FAKTURERING, KRAVHANTERING

Riktlinjer för FAKTURERING, KRAVHANTERING och INKASSO

2

INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. INLEDNING..............4 Ansvar och arbetsfördelning...5 2. RIKTLINJER FÖR FAKTURERING.6 3. KRAVHANTERING..........8 Påminnelse...............8 Dröjsmålsränta............8 Inkassokrav..............9 4. RÄTTSLIGA ÅTGÄRDER I KRAVHANTERINGEN........10 Allmänt................10 Betalningsföreläggande och handräckning............10 Betalning efter ansökan lämnats till kronofogdemyndigheten..11 Hela beloppet betalas.......11 Delbetalning.............11 5. ANSTÅND, UPPRÄTTANDE AV AMORTERINGSPLAN OCH KVITTNING..............12 Anstånd och amorteringsplan.12 Kvittning...............13 6. RUTINER AVSEENDE BARNOMSORGSRÄKNINGAR..14 7. RUTIN FÖR VATTENAVSTÄNGNING......15 Allmänt................15 Anmaning till abonnenten...15 Samråd med miljö- och hälsoskyddskontoret...........15 8. BORGENSINFRIANDE.......16 9. SKULDSANERINGSLAGEN....17 10. FÖRHANDLING OCH NEDSÄTTNING............18 11. AVSKRIVNING AV FORDRINGAR............19 12. RAPPORTERING..........20 13. FLÖDESSCHEMA ÖVER FAKTURA- OCH KRAVHANTERINGEN....21 BILAGA Avgifter........22 BILAGA Fakturaexempel..23 3

1. INLEDNING Fakturering och kravhantering är en viktig del av kommunens verksamhet. För att uppnå ett gott resultat i detta arbete är det viktigt att handläggare av dessa frågor aktivt samarbetar och att detta sker utifrån ett gemensamt regelverk. Kommunens faktureringssrutiner är indelade i fyra områden. Barnomsorg- och äldreomsorgsavgifter omfattar regelbundna debiteringar som styrs av särskild taxa och faktureras månadsvis. Allmänfaktureringen omfattar fakturor som är av tillfällig karaktär. Konsumtionsavgifterna utgörs av avgifter för vatten, avlopp och renhållning. Dessa avgifter debiteras i regel kvartalsvis. Hyror innefattar debitering bl a för lokaler, lägenheter och tomträtter. Syftet med riktlinjerna är att skapa enhetlighet i arbetet med fakturering och kravhantering samt vara en lathund eller stöd i det dagliga arbetet. 4

ANSVAR OCH ARBETSFÖRDELNING Konsult- och servicekontoret ansvarar för den centrala inkassoverksamheten som omfattar hela kravprocessen och som i huvudsak bedrivs i egen regi. För att på olika sätt förebygga så att kundförluster inte uppkommer är det viktigt att alla, både den centrala inkassoverksamheten och förvaltningarnas handläggare har ett aktivt samarbete i dessa frågor. Innan en frivillig affärsrelation inleds kan en kreditprövning ske. Detta kan förhindra att kundförluster uppkommer i ett senare skede. Det är därför viktigt att förvaltningarna har rutiner som reglerar arbetsgången och arbetsfördelningen betr förvaltningens utestående fordringar. Det bör avsättas tid för regelbundna avstämningsmöten med ekonomiskt ansvarig person som har befogenhet att snabbt agera och ta beslut. Förvaltningarna bör prioritera arbetet med bevakning av fakturafordringar och speciellt de med större belopp. 5

