asdf 2005-08-11 111-28324-05 1 1 januari 30 juni 2005 INNEHÅLL: RESULTATRÄKNING inkl prognos BALANSRÄKNING ANSLAGSREDOVISNING FÖR ANSLAG OCH INKOMST- TITLAR KOMMENTARER OCH NOTER En väsentlig fråga att uppmärksamma regeringen på är vikten av att bestämmelserna om anslagssparande alternativt anslagskredit åter får tillämpas enligt de principer som ursprungligen lades fast när mål- och resultatstyrningen infördes. Det aviserade förslaget om fryst anslagssparande även för innevarande års verksamhetsresultat motverkar en långsiktig planering av användningen av tilldelade resurser och försämrar förmågan till flexibilitet och anpassning till förändrade krav i verksamheten. Sammantaget leder detta på sikt till ett mindre effektivt utnyttjande av tilldelade resurser. I övrigt finns inte några omständigheter av väsentlig betydelse för regeringens uppföljning och prövning av verksamheten enligt 2 kap 4, 3 st i förordningen om årsredovisning och budgetunderlag att rapportera. Framsidadelar05 Postadress Besöksadress Telefon Telefax Postgiro/Bankgiro E-post www 205 15 Malmö Kungsgatan 13 040-25 20 00 vx 040-25 21 10 6 88 11-9 lansstyrelsen@m.lst.se www.m.lst.se 291 86 Kristianstad Ö Boulevarden 62 A 044-25 20 00 vx 044-25 21 10 5050-3739
RESULTATRÄKNING Tkr Verksamhetens intäkter PROGNOS 2005 2004 2005 01-01--06-30 01-01--06-30 01-01--12-31 Intäkter av anslag Not 1 99 651 97 539 207 200 Intäkter av avgifter och andra ersättningar Not 2 8 139 8 423 16 600 Intäkter av bidrag Not 3 36 312 40 571 78 000 Finansiella intäkter Not 4 565 76 1 200 SUMMA 144 667 146 609 303 000 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Not 5-98 718-96 132-198 000 Kostnader för lokaler -11 840-11 564-23 200 Övriga driftkostnader -41 061-42 378-85 000 Finansiella kostnader Not 4-156 -151-400 Avskrivningar och nedskrivningar -2 131-1 969-4 000 SUMMA -153 906-152 194-310 600 Verksamhetsutfall -9 239-5 585-7 600 Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter mm samt andra intäkter 11 405 14 936 19 500 som inte disponeras av myndigheten Intäkter av uppbörd 694 200 700 Medel som tillförts statsbudgeten från -12 099-15 136-20 200 uppbördsverksamhet SALDO 0 0 0 Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten Not 6 3 370 3 040 6 800 för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter Not 7 88 337 147 575 190 000 för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel f finansiering av bidrag 11 978 6 060 17 000 Finansiella kostnader -18 0-18 Avsättning till/upplösning av fonder mm Not 8 21 2 50 Lämnade bidrag -103 688-156 677-214 000 SALDO 0 0 0 Årets kapitalförändring Not 9-9 239-5 585-7 600
BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Tkr 2005-06-30 2004-06-30 Materiella anläggningstillgångar Not 10 Förbättringsutgifter på annans fastighet 971 1 406 Maskiner, inventarier mm 8 487 8 003 Summa materiella anläggningstillgångar 9 458 9 410 Utlåning Utlåning Not 11 3 216 4 129 Summa utlåning 3 216 4 129 Varulager mm Varulager och förråd 6 8 Summa varulager mm 6 8 Fordringar Kundfordringar 615 686 Fordringar hos andra myndigheter 23 526 19 229 Övriga fordringar 5 804 2 413 Summa fordringar 29 945 22 328 Periodavgränsningsposter Not 12 Förutbetalda kostnader 5 233 5 348 Upplupna bidragsintäkter 4 067 5 018 Övriga upplupna intäkter 678 632 Summa periodavgränsningsposter 9 978 10 998 Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket Not 13 41 939 19 086 Summa avräkning med statsverket 41 939 19 086 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Not 14 65 777 40 053 Övriga tillgodohavanden i Riksgäldskontoret 19 251 14 533 Kassa, postgiro och bank 49 49 Summa kassa och bank 85 077 54 635 SUMMA TILLGÅNGAR 179 619 120 594
