Styrelsen för Org.nr: 769608-6458 får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2013-01-01-2013-12-31 1
ÅRSREDOVISNING Styrelsen för HSBs Bostadsrättsförening Flygsläpet i Skarpnäck (769608-6458) får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2013-01-01 till 2013-12-31. Verksamhets och förvaltningsberättelse är för perioden 2013-2014 Styrelsen Föreningens styrelse valdes på föreningsstämman 2013-05-15 och konstituerades samma dag. Styrelsen har under verksamhetsåret haft följande sammansättning: Ingemar Liljestad Greger Isaksson Eva Kenttä Gertrud Selin Jeanette Moreau Jennifer Lindqvist Ordförande Ledamot, Sekreterare Ledamot Ledamot, Kassör Ledamot, Vice sekreterare HSB ledamot Fyra firmatecknare valdes: Ingemar Liljestad Gertrud Selin Eva Kenttä Greger Isaksson Under verksamhetsåret har styrelsen haft 11 protokollförda styrelsemöten, styrelsemedlemmar har också deltagit i driftmöten, marksyner, förhandlingar mm. Revisor Revisor är Hans Fäldt samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund hos BoRevision AB. Valberedning Alicia Korzunowa och AnnCharlotte Lindhult Fritidsverksamhet Föreningen har under året ej haft någon fritidsverksamhet. Lägenheter och lokaler Föreningen består för närvarande av: 76 lägenheter (bostadsrätt) 9 lägenheter (hyresrätt) 9 lokaler (hyresrätt) Viktiga förändringar/ händelser avseende lägenheter och lokaler Under verksamhetsåret har en lägenhet drabbats av vattenskada i badrum. En avloppsstam har reparerats med relining. 2
Förvaltning Fastighetsskötsel och förvaltning har under året skötts av HSB. Trappstädning och inre renhållning har skötts av AKTIS städ. Ekonomi Resultat och ställning 2009 2010 2011 2012 2013 Nettoomsättning, tkr 7 737 8 282 7 850 8 199 8 129 Rörelseresultat, tkr 2 099 1 774 2 369 1 723 1 749 Resultat efter finansiella poster, tkr 332 612 867 176 265 Avgifts och hyresbortfall, tkr 160 46 14 20 22 Avgifter och hyror För hyresgäster har hyreshöjningar utöver indexerad hyreshöjning ej skett under året. Ingen höjning har skett av avgifter för bostadsrättsinnehavare. Budget för år 2014 Föreningens finansiella ställning är fortsatt god och inga höjningar utöver index är budgeterade för nuvarande budgetår. Framtida underhåll Samtliga ej reparerade avloppsstammar ska spolas och besiktigas med kamera, därefter kan beslut tas om när varje stam behöver åtgärdas. Alla reparationer kommer att utföras med relining i möjligaste mån, detta för att minimera kostnader och även olägenhet för boende. Förslag till resultatdisposition Stämman har att ta ställning till: Balanserat resultat 1 288 226 Årets resultat 265 111 Summa: 1 553 337 Styrelsen föreslår följande disposition: Uttag från yttre underhållsfond -413 935 Avsättning till yttre underhållsfond enligt underhållsplan 237 000 Balanserat resultat 1 730 272 Summa: 1 553 337 3
Verksamheten under året Verksamheten under året tar till stor del bestått av normal administration, bevakning av avtal och upphandlingar. Underhåll och renovering Soprummet är renoverat och används numera endast av boende i föreningen. I samband med renoveringen byttes låssystem till soprummet så att samma bricka som den till gårdshuset används. Gårdshus är ommåladt. Porten till Skarpnäcks allé 60 är utbytt och koddosor från gård till Skarpnäcks allé 60 och Segelflygsgatan 12 är återaktiverade. Avloppsstam för Segelflygsgatan 12 är renoverad med relining. Gården Förnyande av gården pågår varsamt med väl avgränsade ytor för varje etapp. Information/ medlemskontakt På föreningens hemsida www.flygslapet.se läggs under året upp information upp för de boende. Vid behov har också anslag satts upp i trapphusen. Allmänt Fastigheten är i gott skick och föreningen har god ekonomi. 4
