1 2014-07-22 Dnr STYR 2014/621 Sektionen Ekonomi Kansli HT Ekonomichef Jonas Sundin Ekonomichef Delårsrapport per den 30 juni 2014 samt prognos för verksamhetsåret 2014 avseende Humanistiska och teologiska fakulteterna Enligt anvisningar från sektionen Ekonomi ska fakulteterna inom Lunds universitet lämna delårsrapport samt prognos för 2014. Delårsrapporten ska lämnas senast den 24 juli 2014. Humanistiska och teologiska fakulteterna inkommer härmed med delårsrapport inklusive prognos för verksamhetsåret 2014 i enlighet med anvisningarna. Som en följd av inlämningstidpunkten har inte delårsrapporten kunnat behandlas av fakultetsstyrelsen innan inlämning. Sammanfattning Humanistiska och teologiska fakulteterna redovisar ett resultat efter första halvåret 2014 på -8 900 tkr. Justerat för semesterlönekostnaden om 14 877 tkr ligger resultatet därmed på 5 977 tkr, vilket är ett avsevärt bättre resultat än periodens budget, som ligger på -18 583 tkr. Jämfört med motsvarande period föregående år är det en förbättring av resultatet med 6 994 tkr vilket främst härrör från en höjd intäktsnivå, främst i form av externa bidragsintäkter och ökade statsbudgetmedel av engångskaraktär. Humanistiska och teologiska fakulteterna lämnar en helårsprognos som visar ett underskott på -20 250 tkr för 2014, vilket är 12 380 tkr bättre än budgeterat resultat. Prognosen bygger på att HT-fakulteterna klarar sitt utbildningsuppdrag. Verksamheten grundutbildning beräknas göra ett helårsresultat om -2 205 tkr och prognosen för verksamheten forskning/forskarutbildning visar ett resultat om -18 045 tkr för helåret. Osäkerhetsfaktorer är främst det ekonomiska utfallet av ämneslärarutbildningen och bidragsintäkternas utveckling samt den kommande lönerevisionen. Helhetsbedömningen är att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget. Postadress Box 117, 221 00 LUND Besöksadress Sölvegatan 14 A Telefon 046-222 72 23 (direkt), 046-222 00 00 (växel) Fax 046-222 44 10 E-post jonas.sundin@kansliht.lu.se Webbadress www.ht.lu.se
2 Resultat per den 30 juni 2014 Redovisat resultat efter första halvåret 2014 är -8 900 tkr. HT-fakulteternas totala semesterlönekostnad i delårsbokslutet uppgår till 14 877 tkr, vilket ger ett resultat justerat för denna på 5 977 tkr. Jämfört med budget för perioden så ligger både intäkter och kostnader på en högre nivå. Ersättning för insatserna i ämneslärarutbildningen i Helsingborg avseende vårterminen ingår i resultatet. Beträffande kostnaderna så utgörs den största skillnaden mot budget av semesterlönekostnaden. Redovisat resultat framgår av följande tabell. Utfall per Budget per Utfall per Resultat (tkr) 30 juni 2014 30 juni 2014 30 juni 2013 Intäkter 273 331 253 409 259 313 Kostnader 282 231 271 992 275 207 Resultat -8 900-18 583-15 894 Jämfört med motsvarande period föregående år är det en förbättring av resultatet med 6 994 tkr. Intäkterna efter första halvåret är 14 018 tkr högre än motsvarande period förra året. Anledningen till detta är främst ökade externa bidragsintäkter inom forskning samt intäkter av engångskaraktär. Bruttokostnaderna har ökat med 7 024 tkr vilket motsvarar 2,6 %. Ökningen har främst skett inom personalkostnaderna, vilket är en konsekvens av universitetets löneavtal. Utvecklingen av antalet heltidsekvivalenter de senaste åren i genomsnitt beskrivs i tabellen nedan. Utfall per Utfall per Utfall per Personal 30 juni 2014 helår 2013 helår 2012 Heltidsekvivalenter 594 588 552 Jämfört med föregående år har antalet heltidsekvivalenter ökat från 588 till 594, vilket innebär en ökning med 1,0 %. Från år 2012 har ökningen varit 42 heltidsekvivalenter, vilket motsvarar en ökning på 7,6 %. Resultat per verksamhet framgår av tabellen nedan.
