ÅRSREDOVISNING 2013 Fibernät
Styrelsen och verkställande direktören för Ljungby Energi AB Styrelsen och verkställande direktören för Org nr Ljungby Energi AB Org får nr härmed avge Årsredovisning får härmed avge och koncernredovisning Årsredovisning för räkenskapsåret 2013-01-01-2013-12-31 och koncernredovisning för räkenskapsåret 2013-01-01-2013-12-31 Innehållsförteckning: Sida Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning - koncern 5 Balansräkning Innehållsförteckning: - koncern Sida 6 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - koncern 7 Kassaflödesanalys Förvaltningsberättelse - koncern 81 Resultaträkning - moderföretag koncern 95 Balansräkning - moderföretag koncern 106 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser -- moderföretag koncern 117 Kassaflödesanalys - moderföretag koncern 128 Redovisningsprinciper Resultaträkning - moderföretag och bokslutskommentarer 139 Noter Balansräkning - moderföretag 15 10 Underskrifter Ställda säkerheter och ansvarsförbindelse - moderföretag 24 11 Kassaflödesanalys - moderföretag 12 Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer 13 Noter 15 Underskrifter 24 Moderbolag Ljungby Energi AB Box 262 341 25 Ljungby Organisationsnummer: Bolaget har sitt säte i Ljungby Moderbolag I koncernen ingår: Dotterbolag Ljungby Energinät AB Box 262 341 25 Ljungby Organsationsnummer: 556082-3998 Bolaget har sitt säte i Ljungby Telefon 0372-78 95 70 kundtjänst E-post kundkontakt@ljungby-energi.se Hemsida www.ljungby-energi.se Omslagsbild: Ljungsjöverket med ny flispanna i förgrunden. Foto: Åke Danielsson Tryck: JOMA Grafisk Produktion AB
Ljungby Energi AB 1(24) Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Ljungby Holding AB utgör moderbolag inom koncernen, vilken dessutom består av dotterbolagen Ljungbybostäder AB, Ljungby Energi AB samt Ljungby Utveckling AB. Den operativa verksamheten sker i dotterbolagen där energikoncernen i sin tur är uppdelad i moderbolaget Ljungby Energi AB och dotterbolaget Ljungby Energinät AB. Produktion av elektrisk kraft och fjärrvärme sker i moderbolagets vattenkraftverk i ån Lagan samt vid Ljungsjöverket, som är ett avfalls- och biobränsleeldat kraftvärmeverk. Fjärrvärme kan även produceras via reserv- och topplastanläggningar där bränslet utgörs av skogsflis, pellets och olja. I det helägda dotterbolaget Ljungby Energinät AB sker den ledningsbundna distributionen av fiberbaserad kommunikation, elektrisk kraft och fjärrvärme. Viktiga händelser under året Under 2013 har en ny affärsplan utarbetats, vilken i första hand beskriver inriktningen för verksamheten under de kommande tre åren 2014-2016. Planen beskriver dock även strategier för hur verksamheten skall bedrivas på längre sikt. Bolagsordning och ägardirektiv har uppdaterats under året på grund av att de tidigare tillfälliga reglerna i Lagen om offentlig upphandling avseende det s.k. In-house undantaget och de s.k. Teckalkriterierna blivit permanentade. Dessutom har kommunallagen reviderats och kommunstyrelsen har fått en förstärkt uppsiktsplikt över bolagen. Distributionen av elektrisk kraft har de senaste åren minskat, vilket är en direkt följd av att industriverksamhet har flyttat från orten alternativt lagt ned sin verksamhet. Bolaget ser dock med tillförsikt på framtiden på grund av den låga prissättningen som råder på bolagets produkter. Konsumentens kostnad, enligt Nils Holgerssonutredningen, för eldistribution i Ljungby är den femte lägsta i landet. Tätortens strategiska placering utmed E:4 an och de låga energikostnaderna är förmodligen bidragande orsaker till att två stora energiintensiva företag valt att etablera sina verksamheter i Ljungby. Utöver det låga elnätspriset tillhandahåller bolaget rikets billigaste fjärrvärme söder om Luleå. I enlighet med ägardirektivet skall Ljungby Energikoncernen på ett effektivt och affärsmässigt sätt medverka till att utveckla kommunen som en attraktiv och efterfrågad etablerings- och bostadsort för industrier såväl som för privatpersoner. Energikoncernen har därför tillsammans med Ljungby Kommun arbetat fram