BALANSRÄKNING KAPITAL OCH SKULDER Tkr 2005-06-30 2004-06-30 Myndighetskapital Balanserad kapitalförändring Not 15-14 271-18 237 Kapitalförändring enligt resultat -9 239-5 585 Summa myndighetskapital -23 510-23 822 Fonder Fonder 44 27 Summa fonder 44 27 Avsättningar Avsättningar för pensioner Not 16 1 774 2 374 Summa avsättningar 1 774 2 374 Skulder mm Lån i Riksgäldskontoret Not 17 7 356 9 027 Skulder till andra myndigheter 13 728 16 098 Leverantörskulder 7 745 6 373 Övriga skulder 8 057 6 308 Depositioner 19 215 14 484 Summa skulder mm 56 101 52 290 Periodavgränsningsposter Not 18 Upplupna kostnader 24 231 23 748 Oförbrukade bidrag 120 979 65 977 Summa periodavgränsningsposter 145 210 89 725 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 179 619 120 594 Utestående avskrivningslån (omvända ansvarsförbindelser i tkr): Trädgårdsnäringens rationalisering 0 219 Fiskets rationalisering 0 65 Alternativodlingsstöd 1 979 1 979
ANSLAGSREDOVISNING PERIODEN JANUARI-JUNI 2005 Redovisning mot anslag Belopp i 1000-tal kronor Anslag Ingående över- Årets tilldelning Omdisponerade Utnyttjad del av Indrag- Totalt dispo- Utgifter Saldo föringsbelopp enl regler.brev anslagsbelopp medg överskrid ning nibelt belopp Utgiftsområde 18, Samhällsplanering, bostadsförsörjning och byggande 18:32:1.10 Länsstyrelserna mm, Rampost för Skåne län (ram) 20 205 409 205 429-100 004 105 425 18:32:2.3 Kommunala samverkansorgan mm, Skåne läns landsting (o) 5 542 5 542-2 771 2 771 Utgiftsområde 19, Regional utveckling 19:33:1.10 Allmänna regionalpolitiska åtg, Skåne län (ram) 54 1 800 1 854-246 1 608 Summa Totalt 74 212 751 0 0 0 212 825-103 021 109 804
ANSLAGSREDOVISNING PERIODEN JANUARI-JUNI 2005 Redovisning mot inkomsttitel Inkomsttitel Belopp i 1000-tal kronor Inkomster 2511 Expeditions- och ansökningsavgifter 1 153 2536 Lotteriavgifter 23 2537 Miljöskyddsavgift 9 231 2539 Täktavgift 464 2552 Övriga offentligrättsliga avgifter 01 Avgifter enligt stiftelseförordningen, tillsyn och prövning 100 02 Registreringsavgift och registreringsbevis, stiftelseförordningen 81 03 Avgifter enligt avfallsförordningen 171 04 Övriga avgifter vid länsstyrelserna 9 Summa 2552 Övriga offentligrättsliga avgifter 361 2714 04 Sanktionsavgifter m.m., Överlastavgift 694 2811 09 Övr inkomster av statens verksamhet, Övriga inkomster Not 19 173 Summa inkomster på inkomsttitlar 12 099
KOMMENTARER OCH NOTER PERIODEN JANUARI-JUNI 2005 Tilläggsupplysningar, redovisnings- och värderingsprinciper Delårsrapporten är upprättad i enlighet med förordningen om myndigheters årsredovisning och budgetunderlag (2000:605) och ESV:s föreskrifter. För reparations- och underhållskostnader avseende annans fastighet tillämpas avskrivning när beloppet överstiger 100 000 kr vid varje reparations-/ underhållsaktivitet (se nedan). Fordringar Kortfristiga fordringar beräknas till det värde de beräknas inflyta. Fordran på etableringsstöd är värdereglerad med 100 % vad gäller fd Länsstyrelsen i M-län. Fordran på räntestödslån är värdereglerad med 80 % vad gäller fordringar där företagen avvecklats (avser fd M-län) och med 100 % i vissa fall (avser fd L-län). Fordringar på konkursgäldenär p g a utbetald lönegaranti är till största delen värdereglerad till 100 %. Länsstyrelsen har valt 100 % eftersom återvinningen (utdelningen) dels är låg i förhållande till utbetalda belopp och dels varierar kraftigt år från år. Den genomsnittliga återvinningen under de senaste sex åren har utgjort 6,7 %. En prognos häröver är omöjlig att göra. Avskrivningstider för anläggningstillgångar Avskrivningstid 7 år: Förbättringsutgifter på annans fastighet (med undantag för viss fastighet där 3 år gäller) Möbler, säkerhetsskåp, arkivhyllor Avskrivningstid 5 år: Basdatorer och servrar Dataprogram av väsentligt värde Övriga ej särskilt angivna inventarier Avskrivningstid 4 år: Bilar och övriga transportmedel Skrivare Kopieringsmaskiner Televäxel Avskrivningstid 3 år: PC med kringutrustning (med undantag av bärbara PC) Fr o m 1 oktober 2004 undantas ordinära stationära PC-utrustningar samt bärbara PC som används för tjänstgöring växelvis melllan arbetsplatser i Länsstyrelsens lokaler och/eller i bostaden Gränsen för vad som anses som ringa värde har fastställts till 10 000 kr.
