BUN 2010/0023 Barn- och utbildningsnämnden Kvartalsrapport och budgetprognos 4 2010 Verksamheten till och med september Bästa grundskolorna finns i Danderyd Sveriges Kommuner och Landsting publicerar årligen Öppna Jämförelser, där skolorna i kommunerna jämförs i många dimensioner. Danderyd fick topp-placeringen där man vägt samman bland annat betyg, andel som fått betyg i samtliga ämnen, andel behöriga till gymnasieskolan och resultat på nationella prov. Skogsslingan byter ägare och namn Skogsslingans förskola byter namn till Charlottenbergs förskola. S2H Förskolor blir ny ägare efter Pysslingen. Platstillgång inom förskola och familjedaghem I september 2010 fanns ungefär 100 lediga platser inom förskola och familjedaghem. Totalt fanns det 2 232 platser. De lediga platserna är dock ojämnt fördelade. I Enebyberg finns endast ett fåtal platser lediga. I Djursholm finns lediga platser vid ett flertal förskolor. I Danderyd och Stocksund finns lediga platser endast vid ett fåtal förskolor. Lokalförsörjning Under 2010 avvecklas paviljongerna vid Hildingavägen (förskola), Ekebyskolan (fritidshem) och Rosenvägen (förskola). Förvaltningen har deltagit i projekteringen av Fribergaskolan och Brageskolan samt Vasavägens ombyggnad till grundskola. Vidare deltar förvaltningen vid projektering av Björkdungens och Tranholmens nya förskolor. Nämnden har också yttrat sig över nybyggnad vid Tranholmens förskola, ombyggnad vid Skogsgläntans förskola och önskad etablering av Futuraskolan. Gemensam gymnasiepeng i Stockholms län Kommunförbundet Stockholms län (KSL) har beslutat att rekommendera länets kommuner att anta en gemensam prislista för gymnasieprogram. Det är frivilligt att ansluta till den gemensamma prislistan och det mesta tyder nu på att Danderyd inte kommer att vara med från och med januari 2011. Orsaken är att det leder till stora intäktsförluster för Danderyds gymnasium. Under 2011 uppskattas de till 11,0 miljoner kronor, vilket innebär knappt 10 procent av deras omsättning. 1
Ekonomiskt utfall till och med september Budget ack perioden Utfall tom 30 september Intäkt Netto Intäkt Netto Intäkt Budg.avv % Nämnd och administration 0 6 365 6 365 0 5 735 5 735 0 630 630 10% Barnomsorg -47 380 223 691 176 311-46 117 227 554 181 437-1 263-3 864-5 126-3% Grundskola -4 439 241 437 236 999-5 125 235 087 229 962 687 6 350 7 037 3% Gymnasieskola -2 485 83 983 81 498-2 095 83 280 81 185-390 703 313 0% Vuxenutbildning 0 4 406 4 406 0 3 354 3 354 0 1 052 1 052 24% - Särskola -309 8 873 8 564-75 11 366 11 291-234 -2 494-2 728 32% Övrig verksamhet 0 3 429 3 429-4 2 508 2 504 4 921 925 27% Totalt -54 612 572 183 517 571-53 416 568 884 515 468-1 196 3 299 2 103 0% Kommentarer till avvikelser lämnas i nästa avsnitt, Förväntat budgetutfall för helåret 2010. Undantagen är felperiodiserade statsbidrag (omsorg) samt interkommunala kostnader (grundskola). Förväntat budgetutfall för helåret 2010 Prognos 2 redovisade 2,2 miljoner kronor och prognos 3-6,2 mnkr. Vi reviderar prognosen något så att prognos 4 redovisar -8,3 mnkr. Skillnaden mellan prognos 3 och 4 förklaras främst av fler och elever i förskola. Budget Prognos Intäkt Netto Intäkt Netto Intäkt Budg.avv % Nämnd och administration 0 8 486 8 486 0 7 886 7 886 0 600 600 7% Barnomsorg -63 173 298 254 235 081-63 273 307 754 244 481 100-9 500-9 400-4% Grundskola -5 918 321 916 315 998-6 918 319 916 312 998 1 000 2 000 3 000 1% Gymnasieskola -3 313 111 977 108 664-3 313 111 777 108 464 0 200 200 0% Vuxenutbildning 0 5 875 5 875 0 5 875 5 875 0 0 0 0% Särskola -412 11 830 11 418-412 14 830 14 418 0-3 000-3 000-26% Övrig verksamhet 0 4 572 4 572 0 4 272 4 272 0 300 300 7% Totalt -72 816 762 910 690 094-73 916 772 310 698 394 1 100-9 400-8 300-1% Nämnd och administration +0,6 mnkr Den positiva avvikelsen avser avveckling av paviljonger. erna är svåra att förutsäga. Inga beslut är fattade om avveckling av paviljongerna vid Norra Åsgård. Med tanke på att det endast är två månader kvar av året bedömer vi att paviljongerna vid Norra Åsgård inte hinner avvecklas under 2010. 