en annonskampanj som kommer att startas upp under våren 2014. Tanken är att förmedla och kommunicera alla de unika fördelar som finns i Ljungby - inte minst den låga konkurrenskraftiga prissättningen på energi som råder inom Ljungby tätort. De ekonomiska kraven i ägardirektivet uppnås delvis. Soliditeten uppgår till 59,9 %, vilket överskrider kravet på 40%. Avkastningskravet på 40 miljoner kronor uppnås däremot inte för 2013, vilket också kommunicerats löpande med ägaren under året. Bolagskoncernen har under året påbörjat arbetet med att förbättra sin miljöprofil. En ny elbil har införskaffats och en solcellsanläggning är under uppförande vid vattenkraftstationen. Anläggningen beräknas stå färdig under februari - mars 2014. Arbetet med att bättre utnyttja överskottenergin under den varmare delen av året är en ständigt pågående process. Markaryds Kommun är ny leverantör av hushållsavfall och grovavfall sedan halvårsskiftet. Avtalet omfattar ca 3000 ton och kontraktstiden sträcker sig fram till 2015-06-30 med möjlighet till förlängning i ytterligare två år. Växjö och Alvesta har valt att förlänga sina respektive avtal, vilket säkerställer stora delar av bränsleleveranserna framöver. Bolaget har under året bildat en arbetsgrupp för översyn av fibernätsutbyggnaden. Bolagets strävan åt att effektivisera arbetet och öka antalet anslutningar på årsbasis kommer med största sannolikhet att
Ljungby Energi AB 2(24) innebära en förändring av arbetsgången och en större andel av arbetsinsatserna kommer att läggas ut på entreprenad. Samtidigt har bolaget aviserat en översyn av framtagen policy för utbyggnad av fiber på landsbygden. Ljungby Energi AB har tillsammans med sju andra energi- och stadsnätsbolag arbetat med att ta fram ett samverkansavtal mellan fibernät i södra Sverige kallat Sydlänk. Avtalet undertecknades under 2013 och arbetet med att installera tekniken har genomförts under året. Det kvarstår några mindre detaljer att lösa av teknisk karaktär innan affärsverksamheten startas upp. Vid årsskiftet 2012/2013 förlorade vattenkraftstationen sin rätt till tilldelning av gröna elcertifikat och för att även fortsättningsvis bli tilldelad certifikat krävs en upprustning/uppgradering som uppfyller Energimyndighetens krav och föreskrifter. På grund av långa leveranstider har en ny ansökan avseende förhandsbesked lämnats in och beviljats av Energimyndigheten. Förhandbeskedet är nu uppdelat i två delar där det stora aggregatet (G1:an) skall vara upprustat och klart senast 2016-12-31 och övriga aggregat har fått förlängd tidsfrist till och med 2018-12-31. Bolagsledningen fick vid styrelsemötet 2013-12-02 i uppdrag att handla upp ett nytt aggregat som skall ersätta befintligt Kaplanaggregat (G1:an). Den nya biobränsleeldade anläggning, FP5, har varit i drift under den kallare delen av 2013. Pannanläggningen har en maximal kapacitet på 6 MW och utgörs av en s.k. hetvattenanläggning för produktion av fjärrvärme. Anläggningen har varit en starkt bidragande orsak till att användningen av fossila bränslen såsom gasol och olja reducerats från 3,4% till 1,4% av den totala bränslemixen. I februari månad drabbades bolaget av ett stort läckage i en matarledning på fjärrvärmenätet. Läckaget medförde driftstörningar och energiproduktionen vid Ljungsjöverket fick reduceras och ersättas med oljebaserad produktion vid reservcentralerna. Ett oljeläckage från en utav oljetankarna uppstod i samband med uppstarten av reservcentralerna. En del olja rann ut i en utav dagvattenbrunnarna och vidare ut i skogsdikena i anslutnings till panncentralen. Oljan hindrades dock från att rinna ut i Ulvabäcken och vidare ut i Laganån. Sanering av omgivande markytor har genomförts under året och anläggningen har byggts om för att förhindra att en liknande händelse inträffar igen. Elproduktionen vid Ljungsjöverket och vattenkraftstationen har inte motsvarat bolagets förväntningar under 2013. Produktionen uppgick endast till 73% av föregående års produktion (2012), vilket beror på oförutsedda driftstopp, låg ångtemperatur och lågt vattenflöde i ån Lagan.
