1-05-23 Kansli HT Ekonomichef Jonas Sundin Ekonomichef Tertialrapport per den 30 april samt prognos för verksamhetsåret avseende Humanistiska och teologiska fakulteterna Chefens sammanfattning Resultaträkning Utfall 2018 Utfall 2018 Utfall Budget Avvikelse utfall-budg Helårs budget Prog 1 Diff prog1 - budg Intäkter 599 852 194 592 211 454 204 863 6 591 614 835 632 336 17 501 Kostnader -588 167-192 426-202 175-202 553 378-607 355-612 456-5 101 Transfereringar 0 0 0 0 0 0 0 0 Resultat 11 685 2 166 9 279 2 310 6 969 7 480 19 879 12 400 Humanistiska och teologiska fakulteterna redovisar ett resultat efter första tertialet på 9 279 tkr, vilket är avsevärt bättre än periodens budget, som ligger på 2 310 tkr. Humanistiska och teologiska fakulteterna lämnar en helårsprognos som visar ett överskott om 19 880 tkr för, vilket är 12 400 tkr bättre än budgeterat resultat. Verksamheten grundutbildning beräknas göra ett helårsresultat om 2 298 tkr, vilket är 500 tkr sämre än budgeterat, och prognosen för verksamheten forskning/forskarutbildning visar ett resultat om 17 582 tkr för helåret, vilket är 12 900 tkr bättre än budget. Anledningen till överskottet främst är en stark utveckling av de externa bidragsintäkterna i kombination med att kostnaderna inte ökar i motsvarande omfattning. Det prognostiserade utgående myndighetskapitalet utgör drygt 20 % av bruttokostnaderna. Enligt prognosen kommer universitetet i så fall att lyfta av 3 070 tkr motsvarande 10 % av myndighetskapitalet överstigande 15 %. Fakultetsledningen arbetar med att ta fram åtgärder för att minska risken att HT inte ska uppfylla måltalet om max 15 % myndighetskapital. Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget. Postadress Box 192, 221 00 Lund Besöksadress Helgonavägen 3 Telefon 046-222 72 23 (direkt), 046-222 00 00 (växel) E-post jonas.sundin@kansliht.lu.se Webbadress www.ht.lu.se
Utbildning Utbildning utfall 2 Resultaträkning Utfall 2018 Utfall Budget Avvikelse utfallbudg Anslag 67 421 70 249 70 205 43 Ytterligare tilldelning 2 883 3 129 2 166 963 Avgifter 4 582 5 070 7 330-2 260 Bidrag 314 213 200 13 Finansiella intäkter 2 3 3-1 Summa Intäkter 75 202 78 663 79 905-1 241 Personal -49 010-51 567-52 505 938 Lokaler -10 005-10 558-10 398-160 Övrig drift -4 339-6 658-5 664-993 Indirekta kostnader -9 625-9 934-9 934 0 Finansiella kostnader -2 3-3 6 Avskrivningar -934-899 -905 6 Summa Kostnader -73 914-79 613-79 410-204 Resultat 1 288-950 495-1 445 Resultatet efter april är -950 tkr, vilket är 1 445 tkr sämre än periodens budget. Resultatet vid motsvarande tidpunkt förra året var 1 288 tkr. Intäkterna följer i stort budget under perioden. I posten för ytterligare tilldelning återfinns intäkter för sommarkurserna, vilket inte finns med i budgeten. När det gäller avgiftsintäkterna så är det vissa poster som faktureras terminsvis och som därmed inte finns med i periodutfallet. Kostnaderna som helhet ligger i nivå med budget. Driftskostnaderna ligger något över budget och avvikelsen avser främst kostnader för förbättringar av lokaler i SOL-husen samt åtgärder för att sänka myndighetskapitalet. Den totala kostnadsutvecklingen jämfört med motsvarande period föregående år ligger på 7,7 %, vilket är en hög nivå. Anledningar till denna utveckling är flera, verksamhetsövergången av Centrum för Öst- och sydöstasienstudier (CÖS), fortsatt utbyggnad av ämneslärarutbildningen och det nya löneavtalet. Utbildning - prognos jämfört med budget Resultaträkning Utfall 2018 Prog 1 Helårsbudget Diff prog1 - budg Anslag 202 262 210 700 210 700 0 Ytterligare tilldelning 6 535 7 000 6 500 499 Avgifter 27 712 25 000 22 000 3 001 Bidrag 628 600 600 0 Finansiella intäkter 9 10 10 0 Summa Intäkter 237 146 243 310 239 810 3 500 Personal -151 295-156 400-156 400-1 Lokaler -30 178-31 200-31 200 0 Övrig drift -18 271-21 000-17 000-4 000 Indirekta kostnader -28 876-29 802-29 802 0 Finansiella kostnader -11-10 -10 0 Avskrivningar -2 809-2 600-2 600 0 Summa Kostnader -231 439-241 013-237 012-4 001 Resultat 5 707 2 298 2 798-501
