V 2015/442 2015-04-24 Kansli N Ekonomi Kommentarer till kvartalsbokslut 2015-03-31 och prognos 1 2015 Sammanfattning Resultat per 31 mars 2015 är negativt om 12,5 Mkr, med fördelningen -2,1 Mkr inom verksamhetsområde utbildning och -10,3 Mkr inom verksamhetsområde forskning. Se bilaga 1. Löpande semesterlöner påverkar resultatet negativt med ca 9,7 Mkr per 0331. Sett ur ett helårsperspektiv är denna post ofta ett nollsummespel. Justerat resultat (exkl. löpande semesterlöner) per 0331 blir totalt -2,8 Mkr. Ytterligare tilldelning från rektor till forskningen uppgår per 0331 till ca 7,5 Mkr och avser finansiering av kostnader för hela 2015. Påverkar resultatet positivt per 0331. Prognosen för utbildning visar ett bättre resultat med 3,2 Mkr och beror främst på tilldelning av kvalitetsmedel för 2015. Prognosen för forskning visar ett bättre resultat med 2,7 Mkr och beror främst på ökad externfinansierad verksamhet. Personal Fakultetens anställda har stigit med ca 10 stycken heltidsekvivalenter tom april i år. Ökningen hänförs till befattningskategorin forskare. Fakulteten förväntas öka ytterligare under året då institutionernas rapportering signalerar om att ny personal ska börja/kommer att börja under året med anledning av nya bidragsinkomster. Utökningen påverkar då främst personalkategorier inom forskningen (doktorander, postdoc och forskare). Externa avgiftsintäkter Denna post som inkluderar uppdragsforskning och 4-intäkter och är inte av någon större omfattning inom fakulteten. Utfallet totalt per 31 mars uppgår till ca 5,4 Mkr. Uppdragsforskningen uppgår till 3,2 Mkr och 4-intäkterna till 2,2 Mkr. Den sistnämnda posten består främst av inkomster avseende rådgivning. Endast mindre justering av dessa två poster har gjorts i prognosen. Central justering har gjorts i budgeten/prognosen eftersom dessa poster oftast är underbudgeterade på institutionsnivå och därför förväntas inte några större avvikelser ske av dessa poster under 2015. Postadress Box 118, 221 00 Lund Besöksadress Astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon 046-222 33 18, E-post MonikaBengtsson@science.lu.se Webbadress www.naturvetenskap.lu.se
Externfinansierad forskning Institutionernas budget lades i november 2014 då utfallet av ansökningar inte var kända. Detta i kombination med att institutionerna budgeterar enligt försiktighetsprincipen gör att en avvikelse mellan budget och utfall uppstår på institutionsnivå. I budgeten för 2015 har därför en justering lagts på fakultetsnivå om 30 Mkr för att få en mer relevant bild av bidragsvolymen. Omfattningen av den externfinansierade verksamheten ökar dock kraftigt enligt prognosen och beror på att ökade bidragsinkomster inneburit nyanställningar och förlängningar som inte heller budgeterats på institutionsnivå. Detta synliggörs genom att personalkostnaderna ökar kraftigt enligt prognosen och är hänförlig till den externfinansierade forskningen. Kommande prognoser får visa om hela denna kraftiga utökning blir verklighet under 2015. Totalt ökar bidragsintäkterna med ca 18 Mkr, jämfört med lagd budget. Oförbrukade bidrag Fakultetens oförbrukade bidrag 2013 och 2014 uppgick båda åren till ca 320 Mkr. Generellt gäller att medel förbrukas senast dispositionsdatum medan nya medel oftast blir oförbrukade i början då det tar tid att sätta igång projekt. Nivån på oförbrukade bidrag