Ljungby Energi AB 3(24) Ekonomisk översikt 2011-12-31 2010-12-31 2009-12-31 Omsättning Mkr 164,5 165,9 162,1 166,8 159,3 Resultat efter finansiella Mkr 28,7 31,0 39,0 22,7 19,8 Balansomslutning Mkr 327,5 344,0 345,4 350,4 371 Justerat eget kapital Mkr 196,3 189,2 172,3 173,8 169,8 Avkastning på eget kap. % 14,6 16,4 22,6 13,1 11,6 Avkastning på totalt kap. % 9,1 9,5 12,2 7,0 6,2 Soliditet % 59,9 55,0 49,9 49,6 45,8 2011-12-31 2010-12-31 2009-12-31 Omsättning Mkr 120,0 125,7 122,8 126,6 118,5 Resultat efter finansiella Mkr 10,6 16,6 22,0 19,9 15,9 Balansomslutning Mkr 137,4 155,1 179,8 199,5 210,6 Justerat eget kapital Mkr 61,1 58,4 55,8 69,4 64,0 Avkastning på eget kap. % 17,3 28,4 39,4 28,7 24,8 Avkastning på totalt kap. % 8,4 11,7 13,3 10,8 9,1 Soliditet % 44,5 37,7 31,0 30,9 30,4 Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Verksamheten behäftas inte med några väsentliga risker. Ljungsjöverkets riskanalys avseende fjärrvärmeproduktionen uppdateras regelmässigt likaså sker kontinuerlig uppdatering av elverksavdelningens riskanalys i anslutning till det systematiska arbetsmiljöarbetet. En riskanalys av effektkapaciteten avseende fjärrvärmeproduktionen genomfördes i början av 2011 och resultatet av den utmynnade i fyra st åtgärder för att säkerställa leveransen av fjärrvärme. Samtliga åtgärder är nu genomförda i samband med att den nya fastbränsleanläggningen, FP5, togs i drift i början av 2013. Åtgärderna säkerställer fjärrvärmeleveranserna även om de mest ogynnsamma omständigheter skulle inträffa. Bränsleförsörjningen avseende avfall är tryggad för de närmaste åren framöver. Bolaget gör bedömningen, utifrån nuvarande årlig bränsleförbrukning, att redan införskaffade utsläppsrätter tillsammans med den årliga tilldelningen motsvarar behovet fram till och med årsskiftet 2015/2016. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen Bolaget ser fibernätsverksamheten som sitt stora expansionsområde med fortsatt utbyggnad såväl i tätorterna som på landsbygden. Under 2013 har verksamheten analyserats och nya strategier för utbyggnaden av fibernätet har arbetats fram. Fjärrvärmeutbyggnaden fortsätter med mindre förtätningar i befintliga bestånd liksom i våra industriområden. Beroendet av fossila bränslen såsom gasol och olja kommer att hållas på en låg nivå eftersom fastbränslekapaciteten numera uppgår till 46 MW, vilket motsvarar en fjärrvärmelast vid en genomsnittlig utomhustemperatur på ca - 5 C. Bolagets strävan att utnyttja resurser på ett optimalt sätt gör att förhoppningarna är stora på att en utbyggnad av fjärrkyla kan komma till stånd under de närmaste åren. Miljöinformation Bolagets verksamhet vid Ljungsjöverket regleras med stöd av miljöbalken. I Länsstyrelsens beslut från 2004-10-20 tillåts en förbränning av högst 60 000 ton avfall per år. Under 2013 förbrändes 52 613 ton hushållsavfall och 6 405 ton industriavfall. Kontrollarbete och årlig miljöbesiktning sker med stöd av miljöbalken.
Ljungby Energi AB 4(24) De huvudsakliga emissionerna från Ljungsjöverket är utsläpp till luft och i bolagets miljötillstånd regleras utsläpp av stoft, totalt organiskt kol, väteklorid, svaveldioxid, kväveoxider, kolmonoxid och ammoniak genom satta gränsvärde. Dessa emissioner mäts kontinuerligt när avfallsförbränningen är i drift. Gränsvärde finns även för dioxiner, kvicksilver och kadmium, vilka kontrolleras genom stickprovsmätningar. Av bolagets omsättning utgör 86,8 % (84,3 %) den tillståndspliktiga verksamheten. För koncernen är motsvarande uppgift 62,2 % (63,5 %) Disposition av företagets vinst eller förlust Styrelsen och verkställande direktören föreslår att till förfogande stående vinstmedel, kronor 14 255 034, disponeras enligt följande: Belopp Balanseras i ny räkning 14 255 034 Summa 14 255 034 Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer.
