eget kapital (k k r ) Fritt eget Total eget Aktiekapital Reservfond kapital kapital Eget kapital per 1 januari 2006 40 000 12 500 286 195 338 695 Utdelning enligt årsstämma 2006-03-29-75 000-75 000 Årets resultat 104 658 104 658 Eget kapital per 31 december 2006 40 000 12 500 315 853 368 353 Utdelning enligt årsstämma 2007-03-19-70 000-70 000 Årets resultat 42 303 42 303 Eget kapital per 31 december 2007 40 000 12 500 288 156 340 656 12
Kassaflödesanalys (k k r ) Löpande verksamhet 2007 2006 Rörelseresultat 123 371 144 943 - Varav erhållna räntor 430 580 336 438 - Varav erlagda räntor -133 785-78 133 Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet - Kreditförluster 12 576 6 255 - Avskrivningar 22 172 11 044 Betalda inkomstskatter -26 429-53 274 Kassaflöde i den löpande verksamheten före förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder 131 690 108 968 Förändring i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Utlåning till kreditinstitut -109 402-74 237 Utlåning till allmänheten -528 466-437 796 Övriga tillgångar -95 143 23 280 Skulder till kreditinstitut 549 467 312 273 In- och upplåning från allmänheten 163 065 304 730 Övriga skulder 107 055-107 659 Kassaflöde från löpande verksamhet 218 266 93 559 Investeringsverksamhet Förvärv av materiella anläggningstillgångar -196 076-24 229 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -8 400 - Avyttring av materiella anläggningstillgångar 6 210 5 670 Kassaflöde från investeringsverksamheten -198 266-18 559 Finansieringsverksamhet Erhållande av efterställda skulder / förlagslån 50 000 0 Utbetald utdelning -70 000-75 000 Kassaflöde från finansieringsverksamhet -20 000-75 000 Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Kassaflöde från löpande verksamhet 218 266 93 559 Kassaflöde från investeringsverksamhet -198 266-18 559 Kassaflöde från finansieringsverksamhet -20 000-75000 Likvida medel vid årets slut 0 0 13
Noter till redovisningen (k k r ) Not 1. Allmän information Bolaget är ett privat aktiebolag registrerat i och med säte i Helsingborg, Sverige. Bolagets firma är Resurs Bank AB, org nr: 516401-0208, adress Ekslingan 9, Väla Norra, Helsingborg. Bolaget ägs till 100% av Resurs Holding AB, org nr: 556194-2920. Noter ej direkt relaterade till resultaträkningen, balansräkningen, kassaflödesanalysen eller förändringar i eget kapital: Not 1 Allmän information Not 2 Redovisningsprinciper Not 3 Riskhantering Not 4 Kapitaltäckningsanalys Not 8 Personal Not 25 Närstående Not 26 Klassificering av finansiella instrument Not 2 Redovisningsprinciper Lag och föreskriftsenlighet Bolagets årsredovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i Kreditinstitut och Värdepappersbolag (ÅRKL 1995:1559) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2006:16) och Redovisningsrådets rekommendation RR32 - Redovisning för juridiska personer. Denna årsredovisning är den första som bolaget upprättar i enlighet med så kallad lagbegränsad IFRS. Det innebär att de internationella redovisningsstandarder samt tolkningar härav som antagits av EU har tillämpats så långt det är möjligt inom ramen för nationella lagar och föreskrifter samt med beaktandet av sambandet mellan redovisning och beskattning. Förändrade redovisningsprinciper Tidigare tillämpades ÅRKL 1995:1559 och de äldre föreskrifterna, FFFS 2002:22. Årsredovisningen år 2007 innebär ändrad redovisningsprincip beträffande Ränteintäkter, se nedan. I övrigt har övergången mellan regelverken inte medfört några förändringar i redovisningsprinciperna, men däremot medfört utökade upplysningskrav. Utöver ovanstående har viss omklassificering i balansräkningen skett av pantsatta krediter samt inlåning från koncernbolag. Detta har skett med syfte att erhålla en mer rättvisade bild av bolagets balansräkning. Jämförelseåret har justerats i motsvarande avseende, vilket har påverkat balansomslutningen med +74.237 kkr för år 2006. Nya IFRS och tolkningar som ännu inte börjat tillämpas IFRS 8, Rörelsesegment (gäller från 090101). Den nya standarden kräver att segementinformation presenteras 14
