1 (13) Styrelsen för BRF FYREN, med säte i HÄRNÖSAND, får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2015. Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningen hus upplåta bostadslägenheter och lokaler till nyttjande och utan tidsbegränsning. Upplåtelse får även omfatta mark som ligger i anslutning till föreningens hus, om marken skall användas som komplement till bostadslägenhet eller lokal. Flerårsöversikt (tkr) 2013 2012 Nettoomsättning 10 888 10 883 10 877 10 861 Resultat efter finansiella poster 2 360 1 960 2 650 2 562 Rörelsemarginal (%) 13 16 22 23 Avkastning på eget kap. (%) 7 6 9 10 Balansomslutning 35 535 35 884 34 302 32 373 Soliditet (%) 92 84 81 78 Antal anställda 3 3 3 3 Taxeringsvärde, tkr 66 185 66 185 66 185 66 215 Årsavgift/m2 517 518 518 518 Bankskuld/m2 0 105 143 181 Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): balanserad vinst 12 157 270 årets vinst 2 360 157 14 517 427 disponeras så att till yttre underhållsfond överföres 1 000 000 i ny räkning överföres 13 517 427 14 517 427 Föreningens resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar.
Resultaträkning Not 2015-01-01-2015-12-31 2 (13) 2014-01-01-2014-12-31 Rörelsens intäkter Årsavgifter och hyror 1 10 887 658 10 882 932 Övriga intäkter 1 5 995 9 226 10 893 653 10 892 158 Rörelsens kostnader Fastighetsavgift/skatt 3-202 398-202 308 Reparationer 2-1 014 635-787 712 Driftskostnader 3-5 099 225-5 041 972 Övriga kostnader 3-649 447-626 060 Personalkostnader 4-1 279 931-1 253 460 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 5-1 205 406-1 199 387-9 451 042-9 110 899 Rörelseresultat 1 442 611 1 781 259 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 986 627 304 218 Räntekostnader och liknande resultatposter -69 080-125 466 917 547 178 752 Resultat efter finansiella poster 2 360 158 1 960 011 Bokslutsdispositioner 6 0-100 000 Resultat före skatt 2 360 158 1 860 011 Skatt på årets resultat 15 0 500 000 Årets resultat 2 360 157 2 360 011
3 (13) Balansräkning Not 2015-12-31 2014-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 7 25 394 338 26 575 953 Inventarier, verktyg och installationer 8 84 024 107 815 25 478 362 26 683 768 Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran 500 000 500 000 Summa anläggningstillgångar 25 978 362 27 183 768 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts- och hyresfordringar 4 224 6 240 Aktuella skattefordringar 49 062 49 062 Övriga fordringar 53 492 47 623 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 133 244 161 568 240 022 264 493 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 9 4 769 000 7 444 591 Kassa och bank 4 547 353 991 336 Summa omsättningstillgångar 9 556 375 8 700 420 SUMMA TILLGÅNGAR 35 534 737 35 884 188
4 (13) Balansräkning Not 2015-12-31 2014-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 10 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 1 437 279 1 437 279 Fond för yttre underhåll 11 16 699 821 15 699 821 18 137 100 17 137 100 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 12 157 270 10 797 258 Årets resultat 2 360 157 2 360 011 14 517 427 13 157 269 Summa eget kapital 32 654 527 30 294 369 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 13 0 1 400 000 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 0 800 000 Inre reparationsfond 14 1 102 843 1 307 802 Leverantörsskulder 113 056 472 275 Aktuella skatteskulder 7 004 6 995 Övriga skulder 133 231 79 086 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 1 524 076 1 523 661 Summa kortfristiga skulder 2 880 210 4 189 819 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 35 534 737 35 884 188 Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar 32 245 500 32 245 500 32 245 500 32 245 500 Ansvarsförbindelser Inga Inga
Kassaflödesanalys Not 2015-01-01-2015-12-31 5 (13) 2014-01-01-2014-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 2 360 157 1 960 011 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 1 205 406 1 099 387 Betald skatt 9 116 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 3 565 572 3 059 514 Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Förändring av kundfordringar 2 016 5 674 Förändring av kortfristiga fordringar 22 455-10 176 Förändring av leverantörsskulder -359 219-29 520 Förändring av kortfristiga skulder -150 398 51 551 Kassaflöde från den löpande verksamheten 3 080 426 3 077 043 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar 0-65 000 Finansieringsverksamheten Amortering -2 200 000-800 000 Årets kassaflöde 880 426 2 212 043 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets början 8 435 927 6 223 884 Likvida medel vid årets slut 9 316 353 8 435 927
6 (13) Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition enligt föreningens underhållsplan. Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Byggnader 2-3% Markanläggningar 10% Maskiner och andra tekniska anläggningar 5-7% Inventarier, verktyg och installationer 20-30% Komponentindelning Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader. Låneutgifter De låneutgifter som uppkommer då företaget lånar kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period de uppstår.