Ljungby Energi AB 5(24) Resultaträkning - koncernen Belopp i kkr Not 2013-01-01-2012-01-01- Nettoomsättning 1 164 476 165 903 Aktiverat arbete för egen räkning 2 4 637 3 419 Övriga rörelseintäkter 1 015 66 170 128 169 388 Rörelsens kostnader Nätavgifter, energi, material 3-48 271-48 552 Övriga externa kostnader 4,5-33 018-29 809 Personalkostnader 6-27 858-26 851 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 7-31 290-31 642 Rörelseresultat 8 29 691 32 534 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 9 20 110 Räntekostnader och liknande resultatposter 10-1 040-1 622 Resultat efter finansiella poster 28 671 31 022 bidrag -19 598-20 661 Resultat före skatt 9 073 10 361 Skatt på årets resultat 12-2 008 6 540 Årets resultat 7 065 16 901
Ljungby Energi AB 6(24) Balansräkning - koncernen Belopp i kkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 14 14 544 15 038 Maskiner och tekniska anläggningar 15 269 364 273 997 Inventarier, verktyg och installationer 16 995 1 044 Pågående nyanläggning och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 17 3 252 2 001 288 155 292 080 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 19 15 15 15 15 Summa anläggningstillgångar 288 170 292 095 Omsättningstillgångar Varulager, förnödenheter mm Råvaror och förnödenheter 4 582 5 922 4 582 5 922 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 12 779 14 622 Fordringar hos koncernföretag 4 082 2 619 Skattefordringar 602 601 Övriga fordringar 2 635 8 522 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 26 14 648 19 665 34 746 46 029 Kassa och bank 7 2 Summa omsättningstillgångar 39 335 51 953 SUMMA TILLGÅNGAR 327 505 344 048
Ljungby Energi AB 7(24) Balansräkning - koncernen Belopp i kkr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 20 Aktiekapital 10 000 10 000 Bundna reserver 171 843 170 640 Fria reserver 7 390-8 308 Årets resultat 7 065 16 901 Summa eget kapital 196 298 189 233 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 24 194 194 Avsättningar för uppskjuten skatt 25 47 791 47 452 47 985 47 646 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 22 17 025 22 825 Övriga långfristiga skulder 25 48 17 050 22 873 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 5 855 13 143 Leverantörsskulder 11 323 16 786 Skulder till koncernföretag 32 068 34 194 Skatteskulder - 1 613 Övriga kortfristiga skulder 9 043 9 112 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 7 883 9 448 66 172 84 296 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 327 505 344 048 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Panter och säkerheter för egna skulder Summa - - Ansvarsförbindelser Summa - -
Ljungby Energi AB 8(24) Kassaflödesanalys - koncern Belopp i kkr Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 28 671 31 022 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m 31 290 31 520 59 961 62 542 Betald skatt -3 283-1 378 Kassaflöde från den löpande verksamheten före 56 678 61 164 förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning (+) av varulager 1 339-206 Ökning(-)/Minskning (+) av rörelsefordringar 11 284 8 675 Ökning(+)/Minskning (-) av rörelseskulder -9 224 12 568 Kassaflöde från den löpande verksamheten 60 077 82 201 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillångar -27 363-38 755 Kassaflöde från investeringsverksamheten -27 363-38 755 Finansieringsverksamheten Amortering av låneskulder -13 111-22 793 Lämnade koncernbidrag -19 598-20 661 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -32 709-43 454 Årets kassaflöde 5-8 Likvida medel vid årets början 2 10 Likvida medel vid årets slut 7 2 Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - koncern Belopp i kkr Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen ränta 20 110 Erlagd ränta -1 040-1 622 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet m m Av- och nedskrivningar av tillgångar 31 290 31 642 Avsättningar till pensioner - -122 31 290 31 520 Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank 7 2 7 2
Ljungby Energi AB 9(24) Resultaträkning - moderföretaget Belopp i kkr Not 2013-01-01-2012-01-01- Nettoomsättning 1 118 902 125 700 Aktiverat arbete för egen räkning 2 61 90 Övriga rörelseintäkter 1 013 64 119 976 125 854 Rörelsens kostnader Energi, råvaror 3-49 949-50 936 Övriga externa kostnader 4,5-42 157-38 792 Personalkostnader 6-44 -164 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 7-16 296-17 827 Rörelseresultat 8 11 530 18 135 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 9 7 49 Räntekostnader och liknande resultatposter 10-950 -1 572 Resultat efter finansiella poster 10 587 16 612 Bokslutsdispositioner bidrag lämnade -19 598-20 661 bidrag erhållna 12 533 4 766 Bokslutsdispositioner, övriga 11 4 011 4 492 Resultat före skatt 7 533 5 209 Skatt på årets resultat 12-1 669-1 378 Årets resultat 5 864 3 831