utifrån ledningens perspektiv, vilket innebär att den presenteras på det sätt som används i den interna rapporteringen. Således skall det finnas en överensstämmelse mellan extern segmentinformation och de interna principer som används löpande för denna redovisning. Bolaget beräknas tillämpa IFRS 8 från räkenskapsåret 2009 med omräknade siffror för år 2008. Övriga standarder (IAS 1, IAS 23) har inte beaktats särskilt då det är bankens bedömning att dessa inte kommer att ha någon materiell/väsentlig inverkan på resultat och ställning. Angivande och fastställelse av årsredovisningen Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 7 maj 2008. Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på stämman den 20 maj 2008. Kritiska bedömningar I samband med upprättandet av finansiell rapportering i enlighet med lagbegränsad IFRS och god redovisningssed är det erforderligt att ledningen i vissa avseende gör aktiva uppskattningar, antaganden och bedömningar. Dessa baseras på historiska erfarenheter och aktuella faktorer, vilka anses vara rättvisande och rimliga. Resultatet av de professionella uppskattningarna och bedömningarna påverkar de redovisade beloppen för tillgångar, skulder, intäkter och kostnader i årsredovisningen. Faktiskt utfall kan avvika från de ställningstaganden som gjorts. Valuta Bolaget använder svenska kronor som funktionell redovisningsvaluta och därmed utgör det även rapportvaluta. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan enligt snittkurs under vilken period intäkterna och kostnaderna inträffat. Valutakursvinster/- förluster som uppkommer vid reglering av sådana transaktioner och vid omräkning av tillgångar respektive skulder i utländsk valuta till balansdagenens kurs, redovisas i resultaträkningen. Ränteintäkter och räntekostnader Ränteintäkter och räntekostnader hänförliga till finansiella tillgångar och skulder redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. Intäktsräntor på oreglerade fordringar intäktsförs enligt kontantprincipen. Tillämpningen av effektivräntemetoden har medfört en resultatmässig omklassificering av bankens anskaffningskostnad för nya krediter. Nu ingår dessa kostnader i posten Ränteintäkter enligt gällande regelverk. Tidigare redovisades dessa i posten Provisionskostnader. Jämförelsetalen för år 2006 har omklassificerats enligt effektivräntemetoden. Denna förändring har medfört en omklassificering på 125 MSEK mellan resultatposterna. Leasingintäkter Leasingintäkter redovisas linjärt över leasingavtalets löptid. Intäkterna redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras företaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Provisionsintäkter och provisionskostnader Provisionsintäkter och provisionskostnader som är en integrerad del i effektivräntan redovisas inte under klassificeringen provisioner, utan ingår i Ränteintäkter/- kostnader. Övriga provisionsintäkter och -kostnader delges under rubriceringarna Provisionsintäkter och Provisionskostnader i resultaträkningen samt redovisas i den period då tjänsterna debiteras/tillhandahålls. Allmänna administrationsomkostnader Rubriceringen allmänna administrationskostnader inkluderar personalkostnader, porto- upplysnings- och aviseringskostnader, IT-kostnader, lokalkostnader samt 15
vissa övriga omkostnader relaterade till verksamheten. I Allmänna administrationsomkostnader delposten Övrigt ingår leasingkostnader för bankens fordon. Samtliga leasingkontrakt är att se som operationell leasing och leasingavgifterna redovisas som kostnad i resultaträkningen linjärt utifrån avtalade leasingperioder. Banken har inga andra leasingåtagande. Redovisning av tillgångar och skulder Tillgångar definieras som resurser över vilka det finns kontroll till följd av inträffade händelser och som förväntas ge framtida ekonomiska fördelar. Dessa resurser balanseras när det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelarna förknippade med tillgången kommer att tillfalla bolaget och när resursens värde/anskaffningskostnad kan mätas med tillförlitlighet. Skulder definieras som befintliga förpliktelser som till följd av inträffade händelser förväntas medföra ett resursutflöde från bolaget. En skuld balanseras således vid det tillfälle då det är sannolikt att bolaget, för att kunna uppfylla en befintlig förpliktelse, måste lämna ifrån sig en resurs med ett värde som kan mätas med tillförlitlighet. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas i enlighet med reglerna i IAS 39 och ÅRKL. Klassificeringen av finansiella tillgångar och skulder är beroende av för vilket syfte tillgångarna respektive skulderna förvärvades. Ledningen fastställer klassificeringen av tillgångarna vid det första redovisningstillfället och omprövar detta beslut vid varje rapporteringstillfälle. Ett finansiellt instrument redovisas i balansräkningen på affärsdagen i samband med att banken blir part enligt instrumentets avtalsvillkor. Redovisning sker då inledningsvis till verkligt värde (anskaffningsvärde) med tillägg för transaktionskostnader. Löpande sker sedan redovisning till upplupet anskaffningsvärde med justering för eventuella nedskrivningar med beaktande av förändrade förutsättningar. Tillgångar i form av finansiella instrument tas bort från balansräkningen när rätten till att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut, realiserats och i stort sett alla risker samt fördelar som är förknippade med äganderätten överförts. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när de avtalsenliga förpliktelserna fullgjorts eller motsvarande. Kreditförluster och nedskrivning av finansiella tillgångar Som kreditförlust redovisas under året konstaterade kreditförluster minskade med belopp, som influtit på tidigare års konstaterade kreditförluster samt förändring avseende befarade kreditförluster. Utlåningen redovisas netto efter avdrag för såväl konstaterade kreditförluster som reservering för befarade kreditförluster. Vid beräkning av reserv för kreditförluster avseende blancokrediter, reversfordringar och andra homogena fordringar görs en kollektiv bedömning utifrån statistisk erfarenhet med bedömning om vad som beräknas kunna inflyta. Vid denna gruppvisa värdering har såväl det historiska utfallet av kreditförlusterna som den förväntade utvecklingen av förlustnivån varit styrande för reserveringen av befarade förluster. Som konstaterad kreditförlust redovisas förlust som är beloppsmässigt fastställd via konkurs, ackordsuppgörelse, utlåtande av kronofogdemyndighet eller när fordran eftergivits på annat sätt. Med oreglerad fordran avses fordran för vilken räntor, hyresfordringar och amorteringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. 16
Med osäker fordran avses fordran som är oreglerad enligt ovan, eller för vilken andra omständigheter medför osäkerhet om dess värde, och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och upplupen ränta. På grund av att bolaget tillämpar gruppvis värdering av fordringar med avseende på kreditrisk har bolaget ej möjlighet att, vid reservering av kreditförluster på fordringar förfallna mer än 100 dagar (fordringar överförda till inkassoreskontran) samt vid återföring av tidigare gjorda reserveringar, bryta ut förändringarna i räntedelen i reserveringsbeloppet. Med långtidsbevakningsfordringar avses fordringar där gäldenären varit okänd i mer än ett år, eller gäldenären bedöms vara insolvent i mer än 12-18 månader, eller den återstående preskriptionstiden på fordringen uppgår till mindre än 18 månader. Återföring av en nedskrivning sker när det finns verifierande information om att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger. Återförda nedskrivningar på finansiell utlåning redovisas som en minskning av kreditförlusterna och specificeras särskilt i not. Även övriga finansiella tillgångar är frekvent föremål för prövning kring huruvida det finns objektiva belägg för reservation och om en prövning av nedskrivningsbehov tyder på en förlust. Finansiella fordringar Bolaget klassificerar sina finansiella tillgångar i följande kategorier; Utlåning till allmänheten och Övriga fordringar. Klassificeringen är beroende av tillgångens syfte för verksamheten. Samtliga finansiella tillgångar anses vara möjliga att omsätta eller lösa. Utlåning till allmänheten Utlåning till allmänheten redovisas till upplupet anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. För krediter med en beräknad genomsnittlig kredittid understigande 12 månader balanseras dock inte anskaffningskostnaden (se vidare