KOMMENTARER OCH NOTER PERIODEN JANUARI-JUNI 2005 NOTER TILL RESULTATRÄKNING Tkr 2005-01-01--06-30 2004-01-01--06-30 Not 1 Intäkter av anslag 18 32:1:10 Ramanslag länsstyrelsen 99 651 97 516 19 33:1.10 Allm regionalpol åtgärder 0 23 Summa 99 651 97 539 Not 2 Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av avgifter enligt 4 avgiftsförordningen 1 571 2 130 Not 3 Intäkter av bidrag Arbetsförmedlingen 20 28 Arbetsmarknadsverket 454 424 Banverket 202 245 Boverket 32 0 Energimyndigheten 1 0 ESF-rådet 1 072 1 331 Finansdepartementet 0 36 Fiskeriverket 44 8 Justitiedepartementet 412 366 Kammarkollegiet 1 177 686 Krisberedskapsmyndigheten 735 671 Länsstyrelserna 248 189 Naturvårdsverket 9 863 13 049 Näringsdepartementet 0 52 Regeringskansliet 2 0 Riksantivarieämbetet 299 937 SIDA 48 11 Skogsstyrelsen 0 68 Statens Jordbruksverk 18 157 18 284 Statens Räddningsverk 1 077 954 Socialdepartementet 1 323 327 Socialstyrelsen 390 477 Sveriges lantbruksuniversitet 0 32 Valmyndigheten 4 786 Vägverket 0 34 Utrikesdepartementet 603 561 Delsumma 36 163 39 556 Bidrag från övriga offentliga sektorn 102 204 Erhållna bidrag från övriga 47 811 Summa 36 312 40 571 Not 4 Finansiella intäkter och kostnader Ränteintäkter - ränta på räntekonto hos Riksgäldskontoret 558 73 Ränteregl har gjorts med Riksgäldskontoret under 2004 med 550 000 kr Räntekostnader - ränta på lån hos Riksgäldskontoret 84 137
KOMMENTARER OCH NOTER PERIODEN JANUARI-JUNI 2005 Not 5 Kostnader för personal Lönekostn exkl arbetsg avgifter, pensionsprem o andra avg 66 210 62 557 Not 6 Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag 18 32 01.10 Ramanslag länsstyrelsen 353 0 18 32 02.003 Kommunala samverkansorgan 2 771 2 788 19 A 33:1.10 Allm regionalpol åtgärder 246 252 Summa 3 370 3 040 Not 7 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Fiskeriverket 0 58 Statens jordbruksverk 66 0 Socialstyrelsen 10 294 8 390 Kammarkollegiet 62 404 128 408 Naturvårdsverket 6 229 1 836 Länsstyrelserna 0 50 Justitiedepartementet 2 022 0 Socialdepartementet 6 605 7 783 Utrikesdepartementet 717 1 050 Summa 88 337 147 575 Not 8 Älgvårdsfonden Intäkter 75 93 Kostnader -75-93 Erhållna medel 13 35 Lämnade bidrag -34-37 Upplösning av fond 21 2 Bygdemedel Erhållna medel 0 30 Lämnade bidrag 0-30 Avsättning till fond 0 0 Not 9 Årets kapitalförändring Årets kapitalförändring består huvudsakligen av periodiseringsdifferenser mellan de kostnader/intäkter länsstyrelsen redovisar och de inkomster som länsstyrelsen tillgodogör sig från statsbudgeten Amortering, lån hos Riksgäldskontoret 1 657 1 852 Leasingavgift 196 0 4 avg förordningen -39 472 Avskrivningar -2 130-1 969 Periodiseringsposter -9 437-5 449 Körkortsadministration 514-491 Årets kapitalförändring -9 239-5 585
KOMMENTARER OCH NOTER PERIODEN JANUARI-JUNI 2005 NOTER TILL BALANSRÄKNING 2005 2004 Not 10 Materiella anläggningstillgångar Anskaffningsvärde 33 704 33 894 - utrangering -2 742-132 Årets inköp 3 701 1 054 Ackumulerad avskrivning -25 816-23 569 - utrangering 2 742 132 Årets avskrivning -2 131-1 969 UB 9 458 9 410 varav finansiell leasing Anskaffningsvärde - utrangering Årets anskaffning 2 075 0 Ackumulerad avskrivning - utrangering Årets avskrivning -262 0 UB 1 813 0 Not 11 Utlåning IB 3 615 4 542 Värderegl Amortering -399-397 Avskrivning/ 0-16 eftergift UB 3 216 4 129 Not 12 Periodavgränsningsposter Förutbetalda hyror 5 157 5 024 Not 13 Avräkning med statsverket Ingående balans 27 370 2 287 Avräknat mot statsbudgeten - Anslag 103 021 100 578 - Inkomsttitlar -12 098-15 136 Avräknat mot statsverkets checkräkning - Anslagsmedel som tillförts räntekonto -102 642-101 862 - Uppbördsmedel 151 806 195 917 - Transfereringar -125 518-162 698 Utgående balans 41 939 19 086