7 (13) Finansiella instrument Kortfristiga placeringar Värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas kortsiktigt redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde och i efterföljande värderingar i enlighet med lägsta värdets princip till det lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde. Kundfordringar/kortfristiga fordringar Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående och prövas individuellt. Skatter Eftersom föreningen hyr ut mer än 60 % av aktuellt fastighetsinnehav till egna medlemar beskattas föreningen som en privatbostadsföretag (äkta bostadsrättsförening). Intäkter som hör till fastigheten tas inte upp till beskattning och kostnader som hör till fastigheten får inte dras av från intäkterna. Intäkter som inte hör till fastigheten skall tas upp i inkomstslaget näringsverksamhet. Föreningen ska ta upp och beskattas för kapitalintäkter. Kapitalkostnader skall dras av såvida de inte hör till fastigheten. Årets totala skatt för företaget utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är den skatt som beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt blansräkningsmetoden. Ersättningar till anställda Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda. Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. I företaget finns endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Som avgiftsbestämda planer klassificeras planer där fastställda avgifter betalas och det inte finns förpliktelser att betala något ytterligare, utöver dessa avgifter. Utgifter för avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad under den period de anställda utför de tjänster som ligger till grund för förpliktelsen. Offentliga bidrag Bidrag från staten redovisas till verkligt värde när det är rimligt och säkert att bidraget kommer att erhållas och företaget kommer uppfylla de villkor som är förknippade med bidraget. Bidrag avsedda att täcka investeringar i materiella eller immateriella anläggningstillgångar reducerar tillgångarnas anskaffningsvärden och därmed det avskrivningsbara beloppet.
8 (13) Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Rörelsemarginal (%) Rörelseresultat i procent av omsättningen. Avkastning på eget kap. (%) Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt). Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Antal anställda Medelantal anställda under räkenskapsåret. Taxeringsvärde Fastighetens samlade taxeringsvärde. Årsavgift/m2 Totala årsavgifter genom total bostadsrättsyta. Bankskuld/m2 Total bankskuld genom total bostadsrättsyta.
9 (13) Noter Not 1 Årsavgifter och hyror Årsavgifter bostäder 10 850 458 10 822 792 Överlåtelseavgift 18 500 9 000 Pantsättningsavgift 7 500 5 400 Uthyrningslägenhet 10 200 10 500 Övriga intäkter 6 995 44 466 10 893 653 10 892 158 Not 2 Reparationer Reparationer/underhåll 649 884 690 638 Garage och parkeringsplatser 338 037 0 Tvättstuga 19 444 36 660 1 007 365 727 298 Not 3 Rörelsens kostnader Fastighetskostnader Städ 169 000 172 938 Snöröjning/sandning 33 761 60 962 Utemiljö 7 270 60 415 Obligatorisk ventilationskontroll OVK 77 500 0 287 531 294 315 Taxebundna kostnader El 1 090 332 1 266 111 El garage 45 512 45 043 Fjärrvärme 2 075 808 1 901 968 Vatten 1 008 107 1 004 941 Renhållning 315 891 290 500 4 535 650 4 508 563 Övriga driftskostnader Fastighetsförsäkringar 158 348 156 878 Kabel TV och Internet 119 476 142 322 277 824 299 200 Fastighetsskatt/Kommunal avgift Fastighetsskatt 202 398 202 308 202 398 202 308
