TJÄNSTEUTLÅTANDE Ekonomiavdelningen Dnr KS/2017:334-042 Budget & Uppföljning 2017-05-10 1/3 Handläggare Siv Jansson 0152-294 21 Delårsrapport 1 2017, Strängnäs kommun Förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att 1. godkänna delårsrapport 1 2017, daterad 15 maj 2017. Beskrivning av ärendet Delårsrapporten 1 avser perioden 1 januari till 30 april och är kommunstyrelsens första avrapportering till kommunfullmäktige av 2017 års samlade kommunbudget och uppföljning av kommunfullmäktiges mål. I samband med delårsrapport 1 har nämnder och verksamheter gjort en målavstämning. Dessa bidrar till den samlade bedömningen av kommunfullmäktiges mål och förväntan om huruvida målen kommer att nås vid årets slut. De flesta av indikatorernas målvärde för målen samhälle, utbildning och vård- och omsorg mäts först under andra halvåret vilket innebär att en mer komplett uppföljning av resultat för dessa mål kan lämnas först i samband med delårsrapport 2, per 31 augusti, eller i årsredovisningen. Av kommunfullmäktiges fem övergripande mål förväntas målet för samhälle, utbildning och vård och omsorg uppnå kriteriet delvis uppfyllt. Målet för medarbetare förväntas inte att bli uppfyllt främst på grund av att sjukfrånvaron fortsätter att ligga på en hög nivå. Målet ekonomi förväntas uppnå kriteriet uppfyllt. Periodens resultat är 27,5 miljoner kronor, vilket är 5,0 miljoner bättre än budget. Skattenettot för perioden är 3,9 miljoner kronor bättre än budget. Finansförvaltning, pensionskostnader och finansnetto redovisar överskott på totalt 2,7 miljoner för perioden. Avskrivningarna följer budget. Nämndernas utfall för perioden är ett underskott på totalt 1,6 miljoner kronor inklusive kostnadsbokförd semesterlönekostnad om 20,6 miljoner kronor. Strängnäs kommun Nygatan 10 645 80 Strängnäs Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00 www.strangnas.se Bankgiro 621-6907
2/3 Årets resultat, enligt resultaträkningen, förväntas bli 39,8 miljoner kronor inklusive ianspråktagande av 8,0 miljoner kronor av medel som öronmärkts under egna kapitalet. Det förväntade resultatet är 1,4 miljoner bättre än budget. Enligt tillägget till riktlinjer för god ekonomisk hushållning som kommunfullmäktige fattade beslut om vid sammanträdet den 1 mars 2017, 33 ska avstämning av resultatmålet om 2 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag göras mot resultatet efter balanskravet och synnerliga skäl. Resultatet efter balanskravet och synnerliga skäl är prognostiserat till 49,3 miljoner kronor vilket motsvarar 2,6 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag, att jämföras med budgeterat överskott om 2,0 procent. Skatteprognosen per april är 6,2 miljoner kronor bättre än budget. Helårsprognosen för nämnderna totalt är ett förväntat underskott på 5,0 miljoner kronor. Av kommunens sju politiska nämnder, med kommunfullmäktige inräknat, är det två nämnder som redovisar negativa helårsprognoser, barn- och utbildningsnämnden och teknik- och servicenämnden. Samhällsbyggnadsnämnden redovisar ett förväntat överskott. Övriga nämnder redovisar en budget i balans. Barn- och utbildningsnämndens helårsprognos är ett förväntat underskott på 4,1 miljoner kronor. Åtgärdsplan kommer att upprättas och beslutas av nämnden i samband med månadsuppföljningen för maj. Prognosen för teknik- och servicenämndens skattefinansierade verksamheter är en budget i balans. Prognosen för måltidsverksamheten, med balanserade resultat, är att ett underskott om 1,6 miljoner kronor som beror på att 2017 års prisuppräkning inte är tillräckligt för att uppnå en budget i balans innevarande år. Underskottet kommer att tas mot tidigare års upparbetade resultat. Kommunens investeringsbudget för 2017 uppgår till 111,0 miljoner kronor. Av dessa är 32,0 miljoner kronor överförda från föregående år. Till och med april har investeringar genomförts till motsvarande 4,3 miljoner kronor. En nämnd, kommunstyrelsen, redovisar ett förväntat överskott på 7,6 miljoner kronor av 2017 års investeringsmedel. Kommunens investeringar beräknas bli helt självfinansierade under 2017. Ekonomiska konsekvenser för kommunen Beslutet medför inga ekonomiska konsekvenser för kommunen. Övriga konsekvenser Beslutet medför inga övriga konsekvenser. Uppföljning Beslutet följs upp inom ramen för den löpande ekonomiska uppföljningen.