avsnitt Ränteintäkter och räntekostnader enligt ovan). Nedskrivning av utlåning till allmänheten sker när det finns statistiska underlag som indikerar att bolaget inte kommer erhålla förfallna belopp enligt fordringarnas ursprungliga villkor och en nedskrivningsprövning tyder på förlust. Reservering sker då med skillnaden mellan tillgångens redovisade värde och beräknat värde av framtida kassaflöden. Se vidare avsnitt Kreditförluster och nedskrivning av finansiella tillgångar enligt ovan. Finansiella skulder Bolaget klassificerar sina finansiella skulder i följande kategorier; Skulder till kreditinstitut, In- och upplåning från allmänheten, Övriga skulder och Efterställda skulder. Samtliga redovisas till upplupet anskaffningsvärde och upplupna räntekostnader periodiseras löpande enligt god redovisningssed. Finansiella skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens valutakurs. Materiella tillgångar Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärdet med avdrag för ackumulerade avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Tillkommande utgifter läggs till tillgångens redovisade värde eller redovisas som en separat tillgång, beroende på vilket som är lämpligt, endast då det är sannolikt att de framtida ekonomiska förmånerna som är förknippade med tillgången kommer att komma bolaget tillgodo och tillgångens anskaffningsvärde kan mätas på ett tillförligtligt sätt. Redovisat värde för den ersatta delen tas bort från balansräkningen. Alla andra former av reparationer och underhåll redovisas som kostnader i resultaträkningen under den period de uppkommer. 17
Avskrivningar på materiella tillgångar, för att fördela deras anskaffningsvärde eller omvärderat belopp ner till det beräknade restvärdet över den beräknade nyttjandeperioden, görs linjärt för inventarier för eget bruk. Avskrivning sker över beräknad nyttjadeperiod om 3-5 år från och med anskaffningstidpunkten. Materiella tillgångar som utgör leasingobjekt skrivs av enligt annuitetsmetoden och avskrivningarna baseras på objektens individuella anskaffningsvärde, leasingperiodernas längd samt estimerat restvärde vid leasingperiodens slut. Materiella tillgångars restvärden och nyttjandeperiod prövas varje balansdag och justeras vid behov. En tillgångs redovisade värde skrivs därtill omgående ner till dess återvinningsvärde om tillgångens redovisade värde överstiger dess bedömda återvinningsvärde. Immateriella anläggningstillgångar Goodwill skrivs systematiskt av över bedömd nyttjandeperiod. Den beräknade nyttjandeperioden är 4 år. Leasing Den leasingverksamhet som bedrivs av bolaget redovisas till sin helhet som operationell leasing. Detta medför att tillgångarna som är föremål för leasing redovisas i balansräkningen under materiella tillgångar, se vidare text enligt ovan för balansredovisning härav. Beträffande intäkterna från leasingavtal så redovisas de linjärt över kontrakterad avtalstid, se vidare avsnitt Leasingintäkter enligt ovan. Skatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år och eventuellt justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Aktuell skatt och skattefordringar/-skulder redovisas och värderas till vad som enligt företagets bedömning skall regleras gentemot Skatteverket. Bedömningen sker enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och som med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skattemässiga effekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Bolaget innehar ej några skattemässiga skillnader mellan redovisade- och skattemässiga värden varmed några uppskjutna skatter inte förekommer. Kassaflödesanalys Bolagets kassaflödesanalys är upprättad enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- och utbetalningar. De likvida transaktionerna klassificeras inom kategorierna löpande verksamhet, investeringsverksamhet och finansieringsverksamhet. Pensioner Bankens pensionsplaner för anställda är till sin helhet tryggade genom försäkringsupplägg hos försäkringsbolag och därmed balanseras inga pensionsförpliktelser i bolagets legala redovisning. 18