KOMMENTARER OCH NOTER PERIODEN JANUARI-JUNI 2005 Not 14 Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Uppskattad fördelning av behållning på räntekontot Anslagsmedel 3 641 8 647 Bidrag från annan statlig myndighet 45 315 18 773 Övriga icke statliga bidrag 2 761 1 483 Övriga medel 14 060 11 150 Summa behållning på räntekonto 65 777 40 053 varav kortsiktigt likviditetsbehov 9 000 9 000 Ökningen på räntekontot beror främst på att oförbrukade bidrag har ökat. Not 15 Balanserad kapitalförändring Balanserad kapitalförändring 2005 2004 Avgiftsfinansierad verksamhet 1 312 1 418 Periodiseringar -15 583-19 655 Totalt -14 271-18 237 Årets kapitalförändring Avgiftsfinansierad verksamhet 475-19 Periodiseringar -9 714-5 566 Totalt -9 239-5 585 Not 16 Avsättningar Pensionsavsättningar (delpension) Ingående avsättning 2 297 2 132 Årets pensionskostnad 35 1 415 Årets pensionsutbetalning -558-1 173 Utgående avsättning 1 774 2 374 Not 17 Lån i Riksgäldskontoret Den nya lånemodellen (avista) har tillämpats på lån upptagna dec 2004 och juni 2005. Enl ök med RGK kommer de gamla lånen att konverteras under hösten IB 8 015 10 253 Nyupplåning 998 627 Överföring Amortering -1 657-1 853 UB 7 356 9 027
KOMMENTARER OCH NOTER PERIODEN JANUARI-JUNI 2005 Not 18 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader (större poster) Upplupna löne. o sem löneskulder inkl soc avg 23 058 22 653 Upplupna fördelningskostnader IT-investeringar 424 720 Oförbrukade bidrag avs andra myndigh Arbetsförmedlingen 103 16 Banverket 863 0 Boverket 761 505 Energimyndigheten 430 0 Fiskeriverket 326 451 Integrationsverket 99 99 Justitiedepartementet 7 137 3 689 Krisberedskapsmyndigheten 219 397 Länsstyrelserna 0 207 Riksantikvarieämbetet 711 557 SIDA 264 0 Socialdepartementet 33 330 32 297 Socialstyrelsen 3 313 5 029 Statens jordbruksverk 761 262 Statens naturvårdsverk 66 159 18 203 Statens räddningsverk 466 497 Utrikesdepartementet 0 1 689 Utvecklingsrådet 0 578 Regeringskansliet 3 178 0 118 120 64 476 Oförbrukade bidrag utomstatliga Kommuner 1 246 1 196 Företag 1 580 272 Övriga 33 33 120 979 65 977 NOTER TILL ANSLAGSREDOVISNINGEN (belopp i tkr) Not 19 Specifikation av inkomsttitel 2811 Övriga inkomster av statens verksamhet I inkomsttitel "2811 Övriga inkomster av statens verksamhet" ingår (tkr): 2005 2004 - Tilläggsavgifter enl PBL 125 370 - Deponerade medel som tillfallit staten 48 519 173 889
2005-08-11 Beslut i ärendet har fattats (Per Capsulam) av styrelsen för Länsstyrelsen i Skåne län 2005-08-10 (se protokoll 2005-08-11). I ärendets handläggning har deltagit Budget-/ekonomidirektören Kerstin Moreno, Budgetchefen Christer Lindén och Byrådirektören Ann-Marie Håkansson. I beslutet har följande styrelseledamöter deltagit: Bengt Holgersson (ordf.) Christer Adelsbo Marie Granlund (vice ordf.) Annika Hansson Gull-Britt Jonasson Lennart Olausson Carl Piper Margareta Pålsson Marie Wahlgren Malmö den 11 augusti 2005 Bengt Holgersson Landshövding Postadress Besöksadress Telefon Telefax Postgiro/Bankgiro E-post www 205 15 Malmö Kungsgatan 13 040-25 20 00 vx 040-6 88 11-9 lansstyrelsen@m.lst.se www.m.lst.se 291 86 Kristianstad Ö Boulevarden 62 A 044-25 20 00 vx 044-5050-3739