Uppföljning av tidigare granskning

Relevanta dokument
Revisionsrapport Bisysslor Rutiner för kartläggning och rapportering. Härjedalens kommun

Rapport Hantering av föreningsbidrag. Timrå kommun

Uppföljning av tidigare granskningar

Oktober Uppföljning av revisionsrapporter i Timrå kommun

/6-~c~Æ ~v{; _e/ Elisabeth Friberg, vice ordförrupe. .lile fj ~ C'" Till Kommunstyrelsen

Revisionsrapport Överförmyndarnämnden och valnämnden Översiktlig granskning. Ragunda kommun

Revisionsrapport Leasing av bilar. Härjedalens kommun

Revisionsrapport Granskning av arkivrutiner. Krokoms kommun

Rapport avseende granskning av öppna ärenden. Östersunds kommun

Granskning avseende kommunens rutiner och riktlinjer för bisysslor inom kommunledningens verksamhet

Rapport avseende granskning av interna överenskommelser och externa avtal

Revisionsrapport Leasing av bilar. Krokoms kommun

Oktober Rapport Granskning av Hemtjänsten Härnösands kommun

Rapport avseende granskning av resursfördelning

Rapport Hantering av krisberedskap. Timrå kommun

December Rapport Uppföljning av kundcenters verksamhet Östersunds kommun

Granskning avseende assistentersättning

Revisionsrapport Representation Regler och rutiner. Härjedalens kommun

Revisionsrapport Granskning av inköpsrutiner och ramavtal. Krokoms kommun

December Revisionsrapport Ansökan om ersättning för kostnader från Migrationsverket Östersunds kommun

September Efterlevnad kommunala policydokument- kommunens bolag Östersunds kommun

Rapport avseende granskning av Tillsynsavgifter. Östersunds kommun

Revisionsrapport Rutiner för rekrytering. Härjedalens kommun

Rapport Arbetet för att minska sjukfrånvaro Härnösands kommun. Kommunstyrelsen Socialnämnden

Uppföljning av 2013 års granskningar i Östersunds kommun. Östersunds kommun

Underhåll av VA-ledningsnät

Rapport avseende granskning av Renhållningsverksamheten. Östersunds kommun

Jämförelsetal. Östersunds kommun

Revisionsrapport Kommunstyrelsens engagemang i Destination Ragundadalen - Översiktlig granskning. Ragunda kommun

Granskning avseende kommunens efterlevnad av rese- och representationspolicy

Granskning avseende Härryda kommuns hantering av upplåning och placeringar.

Revisionsrapport Arkivrutiner. Härjedalens kommun

Revisionsrapport Granskning av årsredovisning RAGUNDA KOMMUN

Granskning Hänsyn till policydokument vid upphandling. Östersunds kommun

Rapport avseende granskning av överförmyndarens. Östersunds kommun

Revisionsnämnden beslutade den 8 april 2013 att överlämna granskningen av internkontrollplaner till kommunstyrelsen.

Revisionsrapport Granskning av årsredovisning Krokoms kommun

Rapport avseende granskning av internkontrollarbetet. Timrå kommun

Revisionsrapport Fastighetsunderhåll. Ragunda kommun

Revisionsrapport Granskning av årsredovisning Härjedalens kommun

Rapport avseende granskning av IT-säkerhet. Östersunds kommun

Granskning av detaljplaneprocessen Vadstena kommun

Revisionsrapport: Uppföljning av rapport Granskning av bisysslor

Revisionsrapport Bisysslor Strömsunds kommun Maj-Britt Åkerström Cert. kommunal revisor Februari 2014

Deloitte. GranslQling av det systematiska arbetsmiljöarbetet i grundskolan. lönköpings kommun -- JÖNKÖPINGS :; KOMMUN

Rapport Granskning- uppföljning av föreningsbidrag. Östersunds kommun

Rapport Granskning av projektstyrning. Östersunds kommun

Revisionsrapport Fastighetsunderhåll Samhällsbyggnadsnämnden. Krokoms kommun

Februari Revisionsrapport Ansökan om ersättning för kostnader från Migrationsverket Timrå kommun

Granskning avseende samordning av kommunens fastighetsskötares kompetens.