Not 3 Riskhantering Bankens förmåga att hantera risker och bedriva en effektiv kapitalhantering är avgörande för bankens lönsamhet. I den löpande verksamheten uppstår olika typer av finansiella risker såsom kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att balansera risktagandet samt begränsa och kontrollera riskerna har bolagets styrelse, som är ytterst ansvarig för den interna kontrollen i bolaget, fastställt policies och instruktioner för bland annat kreditgivning och den övriga finansverksamheten. Samtliga policies och instruktioner är föremål för revision minst en gång om året med formaliserat fastställande. Kredit- och motpartsrisker Med kredit- och motpartsrisk avses risken att bolaget inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina avtalsenliga förpliktelser. Resurs Bank AB:s huvudsakliga kreditrisk uppstår vid olika former av utlåning till allmänheten. Bolagets kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. Vid varje kreditgivningstillfälle är det kredittagarens sannolika återbetalningsförmåga som är den avgörande bedömningsgrunden. Riskbegränsningen i sig åstadkoms genom att bolaget följer en av styrelsen fastställd kreditinstruktion, vilken bland annat delger kriterier för handläggning, prövning och bedömning av krediter samt även förespråkar en stor riskspridning och relativt små enskilda kreditengagemang. För att begränsa bolagets kreditrisker har bolaget därtill också kreditåterförsäkrat huvuddelen av sin utlåning till allmänheten, vilket begränsar risken för resultatmässiga kreditförluster. Fördelning av bankens kreditriskexponering 2007-12-31 2006-12-31 Utlåning till allmänheten 4 081 822 3 565 932 varav osäkra fordringar 188 838 153 416 nedskrivna fordringar -22 393-15 815 Merparten av bankens utlåning till allmänheten utgörs av krediter utan säkerhet. Ränterisker/Marknadsrisker I finansiell verksamhet är marknadsriskerna primärt hänförliga till prisförändringar på de finansiella marknaderna och utgörs av komponenterna ränterisker, valutarisker och aktiekursrisker. För Resurs Bank AB är det ränterisken som utgör den största marknadsrisken. Ränterisken består av räntenettorisk och ränteprisrisk. Räntenettorisk definieras som risken för att en ändring i ränteläget påverkar räntenettot för räntebärande tillgångar och skulder. Ränteprisrisk definieras som risken för att en ändring i ränteläget påverkar marknadsvärdet av tillgångar och skulder. I enlighet med bolagets riskpolicy kontrolleras marknadsriskerna bland annat med limiter. I syfte att minska riskexponeringen matchas bindningstiden för aktuell utlåning till allmänheten mot upptagna krediter och därtill ska exempelvis bolagets räntebärande placeringar hålla sig inom vissa tids- och beloppsmässiga ramar. För att hantera räntenettorisken har banken valt en räntebindning i upplåning via kreditinstitut och inlåning från allmänheten som i genomsnitt understiger tre månader. Juridiskt sett är bolagets ränterisk högst begränsad utifrån merparten av aktuella avtalsvillkor. I realiteten är det dock av marknadsmässiga skäl inte lika enkelt att kompensera en ränteförändring fullt ut, vilket kan medföra en påverkan på räntenettot beroende på aktivt ställningstagande av bolaget. Eventuellt höjda kostnadsräntor kan däremot snabbt bemötas genom ändring av 19
villkoren för nyutlåning. Med hänsyn till att kreditomsättningshastigheten är relativt hög bedöms ränterisken sammantaget vara begränsad för banken. Vidare har huvuddelen av bankens kredittagare möjlighet att växla mellan olika delbetalningsalternativ under kreditens löptid. Med anledning av ovanstående kan banken inte redovisa något rättvisande kvantifierat värde på räntenettorisken. Valutariskexponeringen är begränsad och det finns en tydlig balansmässig matchning mellan tillgångar och skulder i utländsk valuta samt en integrerad rörlighet i löptid. gap av limiter. Löpande bevakas likviditetssituationen genom återkommande kassaflödesanalyser och bolaget strävar kontinuerligt efter att skapa likviditetsresurser genom att i möjligaste mån matcha tillgångar och skulder med hänsyn till aktuella löptider. Beviljade ej utnyttjade krediter är höga p g a att flertalet krediter är s.k. kontokrediter, men bolaget har rätt att vid behov med kort varsel reducera givna kreditlöften och genom långsiktiga samarbetsavtal med bankpartners möjlighet att öka den egna upplåningen. Likviditetsrisker Likviditetsrisk innefattar risken för att inte kunna fullgöra sina betalningsförpliktelser utan ökade kostnader och/eller inte kunna infria dem. Likviditetsbehovet uppstår när förväntade utbetalningar överstiger förväntade inbetalningar. Dock begränsas storleken på detta 20