Ljungby Energi AB 10(24) Balansräkning - moderföretaget Belopp i kkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 14 10 760 11 135 Maskiner och tekniska anläggningar 15 59 125 68 288 Inventarier, verktyg och installationer 16 200 282 Pågående nyanläggning och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 17 682 100 70 767 79 805 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 18 10 800 10 800 Andra långfristiga värdepappersinnehav 19 15 15 10 815 10 815 Summa anläggningstillgångar 81 582 90 620 Omsättningstillgångar Varulager, förnödenheter mm Råvaror och förnödenheter 2 448 2 699 2 448 2 699 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 4 373 3 994 Fordringar hos koncernföretag 35 592 35 595 Skattefordringar 1 - Övriga fordringar 2 214 7 267 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 26 11 191 14 968 53 371 61 824 Kassa och bank 1 - Summa omsättningstillgångar 55 820 64 523 SUMMA TILLGÅNGAR 137 402 155 143
Ljungby Energi AB 11(24) Balansräkning - moderföretaget Belopp i kkr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 20 Bundet eget kapital Aktiekapital (100 000 aktier) 10 000 10 000 Reservfond 2 400 2 400 12 400 12 400 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 8 391 4 560 Årets resultat 5 864 3 831 14 255 8 391 Summa eget kapital 26 655 20 791 Obeskattade reserver 21 Ackumulerade avskrivningar utöver plan 38 784 45 324 Periodiseringsfonder 5 424 2 895 44 208 48 219 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 22 17 025 22 825 Övriga långfristiga skulder 25 48 17 050 22 873 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 5 855 13 143 Leverantörsskulder 7 308 12 940 Skulder till koncernföretag 28 614 27 913 Skatteskulder - 1 613 Övriga kortfristiga skulder 5 091 3 042 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 2 621 4 609 49 489 63 260 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 137 402 155 143 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Panter och säkerheter för egna skulder Summa - - Ansvarsförbindelser Summa - -
Ljungby Energi AB 12(24) Kassaflödesanalys - moderföretag Belopp i kkr Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 10 587 16 612 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m 16 296 17 827 26 883 34 439 Betald skatt -3 283-1 378 Kassaflöde från den löpande verksamheten före 23 600 33 061 förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning (+) av varulager 251 354 Ökning(-)/Minskning (+) av rörelsefordringar 8 454 28 775 Ökning(+)/Minskning (-) av rörelseskulder -4 870-1 248 Kassaflöde från den löpande verksamheten 27 435 60 942 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillångar -7 258-22 254 Kassaflöde från investeringsverksamheten -7 258-22 254 Finansieringsverksamheten Amortering av låneskulder -13 111-22 793 Erhållna koncernbidrag 12 533 4 766 Lämnade koncernbidrag -19 598-20 661 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -20 176-38 688 Årets kassaflöde 1 - Likvida medel vid årets slut 1 - Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - moderföretag Belopp i kkr Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen ränta 7 49 Erlagd ränta -950-1 572 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet m m Av- och nedskrivningar av tillgångar 16 296 17 827 16 296 17 827 Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank 1-1 -
Ljungby Energi AB 13(24) Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kkr om inget annat anges. Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 Årsredovisning i mindre aktiebolag (K2-reglerna) och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3-reglerna). Företaget följer inte Akutgruppens uttalande om aktieägartillskott och koncernbidrag, då företaget valt att i enlighet med tidigare praxis redovisa koncernbidrag i resultaträkningen med tillhörande skatteeffekt. Kassaflödesanalysen är upprättade enligt indirekt metod. Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Definition av nyckeltal Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i procent av Eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt (22%) (justerat eget kapital) per balansdagen. Avkastning på totalt kapital Rörelseresultat + finansiella intäkter i procent av balansomslutning per balansdagen. Soliditet Justerat eget kapital i förhållande till balansomslutningen per balansdagen. Skatt Företaget och koncernen tillämpar BFNAR 2001:1 Inkomstskatter. Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt (tidigare kallad Betald skatt) är skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Beloppen beräknas baserade på hur de temporära skillnaderna förväntas bli utjämnade och med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller aviserade per balansdagen. Temporära skillnader beaktas ej i koncernmässig goodwill och inte heller i skillnader hänförliga till andelar i dotter- och intresseföretag som inte förväntas bli beskattade inom överskådlig framtid. I juridisk person redovisas obeskattade reserver inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital. Uppskjutna skattefordringar i avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att medföra lägre skatteutbetalningar i framtiden. Varulager Varulagret, värderat enligt Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2000:3 är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet enligt först in- först ut- principen, respektive verkligt värde. Därvid har inkuransrisk beaktats. Vid värdering har inte hänsyn tagits till kapacitetsutnyttjande.
