Handläggare Datum Åsa Ottosson -05-02 0480-45 30 32 Ekonomi- och verksamhetsuppföljning efter april Verksamhet Barn- och ungdomsnämnden ansvarar för kommunens verksamhet inom förskola och fritidshem samt det offentliga skolväsendet för barn och ungdomar (förskoleklass, grundskola och särskola). Nämnden har även tillsynsansvar för enskild barnomsorgsverksamhet i kommunen. I Barn- och ungdomsnämndens verksamhet arbetar ca 1 370 årsarbetare. Driftbudgeten uppgår till 731 mkr och investeringsbudgeten till 20 mkr. Efter april ger prognosen ett underskott mot driftbudget på 2,7 mkr. Investeringsbudget visar på ett resultat enligt budget. Verksamhetsmått Antal placerade barn i förskoleverksamhet under 2010 förväntas bli totalt 2 810, d.v.s.10 fler än vad som budgeterats. 8 % av barnen finns i fristående förskolor och 1,5 % i pedagogisk omsorg. 3400 Antal barn i förskola 3100 2800 2500 2200 1900 1600 1300 2007 2008 2009 2010 kommunal Pedagogisk omsorg 2015 Fristående förskola nos totalt förskola tim/v 34,0 33,0 32,0 31,0 30,0 29,0 28,0 27,0 Vistelsetider förskola BoU Frist Kom Ped omsorg 2007 2008 2009 2010 pr Trenden att antalet barn i pedagogisk omsorg minskar håller i sig. I år förväntas det endast finnas 40 barn i denna verksamhetsform fördelat på fem ställen. År 2006 fanns 104 barn placerade på nio ställen. 2010 ser barnen ut att vara ca 32 timmar per vecka i pedagogisk omsorg och 31 timmar per vecka i den kommunala förskolan. Fritidshem Fritidshemmen beräknas ha totalt 2 182 barn i verksamheten, dvs. 40 fler barn än budgeterat under 2010. 5 % av barnen finns i de fristående fritidshemmen. Förvaltningskontoret Adress Box 951, 391 29 Kalmar Besök Skeppsbrogatan 55 Tel 0480-45 00 00 vx barnungdom@kalmar.se
2 (5) 2 300 Antal barn i fritidshem 2 000 1 700 1 400 2007 2008 2009 2010 2015 Fritidshem kommunalt Fristående fritidshem nos totalt fritidshem tim/v 21,0 20,0 19,0 18,0 17,0 16,0 15,0 14,0 Vistelsetider fritidshem Frist Fritids BoU Fritids BoU 2007 2008 2009 2010 pr Omsorgen under kvällar, nätter och helger ser i dagsläget ut att omfatta 38 barn inom fritidshem. Inom förskoleverksamheten ser det ut att bli ca 64 barn. Denna omsorg har ökat varje år sedan 2007 då det fanns totalt 30 barn inskrivna. Grundskola nosen visar att det blir 5 410 elever i våra grundskolor under år, och ca 8,5 % av dem bedöms kommer att gå i friskola. 6 000 5 700 5 400 5 100 4 800 4 500 4 200 3 900 3 600 3 300 3 000 Antal elever 2007 2008 2009 Utfall 2010 Kom grundskola Fristående grundskola Särskola nos totalt grundskola 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% Andel elever i fristående skolor 2007 2008 2009 2010 Elevantalet nådde en topp år 2002 då det fanns 6 633 elever. Därefter har antalet minskat med 1 172 elever fram till år 2010, dvs. 18 %. Fr.o.m. kommer elevantalet att vända uppåt igen. Ökningen ses främst i förskoleklass och år 1-6. 1,5% 1,3% 1,1% 0,9% 0,7% 0,5% Andel elever i särskola Inskrivna i särskolan elever i särskoleverksamhet 2007 2008 2009 2010 Andelen elever inskrivna i särskolan har under perioden legat mellan 1,3 % till 1,5 %. I valet mellan att ha sin skolgång i särskolan eller att vara individintegrerad i grundskolan så ses en
3 (5) trend mot att allt fler väljer att gå i särskolans verksamhet. Totalt kommer särskolan att ha ca 83 elever inskrivna varav 23 är individintegrerade. Ekonomi Driftredovisning Tkr Avvikelse Bokslut Budget nos Avvikelse Verksamhet 2010 Gemensam ledning & adm. 5 341 29 988 33 348-3 360 Kostverksamhet 1 450 48 306 48 152 154 Lokal ledning & adm. 2 062 45 972 45 028 944 Grundskola 93 343 923 343 050 873 Särskola -517 19 396 20 348-952 och Fritidshem 7 119 243 720 244 064-344 ÅRETS RESULTAT 15 548 731 305 733 990-2 685 Justerad ingående RUF 14 593 nos utgående RUF 11 908 Efter april ger helårsprognosen ett underskott mot budget på 2,7 mkr. Underskott finns främst på de centrala kontona samt särskoleverksamheten. Den centrala administrationen visar ett negativt utfall. I samband med årsredovisningen lämnades till kommunstyrelsen ett önskemål om att få disponera 4 mkr ur resultatutjämningsfonden. Då detta inte blir av får det en negativ effekt på årets resultat istället eftersom pengarna inte finns med i budgeten. Däremot utökas resultatutjämningsfonden med samma belopp så täckning finns för underskottet. Det blir pengar över på kontot för avskrivningar och ränta på gjorda investeringar, ca 2,2 mkr. Den extra satsningen som gjorts i årets lönerevision för t.ex. höjning av lägstalönerna ger ett underskott på 1,6 mkr. Den lokala administrationen förväntas ge ett positivt resultat, vilket beror på att en del enheter har budgeterat en buffert eller sparbeting som för närvarande inte ser ut att behöva användas. Det är främst enheter som har behov av att bygga upp en RUF för kommande år som har lagt undan en liten del av sin budget. Kostverksamheten bedöms ge ett mindre överskott mot budget. Under året behålls målsättningen 25 % ekologiska livsmedel, och man arbetar aktivt för att öka andelen för dem som inte nådde upp till målet under 2010. Helårsprognosen för Grundskolan visar ett överskott mot budget på 0,9 mkr. I dagsläget ser kostnaderna för pedagogisk personal ut att överskrida budget med 0,9 mkr. Även om den stora elevminskningen börjat avta rejält så finns det skolor som fortfarande har en mycket snäv budget och förutsäger underskott för. Det är dock inte fråga om några större underskott som tidigare års elevminskningar har medfört. Personalkostnaderna inom svenska som andraspråksundervisning och förberedelseklass ser även de ut att ge underskott med 0,4 mkr respektive 0,6 mkr. Utbetalningar till fristående skolor ser ut att underskrida budgeterat belopp med ca 2,5 mkr, då de har färre elever än planerat. Budgeten för elevhälsan kommer att ge ett överskott på 0,3 mkr, p.g.a. delvis ej tillsatt psykologtjänst under året.