Förfalloanalys kontrakterade betalningsåtagande med avseende på återstående löptid enligt avtal 2007-12-31 Balanspost upp till 3 mån 3-12 mån 1-5 år Över 5 år Summa Skulder till kreditinstitut 1 777 533 500 000 2 277 533 Inlåning från allmänheten 1 564 258 1 564 258 Efterställda skulder 110 000 110 000 Summa 3 341 791 500 000 110 000 3 951 791 Förfalloanalys kontrakterade betalningsåtagande med avseende på återstående löptid enligt avtal 2006-12-31 Balanspost upp till 3 mån 3-12 mån 1-5 år Över 5 år Summa Skulder till kreditinstitut 1 428 066 300 000 1 728 066 Inlåning från allmänheten 1 401 193 1 401 193 Efterställda skulder 60 000 60 000 Summa 2 829 259 300 000 60 000 3 189 259 Operativa risker Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller förtroendemässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga system eller teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa risken liksom legala risker. De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållande av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i bolaget som bland annat omfattar: - ändamålsenliga rutiner och instruktioner för åter kommande arbetsuppgifter. - definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna. - IT-stöd i form av ekonomi- och finanssystem med in byggda behörighetskontroller. - interna informations- och rapporteringssystem för att bland annat tillgodose ledningens krav på information. - informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda bolagets tillgångar och personal. 21
Not 4. Kapitaltäckningsanalys FFör fastställande av bankens lagstadgade kapitalkrav gäller lagen om kapitaltäckning och stora exponeringar (2006:1371) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar (FFFS 2007:1). Enligt styrelsens riktlinjer ska banken ha en kapitalbas som med marginal täcker dels de föreskrivna minimikapitalkraven, dels de lagstagdade kapitalkraven enligt pelare I och dels det kapitalkrav som beräknats för övriga identifierade risker i verksamheten i enlighet med bankens kapitalutvärderingspolicy. Den löpande genomgången av bankens interna kapitalutvärdering är en integrerad del av bankens riskhanteringsarbete. Den sammantagna kapitalutvärderingsprocessen utförs och uppdateras vid behov dock minst en gång om året. Information om bankens riskhantering redogörs i not 3, Riskhantering. Banken har valt att i denna årsredovisning endast lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 4 kap Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2007:5). Jämförelsetalen har beräknats enligt ovanstående regelverk. Enligt tidigare gällande regelverk hade banken en kapitaltäckningsgrad per 31 december 2006 på 9,82 %. 22
Beräkning av kapitalbas per 31 december 2007 2006 Primärt kapital Eget kapital 340 656 368 352 72 % av obeskattade reserver 14 340 1 652 Avgår immateriella tillgångar -8 400 - Avgår föreslagen utdelning - -70 000 Summa primärt kapital 346 596 300 004 Supplementärt kapital Tidsbundna förlagslån 110 000 60 000 Summa supplementärt kapital 110 000 60 000 Total kapitalbas 456 596 360 004 Kreditrisk enligt schablonmetoden Företagsexponeringar 5 058 7 971 Hushållsexponeringar 263 108 214 030 Exponeringar med säkerhet i fastighet 2 080 2 080 Övriga poster 9 430 4 794 Summa kapitalkrav för kreditrisker 279 676 228 874 Operativa risker Basmetoden 63 531 56 948 Summa kapitalkrav för operativa risker 63 531 56 948 Totalt minimikapitalkrav 343 207 285 822 Kapitaltäckningskvot 1,33 1,26 23