Ljungby Energi AB 14(24) Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för materiella anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och ekonomisk livslängd. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Följande avskrivningstider tillämpas: Moder- företag år år Materiella anläggningstillgångar: -Byggnader 25-50 25-50 -Markanläggningar (75% av anskaffn värdet) 20 20 -Markanläggningar 20 20 Värmedistributionsanläggningar 33 Värmeproduktionsanläggningar 10-15 10-15 El- och optodistributionsanläggningar 10-20 Inventarier, verktyg och installationer 5 5 Goodwill 5 5 Skillnaden mellan ovan nämnda avskrivningar och skattemässigt gjorda avskrivningar redovisas i de enskilda företagen som ackumulerade överavskrivningar, vilka ingår i obeskattade reserver. Statliga stöd Moderbolaget har erhållit elcertifikat pga elproduktion med användning av förnyelsebara energikällor. Elcertifikat är en form av statligt stöd då certifikatet anses vare en bärare av en rättighet mot staten. Elcertifikaten klassificeras som immateriell tillgång. Elcertifikaten säljs löpande till Bixia varför någon tillgång inte redovisas med undantag för de som erhålls för balansmånaden vilka tilldelas under efterföljande månad. Dessa tas upp som övriga kortfristiga fordringar och värderas till intjänandemånadens genomsnittliga marknadspris med avdrag för den provision som betalas till Bixia. Aktiverat arbete för egen räkning I balansräkningen aktiveras personal, material samt övriga externa kostnader redovisning redovisningen har upprättats i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation RR1:00. Dotterföretag Dotterföretag är företag i vilka moderföretaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av röstetalet eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande över den driftmässiga och finansiella styrningen. Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden. Förvärvsmetoden innebär att ett förvärv av dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom moderföretaget indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder. Från och med förvärvstidpunkten inkluderas i koncernredovisningen det förvärvade företagets intäkter och kostnader, identifierbara tillgångar och skulder liksom eventuell uppkommen goodwill eller negativ goodwill. uppgifter Företaget är helägt dotterföretag till Ljungby Holding AB, org nr 556613-9720 med säte i Ljungby. Ljungby Energi AB är moderbolag till Ljungby Energinät AB, org nr 556082-3998 med säte i Ljungby. Bolaget äger samtliga aktier i Ljungby Energinät AB.
Ljungby Energi AB 15(24) Av koncernens totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 6,3 % (5,7 %) av inköpen och 17,8 % (15,6 %) av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som koncernen tillhör. Av moderföretagets totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 47,1 % (46,0 %) av inköpen och 17,3 % (17,9 %) av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som företaget tillhör. Noter Not 1 Nettoomsättning per rörelsegren 2013-01-01-2012-01-01- Nettoomsättning per rörelsegren Kraftproduktion 2 195 4 535 Fjärrvärmeproduktion 101 667 105 313 Fjärrvärmedistribution 25 452 27 791 Eldistribution 18 880 13 459 IT-kommunikation 15 210 14 805 163 404 165 903 Nettoomsättning per rörelsegren Kraftproduktion 2 555 4 961 Fjärrvärmeproduktion 102 202 105 953 IT-kommunikation 13 073 14 786 117 830 125 700 I nettoomsättningen för moderbolag och koncernen ingår intäkt, grundad på erhållna elcertifikat, med 1 073 tkr (2 975 tkr). Intäkten klassas som statligt stöd. Intäkten är upptagen i rörelsegrenarna Kraftproduktion och Fjärrvärmeproduktion. Not 2 Aktiverat arbete för egen räkning 2013-01-01-2012-01-01- Eldistribution 1 469 1 197 Fjärrvärmedistribution 1 410 151 Fjärrvärmeproduktion 61 90 Bredbandsverksamhet 1 697 1 981 4 637 3 419 Fjärrvärmeproduktion 61 90 Not 3 Råvaror och förnödenheter Nätavgifter är till 83,1 % hänförbara till överliggande nät. Moderbolag Fjärrvärmerörelsens inköp av bränsle, 17 990 tkr, varav olja 10,8 %, gasol 8,4 %, fast bränsle 80,8 %. Hushållsavfall för framtida förbränning 2014 har intäktsförts.