2. RIKTLINJER FÖR FAKTURERING Förvaltningarna är ansvariga för att effektiva rutiner finns för fakturering. Fakturan skall sändas till kunden så fort prestationen/tjänsten utförts eller i nära anslutning till denna. Det fakturerade beloppet bör uppgå till visst minimibelopp (enligt bilaga A), i annat fall sänds ingen faktura. På fakturan skall följande uppgifter anges: (se även bilaga B) 1. Rätt mottagare, rätt företagsform och korrekt adress Tänk på att det är enklast att ta reda på dessa uppgifter vid direktkontakt med kunden, exempelvis vid beställningstillfället. Personnummer/organisationsnummer Kundnummer består av personnummer för fysiska personer och organisationsnummer för juridiska personer. Personnummer eller organisationsnummer får inte anges på fakturan men måste anges i kundregistret. Det är viktigt att denna uppgift är korrekt eftersom den behövs i de fall då fakturan kan bli föremål för inkassoåtgärder. 2. Avsändare 3. VAT-No om fakturan upptar moms (SE 212000080301) 4. Uppgift om F-skattebevis 5. Kommunens organisationsnummer (212000-0803) 6. Fakturadatum Fakturan skall vara daterad och avsänd samma dag på grund av reglerna om dröjsmålsränta i räntelagen. 6

7. Att försenad betalning medför debitering av dröjsmålsränta, referensränta+ 8% från förfallodagen tills dess att fakturan är betald. 8. Namn och telefonnr på person som kan besvara frågor rörande fakturan. 9. Specifikation av varor och tjänster Det måste tydligt framgå vad fakturan avser. Texten bör vara så fullständig som möjligt för att undvika fördröjning av betalning. 10. Debiterad moms 11. Förfallodag Till fakturan bifogas ett postgiroinbetalningskort om kunden inte har autogiro, vilket kan vara fallet för periodiskt återkommande faktura, t ex äldre- och barnomsorgsavgifter samt konsumtionsavgifter. På inbetalningskortet måste uppgift finnas om: 12. Betalningsmottagare 13. Till vilket postgiro inbetalning skall ske 14. Fakturanummer 15. Förfallodag 16. Belopp 7

3. KRAVHANTERING PÅMINNELSE Respittiden innan påminnelse skrivs ut är 7 dagar efter fakturans förfallodag. På påminnelsen anges att betalning skall ske inom 10 dagar från mottagandet. Ingen avgift tas ut för påminnelsen. Fakturabeloppet bör uppgå till ett visst minimibelopp (enligt bilaga A) för att påminnelse om att fakturan inte betalats skall sändas ut. DRÖJSMÅLSRÄNTA Dröjsmålsränta utgår enl 6 räntelagen från förfallodag tills dess full betalning sker. Vid uttag av dröjsmålsränta gäller följande: Räntan skall beräknas från förfallodagen. Räntesatsen regleras av räntelagen och uppgår f n till gällande referensränta plus 8 procent. Vid amorteringsplan utgår ränta normalt från fakturans förfallodag till slutbetalningsdagen. Undantag: 1. Löneskuld under förutsättning att överenskommen amorteringsplan fullföljs ( enligt Personal- och organisationsutskottet 84-09-11 14) 2. Om gäldenären p g a sjukdom, arbetslöshet eller annan liknande omständighet som han inte kunnat råda över, varit förhindrad att betala i rätt tid och skulle en skyldighet att utge full ränta vara oskälig får räntan jämkas enl räntelag 1987:327. 8

INKASSOKRAV Respittiden innan inkassokrav skrivs ut är 21 dagar efter fakturans förfallodag. Inkassokrav skickas endast om fakturan uppgår till visst minimibelopp (enligt bilaga A). Inkassokrav skall utformas enligt 5 Inkassolagen vilket innebär att följande uppgifter skall framgå: Inkassokrav skall innehålla tydliga uppgifter om det förhållande som fordran grundar sig på. Avisering av lämpligt betalningssätt skall framgå genom att inbetalningskort bifogas. Fordran på kapital, eventuell ränta och ersättning för kostnader skall tydligt specificeras var för sig. Om ränta skall utgå anges den med räntesats enligt räntelagen Den upplupna räntan skall anges och dessutom skall den tid och det kapitalbelopp som ligger till grund för ränteberäkningen framgå. Skälig tid för betalning skall anges i normalfallet 10 dagar. Avgift för inkassokrav som är utformat enligt inkassolagens regler är reglerad i lag. Storleken på ersättningsbelopp (enligt bilaga A) beslutas av regeringen. I inkassokravet anges att den betalningsansvarige skall meddela invändning mot kravet om denne inte anser sig vara skyldig att betala. Vidare anges att om betalning av hela fordran inte sker eller betalningsinvändning inte görs, kommer ansökan om betalningsföreläggande att inlämnas till kronofogdemyndigheten för utslag och utmätning (verkställighet). Denna åtgärd medför ytterligare kostnader (se bilaga A) för den betalningsansvarige. 9