3/3 Beslutsunderlag Rapport, Delårsrapport 1, Strängnäs kommun, 2017-05-15. Beslutet skickas till Barn- och utbildningsnämnden Socialnämnden Teknik- och servicenämnden Samhällsbyggnadsnämnden Kultur- och fritidsnämnden Ekonomiavdelningen Kommunrevisionen Josefin Winnfors T f kommunchef Per Malmquist Ekonomichef
Delårsrapport 1 2017 Perioden 1 januari till 30 april 2017 Strängnäs kommun Dnr KS/2017:334 2017-05-15
Innehållsförteckning Måluppföljning av kommunfullmäktiges mål... 3 Finansiell analys... 9 Resultat... 9 Skatteprognos... 9 Periodens resultat januari-april 2017... 10 Helårsprognos årets resultat... 11 Resultatutveckling... 11 Investeringar... 12 Exploateringsredovisning... 13 Kontroll... 13 Helårsprognos i förhållande till budget... 13 Prognossäkerhet... 15 Nyckeltalsbilaga... 16 2
Måluppföljning av kommunfullmäktiges mål Kriterier för måluppföljning Nedanstående kommungemensamma kriterier, för bedömning av graden av måluppfyllelse används både för bedömning av nämndmål samt för den samlade bedömningen av kommunfullmäktiges mål. Målet bedöms bli uppfyllt Målet bedöms bli delvis uppfyllt Målet bedöms inte bli uppfyllt Mål A D Utfallet uppnår eller överträffar indikatorernas fastställda målnivåer. Mål E Utfallet är en budget i balans Mål A D Utfallet ligger under fastställda målnivåer för indikatorerna men över tidigare års utfall eller över genomsnittet i riket enligt angiven ranking. Mål E Utfallet är en negativ avvikelse mot budget på max 0,5 % Mål A D Utfallet ligger under fastställda målnivåer och under tidigare års utfall eller under genomsnittet i riket enligt angiven ranking. Mål E Utfallet har en negativ avvikelse mot budget på mer än 0,5 %. Strängnäs kommuns vision Tillsammans med invånarnyttan i fokus, skapar vi framtidens hållbara kommun i hjärtat av Mälardalen anger färdriktningen. Kommunfullmäktiges mål beskriver den övergripande inriktningen för all kommunalt finansierad verksamhet. Målen kraftsamlar kring fem områden; A. Samhälle B. Utbildning C. Vård och omsorg D. Medarbetare E. Ekonomi. I samband med delårsrapport 1 har nämnder och verksamheter gjort en målavstämning. Detta bidrar till den samlade bedömningen av kommunfullmäktiges mål och förväntan om huruvida målen kommer att vara uppfyllda vid årets slut. De flesta av indikatorernas målvärde för målen samhälle, utbildning och vårdoch omsorg mäts först under andra halvåret vilket innebär att en mer komplett uppföljning av resultat för dessa mål kan lämnas först i samband med delårsrapport 2, per 31 augusti, eller i årsredovisningen. Av kommunfullmäktiges fem övergripande mål förväntas målet för samhälle, utbildning och vård och omsorg uppnå kriteriet delvis uppfyllt. Målet för medarbetare förväntas inte att bli uppfyllt främst på grund av att sjukfrånvaron fortsätter att ligga på en hög nivå. Målet ekonomi förväntas uppnå kriteriet uppfyllt. 3
A. Kommunen arbetar tillsammans med andra aktörer för ett hållbart samhälle som är attraktivt att bo, leva och verka i där ett bra företagsklimat råder och vi tar vara på vårt läge vid vattnet. Sammantaget för området SAMHÄLLE prognostiseras att målet kommer bli delvis uppfyllt. Prognosen grundar sig på en positiv utveckling över tid för företagsklimat och miljö men målsättningarna kan vara för högt ställda avseende Nöjd Region Index och upplevd trygghet. En förutsättning för att människor ska vilja bo och verka i kommunen är att kunna erbjuda bra möjligheter till bostäder och bostadsbyggande utifrån olika behov. Kommunen har en god planberedskap som tar stöd i Översiktsplan 2014. Hittills under året har 49 bostäder färdigställts. I kommundelarna Länna och Åker närmar sig tidpunkten då de inte ha några återstående planerade byggbara tomter kvar. Inom samhällsbyggnadsnämnden är målet att under året anta planer som möjliggör byggnation av 300 nya bostäder de kommande åren. Kommunen för dialoger med privata aktörer i syfte att finna gemensamma lösningar för hållbar bostadsförsörjning, där ökning av tillgängliga hyresrätter är ett fokusområde. Kommunens invånare ska ha tillgång till bredband och genom samarbete och dialog med marknadens aktörer har utbyggnadstakten ökat på landsbygden och i tätorterna. Under året beräknas