Ljungby Energi AB 16(24) Not 4 Arvode och kostnadsersättning till revisorer 2013-01-01-2012-01-01- Revisionsarvode, KPMG AB 90 86 Summa 90 86 Revisionsarvode, KPMG AB 84 69 Summa 84 69 Not 5 Leasingavgifter avseende operationell leasing 2013-01-01-2012-01-01- Tillgångar som innehas via operationella leasingavtal Räkenskapsårets leasingkostnader 343 277 Avtalade framtida leasingavgifter 400 144 Tillgångar som innehas via operationella leasingavtal Inga Inga Not 6 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda 2013-01-01-2012-01-01- Män - - Kvinnor - - Totalt i moderföretaget - - Dotterföretag Män 34 33 Kvinnor 4 4 Totalt i dotterföretag 38 37 en totalt 38 37 Könsfördelning i företagsledningen Andel Andel kvinnor i % kvinnor i % Styrelsen - - Övriga ledande befattningshavare - - Styrelsen - - Övriga ledande befattningshavare - -
Ljungby Energi AB 17(24) Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2013-01-01-2012-01-01- Styrelse och VD - - Summa - - (varav pensionskostnader) Dotterföretag Styrelse och VD 812 1 464 Övriga anställda 17 325 16 398 Summa 18 137 17 862 Sociala kostnader 9 145 8 184 (varav pensionskostnader) 3 439 3 060 Styrelse och VD 812 1 464 Övriga anställda 17 325 16 398 Summa 18 137 17 862 Sociala kostnader 9 145 8 184 (varav pensionskostnader) 1) 3 439 3 060 1) Av koncernens pensionskostnader avser 442 tkr (fg år 465 tkr ) gruppen styrelse och VD. Kostnaden utgör premie för ålders- och efterlevandepension. VD omfattas av PA-KFS. Något avtal om avgångsvederlag finns ej. Not 7 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 2013-01-01-2012-01-01- Immateriella anläggningstillgångar - -1 500 Byggnader och mark -495-500 Maskiner och andra tekniska anläggningar -30 387-29 227 Inventarier, verktyg och installationer -408-415 -31 290-31 642 Immateriella anläggningstillgångar - -1 500 Byggnader och mark -375-380 Maskiner och andra tekniska anläggningar -15 811-15 807 Inventarier, verktyg och installationer -110-140 -16 296-17 827
Ljungby Energi AB 18(24) Not 8 Rörelseresultat per rörelsegren 2013-01-01-2012-01-01- Rörelseresultat per rörelsegren Kraftproduktion 930 3 216 Fjärrvärmeproduktion 16 078 13 054 Fjärrvärmedistribution 3 986 5 283 Eldistribution 7 423 7 499 IT-kommunikation 1 274 3 482 29 691 32 534 Rörelseresultat per rörelsegren Kraftproduktion 711 3 216 Fjärrvärmeproduktion 12 348 13 054 IT-kommunikation -1 529 1 865 11 530 18 135 Not 9 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2013-01-01-2012-01-01- Ränteintäkter, koncernföretag 10 32 Ränteintäkter, övriga 10 78 20 110 Ränteintäkter, koncernföretag - 32 Ränteintäkter, övriga 7 17 7 49 Not 10 Räntekostnader och liknande resultatposter 2013-01-01-2012-01-01- Räntekostnader, koncernföretag -196-100 Räntekostnader, övriga -844-1 522-1 040-1 622 Räntekostnader, koncernföretag -109-53 Räntekostnader, övriga -841-1 519-950 -1 572 Not 11 Bokslutsdispositioner 2013-01-01-2012-01-01- Avskrivning över plan maskiner och andra tekniska anläggningar 6 540 6 239 Periodiseringsfond, årets avsättning -2 529-1 747 Summa 4 011 4 492
Ljungby Energi AB 19(24) Not 12 Skatt på årets resultat 2013-01-01-2012-01-01- Aktuell skatt -1 669-1 378 Uppskjuten skatt -339 7 918-2 008 6 540 Aktuell skatt -1 669-1 378-1 669-1 378 Not 13 Goodwill Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början 7 500 7 500 7 500 7 500 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -7 500-7 500-7 500-7 500 Redovisat värde vid årets slut - - Not 14 Byggnader och mark Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början 22 106 20 926 -Nyanskaffningar - 1 180 22 106 22 106 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -7 068-6 568 -Årets avskrivning enligt plan -494-500 -7 562-7 068 Redovisat värde vid årets slut 14 544 15 038 Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början 17 010 15 830 -Nyanskaffningar - 1 180 17 010 17 010 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -5 875-5 495 -Årets avskrivning enligt plan -375-380 -6 250-5 875 Redovisat värde vid årets slut 10 760 11 135