4. RÄTTSLIGA ÅTGÄRDER I KRAV- HANTERINGEN ALLMÄNT Om betalning ej sker efter inkassokrav skall en bedömning av fordran ske. Vid denna bedömning skall ställning tas till om erinran skall göras, fordran skall avskrivas eller om rättsliga åtgärder skall vidtas. De rättsliga åtgärder kommunen kan vidta när det gäller kravhantering är ansökan om betalningsföreläggande och handräckning vid kronofogdemyndigheten. När kommunen vidtar rättsliga åtgärder utgår vissa avgifter till kronofogdemyndigheten. Med tanke på dessa avgifter bör endast sådana krav drivas vidare där möjligheten att få ersättning från gäldenären bedöms som sannolik. BETALNINGSFÖRELÄGGANDE OCH HANDRÄCKNING Ansökan görs hos kronofogdemyndigheten i det län där svaranden har sin hemvist eller där egendom som tillhör svaranden finns. För bolag görs ansökan där styrelsen har sitt säte. Ansökan skall innehålla grunden/upphovet för fordran och tiden för dess tillkomst. Kronofogdemyndigheten delger svaranden betalningsföreläggandet. Vill denne bestrida ansökan skall han göra det skriftligen inom 10 dagar från tillhandahållandet av betalningsföreläggandet. Bestrids ansökan begär Gotlands kommun skriftligen inom 3 veckor att målet överlämnas till tingsrätten. Utslag i mål om betalningsföreläggande eller handräckning verkställs självmant av kronofogdemyndigheten om inte Gotlands kommun har angivit att verkställighet inte skall ske. Kronofogdemyndigheten tar ut en ansökningsavgift (enligt bilaga A) för betalningsföreläggande respektive handräckning. Kostnaden erläggs av kommunen som sedan kräver svaranden på beloppet. 10

Härutöver skall kommunen yrka ersättning för övriga inkassokostnader såsom arvode för kommunens administrativa kostnader i mål om betalningsföreläggande och vid handräckning (enligt bilaga A). I förekommande fall skall kommunen yrka ersättning för registreringsbevis (enligt bilaga A). Olika fordringsbelopp som avser samma person skall påföras ansökan till kronofogdemyndigheten. Ansökan om betalningsföreläggande på belopp understigande den sammanlagda summan av de administrativa kostnaderna skall noga övervägas. BETALNING SKETT EFTER DET ATT ANSÖKAN LÄMNATS TILL KRONOFOGDEMYNDIGHETEN Hela beloppet betalts Om svaranden betalat allt d v s kapital, inkassoavgift, kostnader i målet samt eventuell ränta återkallas ärendet omgående. Svaranden har en respittid (i regel högst 10 dagar från delgivning) innan utslag utfärdas av kronofogdemyndigheten. Ett ärende skall aldrig återkallas förrän hela fordran är betald, inkl kostnader och ev ränta eller skriftlig amorteringsplan upprättats i överenskommelse med svaranden. Delbetalning Om svaranden gör en delbetalning eller bara betalar kapitalskulden skall yrkandet hos kronofogden nedsättas med det inbetalade beloppet. Yrkandet på resterande belopp skall kvarstå. 11