2
Barnomsorg Förskola och familjedaghem -9,4 mnkr per per per Summa Förskola/familjedaghem 1-2 år 654 119 294 627 125 018 27 3 346-3 591-244 Förskola/familjedaghem 3-5 år 1 434 89 894 1 528 89 209-94 -8 372 1 046-7 326-7 570 Budgeten bygger på befolkningsprognosen vilken anger 1 434 i åldrarna 3-5 år. Förvaltningen kommer att analysera skillnaden mellan befolkningsprognosen och aktuella befolkningsregister för att förklara skillnaden upp till antalet inskrivna, 1 528. Andelen med den högsta vistelsetiden är högre än budgeterat, 78 procent för första kvartalet jämfört med budgeterat 74 procent. Det innebär att kostnaderna för omsorgspeng blir högre. Merkostnaden uppskattas till i genomsnitt 5 500 kronor per inskrivet 1-2 år. Under 2010 till och med september har i genomsnitt 2 157 varit inskrivna på förskolor och familjedaghem, 69 fler är budget. Det är antalet 3-5-åringar som är fler än budgeterat, 94 st, samtidigt som färre 1-2-åringar är färre, 27 st. Sammantaget ger det högre peng-kostnader med 7,6 miljoner kronor. Momsbidrag Intäkter för momsbidrag 2010 uppskattas till 0,4 miljoner kronor högre än budgeterat. Fram till och med 2009 erhöll förskolor och familjedaghem 2 procent momskompensation i de månatliga utbetalningarna. De hade därefter möjlighet att få kompensation för momskostnader utöver 2 procent mot att de redovisade faktiska kostnader. Tio förskolor har skickat detta krav till kommunen under första halvåret 2010 men som egentligen avser 2009 års momskompensation. Under första halvåret 2010 har kontoret betalat ut sammanlagt 1,2 miljoner kronor som avser tillkommande momsbidrag till enskilda förskolors momskostnader avseende 2009 och i ett fall även 2008. Vi bedömer att denna obudgeterade kostnad blir 1,2 miljoner kronor för helåret 2010. Föräldraavgifter Föräldraavgifterna uppskattas till 0,7 miljoner kronor lägre än budgeterat. Under första halvåret var den genomsnittliga föräldraavgiften för i förskola och familjedaghem 890 kr per och månad, budget var 893 kr. Från och med augusti ändras reglerna för allmän förskola. Den allmänna förskolan blir då avgiftsfri även för 3-5-åringar, tidigare gällde det för 4-5-åringar. De nya reglerna gör att den genomsnittliga föräldraavgiften beräknas sjunka till 850 kr per och månad. Budget för hela året är 872 kr. Nämnden har fått kompensation för de sänkta avgifterna, men kompensationen tycks vara lägre än det faktiska avgifterna. Statsbidrag Statsbidrag för kvalitetssäkring i förskolan blir 0,1 miljoner kronor högre än budgeterat. Statsbidrag för diplomat i förskolan är budgeterat till 0,2 miljoner kronor. Under första halvåret uppskattar vi intäkten till 0,3 miljoner kronor. För helåret 3