Ljungby Energi AB 20(24) Not 15 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början 595 616 557 648 -Nyanskaffningar 25 755 37 968 621 371 595 616 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -321 619-292 392 -Årets avskrivning enligt plan -30 388-29 227-352 007-321 619 Redovisat värde vid årets slut 269 364 273 997 Maskiner som innehas under finansiella leasingavtal Inga Inga ingår med följande belopp: Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början 280 833 259 895 -Nyanskaffningar 6 649 20 938 287 482 280 833 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -212 545-196 738 -Årets avskrivning enligt plan -15 812-15 807-228 357-212 545 Redovisat värde vid årets slut 59 125 68 288 Maskiner som innehas under finansiella leasingavtal Inga Inga ingår med följande belopp:
Ljungby Energi AB 21(24) Not 16 Inventarier, verktyg och installationer Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början 11 992 11 474 -Nyanskaffningar 359 518 12 351 11 992 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -10 948-10 532 -Årets avskrivning enligt plan -408-416 -11 356-10 948 Redovisat värde vid årets slut 995 1 044 Inventarier som innehas under finansiella leasingavtal Inga Inga ingår med följande belopp Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början 2 736 2 698 -Nyanskaffningar 28 38 2 764 2 736 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -2 454-2 313 -Årets avskrivning enligt plan -110-141 -2 564-2 454 Redovisat värde vid årets slut 200 282 Inventarier som innehas under finansiella leasingavtal Inga Inga ingår med följande belopp Not 17 Pågående nyanläggningar och förskott materiella anläggningstillgångar Vid årets början 2 001 100 Investeringar 1 251 582 Redovisat värde vid årets slut 3 252 682
Ljungby Energi AB 22(24) Not 18 Andelar i koncernföretag Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början 10 800 10 800 Redovisat värde vid årets slut 10 800 10 800 Specifikation av moderföretagets innehav av aktier och andelar i koncernföretag Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier. Antal Dotterföretag / Org nr / Säte andelar i % Eget kapital Ljungby Energinät AB, 556082-3998, Ljungby 9 000 100 11 000 11 000 Not 19 Andra långfristiga värdepappersinnehav Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början 15 15 Redovisat värde vid årets slut 15 15 Specifikation av Redovisat Marknadsvärdepapper värde värde VÄRMEK 15 15 - VÄRMEK 15 15 - Not 20 Eget kapital Aktie- Bundna Fritt eget kapital reserver kapital Utgående balans enligt balansräkning föregående år 10 000 170 640 8 593 Förskjutning mellan bundet 1 203-1 203 och fritt eget kapital Årets resultat 7 065 Vid årets slut 10 000 171 843 14 455 Aktie- Reserv- Fritt eget kapital fond kapital Vid årets början 10 000 2 400 8 391 Årets resultat 5 864 Vid årets slut 10 000 2 400 14 255
Ljungby Energi AB 23(24) Not 21 Obeskattade reserver Ackumulerade avskrivningar utöver plan: -Maskiner och inventarier 38 784 45 324 Periodiseringsfonder: -Avsatt vid tax 2012 1 148 1 148 -Avsatt vid tax 2013 1 747 1 747 -Avsatt vid tax 2014 2 529 - Summa 44 208 48 219 Av obeskattade reserver utgör 9 726 (10 608) uppskjuten skatt. Den uppskjutna skatten ingår ej i moderföretagets balansräkning men däremot i koncernens. Not 22 Övriga skulder till kreditinstitut Förfallotidpunkt, 2-5 år från balansdagen 9 375 9 375 Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen 7 650 7 650 17 025 17 025 Ställda säkerheter till kreditinstitut Inga egna säkerheter ställda. - - Not 23 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Semesterskuld inkl sociala avgifter 2 988 - Övriga poster 4 895 2 621 7 883 2 621 Not 24 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser KPA Kommunsektorns Pension AB 194-194 - Not 25 Avsättning för uppskjuten skatt Posten uppskjuten skatt består av inkomstskattedelen i obeskattade reserver i koncernen. Not 26 Interimsfordringar Elcertifikat ingår i posten upplupna intäkter med 280 tkr (450 tkr). I posten upplupna intäkter ingår även ännu ej fakturerade energiavgifter.