Rapport Granskning av Personalsystemet Heroma

Revisionsrapport nr 1, 2012 R Wallin. Vadstena kommun. Bisysslor bland anställda

Oktober 2014 Pernilla Lihnell, Marcus Carlsson. Härryda kommun Granskning av Härryda kommuns principer för köp av mark

Habo kommun Granskning av interna kontrollplaner i Habo kommun. Februari 2014 Sofia Josefsson och Louise Abrahamsson

Augusti Uppföljning av granskning av socialnämndens. avseende barn och ungdomar 2010/2011

Rapport avseende granskning av kontroller av intäktsredovisningen.

Revisionsrapport Kultur och fritidsfrågor Organisation och ekonomi. Härjedalens kommun

Februari Rapport Styrning och uppföljning inom grundskolan Härnösands kommun

Revisionsrapport Granskning av rutiner för utbetalning av försörjningsstöd

Rapport avseende granskning av resursfördelning inom socialnämnden. Timrå kommun

Revisionsrapport Gymnasieskolans Organisation och ekonomi. Härjedalens kommun

Stockholms stad, Bromma stadsdelsförvaltning Helalivet Omsorg AB. Johan Rasmusson Magnus Källander Teodora Heim Malin Lundberg

Granskning av bisysslor. 25 september 2013

Rapport avseende granskning av Rektors roll som pedagogisk ledare. Östersunds kommun

Tillämpning av offentlighetsprincipen kommunens bolag. Östersunds kommun

Granskning av bisysslor i Valdemarsviks kommun

Rapport avseende granskning av farliga. Östersunds kommun

Maj Rapport Systematiskt arbetsmiljöarbete Östersunds kommun

LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret Johan Magnusson. Bisysslor förstudie. Rapport 10-16

Rapport avseende granskning av Brandskyddsansvaret. Östersunds kommun

Revisionsrapport Anställdas bisysslor Linda Marklund Revisionskonsult Sundsvalls kommun Per Ståhlberg Cert.

Rapport avseende granskning av Leverantörskontroller. Östersunds kommun

Intern kontroll i kommunen och dess företag. Sollefteå kommun

Revisionsrapport Från beslut till genomförande Samhällsbyggnadsnämnden Barn och utbildningsnämnden. Krokoms kommun

Granskning av Elevhälsan Östersunds kommun. Barn- och utbildningsnämnden

Förekomst av bisysslor, uppföljningsgranskning. Landstinget Dalarna

Granskning av bisysslor

Rapport avseende granskning av Kostnadseffektivitet. Östersunds kommun

Hällefors kommun. Styrning och kontroll av anställdas bisysslor. KPMG Bohlins AB Antal sidor: 6. Anställdas bisysslor

Rapport avseende granskning av ITverksamheten. Härnösands kommun

Uppföljning av tidigare granskningar

Revisionsrapport Samhällsbyggnadsnämnden Organisation och ekonomi. Härjedalens kommun

Intern kontroll avseende de anställdas bisysslor

Revisionsrapport. Anställdas bisysslor/sidouppdrag Östersunds kommun Anneth Nyqvist

Rapport avseende granskning av medelsförvaltningen. Timrå kommun

Landstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll

TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 17:1

Uppföljande granskning av kommunstyrelsens förebyggande arbete avseende mutor och oegentligheter

December Rapport avseende löpande granskning Uddevalla kommun

Revisionsrapport Björkhammar-Nytt äldreboende. Ragunda kommun

Revisionsrapport: Förebyggande arbete mot mutor och jäv

Revisionsrapport Granskning av arvoden till förtroendevalda. Härnösand Kommun

Revisionsrapport 17 / 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna December Huddinge kommun. Granskning av otillåtna bisysslor

Ånge Fastighets och Industri AB Kommunstyrelsen. För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium. Revisionsrapport: Granskning av bisysslor