Not 5. Räntenetto Medelsaldo Belopp Medelsaldo Belopp 2007 2007 2006 2006 Ränteintäkter Utlåning till allmänheten, brutto 3 823 877 548 673 3 332 162 461 597 Avgår transaktionskostnader enligt effektivränteberäkningsmetoden -118 093-125 159 Summa ränteintäkter, netto 430 580 336 438 Räntekostnader Skulder till kreditinstitut 2 002 799-80 096 1 571 929-43 354 In- och upplåning från allmänhet 1 482 726-53 734 1 248 828-32 974 Efterställda skulder 85 000-5 546 60 000-4 509 Summa räntekostnader -139 376-80 837 Leasingverksamhet 111 034 23 390 Leasingintäkter, brutto 28 218 11 730 Summa räntenetto inkl leasingintäkter, brutto 319 422 267 331 Avgår avskrivningar leasing enligt plan -20 654-9 697 Summa räntenetto inkl leasingintäkter, netto 298 768 257 634 Medelräntan på utlåning till allmänheten har uppgått till 14,4 (13,9)%. Medelräntan på inlåning från allmänheten har uppgått till 3,6 (2,6)%. Medelräntan på skulder till kreditinstitut har uppgått till 4,2 (2,8)%. 1) I beloppet ingår kontant inbetalda räntor på problemkrediter med: 1 645 1 601 Intäkternas geografiska fördelning Resurs Banks intäkter fördelas enligt följande: Sverige 84 (86) % och övriga nordiska länder 16 (14) %. 24
Not 6. Provisioner Provisionsintäkter 2007 2006 Utlåningsprovisioner 124 802 103 024 Övriga provisioner 47 221 32 858 Summa provisionsintäkter 172 023 135 882 Provisionskostnader Utlåningsprovisioner -1 020-1 288 Summa provisionskostnader -1 020-1 288 Not 7. Allmänna administrationskostnader 2007 2006 Personalkostnader (se vidare not 8) 64 257 54 206 Porto- upplysnings- och aviseringskostnader 104 929 61 824 IT-kostnader 28 086 24 766 Lokalkostnader 4 798 4 160 Övrigt 15 097 12 129 Summa allmänna administrationsomkostnader 217 167 157 085 Posten övrigt inom klassificeringen allmänna administrationskostnader inkluderar arvoden och ersättningar till revisorer enligt nedanstående fördelning; 2007 2006 Övriga Övriga Ersättning till revisionsföretag Revision uppdrag Revision uppdrag SET Revisionsbyrå AB 521-470 - LoRev, Lennart Olsson AB 0-74 - Summa ersättning revisionsföretag 521 0 544 0 Med revision avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Därtill ingår även övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är Övriga uppdrag. 25
Not 8. Personal Specifikation personalkostnader 2007 2006 Löner 42 483 36 537 Socialförsäkringskostnader 15 156 12 438 Pensionskostnader 4 054 3 442 Övriga personalkostnader 2 564 1 789 Summa personalkostnader 64 257 54 206 Ersättning till ledande befattningshavare Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Något särskilt arvode utgår ej för kommittéarbete. Ersättning till verkställande direktör och vice verkställande direktör beslutas av styrelsens presidie. Ersättning till andra ledande befattningshavare beslutas av verkställande direktören. Ersättningen utgörs av grundlön, rörlig ersättning, övriga förmåner samt pension. Fördelningen mellan grundlön och rörlig ersättning ska stå i proportion till befattningshavarens ansvar och befogenhet. För verkställande direktören är den rörliga ersättningen maximerad till 30 % av grundlönen. Ersättningar och övriga Grundlön/ Rörlig Övriga Övriga förmåner under 2007 styrelsearvode ersättning förmåner ersättningar Summa Styrelsens ordförande 0 Styrelseledamot (1 person) 1) 20 182 202 Verkställande direktören 1 139 180 85 1 404 Andra ledande befattningshavare (12 personer) 5 697 773 454 6 924 Summa 6 856 953 539 182 8 530 1) Övriga ersättningar avser arvode för juridiska konsultationer. Ersättningar och övriga Grundlön/ Rörlig Övriga Övriga förmåner under 2006 styrelsearvode ersättning förmåner ersättningar Summa Styrelsens ordförande 0 Styrelseledamot (1 person) 1) 128 128 Verkställande direktören 1 016 360 89 1 465 Andra ledande befattningshavare (10 personer) 4 294 540 462 5 296 Summa 5 310 900 551 128 6 889 1) Övriga ersättningar avser arvode för juridiska konsultationer. 26
Bonus För verkställande direktören baserades bonus för 2007 till 25 (0) % på bolagets rörelseresultat samt till 75 (100) % på individuella mål uppställda av styrelsen. Bonusbeloppet för 2007 motsvarade 12 % av grundlönen. För övriga ledande befattningshavare baserades bonus för 2007 till 0 (0-67) % på bolagets rörelseresultat samt till 100 (33-100) % på individuellt uppställda mål. Pensioner Bolagets pensionsförpliktelser för verkställande direktören och övriga ledande befattningshavare täcks genom avgiftsbestämda pensionsförsäkringar och utgår på erhållen grundlön samt rörlig ersättning med 8-28 (7-30) % beroende på ålder. Pensionsförmåner