kan av denna anledning bli i samma nivå som 2014 och 2013 dvs oförändrad. Svår post att bedöma så här tidigt på året. Utfall budget 0331 Utbildning Utfallet i kvartalsbokslutet inom verksamhetsområde utbildning är negativt om 2,1 Mkr. Justerat för löpande semesterkostnad redovisas ett nollresultat, vilket är 0,9 Mkr bättre än periodens budget. Inkomster avseende kvalitetsmedel bokas in varje månad. Dessa budgeterades inte på fakultetsnivå i budgeten utan gjordes på LU centralt. Samtidigt har dock budgeterade medel för avgiftsstudenter ännu inte erhållits, vilket gör att ingen större budgetavvikelser uppvisas per 0331, se bilaga 2. Fakultetens utbildningsuppdrag är att generera en intäkt om 119,6 Mkr. Enligt centralt framtagen prognos kommer fakulteten att generera en intäkt om 169,5 Mkr, dvs en överproduktion om 49,9 Mkr eller med 41 %. Fakulteten diskuterar just nu med institutionerna om åtgärder för att reducera totala HÅS-utfallet, i syfte att institutionerna ska kunna hålla sitt utbildningsuppdrag. En möjlig åtgärd är en kraftig reduktion av antalet studieplatser på distanskurser, orienteringskurser och kvällskurser alternativt att ej ge dessa kurser med start HT15. Fakulteten överväger också att minimera utlysning av fristående kurser HT15 eller att helt ta bort utlysning av fristående kurser 2016. Troligen kommer fakulteten också att anpassa/sätta tak på antagningen så en 10 % minskning av platser på nybörjarkurserna/program nås med start HT15. Sammanfattningsvis så kan fakultetens överproduktion för 2015 bli i nivå med framtagen prognos. Postadress Box 118, 221 00 Lund Besöksadress Astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon 046-222 33 18, E-post Monika.Bengtsson@science.lu.se Webbadress www.naturvetenskap.lu.se
Forskning Utfallet i kvartalsbokslutet för verksamhetsområde forskning är negativt om 10,3 Mkr. Justerat för löpande semesterkostnad uppgår resultatet till -2,6 Mkr, vilket är 6,7 Mkr bättre än periodens budget. Den positiva avvikelsen består främst av: Erhållna anslag i förtid från rektor. Per 0331 är avvikelsen +5,3 Mkr. Övriga resultatavvikelser beror på lägre personalkostnader inom den anslagsfinansierade verksamheten samtidigt som samfinansieringsbehovet per 0331 varit större än budget. Netto effekt +1,0 Mkr. Detaljerad avvikelse, se bilaga 3. Fakulteten har inte utfördelat samtliga anslagsmedel till institutionerna per 0331. Vissa medel betalas ut allt eftersom beslut fattas och anställningar tillsätts, t ex medel för vakanser, Max4/ESS och infrastrukturbidrag. Prognos 1 2015 Utbildning Resultatet enligt prognos 1 beräknas att bli negativt om 0,3 Mkr, vilket är en resultatförbättring med ca 3,2 Mkr mot lagd budget och beror främst på ökade inkomster. Inkomstökningen består av följande: 3,8 Mkr avseende kvalitetsmedel. Budgeterades på LU centralt i budgeten och är nu tillagd i fakultetens prognos. ökat budgeterad ersättning för avgiftsstudenter med 1 Mkr i prognosen. Övriga avvikelser, se bilaga 2. Fakultetens policy är att utfördela samtliga anslagsmedel till institutionerna, vilket också kommer att ske, förutom de kvalitetsmedel som fakulteten har erhållit för 2015 på 3,8 Mkr. Anledning härtill är att fakulteten ännu inte har fatta något beslut om hur medlen ska förbrukas. Fakultetens avgiftsstudenter ökade kraftigt HT14, vilket med största sannolikhet