Revisionsrapport Rutiner för bygglov Miljö-byggnämnden. Härjedalens kommun

Revisionsrapport. Bisysslor. Hultsfreds kommun. Yvonne Lundin Caroline Liljebjörn 17 december 2012

Revisionsrapport. Tierps kommun. Granskning av anställdas bisysslor. Bert Hedberg, certifierad kommunal revisor

Härryda kommun Granskning av underlag för beslut i kommunfullmäktige avseende större investeringar och stora infrastrukturfrågor

Landstinget i Kalmar Län

Revisionsrapport. Bisysslor. Lekebergs kommun. Fredrik Alm Cert. kommunal revisor 27 april 2012

Transkript:

Uppföljning av tidigare granskning Härnösands kommun Maj 2015

Innehåll Sammanfattning 1 Uppdrag och bakgrund 1 Revisionsfråga 1 Revisionskriterier 1 Svar på revisionsfrågan 1 1. Inledning 2 Uppdrag och bakgrund 2 Revisionsfråga 2 Revisionskriterier 2 Avgränsning 2 Metod 2 2. Uppföljning av rapport 3 2.1 Granskning av bisysslor 3 2.1.1 Revisionsfråga och väsentliga iakttagelser 3 2.1.2 Lämnade rekommendationer och styrelsens åtgärd 3 3. Granskningsresultat 5 3.1 Sammanfattning över åtgärdsförslag 5

Sammanfattning Uppdrag och bakgrund När granskningar genomförts lämnas en bedömning och rekommendationer på åtgärder som bör vidtas av berörd nämnd eller styrelse. En viktig del i revisionens arbete är att följa upp hur och på vilket sätt de åtgärder som föreslagits hanterats. En granskning av förekomsten av bisysslor genomfördes i två steg under 2013. Resultaten visade bland annat på att dokumenterade riktlinjer och rutiner saknades. Vidare fanns en liten kunskap om omfattningen och de bedömningar om bisysslor som görs vid förvaltningarna. Revisionsfråga Vilka åtgärder har vidtagits med anledning av de åtgärdsförslag som lämnades i revisionsrapporten Granskning av bisysslor? Stödet till cheferna har förbättrats. Information om reglerna kring bisysslor har lämnats vid chefsforum. I riktlinjerna finns också en checklista som stöd för bedömning om en bisyssla är förtroendeskadlig. Plan för implementering avses tas fram för att säkerställa att medarbetare får information om riktlinjerna. Uppgifter lämnas om att det i samband med detta kommer att utformas ett dokumentationsstöd. I dagsläget finns inte rutinbeskrivningar eller tillämpningsanvisningar som exempelvis klargör hur checklistan ska användas och hur information ska rapporteras. Rutiner för att säkerställa att riktlinjerna efterlevs finns inte framme i dagsläget. Kommunen har inte gjort någon övergripande sammanställning eller utfört några kontroller kring bisysslor. Revisionskriterier Revisionskriterierna i denna uppföljning utgår från lämnade rekommendationer samt tidigare beskrivna kriterier för granskningen. Svar på revisionsfrågan Kommunstyrelsen har antagit riktlinjer för bisysslor som klargör begreppet bisyssla och vilka regler som är gällande i kommunen. Umeå 21 maj 2015 DELOITTE AB Marianne Harr Certifierad kommunal revisor Sarita Nordström Projektdeltagare 1

1. Inledning Uppdrag och bakgrund När granskningar genomförts lämnas en bedömning och rekommendationer på åtgärder som bör vidtas av berörd nämnd eller styrelse. En viktig del i revisionens arbete är att följa upp hur och på vilket sätt de åtgärder som föreslagits hanterats. En granskning av förekomsten av bisysslor genomfördes i två steg under 2013. Resultaten visade bland annat på att dokumenterade riktlinjer och rutiner saknades. Vidare fanns en liten kunskap om omfattningen och de bedömningar om bisysslor som görs vid förvaltningarna. Revisionsfråga Vilka åtgärder har vidtagits med anledning av de åtgärdsförslag som lämnades i revisionsrapporten Granskning av bisysslor? Revisionskriterier Revisionskriterierna i denna uppföljning utgår från lämnade rekommendationer i den granskning som följs upp samt tidigare beskrivna kriterier för granskningen. Avgränsning Granskningen avser: Granskning av bisysslor (2013) Metod Genomgång av synpunkter och åtgärdsförslag samt inkomna svar från kommunstyrelsen har utförts. Berörda tjänstemän har kontaktas för uppföljning av utförda åtgärder. Åtgärdsförslagen har sammanställts och bedömts utifrån om: Styrelsen vidtagit åtgärd (grön) Arbete med att vidta åtgärder har påbörjats (gul) Ingen åtgärd vidtagits (röd) 2