5. ANSTÅND, UPPRÄTTANDE AV AMORTERINGSPLAN OCH KVITTNING Om fakturan inte betalats efter förfallodagen kan, om gäldenären så önskar och visar uppriktig betalningsvilja, anstånd medges eller amorteringsplan upprättas. ANSTÅND OCH AMORTERINGSPLAN Betalningsanstånd avseende kortare tid, i normalfallet 1-2 månader, får beviljas av respektive handläggare. Dröjsmålsränta debiteras under anståndstiden. Vid betalningsanstånd överstigande två månader skall amorteringsplan upprättas skriftligen med månatliga betalningar. Beslut om amorteringsplan avseende fordran understigande ett basbelopp fattas av handläggare på Ekonomi- och finansenheten. Vid belopp överstigande ett basbelopp bör samråd ske med redovisningschefen eller ekonomidirektören. Uppläggning av amorteringsplan skall ske restriktivt. Som allmän riktlinje gäller att fordringsbeloppet bör överstiga 1 000 kr och att respektive månadsinbetalning inte bör understiga 500 kr. Ersättning för upprättande av amorteringsplan tas ut med visst belopp (enligt bilaga A). Denna avgift tas ut i samband med första amorteringstillfället. Med amorteringsplan brukar vanligtvis avses delbetalningar med ett i förväg bestämt månatligt belopp att betala via inbetalningskort. Till amortering på skuld kan också räknas olika former av fullmakter. 12

Lönefullmakt För kommunalt anställda kan skriftlig uppgörelse om löneavdrag ske för alla typer av skulder till kommunen t.ex. skuld för hyra, barnomsorg, renhållning och löneskulder. Bankfullmakt För övriga som har skuld till kommunen kan fullmakt, i form av bankfullmakt tecknas av gäldenären. En sådan innebär att belopp, som kommunen och gäldenären i förväg avtalat, skall överföras som regelbunden avbetalning för uppkommen skuld till kommunen. Om gäldenären inte betalar enligt överenskommen plan, vidtas rättsliga åtgärder i kravhanteringen enligt föregående avsnitt. Dröjsmålsränta tas ut vid anstånd och amorteringsplaner, normalt från fakturans förfallodag till slutbetalningsdagen, men inte för skuld uppkommen i samband med lön. KVITTNING Om kommunen har en fordran på en privatperson, firma eller juridisk person som i sin tur har en fordran på kommunen kan fordringarna kvittas mot varandra. Är den ena fordran större än den andra får den som har mest att fordra kräva det överskjutande beloppet av den andra. För att kvittning skall kunna tillämpas krävs att fordringarna är av samma slag, samt att båda fordringarna är förfallna till betalning. Vid uppkommen löneskuld d v s när kommunen betalat ut för mycket lön till en anställd, kan kvittning av fordran ske vid utbetalning av lön. Den anställde skall då meddelas att löneavdrag kommer att ske med skäligt belopp varje månad tills dess att löneskulden är återbetald. Se lönefullmakt. 13

6. RUTINER AVSEENDE BARNOMSORGS- RÄKNINGAR Om barnomsorgsräkning inte betalats erhåller gäldenären en påminnelse 7 dagar efter förfallodagen med uppmaning att betala inom 10 dagar. 21 dagar efter förfallodagen erhåller gäldenären inkassokrav. Där upplyses gäldenären även om att man kan mista sin barnomsorgsplats om inte fastställd avgift betalas. Gäldenären har en respittid om 10 dagar att betala hela skulden eller att kontakta sin handläggare för överenskommelse om hur skulden ska regleras. Om gäldenären endast delbetalar skulden utan att meddela om hur resterande skuld kommer att inbetalas, sänder handläggaren en erinran om resterande skuld som skall betalas omgående. Om inte ovanstående åtgärder resulterar i betalning får gäldenären ett brev ca 45 dagar efter förfallodagen från sitt barnomsorgsdistrikt med beslut om avstängning av barnet/barnen från barnomsorgen. Räknat från uppsägningsdatum träder avstängning i kraft efter 45 dagar. Innan uppsägning sker kontrollerar handläggaren att barnomsorg fortfarande föreligger samt att uppsägning inte gäller barn med särskilda behov av barnomsorg. Avser fordran barn som inte längre har barnomsorgsplats eller barn som på grund av särskilda behov av barnomsorg inte kan sägas upp företas normala kravåtgärder. Om gäldenären som mottagit beslut om avstängning betalar hela sin skuld tas beslut om avstängning tillbaka. Om inte gäldenären kan betala hela skulden, men visar uppriktig betalningsvilja kan fullmakt såsom löne- respektive bankfullmakt godtas. Sådan tecknas med så stort belopp att löpande barnomsorgsräkning alltid betalas i rätt tid, samt inkluderar märkbar avbetalning på skulden. Sådana betalningsöverföringar till kommunen skall ske varje månad. Om gäldenären inte fullföljer överenskomna överföringar, träder beslut om avstängning i kraft med omedelbar verkan, med hänsyn till barnets avslutande omvårdnad. Parallellt med uppsägning sker normal kravhantering och övriga åtgärder. 14