2013-01-01 2012-01-01 Resultaträkning 2013-12-31 2012-12-31 Nettoomsättning Not 1 8 129 274 8 198 826 Fastighetskostnader Drift Not 2-5 320 269-5 822 131 Planerat underhåll -413 935 0 Fastighetsskatt och kommunal fastighetsavgift -196 190-203 915 Avskrivningar Not 3-449 486-449 586 Summa fastighetskostnader -6 379 880-6 475 632 Rörelseresultat 1 749 394 1 723 194 Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Not 4 69 251 74 591 Räntekostnader och liknande resultatposter Not 5-1 553 534-1 622 025 Summa finansiella poster -1 484 284-1 547 434 Årets resultat 265 111 175 759 5
2013-01-01 2012-01-01 Balansräkning 2013-12-31 2012-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och ombyggnader Not 6 73 579 393 73 985 840 Mark och markanläggningar Not 7 625 722 663 573 Inventarier Not 8 5 183 10 371 74 210 298 74 659 784 Summa anläggningstillgångar 74 210 298 74 659 784 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres och andra kundfordringar 122 732 139 190 Avräkningskonto HSB Stockholm 1 080 117 1 233 744 Övriga fordringar Not 9 104 29 151 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 10 422 696 476 999 1 625 649 1 879 084 Kortfristiga placeringar Not 11 2 500 000 2 500 000 Kassa och bank Not 12 1 357 953 1 354 485 Summa omsättningstillgångar 5 483 602 5 733 570 Summa tillgångar 79 693 900 80 393 354 6
2013-01-01 2012-01-01 Balansräkning 2013-12-31 2012-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital Not 13 Bundet eget kapital Insatser 20 852 719 20 852 719 Upplåtelseavgifter 6 409 154 6 409 154 Underhållsfond 2 161 811 1 924 811 29 423 684 29 186 684 Fritt eget kapital Balanserat resultat 1 288 226 1 349 467 Årets resultat 265 111 175 759 1 553 337 1 525 226 Summa eget kapital 30 977 021 30 711 911 Skulder Skulder till kreditinstitut Not 14 46 834 910 47 364 430 Leverantörsskulder 568 335 918 962 Skatteskulder 21 140 16 923 Övriga skulder Not 15 56 118 56 118 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 16 1 236 376 1 325 010 Summa skulder 48 716 879 49 681 443 Summa eget kapital och skulder 79 693 900 80 393 354 Poster inom linjen Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar ställda för skulder till kreditinstitut 61 940 000 61 940 000 Fastighetsinteckningar totalt uttagna 61 940 000 61 940 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga 7
2013-01-01 2012-01-01 Kassaflödesanalys 2013-12-31 2012-12-31 Löpande verksamhet Resultat efter finansiella poster 265 111 175 759 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 449 486 449 586 Kassaflöde från löpande verksamhet 714 597 625 345 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-) /minskning (+) kortfristiga fordringar 99 808-128 969 Ökning (+) /minskning (-) kortfristiga skulder -435 044 407 626 Kassaflöde från löpande verksamhet 379 360 904 003 Investeringsverksamhet Investeringar i fastigheter 0-311 324 Investeringar i markanläggningar 0-516 071 Kassaflöde från investeringsverksamhet 0-827 395 Finansieringsverksamhet Ökning (+) /minskning (-) av långfristiga skulder -529 520-492 020 Inbetalda insatser 0 1 150 000 Kassaflöde från finansieringsverksamhet -529 520 657 980 Årets kassaflöde -150 160 734 588 Likvida medel vid årets början 5 088 229 4 353 642 Likvida medel vid årets slut 4 938 070 5 088 229 I kassaflödesanalysen medräknas föreningens avräkningskonto, kortfristiga placeringar samt placeringskonto hos HSB Stockholm in i de likvida medlen. 8
Redovisningsprinciper m.m. Belopp anges i kronor om inget annat anges. Föreningen tillämpar årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges nedan. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Från och med räkenskapsår som påbörjas 2014 träder ny normgivning i kraft, vilket innebär att föreningen framtida år kommer att upprätta årsredovisning enligt ett så kallat K-regelverk. Förändringar kommer sannolikt att ske vad gäller synen på avskrivningar, investeringar och planerat underhåll. Detta kan medföra att framtida resultat och jämförelsetal avviker från denna årsredovisning och budget för 2014. Avskrivning på byggnader Avskrivning sker med 0,5 % årligen vilket grundar sig på anläggningens anskaffningsvärde och beräknad ekonomisk livslängd. Övriga anläggningar skrivs av med 5-10 % årligen. Avskrivning på inventarier Avskrivning sker planenligt med en avskrivningstid baserad på inventariernas livslängd cirka 5-10 år. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom vinstdisposition på basis av föreningens underhållsplan. Inkomstskatt och underskottsavdrag En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Enligt en dom i Högsta Förvaltningsdomstolen 2010-12-29 är en bostadsrättsförenings ränteintäkter skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalintäkter samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning av eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 22 %. Föreningens skattemässiga underskott är oförändrat ifrån föregående år och uppgick vid utgången av räkenskapsåret till 3 180 438. Övriga bokslutskommentarer Föreningen har inte haft några anställda under året. 2013-01-01 2012-01-01 Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2013-12-31 2012-12-31 Arvoden styrelse 133 500 132 000 Sociala kostnader 35 875 36 309 169 375 168 309 Revisorer Föreningsvald 5 000 5 000 Totalt 174 375 173 309 Löner och arvoden ingår i personalkostnader under not 2 Drift. 9
2013-01-01 2012-01-01 Noter 2013-12-31 2012-12-31 Not 1 Nettoomsättning Årsavgifter 4 163 088 4 145 545 Hyror 2 442 478 2 441 153 Bredband 124 500 115 608 Övriga intäkter 1 421 157 1 516 102 Bruttoomsättning 8 151 223 8 218 408 Avgifts- och hyresbortfall -21 949-19 547 Hyresförluster 0-35 8 129 274 8 198 826 Not 2 Drift Personalkostnader 174 375 181 309 Fastighetsskötsel och lokalvård 577 731 731 673 Reparationer 526 884 846 839 El 433 729 402 490 Uppvärmning 1 925 337 2 019 777 Vatten 349 484 341 084 Sophämtning 208 524 191 176 Fastighetsförsäkring 93 478 94 436 Kabel-TV 46 953 60 680 Övriga avgifter 229 228 205 229 Förvaltningsarvoden 281 688 280 310 Tomträttsavgäld 342 353 331 805 Övriga driftskostnader 130 505 135 324 5 320 269 5 822 131 Not 3 Avskrivningar Byggnader 386 791 386 791 Om- och tillbyggnad 19 656 19 656 Markanläggningar 37 851 37 951 Inventarier 5 188 5 188 449 486 449 586 Not 4 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter avräkningskonto HSB Stockholm 1 173 2 772 Ränteintäkter skattekonto 1-176 Ränteintäkter HSB specialinlåning 64 464 60 789 Övriga ränteintäkter 3 613 11 205 69 251 74 591 Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader långfristiga skulder 1 553 418 1 622 025 Övriga räntekostnader 116 0 1 553 534 1 622 025 10
2013-01-01 2012-01-01 Noter 2013-12-31 2012-12-31 Not 6 Byggnader och ombyggnader Ingående anskaffningsvärde 77 678 317 77 366 993 Årets investeringar 0 311 324 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 77 678 317 77 678 317 Ingående ackumulerade avskrivningar -3 692 477-3 286 030 Årets avskrivningar -406 447-406 447 Utgående avskrivningar -4 098 924-3 692 477 Bokfört värde 73 579 393 73 985 840 Taxeringsvärde Byggnader 60 600 000 56 200 000 Mark 27 734 000 24 989 000 88 334 000 81 189 000 Not 7 Mark och markanläggningar Ingående anskaffningsvärde markanläggningar 728 654 212 583 Årets investeringar 0 516 071 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 728 654 728 654 Ingående ackumulerade avskrivningar -65 081-27 130 Årets avskrivningar -37 851-37 951 Utgående avskrivningar -102 932-65 081 Bokfört värde 625 722 663 573 Not 8 Inventarier Ingående anskaffningsvärde 97 224 97 224 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 97 224 97 224 Ingående avskrivningar -86 853-81 665 Årets avskrivningar -5 188-5 188 Utgående avskrivningar -92 041-86 853 Bokfört värde 5 183 10 371 Not 9 Övriga kortfristiga fordringar Skattekonto 104 103 Övriga fordringar 0 29 048 104 29 151 Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Tomträttsavgäld 93 500 82 951 Förvaltningskostnader HSB 94 885 93 348 Övriga förutbetalda kostnader 88 219 89 578 Vidarefakturerade värmekostnader 143 345 207 837 Övriga upplupna intäkter 2 747 3 285 422 696 476 999 Not 11 Kortfristiga placeringar Specialinlåning 3-mån HSB Stockholm 2 500 000 2 500 000 2 500 000 2 500 000 11