2010 blir därför prognosen 0,5 miljoner kronor. Sammanlagt +0,3 miljoner kronor. Fritidshem per per per Summa Fritidshem förskoleklass 484 39 084 483 40 279 1 41-576 -535 Fritidshem år 1-3 1 327 36 823 1 338 37 408-12 -442-783 -1 225 Fritidshem år 4-6 500 11 475 462 10 597 38 398 406 804-955 Vi bedömer att fritidshemmen redovisar ett mindre underskott. Det är något fler än budgeterat. Vidare är antalet föräldralediga något färre än budgeterat, vilket leder till större andel inskrivna på längre tid och därmed högre peng. Sammanlagt blir prognosen -0,9 miljoner kronor Vårdnadsbidrag Under första halvåret hade 12 föräldrar vårdnadsbidrag. Det är ungefär 20 färre än budgeterat och det finns endast en ansökan inkommen och beviljad till hösten. Under 2009 fick 34 föräldrar vårdnadsbidrag. et minskade successivt under året, främst andra halvåret minskade antalet betydligt. erna första halvåret 2010 blir därför betydligt lägre än budget, 150 tusen kronor av budgeterat 550 tkr. Vi bedömer inte att antalet kommer att öka under 2010. Prognosen för helåret 2010 blir därför +0,2 miljoner kronor. Grundskola +3,0 mnkr elever Snittkostnad elever Snittkostnad elever antal elever kostnad per elev Summa Förskoleklass 509 28 609 492 27 730 17 476 432 908 År 1-6 2 724 64 446 2 732 64 841-8 -549-1 081-1 630 År 7-9 1 348 77 159 1 324 78 204 24 1 880-1 384 497 Summa 4 581 4 548 33 1 808-2 033-225 Det är endast mindre avvikelser för grundskolans volymer, vilket gör att vi prognostisera ingen avvikelse. Barn i behov av särskilt stöd redovisar ett överskott på 2,0 miljoner kronor. Främst är det kostnader som avser särskolegrupper och särskoleelever som nu bokförs under särskolan. Under särskolan uppstår därmed ett underskott. Statsbidrag Statsbidrag för diplomat prognostiseras till +1,0 miljoner kronor. Förklaringen är fler elever än budgeterat. Gymnasieutbildning +0,2 mnkr erna för gymnasieutbildning är svåra att prognostisera. et elever varierar, liksom elevernas programval och kostnaden per program. Budgeten bygger på att 1 363 elever är inskrivna på gymnasiets olika program. Under vårterminen har 1 340 varit inskrivna. en per elev vid Danderyds gymnasium är i stort sett enligt budget. en vid andra kommuners gymnasieskolor är dock högre, sannolikt till följd av att elever valt program som är specialutformade och därmed dyrare. en för elever vid fristående gymnasieskolor är däremot billigare än budgeterat. Det beror 4
sannolikt på billigare programval främst samhällsvetenskapsprogrammet (SP) och lägre ersättningar för flera program i den nya riksprislistan. Vi vet ännu inte var alla elever är inskrivna, vilket gör att vi redovisar ingen avvikelse för programkostnaderna. Inackorderingstillägg Det är 14 elever som får inackorderingstillägg under vårterminen 2010. et kan öka något till höstterminen, men vi bedömer inte i någon större omfattning. Prognosen är något lägre än vid förra prognostillfället till följd av tillkommande kostnader för busskort. Vi prognostiserar ett överskott på 0,2 miljoner kronor. Vuxenutbildning Inga avvikelser är kända. ±0 mnkr Särskola och särvux -3,0 mnkr Fler elever än budgeterat på obligatorisk särskola gör att kostnaden blir högre än budgeterat. Se även kommentarer under i behov av särskilt stöd i grundskolan. Övrigt +0,3 mnkr Vi bedömer att några insatser blir billigare än förväntat. Exakta kostnader för till exempel verksamhetsförlagd lärarutbildning (VFU), Våga Visa och Internetbaserat förskole- och skolval är inte kända, men bedöms sammantaget bli 0,3 miljoner kronor lägre än budgeterat. Åtgärder med anledning av särskilda uppdrag Vi föreslår att inga åtgärder vidtas med anledning av redovisade budgetavvikelser. Förvaltningen arbetar med Intern kontroll-planen enligt planerat. Kommentarer till investeringsredovisningen Inte aktuellt för - och utbildningsnämnden. 5