7. RUTIN FÖR VATTENAVSTÄNGNING ALLMÄNT Tekniska förvaltningen erhåller månadsvis från konsult- och servicekontoret underlag ur kundreskontran avseende abonnenter som efter inkassokrav är skyldiga kommunen minst 2 000 kr. För att genomföra en vattenavstängning är någon föregående ansökan om betalningsföreläggande inte erforderlig. ANMANING TILL ABONNENTEN Åtgärder och rutiner som nedan beskrivs regleras i 30 lagen om allmänna vatten- och avloppsanläggningar (VA-lagen). Tekniska nämnden har i beslut 391 (1991-12-18) beslutat om åtgärder för vattenavstängning. Tekniska förvaltningen tillsänder abonnenten en anmaning att reglera obetalda vatten- och avloppsräkningar. I anmaningen specificeras de obetalda räkningarna med förfallodag, belopp och upplupen dröjsmålsränta. I anmaningen uppmärksammas abonnenten på att om inte skulden regleras kommer tekniska förvaltningen vid angiven tidpunkt att stänga av vattenleveransen. Vidare upplyses abonnenten om att dricksvatten i tank kommer att ställas upp i närheten av fastigheten eller anvisas hämtställe vid närbelägen brandpost. SAMRÅD MED MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSKONTORET Enligt 30 VA-lagen kan avstängning ske om sanitär olägenhet inte uppkommer. Sanitär olägenhet definieras i 1 Hälsoskyddslagen som en störning som kan vara skadlig för människors hälsa och som inte är ringa eller tillfällig. 15

Det är inte praktiskt möjligt att i förväg bestämma när sanitär olägenhet uppkommer, utan det får bedömas från fall till fall. Bedömningen får ske utifrån hälsoskyddslagen och därför skall samråd alltid ske med miljöoch hälsoskyddskontoret när hot om avstängning är aktuellt. 8. BORGENSINFRIANDE Den fordran som uppkommer genom att kommunen infriat ett borgensåtagande skall faktureras omgående. Betalningsbevakning sker på sedvanligt sätt. P g a ärendenas många gånger speciella karaktär bör dock konsult- och servicekontoret i varje enskilt ärende kontakta gäldenären för en diskussion om hur fordran skall regleras. 16

