Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se -06-15 Kommunstyrelsen Ekonomirapport efter maj månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet Västerviks kommun Budget ekonomisk planering 2019-2020 visioner, prioriteringar och resurser följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Prognos Resultatet efter maj månad är 34,6 mnkr. Det prognostiserade helårsresultatet är 9,1 mnkr vilket är 18,4 mnkr sämre än budget. Den negativa avvikelsen beror helt på ny skatteprognos från SKL per april där skatteintäkterna avviker med 27,9 mnkr från budget. I jämförelse med samma period föregående år är det främst minskade bidrag från Migrationsverket och ökade lönekostnader som kan nämnas. Investeringar Investeringsbudgeten för är beslutad till 120,6 mnkr. Investeringarna per maj uppgår till 16,2 mnkr. Prognosen för året är 92,3 mnkr. Skatter och statsbidrag Den senaste skatteprognosen från Sveriges kommuner och landsting (SKL) per april visar stora förändringar mot budget. Prognosen pekar på 27,9 mnkr i lägre skatteintäkter.
Kommentarer från kommunstyrelsen Utfallet till och med maj månad inom KS är 15,0 mnkr bättre jämfört med budget för perioden. För Kommunservice kommer det ytterligare kostnader som avser perioden, därför är inte periodens resultat representativt för perioden. Prognostiserat överskott avser simhallen som för budgetåret har tillskott med 1 mnkr för utökad hyra för ny simhall. Denna kostnad kommer inte belasta verksamheten under året. Bedömningen är därför att simhallen kommer att redovisa +0,8 mnkr för helåret jämfört med budget. Inom räddningstjänst ingår 2 760 tkr av koncernens försäkringskostnader som kommer att debiteras kommunala verksamheter och bolag under året. Inom ledning har inte utvecklingsmedel hunnit användas i den utsträckning som budgeten är fördelad. Kostnader kommer senare under året. Fortsatta överskott inom HR kommunikation, men också inom ekonomi på grund av vakanser. Enheterna rekryterar men har samtidigt uppsägningar vilket gör att bedömningen är att enheterna kommer att redovisa ett överskott med 1 mnkr vardera, totalt 2 mnkr för helåret. Campus beräknas göra ett underskott med 0,5 mnkr för helåret men bedöms kunna hanteras inom enheten för Arbete och Kompetens. Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen Barn- och utbildningsförvaltningen lämnar efter maj månad en helårsprognos utan avvikelse gentemot budget. För perioden är resultatet -7,0 mnkr. Både intäkter och kostnader har eftersläpning under årets första månader, men detta påverkar inte prognosen för helåret. Främst är det intäkter från Migrationsverket och Skolverket som saknas. På verksamhetsnivå finns avvikelser som balanseras på förvaltningsnivå. Vakanser gällande den övergripande verksamheten prognostiseras leda till en positiv avvikelse på +1,5 mnkr. Kostnader är inte fullt ut bokförda, vilket gör att utfallet inte är helt rättvisande, till exempel IT-kostnader. Förskolan lämnar +2,0 mnkr i helårsprognos. Under våren finns färre barn i verksamheten än vad som var budgeterat, detta ger ett överskott på barnpengen. En del intäkter från främst Skolverket men även Migrationsverket saknas, vilket gör att utfallet inte är helt rättvisande. Den obligatoriska skolan & SBO visar för perioden ett underskott på -10,6 mnkr, men lämnar en helårsprognos med ett underskott på -8,0 mnkr. Eftersläpande intäkter skapar ett större underskott för perioden. Den största orsaken till underskottet är lönekostnader på skolenheterna främst kopplat till elever i behov av stöd. Till hösten behöver verksamheten vara i ekonomisk balans för att det förväntade underskottet inte ska bli större. Gymnasiet lämnar +3,5 mnkr i prognos gentemot budget, vilket beror på lägre lönekostnader för perioden samt att kostnader kopplade till nybyggnationen på gymnasiet kommer att senareläggas. Komvux och SFI lämnar ett överskott på +1,0 mnkr, vilket kopplas främst till lägre lönekostnader för perioden. Totalt på förvaltningen ligger prognosen på +/-0 gentemot budget. 2 (7)