för verkställande direktören och övriga ledande befattningshavare utöver tjänstepension och lagstadgad pension finns ej. Den totala pensionskostnaden för styrelse, VD och vvd uppgår till 498 (506) kkr. Uppsägningstid Vid uppsägning från bolagets sida är VD:s uppsägningstid 12 månader. Antal per Antal per Styrelseledamöter och ledande befattningshavare 2007-12-31 Varav män 2006-12-31 Varav män Styrelseledamöter 6 100% 6 100% Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare 13 84% 11 82% kreditlimit Lån Kreditlimit Lån Ledande befattningshavares lån och limiter i banken 2007-12-31 2007-12-31 2006-12-31 2006-12-31 VD och vvd 350 143 290 100 Övriga styrelseledamöter 720 98 770 65 Övriga ledande befattningshavare i banken 710 235 527 283 Specifikation sjukfrånvaro 2007 2006 Total sjukfrånvaro 4,0% 3,9% Varav långtidssjukfrånvaro (sjukfall > 60 dagar) 0,8% 0,8% Total sjukfrånvaro fördelad på; män 3,0% 3,7% kvinnor 4,5% 4,0% Total sjukfrånvaro fördelad på; Anställda -29 år 1,6% 4,0% Anställda 30-49 år 5,5% 3,2% Anställda 50 år - 1,5% 7,4% Medeltalet anställda 2007 2006 Män 57 46 Kvinnor 83 79 140 125 Antalet anställda vid årets slut 161 125 27
Not 9. Övriga rörelsekostnader 2007 2006 Marknadsföring 23 250 15 457 Försäkringar 91 889 67 141 Summa övriga rörelsekostnader 115 139 82 598 Not 10. Avskrivning materiella tillgångar 2007 2006 Leasinginventarier 20 654 9 697 Övriga inventarier 1 518 1 347 Summa avskrivningar materiella tillgångar 22 172 11 044 Not 11. Kreditförluster 2007 2006 Årets bortskrivning avseende konstaterade kreditförluster 9 403 14 121 Influtet på tidigare konstaterade kreditförluster -451-2 365 Förändring av reserv för befarade kreditförluster 3 624-5 501 Årets nettokostnad avseende kreditförluster 12 576 6 255 Samtliga kreditförluster ovan hänför sig till utlåning till allmänheten och är hänförliga till kollektiva värderingsmetoder, se vidare avsnitt Kreditförluster och nedskrivning av finansiella tillgångar i redovisningsprinciperna (not 2). Not 12. Utlåning till allmänheten och osäkra lånefordringar 2007-12-31 2006-12-31 Hushåll 1) 4 104 215 3 380 947 Företag 2) 165 420 200 800 Summa utlåning till allmänheten 4 104 215 3 581 747 Avgår avsättning för befarade kreditförluster -22 393-15 815 Varav hushållsektor 18 907 (12 495) kkr. Summa netto utlåning till allmänheten 4 081 822 3 565 932 1) Medelvärdet för fordringarna är 8,0 (7,1) kkr, varav den högsta krediten uppgår till 500 (500) kkr. 2) I beloppet ingår förvärvade fakturafordringar med 88 897 (71 505) kkr. Netto utlåning till allmänheten fördelad sig enligt följande geografiskt: 2007-12-31 2006-12-31 - Sverige 3 503 943 3 062 339 - Danmark 311 227 292 284 - Norge 234 414 172 424 - Finland 54 631 54 700 4 104 215 3 581 747 28
Osäkra fordringar 2007-12-31 2006-12-31 Osäkra fordringar brutto för vilka ränta inte skall intäktsföras förrän vid betalning 1) 188 838 153 416 Reserv för befarade kreditförluster 2) -22 393-15 815 Osäkra fordringar netto 166 445 137 601 1) Varav företagssektor 4 740 (4 826) kkr. 2) Varav företagssektor 3 486 (3 320) kkr. I osäkra fordringar ingår långtidsbevakningsfordringar med 0 (0) kkr. Oreglerade fordringar för vilka upplupen ränta intäktsförs förekommer inte och det förekommer ej heller räntenedsatta fordringar. Nyckeltal Andel osäkra lånefordringar brutto 1) 4,6% 4,3% Andel osäkra lånefordringar netto 2) 4,1% 3,8% Total reserveringsgrad 3) 0,5% 0,4% Reserveringsgrad, osäkra lånefordringar 4) 11,9% 10,3% 1) Osäkra lånefordringar före reservering dividerade med totala lånefordringar före reservering 2) Osäkra lånefordringar efter reservering dividerade med totala lånefordringar före reservering 3) Totala reserver dividerade med totala lånefordringar före reservering 4) Reservering för osäkra lånefordringar dividerade med osäkra lånefordringar före reservering Löptidsinformation Kredittagaren har möjlighet att växla mellan olika löptider beroende på vilken produkt kredittagaren väljer. Därför kan ingen sammanställning över fordringarna per löptid presenteras, då detta inte skulle ge en rättvisande bild. Befintlig genomsnittlig kredittid på bankens totala utlåning till allmänheten uppgår till 0,5 (0,6) år. 29