9. SKULDSANERING Skuldsanering enligt lagen innebär att en fysisk person skriven i Sverige helt eller delvis kan befrias från betalningsansvaret om han är på obestånd och så skuldsatt att han inte kan antas ha förmåga att betala sin skuld inom överskådlig tid. Under vissa förutsättningar kan även näringsidkare beviljas skuldsanering. Skuldsaneringslagen (SFS 11994:334) trädde i kraft 94-07-01. Saneringen är indelad i tre steg: 1. Den som söker skuldsanering skall på ett seriöst sätt ha försökt nå en överenskommelse med fordringsägarna innan ansökan kan inlämnas till kronofogdemyndigheten. Kommunens konsumentvägledare kan hjälpa till med förslag till frivillig uppgörelse. 2. Går det inte att nå en överenskommelse med borgenärerna om nedeller avskrivning av skulden kan gäldenären gör en ansökan till kronofogdemyndigheten om skuldsanering. Om kronofogdemyndigheten beslutar att inleda skuldsanering skall kungörelse införas i Post och Inrikes Tidningar. Borgenärerna skall anmäla sin fordran inom en månad till KFM. Kronofogden upprättar tillsammans med gäldenären ett förslag till skuldsanering som sändes till samtliga fordringsägare för godkännande. Den avbetalningsplan som fastställs skall löpa under fem år. Om fordringsägarna inte godkänner förslaget lämnar kronofogden ärendet till tingsrätten. 3. Tingsrätten kan besluta om tvingande skuldsanering även om inte alla fordringsägare samtycker. Tingsrättens beslut kan överklagas till hovrätten. Beslut/godkännande Att godkänna förslag till skuldsanering underställs ekonomidirektören. Omprövning Om gäldenärens ekonomiska situation väsentligt förbättras genom t ex betydande inkomstökning eller arv kan borgenären ansöka om ändring av skuldsaneringsbeslutet. Avisering Efter beslutad skuldsanering aviserar kommunen den skuldsatte månadsvis ( under vanligtvis 5 år) enligt den fastställda avbetalningsplanen. 17

10. FÖRHANDLING OCH NEDSÄTTNING I inkassoarbetet aktualiseras ofta frågan av gäldenären om det finns ett utrymme att förhandla med kommunen om olika sätt att reglera skulden. Förfarandet kan liknas vid en ackordsuppgörelse. Det är främst två åtgärder som kan förhandlas i en sådan situation - dröjsmålsräntan och nedskrivning av skulden. Dröjsmålsräntan kan regleras antingen genom att den avskrivs helt, att den beräknas med en lägre räntesats (fn referensränta + 8 % ) eller att räntan inte utgår från dag efter uppgörelse om amortering tills skulden är slutbetald. Skuldbeloppet kan nedsättas till del om hela återstående beloppet regleras vid ett tillfälle. Förhandling kan vara ett bra alternativ till konventionell inkassohandläggning särskild när skulden är betydande och gäldenären saknar utmätningsbara tillgångar. Förhandling skall enligt delegation genomföras och beslutas av ekonomidirektören. Beträffande ändring eller nedsättning av ränta beslutar ekonomidirektören själv utan beloppsbegränsning och betr nedsättning av skuld ( kapitalbeloppet) beslutar ekonomidirektören om ett belopp upp till 3 basbelopp (basbelopp 2001, 36 900 kr), dock maximerat till högst 50% nedsättning av kapitalbeloppet. 18

11. AVSKRIVNING Fordringar för vilka betalning ej erhålls överförs under löpande år till kontot för osäkra fordringar. I samband med bokslutet avskrivs sådana fordringar. Gotlands kommun har avtal med Intrum Justitia inkassobevakning AB om överlåtelse av avskrivna fordringar för långtidsbevakning. Endast sådana ärenden som givit negativt resultat vid kronofogdemyndigheten kan skickas till Intrum Justitia inkassobevakning AB. Avtalet innebär att bevakningsföretaget utan kostnad för kommunen övertar avskrivna fordringar för fortsatt bevakning. Om företaget lyckas erhålla betalning från gäldenärerna delar kommunen och företaget lika på kapitalbelopp och ränta. Bedömningen av vilka fordringar som skall lämnas till kronofogdemyndigheten får göras från fall till fall. I normalfallet skall dock fordran understigande 1 000 kronor ej inlämnas till kronofogdemyndigheten. För sådan fordringar har kommunen avtal med Intrum Justitia AB. Avtalets innebörd är ungefär som ovan beskrivet. Respektive nämnd skall utifrån underlag från konsult- och servicekontoret själv besluta om avskrivning av fordran. Förlusten skall belasta ett kostnadskonto för den verksamhet som är upphov till fordran. Nämndens beslut skall meddelas kommunstyrelsen i samband med att en särskild skrivelse avseende avskrivning av fordringar upprättas i anslutning till bokslutet. (se även Ekonomi och finans informerar nr. 6/94) Fordringar där direkt verksamhetsanknytning saknas, avskrivs av ekonomidirektören enligt delegation för fordringar som uppgår till högst 3 basbelopp. För fordringar däröver sker avskrivning genom beslut av kommunstyrelsen. 19