3 Resultat per verksamhet (tkr) Utfall per Budget per Utfall per 30 juni 2014 30 juni 2014 30 juni 2013 Grundutbildning Intäkter 94 735 90 814 94 180 Kostnader 95 341 94 652 95 134 Resultat -606-3 838-954 Forskning/forskarutbildning Intäkter 178 596 162 595 165 133 Kostnader 186 890 177 340 180 073 Resultat -8 294-14 745-14 940 Totalt resultat -8 900-18 583-15 894 I resultatet ovan för de olika verksamheterna ingår kostnader för stödverksamhet och semesterlönekostnad. Den senare fördelar sig med 4 238 tkr för grundutbildning och 10 639 tkr för forskning och forskarutbildning. För grundutbildningen ligger resultatet, justerat för semesterlönekostnad, betydligt bättre än budgeterad nivå och på motsvarande nivå som föregående år. Budgetavvikelsen beror på högre intäkter. Forskning och forskarutbildning redovisar ett resultat justerat för semesterlönekostnad som är avsevärt bättre än budgeterad nivå och bättre än föregående år. Intäkterna har stigit avsevärt och det är främst de externa bidragsintäkterna men även fakultetsmedlen har ökat till följd av engångsintäkter. Kostnaderna har också stigit men inte i samma utsträckning. Kostnadsökningen är främst kopplad till personalkostnaderna och bakgrunden är effekten av universitetets löneavtal. Den senaste tidens trend med sjunkande nivå på oförbrukade bidrag har brutits. Istället har nivån gått upp något. Det som ändå är glädjande är att volymen externfinansierad forskning ligger klart över budgeterad nivå och beräknas landa på 14 700 tkr över budget vid årets slut. Kopplat till denna utveckling är det inte orimligt att anta att nivån på oförbrukade bidrag kommer att sjunka under året, dvs ökningen i detta delårsbokslut kan vara av tillfällig karaktär. Oförbrukade bidrag per verksamhet redovisas i tabellen nedan. Oförbrukade bidrag (tkr) 30 juni 30 juni 2014 2013 Grundutbildning 660 655 Forskning/forskarutbildning 76 912 75 043 Totalt 77 572 75 698
4 En av de största förändringarna under året kommer att vara inflyttningen i LUX som kommer att medföra såväl höjd hyresnivå som omfattande investeringar. Dessa kommer att falla ut som avskrivningskostnader under de kommande 8-10 åren efter 2014. Den senaste flerårsprognosen visar att HT-fakulteterna kommer att ha ett negativt myndighetskapital vid utgången av 2017. Myndighetskapitalet uppdelat per verksamhet redovisas i tabellen nedan. Myndighetskapital per verksamhet (tkr) Prognos Budget 1 jan 2014 2014 2014 Grundutbildning 22 455 18 255 24 660 Forskning/forskarutbildning 69 168 60 988 87 213 Totalt 91 623 79 243 111 873 Av anslaget för Grundutbildning har samtliga medel tilldelats verksamheten förutom 270 tkr som avser täckning för resor och merkostnader till Helsingborg. Anledningen till att dessa medel är ofördelade i kvartalsbokslutet är att vi ännu inte har underlag för att kunna göra en tilldelning till institutionerna. Av fakultetsmedlens ram har samtliga medel tilldelats verksamheten. Dessutom har medel fördelats till verksamheten i enlighet med beslutad plan för användning av myndighetskapitalet. Prognos för verksamhetsåret 2014 Humanistiska och teologiska fakulteterna lämnar en helårsprognos som visar ett underskott på -20 250 tkr för 2014, vilket är 12 380 tkr bättre än beslutad budget. Prognostiserat helårsresultat per verksamhet redovisas i tabellen nedan. Resultat per verksamhet (tkr) Helårsprognos Helårsbudget per 30 juni 2014 2014 Grundutbildning Intäkter 184 900 181 700 Kostnader 187 105 188 105 Resultat -2 205-6 405 Forskning/forskarutbildning Intäkter 345 010 325 320 Kostnader 363 055 351 545 Resultat -18 045-26 225 Totalt resultat -20 250-32 630
Verksamheten grundutbildning beräknas göra ett helårsresultat om -2 205 tkr vilket är bättre än budgeterad nivå. Avvikelsen beror på ökade intäkter i form av medel för internationalisering, kvalitetsmedel från UKÄ-granskningar och ytterligare tilldelningsbeslut samt sänkt lokalkostnad till följd av att inflyttning i LUX förskjuts en månad. Prognosen bygger på att utbildningsuppdraget uppfylls. Osäkerhetsfaktorer är främst det ekonomiska utfallet av ämneslärarutbildningen och den kommande lönerevisionen. 5 Prognosen för verksamheten forskning/forskarutbildning visar ett underskott om -18 045 tkr för helåret, vilket är avsevärt bättre än budget. Anledningarna till denna resultatförbättring är dels ökade intäkter i form av ytterligare tilldelningsbeslut och externa bidragsintäkter och dels sänkt lokalkostnad till följd av att inflyttning i LUX förskjuts en månad. Osäkerhetsfaktorer är främst bidragsintäkternas utveckling och den kommande lönerevisionen. Helhetsbedömningen är att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget. Jonas Sundin