innebär att inkomsterna för dessa kommer att öka, jämfört med 2014. From HT15 kommer dock Svenska Institutet att minska på antalet beviljade stipendier, vilket kommer att påverka antagningen negativt. Samtidigt ökar antalet studenter från Brasilien, Science without borders, som dock förväntas påverkar antalet positivt. I denna prognos har inkomsterna därför justerats från 5 Mkr till 6 Mkr. Forskning Resultatet enligt prognos 1 förväntas bli negativt om 13,5 Mkr, vilket är en resultatförbättring med ca 2,7 Mkr mot lagd budget. Se bilaga 3. Den positiva avvikelsen består främst av: Postadress Box 118, 221 00 Lund Besöksadress Astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon 046-222 33 18, E-post Monika.Bengtsson@science.lu.se Webbadress www.naturvetenskap.lu.se
Enligt institutionernas inlämnade prognoser ökar personalkostnaderna kraftigt inom den externfinansierade verksamheten. Även kostnader för drift har justerats samtidigt. Justeringen avser obudgeterade nyanställningar och förlängningar. Med nya bidrag tillkommer kostnader för drift. Då denna verksamhet periodiseras uppstår ingen budgetavvikelse avseende resultatet i prognosen. Effekten av en utökad verksamhet enligt ovan blir att extra finansiering tillkommer för att täcka de gemensamma kostnaderna och detta genererar ett stort överskott för 2015 och ger en budgetavvikelse på ca +5 Mkr i prognos 1. Om ökningen inom den externfinansierade verksamheten inte realiseras fullt ut påverkas denna avvikelse negativt. Detta får följas upp i kommande prognos. Den anslagsfinansierade verksamheten redovisar en negativ avvikelser och beror främst på ökat samfinansieringsbehov 2015 som reviderats i prognosen. Budgetavvikelse ca -2,5 Mkr. Övriga generella avvikelser kommenteras i bilaga 3. Fakulteten budgeterade tilldelningar för bl. a infrastrukturbidrag, Max4/ESS och vakanser, beräknas utbetalas under året. Lund som ovan Monika Bengtsson Bilaga 1 Bilaga 2 Bilaga 3 Bilaga 4 Ekonomiskt utfall 31 mars 2015, totalt Ekonomiskt utfall Utbildning Ekonomiskt utfall Forskning Ekonomisk bedömning Postadress Box 118, 221 00 Lund Besöksadress Astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon 046-222 33 18, E-post Monika.Bengtsson@science.lu.se Webbadress www.naturvetenskap.lu.se
Postadress Box 118, 221 00 Lund Besöksadress Astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon 046-222 33 18, E-post MonikaBengtsson@science.lu.se Webbadress www.naturvetenskap.lu.se
Kostnadsställe: o150000, Naturvetenskap - V-gren: Utbildning - Fördelning: Inklusive fördelningar Dnr V 2015/442 Bilaga 2 Utf 2014 Utf 2015 Jan- Mar Bud 2015 Jan- Mar Avvikelse bud-utfall Bud 2015 Prog 1 2015 (pågående) Diff budg - prog Anslag 133 229 30 927 31 287-360 125 197 124 573-624 Ytterligare tilldelning 5 768 1 369 1 452-83 5 810 11 604 5 794 Avgifter 11 701 2 519 2 013 506 8 053 8 937 884 Bidrag 842 490 128 361 514 494-20 Finansiella intäkter 6 4 4 Intäkt 151 546 35 308 34 880 428 139 574 145 608 6 033 Personal -80 946-21 562-19 998-1 563-79 612-80 995-1 384 Lokaler -22 939-5 816-5 662-154 -22 657-23 289-632 Övrig drift -22 368-5 057-5 239 182-20 964-21 574-610 Indirekta kostnader -16 430-4 367-4 367 0-17 468-17 468 0 Finansiella kostnader -7-2 -2 Avskrivningar -2 991-676 -624-52 -2 448-2 628-180 Kostnad -145 680-37 480-35 890-1 590-143 148-145 954-2 806 Resultat 5 866-2 