Org Nr: 769608-6458 Noter Not 12 Insatser 20 852 719 Uppl. avgifter 6 409 154 Underh.fond 1 924 811 237 000 Balanserat resultat 1 349 467-61 241 20 852 719 6 409 154 2 161 811 1 288 226 Årets resultat 175 759-175 759 265 111 265 111 Ränta 2,78% 3,51% 3,40% 2,54% Ränteändr. dag 2014-03-30 2014-10-13 2015-11-10 2013-12-28 Belopp 6 597 410 13 462 500 13 387 500 13 387 500 46 834 910 Nästa års amortering 79 520 150 000 150 000 150 000 529 520 Lånenummer 2658788621 2658788654 2658788670 2658788712 Långfristiga skulder exklusive kortfristig del 46 305 390 Om fem år beräknas nuvarande skulder till kreditinstitut uppgå till 44 187 310 Övriga skulder Deposition Not 16 1 345 663 8 823 1 354 485 Skulder till kreditinstitut Låneinstitut Swedbank hypotek Swedbank hypotek Swedbank hypotek Swedbank hypotek Not 15 1 347 788 10 165 1 357 953 Förändring av eget kapital Belopp vid årets ingång Resultatdisp enl. stämmobeslut Årets resultat Belopp vid årets slut Not 14 2012-01-01 2012-12-31 Kassa och bank Penningmarknadskonto, Swedbank Handkassa Not 13 2013-01-01 2013-12-31 56 118 56 118 56 118 56 118 117 543 662 837 244 407 42 147 2 238 167 204 1 236 376 116 047 642 727 354 369 44 495 105 486 61 886 1 325 010 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader Förutbetalda hyror och avgifter Fjärrvärme El, fastighet Snöröjning Övriga upplupna kostnader Stockholm, den Eva Kenttä Gertrud Selin Greger Isaksson Ingemar Liljestad Jeanette Moreau Jennifer Lindqvist Vår revisionsberättelse har Av föreningen vald revisor - - lämnats beträffande denna årsredovisning BoRevision AB Av HSB Riksförbund utsedd revisor 12
Org Nr: 769608-6458 Revisionsberättelse Till föreningsstämman i, org.nr. 769608-6458 Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för HSB Bostadsrättsförening Flygsläpet i Stockholm för räkenskapsåret 2013-01-01-2013-12-31. Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för HSB Bostadsrättsförening Flygsläpet i Stockholm för räkenskapsåret 2013-01-01-2013-12-31. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt bostadsrättslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god redovisningssed. För revisorn från BoRevision AB innebär detta att denne har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att revisorn följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner av föreningens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med bostadsrättslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att föreningsstämman behandlar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens finansiella ställning per 2013-12-31 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen. Stockholm den Av föreningen vald revisor 13 / BoRevision AB Av HSB Riksförbund förordnad revisor
Räntekostnader 20% Totala kostnader Skatt 2% Avskrivningar 6% Underhåll 5% Drift 67% Fördelning driftkostnader 2 500 000 År 2013 År 2012 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 14
Fullmakt Varje medlem har en röst. Om flera medlemmar äger bostadsrätten gemensamt, har de ändå bara en röst tillsammans. Om en medlem äger flera bostadsrätter i föreningen, har denne ändå bara en röst. Fysisk person får utöva sin rösträtt genom ombud. Endast medlemmens make/maka, registrerad partner, sambo, annan närstående(=förälder, syskon eller barn) eller annan medlem får vara ombud. Ombud får bara företräda en medlem. Fullmakt ska vara skriftlig och daterad. Den gäller högst ett år efter utfärdandet. Ort. Datum... Fullmakt för att företräda bostadsrättshavaren Lägenhetsnummer.... i brf...... Bostadsrättshavarens egenhändiga namntäckning:. (Namnförtydligande)... (Fullmakten behöver inte vara bevittnad) 15