2. Uppföljning av granskningsrapport 2.1 Granskning av bisysslor Bisysslor regleras av Lagen om offentlig anställning, LOA (1994:260) 7 samt av kollektivavtalens Allmänna bestämmelser (AB). Arbetsgivaren har ansvar att på lämpligt sätt informera och avgöra vilka bisysslor som är otillåtna. Arbetstagaren åsätts ansvaret att lämna uppgifter om eventuell bisyssla. Det finns ett ömsesidigt ansvar för att rutinerna avseende bisysslor ska fungera på ett tillfredsställande sätt. 2.1.1 Revisionsfråga och väsentliga iakttagelser Granskningen 2013 syftade till att ta reda på hur förvaltningar arbetar med förekomsten av bisysslor, vilka regler och rutiner som finns, hur rapportering sker och vilka kontroller som görs. De väsentligaste iakttagelserna var att dokumenterade riktlinjer och rutiner saknades. Förekomsten av bisysslor kom företrädesvis fram i resultat- och utvecklingssamtal. Information om bisysslor lämnades inte på ett systematiskt sätt. Uppgifter om bisysslor som kom fram sammanställdes inte. Stöd för bedömningar om tillåten/otillåten bisyssla gavs inte. Två av fem förvaltningar lämnade inte svar på förfrågan angående bisysslor. Vi kunde konstatera en låg medvetenhet kring förekomsten och de bedömningar som ändå gjordes kring anställdas bisysslor. 2.1.2 Lämnade rekommendationer och styrelsens åtgärd Kommunstyrelsen och kommunfullmäktige delgavs granskningen och dess rekommendationer för kännedom i skrivelse 2013-09-25. Rekommendation 1) Ta fram tydliga riktlinjer gällande bisysslor. Kommunstyrelsen åtgärd: Kommunen har tagit fram riktlinjer för bisyssla. Dessa ingår i dokumentet Riktlinjerna Mutor, otillbörliga förmåner och övrig korruption, samt jäv och andra intressekonflikter och bisysslor. Riktlinjerna antogs av kommunstyrelsen, 2015-04-07, 73. 1 Riktlinjerna klargör vad en bisyssla är och vilka regler som är gällande för att förebygga och förhindra bisysslor som kan anses vara arbetshindrande, förtroendeskadliga eller konkurrerande med kommunens verksamheter. Rekommendation 2) Ta fram dokumentationsstöd för de uppgifter som behövs. Kommunstyrelsens åtgärd: Kommunen har en framtagen blankett Redogörelse för bisyssla för den anställde som 1 Dnr: KS13-245-003 3