4 (5) Särskolans resultat beräknas till ett underskott på 1,0 mkr. Detta ligger på personalkostnaderna, då det inte finns möjlighet att minska personalkostnaderna även om elevantalet inte ser ut att nå upp till det budgeterade. Verksamheterna förskola och fritidshem ser sammanlagt ut att kunna ge ett underskott mot budget på 0,3 mkr. Tkr Avvikelse April Högre genomsnittlig vistelsetid än plan i förskoleverksamhet -3 200 Högre driftskostnader lokaler än budgeterat för förskola -500 Högre kostnader för pedagogiskt material förskola -200 Fler barn än planerat i fritidshem (netto mot personalkostnaderna) 3 335 Färre barn i fristående förskolor 253-344 n ger ett negativt resultat på 3,9 mkr. Barnantalet blir ca 10 fler än planerat. Vistelsetiden ser ut att bli omkring 1 timme högre än planerat, vilket ger ett underskott på 3,2 mkr. Svängningar i vistelsetiden är inget ovanligt och finansieras genom den centrala resultatutjämningsfonden. Övriga underskott kan uppstå på lokalkostnader som exempelvis fastighetsservice och elkostnader, 0,5 mkr, samt pedagogiskt materiel 0,2 mkr. Fritidshemmen ser i dagsläget ut att ge ett överskott på 3,3 mkr mot budget. nosen pekar mot att det blir fler barn än planerat som kommer att vistas i fritidshemmen. Detta genererar inte ökade personalkostnader på alla enheter i samma omfattning, då det ökade barnantalet finns spritt på flera enheter. De fristående förskolorna kommer troligen att ha något färre barn än vad som budgeterats. Därför blir det ett överskott på föreningsbidraget som betalas ut till dem på ca 0,3 mkr. Investeringsredovisning Tkr Avvikelse Bokslut Budget nos Avvikelse Verksamhet 2010 Gemensam ledning & adm. 51 198 198 0 Kostverksamhet 3 073 3 470 3 470 0 Lokal ledning & adm. 126 150 150 0 Grundskola 133 9 290 9 290 0 Särskola -27 0 0 0 och fritidshem 4 712 7 237 7 237 0 NÄMNDENS NETTOKOSTNAD 8 068 20 345 20 345 0 Investeringskostnaderna ser i dagsläget ut att hållas inom budget. Avstämning resursfördelning För år beräknas nämnden få budgeten utökad med ca 0,9 mkr för fler barn inom förskoleverksamhet och familjedaghem och 1,3 mkr mer för fler barn inom fritidshemsverksamheten. Motsvarande för grundskoleverksamhet är en utökning med 0,2 mkr. Dessa pengar ingår i prognosen.
5 (5) Resultatutjämningsfond Förändring RUF RUF RUF RUF RUF resultatutjämningsfonder 2007 2008 2009 2010 Enheterna 12 082 10 404-2 869 6 816 Modersmål 38 38 345 262 Förvaltningskontor 802 692 1 000 1 000 Centralt -747-1 492 8 905 2 465 Återföring till central RUF 4 050 TOTALT 12 175 9 643 7 383 14 593 11 908 Tabellen visar att under den totala resultatutjämningfonden har förändrats mellan åren. Den största minskningen skedde mellan 2008 och 2009 då fonden minskade med 23 %. Återföringen 2010 avser det belopp som nämnden avsåg att tilläggsbudgetera från den centrala resultatutjämningsfonden 2010 till budget men som inte kommer att genomföras. Istället återförs pengarna till resultatutjämningsfonden. Åtgärder I nuläget behövs inga åtgärder vidtas eftersom årets negativa resultat i stort beror på att disponeringen av resultatutjämningfonden 2010 inte har gjorts, utan pengarna ligger kvar i fonden istället. Hade disponeringen gjorts genom att lägga till 4050 tkr i budget hade årets redovisade resultat blivit positivt istället.