3 Helårsprognosen pekar på ett resultat i linje med budget. Prognostiserat resultat är 2 298 tkr, vilket är 500 tkr sämre än helårsbudget. Avvikelserna består av att avgiftsintäkterna beräknas överstiga budget baserat på helårsutfallet 2018. Driftskostnaderna beräknas överstiga budget till följd av kostnader för förbättringar av lokaler i SOL-husen samt insatser för att sänka myndighetskapitalet. Ett exempel på detta är arbetet med alumnundersökningen. Under våren förra året gick LU över till ett nytt Ladok-system vilket gör att vi tyvärr inte har någon aktuell prognos för utbildningsproduktionen även i år. Den senaste prognosen är daterad 27 mars och i den ligger hst något högre innevarande år jämfört med motsvarande period föregående år men prognosen pekar mot att HT-fakulteterna inte kommer att uppfylla sitt utbildningsuppdrag. Prognosen indikerar en "underproduktion" om 12 379 tkr, vilket motsvarar -7,6 %, vilket är något bättre än föregående år då "underproduktionen" var -14 371 tkr eller -8,13 %. Forskning Forskning - utfall Resultaträkning Utfall 2018 Utfall Budget Avvikelse utfallbudg Anslag 79 144 84 367 83 300 1 067 Ytterligare tilldelning 3 745 3 765 1 666 2 099 Avgifter 1 566 2 560 1 666 894 Bidrag 34 930 42 093 38 318 3 775 Finansiella intäkter 5 6 8-2 Summa Intäkter 119 390 132 791 124 958 7 832 Personal -83 983-84 840-86 690 1 850 Lokaler -13 746-14 235-13 998-238 Övrig drift -9 632-11 701-10 662-1 039 Indirekta kostnader -9 041-9 534-9 534 0 Finansiella kostnader -28-8 -13 6 Avskrivningar -2 082-2 243-2 251 9 Summa Kostnader -118 512-122 562-123 149 587 Erhållna medel - transferering 1 020 2 922 3 332-410 Lämnade medel - transferering -1 020-2 922-3 332 410 Summa Transfereringar 0 0 0 0 Resultat 878 10 229 1 809 8 419 Resultatet efter april är hela 10 229 tkr, vilket är 8 419 tkr över periodens budget. Jämfört med tertialresultatet föregående år är det också en avsevärd förbättring, då var resultatet 878 tkr. Intäkterna ligger högre än budget för perioden och det är främst bidragsintäkterna som är på en högre nivå än budgeterat. Transfereringar till andra lärosäten av till exempel medel för forskarskola är inte gjorda fullt ut, vilket förklarar avvikelsen mot anslag. I avvikelsen för ytterligare tilldelning ingår bland annat universitetsgemensamt stöd till en Wallenberg Academy Fellow. Kostnaderna ligger i nivå med budget totalt sett. Personalkostnaderna understiger budget medan driftskostnaderna överstiger. Avvikelsen på personalkostnaderna beror främst på att vakanta tjänster inte blivit tillsatta inom den tid som planerats. Driftskostnadernas avvikelse beror dels på ökade inköp till följd av mer
externfinansierade projekt och dels förbättringar på lokaler i SOL-husen samt åtgärder för att sänka myndighetskapitalet. 4 Kostnadsutvecklingen jämfört med motsvarande period föregående år ligger på 3,4 %, vilket är en något hög nivå sett till pris- och löneuppräkningen, men med tanke på de ökade bidragsintäkterna så innebär kostnadsutvecklingen ett förbättrat resultat. Forskning - prognos jämfört med budget Resultaträkning Utfall 2018 Prog 1 Helårsbudget Diff prog1 - budg Anslag 233 793 250 000 250 000 0 Ytterligare tilldelning 10 392 7 000 5 000 2 000 Avgifter 7 029 7 000 5 000 2 000 Bidrag 111 467 125 000 115 000 10 000 Finansiella intäkter 24 25 25 0 Summa Intäkter 362 706 389 026 375 025 14 001 Personal -251 244-259 000-261 400 2 400 Lokaler -40 708-42 500-42 000-500 Övrig drift -31 211-35 000-32 000-3 001 Indirekta kostnader -27 123-28 603-28 603 0 Finansiella kostnader -39-40 -40 0 Avskrivningar -6 402-6 300-6 300 0 Summa Kostnader -356 727-371 444-370 343-1 100 Erhållna medel - transferering 13 875 10 000 10 000 0 Lämnade medel - transferering -13 875-10 000-10 000 0 Summa Transfereringar 0 0 0 0 Resultat 5 978 17 582 4 681 12 900 Helårsprognosen pekar på ett avsevärt bättre resultat jämfört med budget. Prognostiserat resultat är 17 582 tkr, vilket är 12 900 tkr bättre än helårsbudget. Anledningen till överskottet är främst att de externa bidragsintäkterna ökar betydligt och överstiger budget i kombination med att kostnaderna inte ökar i motsvarande omfattning.