ytterligare 1 500 byggnader bli anslutna. Den digitala utvecklingen bland hushåll och företag skapar förväntningar på att kommunens digitala kanaler utvecklas vidare för att tjänster och service ska finnas tillgängliga efter behov. Trygghetsarbetet bedrivs i nära samverkan med Polismyndigheten, näringslivet och olika lokala initiativ. Genom det lokala brottsförebyggande rådet (BRÅ), säkerställs att de olika aktörernas brottsförebyggande arbete samordnas och utgår från en delad problembild. För arbetet mot organiserad brottslighet och våldsbejakande extremism bildas särskilda arbetsgrupper. Även olika lokala brottsförebyggande initiativ finns i kommundelarna. I samhället har trygghetsfrågorna starka band till social hållbarhet. I Strängnäs kommun finns en folkhälsoplan och strategier för tillgänglighet och jämställdhet som i sin tur pekar på de områden som ska vara prioriterade i kommunens verksamheter. Företagare blir allt nöjdare med den myndighetsutövning och service som kommunen ger. Den kommunala servicen till företagarna är en avgörande grundsten för ett bra företagsklimat. I Strängnäs kommun är det ett långsiktigt strukturerat förbättringsarbete som nu ger resultat. Bland annat genom att till företagen i erbjuda service via konceptet Dukat bord, där företagare träffar kommunens repre- 4
sentanter samlat vid ett tillfälle. Strängnäs Business Park, SBP, fortsätter att stärka det lokala näringslivet genom att vara en mötesplats för företagsutveckling och entreprenörskap. En markreserv på cirka 300 hektar färdigplanerad mark för verksamhetsområden och industrier uppdelad mellan olika funktioner som logistik, tung industri, lätt småindustri och verksamhetsområden finns inom kommunen. Strängnäs kommuns miljöstrategi bygger på det nationella och regionala miljömålsarbetet. Det lokala arbetet i verksamheterna utgår från något av kommunens sju fokusområden avseende hållbara måltider, transporter, natur och biologisk mångfald, natur och biologisk mångfald, energi och klimat, kretslopp och giftfri miljö samt bygg och planering. Indikator Titel Kommunen som en bra plats att bo och leva på. Nöjd Region Index, NRI. Trygghet, del i Nöjd Region Index Företagsklimat, Svenskt Näringslivs ranking, plats. Resultat 2016 Resultat 2017 Mål 2017 Bedömning 58 Not 1 66 Inget värde angivet 57 Not 1 66 Inget värde angivet 78 Not 2 50 Inget värde angivet Miljöranking, plats. 97 Not 3 75 Inget värde angivet Not 1. Resultatet utvärderas i årsredovisning. Källa SCB:s medborgarundersökning Not 2. Kommunranking enligt Svenskt Näringslivs ranking, resultatet kommer att utvärderas i årsredovisning. Källa: Svenskt Näringsliv Not 3. Resultatet kommer att utvärderas i samband med årsredovisning. Källa: Aktuell hållbarhet B. I kommunen erbjuds bra utbildningsmöjligheter. Tidiga insatser i förskolan och skolan ger alla barn likvärdiga möjligheter till att utveckla kunskaper, nå målen och få en livslång lust att lära. Sammantaget för området UTBILDNING prognostiseras att målet kommer bli delvis uppfyllt. Prognosen grundar sig på antaganden om bättre kunskapsresultat i tidigare årskurser samt bättre slutbetyg i årskurs 9 och kommunen fortsätter ligga över genomsnittet i riket. Men trots det blir det väldigt utmanande att nå de målnivåer som indikatorerna har. Barn- och utbildningsnämndens systematiska kvalitetsarbete följer Skolverkets allmänna råd och på verksamhetsnivå finns ett styr- och uppföljningssystem där chefsnivåerna möts två till tre gånger per termin. Nämnden har påbörjat integreringen mellan det statliga systematiska kvalitetsarbetet och det kommunala styrsystemet. 5