Kommentarer från socialförvaltningen Socialnämnden lämnar efter maj månad en prognos utan avvikelse mot budget för helåret. Resultatet för perioden överstiger budget och innehåller variationer mellan verksamhetsområdena. I månaderna januari till april har vi som normalt mycket kostnader för timvikarier för semester och sjukfrånvaro. Det finns också en budgeterad kostnadsutveckling och vi kan tydligt se att volymerna för äldre ökar mot föregående år. Från Migrationsverket fortsätter släpande intäkter för 2017 att komma in för ensamkommande barn, dock med betydligt lägre belopp, men tillräckligt för att vara drivande i socialförvaltningens resultat. Sett till helåret tros inte effekterna för perioden ha någon inverkan och prognosen är därför utan avvikelse mot budget. Kommentarer från miljö- och byggnadsförvaltningen Nämnden ligger resultatmässigt efter budget fram till och med maj månad. Under senare delen av tertial 1 så noterades en minskning av antalet ärenden på byggsidan. Detta har nu återhämtats under maj månad och prognosen för helåret är att budget kommer att följas. Det vill säga +/-0. Bilagor: Bilaga 1: Resultaträkning kommunen, Koncernprognos Bilaga 2: Investeringsredovisning Bilaga 3: Balanskravet, Finansinformation Bilaga 4: Resultat 2015- Lönekostnader 2015- Nettokostnader 2015- Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar: -att godkänna ekonomirapport efter maj månad, med ett prognostiserat resultat för året på 9,1 mnkr vilket är 18,4 mnkr sämre än budget. Anders Björlin Kommundirektör Christina Bäckström Ekonomichef 3 (7)
Bilaga 1 Resultaträkning med prognos för kommunen Månadsrapport maj Utfall Utfall Budget Prognos Prognos maj 2017 maj årets avvikelse mnkr resultat budget Barn- och utbildningsnämnd -309,8-344,8-822,2-822,2 0,0 Kommunstyrelse -129,3-146,5-380,3-377,5 2,8 Reavinster tomtförsäljning 2,1 4,7 0,0 4,7 4,7 Miljö- och byggnadsnämnd -5,6-6,4-13,4-13,4 0,0 Revision -0,4-0,5-1,6-1,6 0,0 Socialnämnd -317,4-345,5-851,9-851,9 0,0 Överförmyndare -2,5-1,7-3,5-3,5 0,0 Semesterlöneskuld, ökning -2,1-5,7-3,1-3,1 0,0 Summa nämnder -764,9-846,4-2 076,0-2 068,5 7,5 Justering för externredovisning: -11,2-5,7-34,6-34,6 0,0 Resultat före avskrivningar -776,1-852,2-2 110,6-2 103,1 7,5 Avskrivningar -7,2-8,9-21,2-21,2 0,0 Verksamhetens nettokostnader -783,3-861,0-2 131,8-2 124,3 7,5 Skatteintäkter och statsbidrag 867,1 878,4 2 144,3 2 116,4-27,9 Finansiella intäkter 13,0 17,5 30,0 30,0 0,0 Finansiella kostnader -0,3-0,3-15,0-13,0 2,0 Resultat 96,5 34,6 27,5 9,1-18,4 Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet Realisationsvinster -2,1-4,7 0,0-4,7-4,7 Resultat mot balanskrav 94,5 29,9 27,5 4,4-23,1 Helårsprognos för de kommunala bolagen Koncernprognos maj Budget Prognos Prognos årets avvikelse mnkr resultat budget Västerviks Kommuns Förvaltnings AB 110,4 109,8 0,9 Västervik Resort AB 2,2 2,2 0,0 För fullständig redogörelse över budgetuppföljningen hänvisas till Månadsrapport för Västerviks Kommuns Förvaltnings AB med dotterbolag. 4 (7)