172-1 011-1 162-3 574-347 3 227 justerat resultat -97 914 Kommentarer Utbildning: Avvikelse budget-utfall Anslag -360 ej erhållit budgeterad ers från Helsingborg ( Fysik) Ytterligare tilldelning -83 Avgifter 506 Medel från Skolverket för att bekosta arrangenang i höst, obudgeterat 0,4 mkr Bidrag 361 Medel från Skolverket till Nationellt Resurscentrum som avser hela året utbetalades i febr. Finansiella intäkter 4 Personal -1 563 varav löpande semesterkostnad -2075 dvs personalkostnaderna eg + 485. Mindre avvikelse återfinns på resp institution. Lokaler -154 Övrig drift 182 Ojämn förbrukning under året. Indirekta kostnader 0 Finansiella kostnader -2 Avskrivningar -52 Avvikelse budget-prognos Anslag -624 Ersättning från Helsingborg budgeterad som anslag men ligger som YT i prognosen Ytterligare tilldelning 5 794 Kvalitetsmedel 3,8 Mkr, justerat upp prognosen för avgiftsstudenter fr 5 till 6 mkr, ersättning från Helsingborg enligt ovan Avgifter 884 Medel från Skolverket för att bekosta arrangemang i höst 0, 4 mkr, Ökat köp av tjänster (av Udif från forskningsavdelningarna) 0,4 Bidrag -20 Finansiella intäkter Personal -1 384 Reviderad budget Fysik ( Udif) samt Matematik. Nyanställning BUL på Fysik samt större engagemang i GU genom examinatorer. Lokaler -632 Justering av budget då kostnaden inte var definitivt känd vid budgettillfället Övrig drift -610 allmän uppjustering på respektive institution Avskrivningar -180
Dnr V 2015/442 Bilaga 3 Kostnadsställe: o150000, Naturvetenskap - V-gren: Forskning - Fördelning: Inklusive fördelningar Utf 2014 Utf 2015 Jan- Mar Bud 2015 Jan- Mar Avvikelse bud-utfall Bud 2015 g 1 2015 (pågående) Diff budg - prog Anslag 442 169 108 917 109 803-886 439 687 440 075 388 Ytterligare tilldelning 11 084 6 601 1 274 5 326 5 100 6 395 1 295 Avgifter 54 165 12 285 11 700 585 46 911 48 413 1 502 Bidrag 367 184 93 239 92 671 568 370 832 388 827 17 995 Finansiella intäkter 174 114 12 102 49 51 2 Transfereringar-I 12 314 4 357 2 681 1 676 10 728 10 728 0 Intäkt 887 090 225 512 218 142 7 370 873 307 894 489 21 182 Personal -531 079-141 059-132 692-8 367-510 691-523 747-13 056 Lokaler -135 972-34 604-34 463-141 -137 906-138 585-679 Övrig drift -116 133-27 837-29 983 2 145-119 978-124 434-4 456 Indirekta kostnader -55 019-14 178-14 178 0-56 713-56 713 0 Finansiella kostnader -438-122 -18-104 -71-72 -1 Avskrivningar -52 698-13 665-13 512-153 -53 469-53 747-278 Transfereringar-K -12 314-4 357-2 681-1 676-10 728-10 728 0 Kostnad -903 653-235 822-227 526-8 296-889 556-908 026-18 470 Resultat -16 563-10 310-9 384-926 -16 250-13 538 2 712 justerat resultat -2 652 6 732 Kommentarer Forskning Avvikelse budget-utfall Anslag -886 ej överförda projektbidrag från LTH NMC, sker senare under året Ytterligare tilldelning 5 326 Erhållit YT i förskott för halvåret/helåret från rektor/andra fakulteter Avgifter 585 avvikelsen beror på budgeterade intäkter inkommit i förskott Bidrag 568 Finansiella intäkter 102 Personal -8 367 Lokaler -141 Övrig drift 2 145 Indirekta kostnader 0 Finansiella kostnader -104 Avskrivningar -153 varav löpande semkostnad -12004 dvs eg avvikelse +3637. beror främst på högre personalkostnader senare under året än jämt fördelat Ojämn förbrukning Nfakulteten +1,3, för högt budgeterat Geologi +1,3 Avvikelse budget-prognos Anslag 388 varav obudgeterad tilldelning från Med fak avseende