Oförbrukade bidrag 5 Den kraftigt stigande trenden av våra oförbrukade bidrag verkar ha brutits. Nedgången från bokslutet 2018 är dock inte så stor som ökningen av bidragsintäkterna eftersom vi har ett fortsatt starkt inflöde av nya externa medel. Bedömningen är att de oförbrukade bidragen kommer att fortsätta sjunka, dock inte i någon dramatisk takt. Myndighetskapital Myndighetskapital Utf 2016 Utf 2017 Utf 2018 Prog 1 Utbildning 30 484 30 106 38 515 40 813 Forskning 59 905 58 194 64 172 81 754 Totalt 90 388 88 300 102 687 122 567
6 I utfallet för 2016 ingår kapitalflytt från NÄLU om 6 201 tkr och i utfallet för 2017 ingår kapitalflytt för Centrum för Öresundsstudier om 817 tkr. 2018 överfördes resterande myndighetskapital från NÄLU om 2 702 tkr. I samband med verksamhetsövergången av CÖS överfördes deras myndighetskapital om 2 962 tkr, vilket ytterligare höjer vår nivå över måltalet. I bokslutet för 2018 landade HT-fakulteterna över måltalet för myndighetskapitalets storlek och fick därför betala in medel till universitetet om 1 446 tkr. Mot bakgrund av detta och att resultatet i budgeten för är positivt har HT-fakulteterna beslutat om måltal för de institutioner/enheter som ligger över 15 % i myndighetskapital. Det prognostiserade utgående myndighetskapitalet utgör drygt 20 % av bruttokostnaderna, vilket skulle medföra att 3 070 tkr överförs till universitetet. För att minska risken att HT återigen inte ska uppfylla måltalet om max 15 % myndighetskapital arbetar fakultetsledningen med att ta fram kostnadsdrivande åtgärder. Personal Heltidsekvivalenter - utfall och personalplanering Heltidsekvivalenter Primula dec 2018 Budget Apr Primula Apr Primula innev per jmf fg år dec Primula innev per jmf fg år dec i % Professor 65.4 59.2 60.2-5.2-7.94% Lektor 124.9 128.9 125.0 0.1 0.08% Meriteringsanställning 5.0 4.7 7.0 2.0 40.00% Adjunkt 31.3 31.5 32.2 0.9 2.97% Annan undervisande o forskande person Innehavare av dokt.tjänst 64.5 67.0 70.1 5.5 8.59% 102.6 103.2 91.8-10.9-10.57% Administrativ personal 102.4 95.9 106.2 3.8 3.66% Bibliotekspersonal 20.5 21.6 21.5 1.0 5.13% Teknisk personal 10.0 10.0 10.0 0.0 0.00% Totalt 526.6 522.1 523.9-2.7-0.51%
7 I utfallet för ingår CÖS med 8,3 heltidsekvivalenter, vilket betyder att den nedåtgående trenden över totalt antal heltidsekvivalenter fortsätter. Det är främst antalet professorer och doktorander som sjunker. Tittar man några år tillbaka finns det en tydlig trend, antalet professorer minskar och antalet lektorer ökar. Utvecklingen för professorerna är inte oväntad och bakgrunden är dels vårt befordringsstopp och dels vårt professorsprogram. Ökningen av antalet lektorer är inte lika tydlig första tertialet, men det är flera lektorat utlysta och under tillsättning. Den största förändringen jämfört med december är för doktorander. Anledningen är att årets nya doktorander tillträder i september och då kommer denna siffra att stiga. Dock påverkar fortfarande vårt antagningsstopp till forskarutbildningen 2017 antalet doktorander.