underlag för bedömning av bisyssla. I riktlinjerna ingår en checklista för bedömning av bisysslors förtroendeskadlighet. Rutinbeskrivning eller tillämpningsanvisningar som exempelvis klargör hur checklistan ska användas och hur informationer som kommer fram vid resultat- och utvecklingssamtal ska rapporteras vidare finns inte i dagsläget. En plan för implementering av riktlinjerna avses tas fram och uppgifter lämnas om att det i samband med detta kommer att utformas ett dokumentationsstöd. Rekommendation 3) Systematiskt informera anställda om innebörden i riktlinjerna. Kommunstyrelsens åtgärd: Vid resultat- och utvecklingssamtalen finns bisysslor med som en samtalspunkt. Någon plan för information till anställda om innebörden i riktlinjerna finns dock inte i dagsläget. För att säkerställa att medarbetare och chefer får information om riktlinjer och checklistor uppger kommunen att plan för implementering av riktlinjer kommer att uppföras. Rekommendation 4) Skapa gemensamma rutiner som säkrar att riktlinjerna följs i praktiken. Kommunstyrelsens åtgärd: Rutiner för att säkerställa att riktlinjerna följs i praktiken finns inte framtaget i dagsläget. Som ovan nämnt finns det i de nyligen antagna riktlinjerna en checklista till stöd för cheferna för bedömning om en bisyssla är förtroendeskadlig. HR-avdelningen utgör också ett stöd för chefer kring bedömning av tillåtna/otillåtna bisysslor genom avtal, ADdomar och praxis. Rekommendation 6) Upprätta och regelbundet uppdatera centrala sammanställningar över de anställdas bisysslor. Kommunstyrelsens åtgärd: Kommunen har inte upprättat någon central sammanställning över de anställdas bisysslor. Rekommendation 7) Genomföra egna granskningar av bisysslor. Kommunstyrelsens åtgärd: Kommunen har inte genomfört några granskningar av bisysslor. Under våren 2015 pågår resultat- och utvecklingssamtal med kommunens medarbetare. Uppgift lämnas om att kommunen därefter avser att sammanställa och genomföra granskningar och stickprov avseende bisysslor som kommer att återredovisas till kommunstyrelsen eller berörd nämnd. I de nämnder där internkontrollplaner är antagna för 2015 finns inga kontrollmoment kopplade till bisysslor. Rekommendation 5) Lämna stöd till chefer kring nödvändiga bedömningar för tillåtna/otillåtna bisysslor. Kommunstyrelsens åtgärd: Under chefsforum hösten 2013 informerades kommunens chefer om reglerna kring bisyssla. 4

3. Granskningsresultat 3.1 Sammanfattning över åtgärdsförslag Nedan en tabell som presenterar om åtgärder vidtagits(grön), om de är pågående (gul) eller om inga åtgärder vidtagits (röd). Granskning Nämnd/styrelse Rekommendation Åtgärd Granskning av bisysslor Kommunstyrelsen Ta fram tydliga riktlinjer gällande bisysslor. Ta fram dokumentationsstöd för de uppgifter som behövs. Systematiskt informera anställda om innebörden i riktlinjerna. Skapa gemensamma rutiner som säkrar att riktlinjerna följs i praktiken. Lämna stöd till chefer kring nödvändiga bedömningar för tillåtna/otillåtna bisysslor. Upprätta och regelbundet uppdatera centrala sammanställningar över de anställdas bisysslor. Genomföra egna granskningar av bisysslor. 5

Med Deloitte avses en eller flera av Deloitte Touche Tohmatsu Limited, en brittisk juridisk person (Eng: limited by guarantee ), och dess nätverk av medlemsfirmor, som var och en är juridiskt åtskilda och oberoende enheter. För en mer detaljerad beskrivning av den legala strukturen för Deloitte Touche Tohmatsu Limited och dess medlemsfirmor, besök www.deloitte.com/about. Deloitte erbjuder tjänster inom revision, skatterådgivning, business consulting och finansiell rådgivning till offentliga och privata klienter inom en mängd branscher. Med ett globalt nätverk av medlemsfirmor i mer än 150 länder, kan Deloitte erbjuda spetskompetens av världsklass och djup lokal expertis för att hjälpa klienter med de insikter de behöver för att ta itu med sina mest komplexa utmaningar. Deloitte har 200 000 medarbetare i nätverket alla fast beslutna att bli standard of excellence. Detta dokument innehåller endast allmän information. Varken Deloitte Touche Tohmatsu Limited, dess medlemsfirmor eller deras närstående företag (gemensamt kallade "Deloittes Nätverk") lämnar råd eller tjänster genom denna publicering. Innan beslut fattas eller åtgärd vidtas som kan påverka din ekonomi eller din verksamhet, bör du konsultera en professionell rådgivare. Inget företag inom Deloittes Nätverk är ansvarigt för någon skada till följd av att man har förlitat sig på information i detta dokument. 2015 Deloitte AB