LP3 proteinplattformen +0,5 Ytterligare tilldelning 1 295 Obudgeterade medel från LTH ( projektmedel) samt från rektor (samfinansiering) Avgifter 1 502 Nytt uppdrag mot ESS och Uppsala (inom ramen för VR ) på Fysik ca 1,0 mkr Bidrag 17 995 Ökad förbrukning inom den externfinansierade verksamheten - mer bidrag tas i anspråk Finansiella intäkter 2 0 Personal -13 056 Avser främst v-gren 35-11 mkr, obudgeterade nyanställningar och förlängningar och beror på inflöde av nya externa projekt. Astr o teoretisk fysik -3; INES -3 Fy -2 Lokaler -679 Justering av budget då kostnaden inte var definitivt känd vid budgettillfället Övrig drift -4 456 Betydligt högre driftskostnader på v-gren 35 vilket beror på mer medel in än budgeterat. INES -2 Indirekta kostnader 0 Finansiella kostnader -1 Avskrivningar -278 allmän justering
Lunds universitet Dnr V 2015/442 Ekonomisk rapport per 31 mars 2015 med bedömning och kommentarer från respektive fakultet (mnkr) Bilaga 4 Utfall utb 31/3-15 Utfall fo 31/3-15 Tot Utfall 31/3-15 Budget 2015 Prognos 2015 Fakulteternas kommentarer Totalt Lunds universitet Intäkter 597 1 426 2 024 7 992 1 041 Kostnader 643 1 646 2 289 8 328 1 054 Resultat -46-219 -265-336 -13 Myndighetskap. Fak 270 1 027 1 297 1 226 1 548 Stadskapital mm 11 36 47 47 47 Myndighetskap. Tot 281 1 063 1 344 1 273 1 595 Ekonomihögskolan Intäkter 49 42 91 360 Kostnader 54 40 94 356 Resultat -5 2-3 4 0 Myndighetskapital 25 42 67 74 70 Humanistiska och teologiska fakulteterna Intäkter 45 93 138 542 Kostnader 49 96 145 567 Resultat -4-3 -7-25 0 Myndighetskapital 22 70 92 74 99 Juridiska fakulteten Intäkter 22 16 38 140 Kostnader 22 14 36 141 Resultat 0 2 2-1 0 Myndighetskapital 14 14 28 25 26 Konstnärliga fakulteten Intäkter 33 11 44 182 Kostnader 36 10 46 187 Resultat -3 1-2 -5 0 Myndighetskapital -7-1 -8-11 -6 Lunds Tekniska Högskola Intäkter 136 329 465 1 664 Kostnader 146 302 448 1 705 Resultat -10 27 17-41 0 Myndighetskapital -23 317 294 236 277 Medicinska fakulteten Intäkter 115 489 604 2 494 Kostnader 115 499 614 2 504 Resultat 0-10 -10-10 0 Myndighetskapital 80 261 341 341 351 Naturvetenskapliga fakulteten Intäkter 35 226 261 1 012 1 041 Kostnader 37 236 273 1 032 1 054 Resultat -2-10 -12-20 -14 Myndighetskapital 37 222 259 251 257 Samhällsvetenskap fakulteten Intäkter 80 62 142 577 Kostnader 91 63 154 585 Resultat -11-1 -12-8 0 Myndighetskapital 39 36 75 79 87 Särskilda verksamheter (USV) Intäkter 9 44 53 190 Kostnader 14 40 54 205 Resultat -5 4-1 -15 0 Myndighetskapital 9 41 50 36 51 LUKOM Intäkter 6 7 13 51 Kostnader 6 7 13 52 Resultat 0 0 0-1 0 Myndighetskapital -2 9 7 6 7 Max IV-laboratoriet Intäkter 0 84 84 316 Kostnader 0 70 70 315 Resultat 0 14 14 1 0 Myndighetskapital 0 12 12-1 -2 Gemensam förvaltning Intäkter 41 35 76 844 Kostnader 42 39 81 843 Resultat -1-4 -5 1 0 Myndighetskapital 2 63 65 71 70 Tekniska kst Intäkter 40 20 60-71 Kostnader 44 260 304 145 Resultat -4-240 -244-216 0 Myndighetskapital 87-79 8 36 252 Övriga verksamheter Intäkter 5 7 12 146 Kostnader 4 10 14 146 Resultat 1-3 -2 0 0 Myndighetskapital -14 20 6 8 8 Campus Helsingborg Intäkter 3 1 4 15 Kostnader 3 1 4 15 Resultat 0 0 0 0 0 Myndighetskapital 1 0 1 1 1 Bedömning Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, men åtgärder är beslutade Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, åtgärder är ännu inte beslutade