12. RAPPORTERING Central rapportering Utvecklingen av utestående fordringar redovisas per rutin över den senaste treårsperioden. För innevarande år redovisas utvecklingen månad för månad med jämförelse med motsvarande period föregående år. Varje månad rapporteras till ekonomidirektören och redovisningschefen förfallna fordringar som överstiger 15 000 kr samt vilka åtgärder som vidtas. I samband med kvartalsrapporten redovisas bl a hur stor del av det bevakade fordringsbelopp som blivit betalt eller reglerats på annat sätt. Vidare rapporterar varje rutin betalningsbenägenheten på förfallodagen dvs hur betalningarna kommer in i förhållande till angiven förfallodag. Förvaltningarnas rapportering Uppföljning av förvaltningarnas obetalda kundfordringar skall ske kontinuerligt. Det bör avsättas tid för regelbundna avstämningsmöten, exempelvis en gång per kvartal och det är mycket viktigt att dessa avstämningar sker tillsammans med ekonomiskt ansvarig person (alternativt ledningsgrupp eller liknande) som har befogenhet att agera och ta beslut. 20

13. FLÖDESSCHEMA ÖVER FAKTURA-, KRAV- OCH INKASSOHANTERING Faktura Påminnelse Skickas ut tidigast 7 dagar efter fakturans förfallodag Inkassokrav enl 5 inkassolagen Erinran Skickas ut tidigast 21 dagar efter fakturans förfallodag Får ske tidigast 10 dagar efter inkassokrav skickats ut Komplettering av ärendet Ansökan om betalningsföreläggande/ Handräckning hos kronofogdemyndigheten Utslag Får ske tidigast 15 dagar efter inkassokrav skickats ut Måste ske inom 10 dagar från Bestridande tillhandahållandet av betalningsföreläggandet av svaranden Rättegång Dom Måste begäras inom 3 veckor av sökande Ansökan om återvinning Görs av svaranden senast 1 månad efter utslag till kronofogdemyndigheten Rättegång Verkställighet Dom Bevakning Preskription 21

AVGIFTER Januari 2004 BILAGA A 1 Lägsta belopp för att faktura skall sändas ut 30 kr 2 Lägsta belopp för att påminnelse skall sändas ut 30 kr 3 Lägsta belopp för att debitering av dröjsmålsränta, när debitering sker automatiskt till nästkommande räkning 3 kr 4 Lägsta belopp för att inkassokrav skall sändas ut 30 kr 5 Lägsta belopp för debitering av dröjsmålsränta som kräver separat räkning 30 kr 6 Avgift för inkassokrav 160 kr 7 Avgift för ansökan till kronofogdemyndigheten 300 kr 8 Kommunens administrativa kostnader för betalningsföreläggande 9 Kommunens administrativa kostnader för handräckning (avhysning, återtagande av gods, åtkomst av elmätare) 10 Avgift för begränsad tillgångsundersökning (utmätning i lön) 11 Avgift för fullständig tillgångsundersökning (utmätning i lös eller fast egendom) 340 kr 375 kr 500 kr 1 000 kr 12 Kostnad för registreringsbevis 175 kr 13 Ersättning för upprättande av amorteringsplan 150 kr 22

FAKTURAEXEMPEL BILAGA B 2 6 1 9 10 11 8 7 3,5 4 13 12 14 15 16 23

Konsult- och servicekontoret Ekonomi & Finans Tryckning: PR Info Ljungbygrafiska AB i maj 2004. Upplaga 200 ex. Grafisk form: Infoteamet, KC, KSK 24 MILJÖMÄRKT TRYCKSAK 341 169