Investeringsredovisning, kommunen Mnkr Utf Maj Utfall Jan - Maj Bilaga 2 Budget Prognos RUTSBERG GATA 0,0 0,0 3,5 0,0 SÖDRA INFARTEN 0,2 0,9 15,2 15,2 MARKINKÖP 0,0 0,6 4,0 4,0 LEKPLATS UTEGYM LOFTAHAMMAR 0,0 0,0 0,5 0,5 CENTRUM/STADSUTVECKLING 0,0 0,5 1,9 1,9 ÅTGÄRDER ENL. NY TRAFIKPL 0,0 0,4 1,5 1,5 FÖRNYELSE LEKPLATSER 0,0 0,0 0,5 0,5 SÄRSK. INSATS MIN. TÄTORT 0,0 0,1 1,4 1,4 DAGVATTENÅTGÄRDER 0,0 0,1 1,0 1,0 GAMLA DEPONIER 0,0 0,1 0,9 0,9 HÅLLBAR UTVECKLING 0,0 0,0 0,5 0,5 GRÄNSÖ NATURRESERVAT 0,0 0,0 0,4 0,4 INVENTARIER BUN 0,0 0,5 9,0 1,0 INVENTARIER SOC 0,0 0,0 1,7 1,7 INVENTARIER KS 0,0 0,0 4,5 2,5 RÄDDNINGSTJÄNSTENS INVESTERINGSRAM 0,0 0,0 9,7 6,7 NYA BRYGGOR STICKAN 1,1 1,4 0,4 1,9 GETRUDSVIK, GATA TILL VA 0,0 0,0 1,0 1,0 BRUKSTORGET ÖVERUM 0,0 0,0 2,0 1,0 RESECENRUM ÖVERUM 0,0 0,0 0,7 0,7 BLANKAHOLM, PLATS, GC 0,0 0,0 2,5 1,5 KV SYRENEN, NY DP 0,0 0,0 0,5 0,0 GC-VÄG S:T TRÄDGÅRDSGATAN 0,0 0,0 1,5 1,5 JENNY NY DP 0,0 0,0 6,1 0,0 MILJÖÅTGÄRDER I SKÄRGÅRDEN 0,0 0,0 0,5 0,5 SLOTTSHOLMEN 3,3 10,4 26,0 26,0 SJÖSTADEN Dp 3 0,0 0,0 2,5 1,5 GC KVÄNNAREN 0,0 0,0 0,8 0,8 GC LUNNARG-GETRUDSVIK 0,0 0,0 2,0 2,0 GC-ÖRBÄCKEN 0,3 0,3 1,5 1,5 GC P-PLATS BRUKSLIDEN 0,0 0,0 1,5 1,5 VA KV SÅGEN 0,0 0,0 0,5 0,5 HUSVAGNEN (HANDELSOMR) 0,0 0,0 3,0 0,0 SJÖSTADEN DP2 0,0 0,0 0,7 0,0 MINDRE INVESTERINGAR 0,0 0,1 4,2 4,2 TOPPBELÄGGNINGAR 0,3 0,9 6,5 6,5 5,2 16,2 120,6 92,3 5 (7)
Bilaga 3 Balanskravet Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske. Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något ingående underskott att återställa. Prognos Resultat enligt balanskravet Ingående balanskravsresultat 0 Prognostiserat årsresultat 9,1 Realisationsvinster -4,7 Prognostiserat årsresultat efter balanskravsjusteringar 4,4 Avsättning resultatutjämningsreserv Utgående prognostiserat balanskravsresultat 4,4 Synnerliga skäl (RIPS) Balanskrav att återställa enligt prognos 0,0 Finansinformation Kommunkoncernens kapitalförsörjning hanteras av Internbanken i Västerviks kommuns förvaltnings AB (moderbolag). För mer utförlig finansiell information hänvisas till Västerviks Kommunkoncern Finansrapport som lämnas månadsvis. Den genomsnittliga snitträntan i låneportföljen uppgår för maj månad till 2,40 %. Genomsnittlig räntebindningstid uppgår till 3,1 år. Andel rörlig ränta uppgår till 22 % av skuldvolymen. Den genomsnittliga kapitalbindningstiden i skuldportföljen uppgår till 1,1 år. Andel av skuldportföljen som förfaller inom 1 år uppgår till 50 %. Låntagare mnkr dec-17 apr-18 maj-18 låneram Kommunen 225,9 243,9 262,0-35,0 Västerviks kommuns förvaltnings AB -6,6-10,8-10,7 - Västervik Miljö & Energi AB -669,5-652,9-634,1-710,0 Västervik Kraft Elnät AB -52,4-44,5-57,4-80,0 Västerviks Bostads AB -515,0-549,4-580,1-752,0 TjustFastigheter AB -847,7-867,4-872,8-1 040,0 Västervik Resort AB -51,8-50,7-47,1-63,0 Västervik Biogas AB -8,5 0,3 0,3-20,0 Totalt -1 925,6-1 931,5-1 939,9-2 700,0 6 (7)
Bilaga 4 Ackumulerat resultat mnkr 2015 2016 2017-2017 jan 7,6 15,9 31,8 12,5-19,3 feb 1,8 23,5 57,8 15,7-42,1 mars 14,7 46 43,1 23,1-20,0 april 9,5 56,6 70,2 36,1-34,1 maj 13,1 65 84,8 34,6-50,2 juni 2,2 45,1 74,32 juli 12,7 69,3 80,34 aug 31,4 61 122,7 sep 39,4 74,2 111,1 okt 42,9 69 81,7 nov 37,8 67,1 87,4 dec 50,3 74,2 76,1 Nettokostnader mnkr 2015 2016 2017-2017 jan 146,8 142,4 147,4 151,1 3,7 feb 160,2 154,7 136,5 176,1 39,6 mars 140,1 136,4 184,8 169,6-15,2 april 154,8 143,2 149,1 167,7 18,6 maj 153,1 153,3 158,9 181,4 22,5 juni 163,8 170,9 178,8 juli 149,3 148,1 171,8 aug 144,9 160,1 116,9 sep 149,2 150,7 177,2 okt 152,1 165,9 192,4 nov 153,9 173,8 177,6 dec 138,6 148,3 148,1 Löner per månad mnkr 2015 2016 2017-2017 jan 137,5 141,2 147,8 154,5 6,7 feb 135,9 141 150,8 155,0 4,2 mars 125 137,3 144,0 150,2 6,2 april 133,8 147,4 149,6 162,1 12,5 maj 135,1 143 152,0 158,4 6,4 juni 140,5 153 160,5 juli 144,1 152 166,2 aug 146,2 161,4 174,5 sep 139,1 150,6 160,3 okt 133,8 146,7 151,4 nov 142,3 156,2 151,8 dec 125,8 153,1 162,3 7 (7)