10 (13) Övriga försvaltnings- och rörelsekostnader Mervärdesskatt fastighetsförvaltning 244 057 241 837 Revision 26 807 26 066 Redovisningstjänster/förvaltning 158 034 156 646 Övriga förvaltningskostnader 226 038 201 820 654 936 626 369 Not 4 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Män 3 3 3 3 Löner och andra ersättningar Styrelsearvode 100 000 100 000 Övriga anställda 853 546 849 745 953 546 949 745 Sociala kostnader Pensionskostnader för övriga anställda 28 872 28 836 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 286 856 298 830 315 728 327 666 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 1 269 274 1 277 411 Not 5 Avskrivningar Byggnader 1 117 005 1 117 005 Markanläggningar 64 610 58 591 Inventarier och maskiner 23 791 23 791 1 205 406 1 199 387 Not 6 Bokslutsdispositioner Avs inre repfond 0 100 000 0 100 000
11 (13) Not 7 Byggnader och mark 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 53 548 213 53 483 213 Inköp 0 65 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 53 548 213 53 548 213 Ingående avskrivningar -26 972 260-25 796 664 Årets avskrivningar -1 181 615-1 175 596 Utgående ackumulerade avskrivningar -28 153 875-26 972 260 Utgående redovisat värde 25 394 338 26 575 953 Taxeringsvärden byggnader 56 549 000 56 549 000 Taxeringsvärden mark 9 636 000 9 636 000 66 185 000 66 185 000 Not 8 Inventarier, verktyg och installationer 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 870 676 870 676 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 870 676 870 676 Ingående avskrivningar -762 861-739 070 Årets avskrivningar -23 791-23 791 Utgående ackumulerade avskrivningar -786 652-762 861 Utgående redovisat värde 84 024 107 815 Not 9 Kortfristiga placeringar aktier/fonder Antal Anskaffn. Bokfört Marknadsvärde Namn värde värde Nordea Stratega 30 18 294,9456 2 713 390 2 713 390 2 954 747 Nordea Aktieindexfond 100 000 100 000 100 050 Nordea Stratega 10 13 860,7055 2 000 000 1 955 610 1 955 610 4 813 390 4 769 000 5 010 407 Not 10 Förändring av eget kapital Inbetalda Yttre fond Balanserat Årets insatser resultat resultat Belopp vid årets ingång 1 437 279 15 699 821 10 797 259 2 360 011 Disposition av föregående års resultat: 1 000 000 1 360 011-2 360 011 Årets resultat 2 360 157 Belopp vid årets utgång 1 437 279 16 699 821 12 157 270 2 360 157
12 (13) Not 11 Fond för yttre underhåll 2015-12-31 2014-12-31 Reservering enligt stämmobeslut 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 Not 12 Checkräkningskredit 2015-12-31 2014-12-31 Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till 4 000 000 4 000 000 Utnyttjad kredit uppgår till 0 0 Not 13 Skulder till kreditinstitut Nedan framgår fördelning av långfristiga lån. Långivare Räntesats % Lånebelopp 2015-12-31 Lånebelopp 2014-12-31 Nordea Hypotek 4,650 0 2 200 000 0 2 200 000 Not 14 Fond för inre underhåll 2015-12-31 2014-12-31 Ingående värde 1 307 802 1 363 006 Årets avsättning 0 100 000 Uttag under året -204 959-155 204 1 102 843 1 307 802 Not 15 Skatt på årets resultat Uppskjuten skatt 0 500 000 0 500 000 Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2015-12-31 2014-12-31 Interimsskulder 527 315 532 854 Upplupna löner & semesterlöner 102 302 94 528 Upplupna sociala avgifter och andra avgifter 32 143 68 426 Upplupna avtalade försäkringsavgifter -1 479-239 Upplupna utgiftsräntor 0 284 Förutbetalda hyresinkomster 863 796 827 808 1 524 077 1 523 661
13 (13) Not Bokslutsrapport För denna årsredovisning har en bokslutsrapport upprättats av: Lotta Lindberg, Ekoni Redovisning AB som är auktoriserad redovisningskonsult genom medlemskap i FAR. Härnösand Lars-Gunnar Näslund Ordförande Nadine Hägglund Anna-Lena Gradin genom Lena Lennestål, suppleant Thomas Staflund Roland Innala Min revisionsberättelse har lämnats Sara Deutschmann Auktoriserad revisor