Elevenkäter är ett av de verktyg som används för att systematiskt utveckla och förbättra verksamheten. Självskattning är ytterligare ett verktyg för verksamheterna att utvecklas och förbättras. De kommunala förskolorna och Thomasgymnasiet använder Skolverkets självskattningsverktyg BRUK (Bedömning Reflektion Utveckling Kvalitet), vilket även är på väg att implementeras i grundskolan och fritidshemmen. Skolorna förbättrade sina resultat mellan åren 2015 och 2016 men kunskapsresultaten visade på stora skillnader mellan skolor. Betyg och enkätresultat kommer att finnas tillgängliga i juni och kommer att redovisas i samband med delårsrapport 2 och årsredovisning. Kulturskolans verksamhet är prioriterad inom kultur- och fritidsnämnden och antalet elevplatser ökar. Kommunstyrelsen tillsammans med övriga nämnder bidrar till måluppfyllelsen genom att skapa möjligheter för barn och unga till insyn och inflytande i samhällsutveckling och verka till en bättre lärmiljö och hälsa. Indikator Titel Resultat 2016 Resultat 2017 Mål 2017 Bedömning 75 Not 1 90 Inget värde angivet 219 Not 1 230 Inget värde angivet Elever i åk 3 som klarat alla delprov i SV, Sv2, MA, andel (%). Meritvärde i åk 9, lägeskommun (16 ämnen). Not 1. Betyg och enkätresultat kommer att finnas tillgängliga i juni och kommer att redovisas i samband med delårsrapport 2 och årsredovisning. Källa: Skolverket C. Vården och omsorgen utvecklar och stärker individens välbefinnande och självbestämmande. Sammantaget för området VÅRD OCH OMSORG prognostiseras att målet kommer bli delvis uppfyllt. Prognosen grundar sig främst på antaganden om delvis nöjdare kunder med hemtjänst och delvis effektivare insatser riktade till ungdomar. Att barn lyckas i skolan har en stark påverkan på individens välbefinnande och självförtroende. Genom samordnade insatser i kommunen och med andra aktörer i samhället fortsätter arbetet med att förbättra barn och ungas uppväxtvillkor. Möjligheterna för personer med funktionsnedsättning att komma in på ordinarie arbetsmarknaden fortsätter att utvecklas. Under årets första fyra månader har 20-talet individer fått praktikplatser att jämföras med totalt åtta året innan. 6
De flesta äldre är nöjda med den service och omsorg som hemtjänsten utför. Genom trygghetsskapande åtgärder som ökad personalkontinuitet och att kundens förtroende för personalen ökar förväntas kundnöjdheten öka. Indikator Titel Resultat 2016 Resultat 2017 Mål 2017 Bedömning 90 Not 1 95 Inget värde angivet 64 Not 2 78 Inget värde angivet Hemtjänst helhetsbedömning, andel (%). Ungdomar 13-20 år, som inte kommit tillbaka till socialtjänsten ett år efter avslutad utredning eller insats, andel (%) exkl. ekonomiskt bistånd. Not 1. Undersökningen av äldres uppfattning om kvaliteten i hemtjänst och äldreboenden. Källa: Socialstyrelsen. Resultatet kommer att utvärderas i samband med årsredovisning. Not 2. Resultatet kommer att utvärderas i samband med årsredovisning. Källa: Kommunens kvalitet i korthet. D. Strängnäs kommun är en lärande organisation med engagerade medarbetare som ständigt utvecklar sig själva och verksamheten. Sammantaget för området MEDARBETARE prognostiseras att målet inte kommer bli uppfyllt. Prognosen grundar sig främst på antagandet om att den totala sjukfrånvaron troligen hamnar långt över målet om att minska till 6,5 procent. I kommunen fortsätter arbetet med att attrahera, rekrytera och behålla goda medarbetare. Att vara en bra arbetsplats där ett ständigt förbättringsarbete sker genom dialog om mål och uppdrag och med invånarnyttan i fokus. För tredje året har undersökningen om hållbart medarbetarengagemang, HME, genomförts. HME-enkäten utvärderar de delar av personalpolitiken som handlar om att styra mot bra resultat genom att ge förutsättningar för ett stort medarbetarengagemang. Resultatet ger ett totalindex och kan ses nedbrutet på delindex för motivation, ledarskap och styrning. Utvecklingen är positiv för respektive delindex och för totalindex. I verksamheterna handlar det nu om att identifiera förbättringsområden utifrån sina resultat i HME för att komma vidare i förbättringsarbetet. Ett ledarutvecklingsprogram med tre inriktningar är under utarbetande och kommer att genomföras under år 2017 och 2018. Det pågår även arbete med att utarbeta en kompetensförsörjningsstrategi, handlingsplaner för tidig omställning, framtagning av lönepolicy m m som planeras vara klart hösten 2017. En chefsportal sjösattes under våren och en medarbetarportal kommer inom kort. I 7
portalen finns bland annat alla HR-relaterade lagar, centrala kollektivavtal och lokala kollektivavtal. För Strängnäs kommun är det särskilt viktigt är att skapa friskare arbetsplatser. Den totala sjukfrånvaron fortsatte att stiga under år 2016 från 9,6 procent, år 2015, till 10,2 procent. Strängnäs utveckling har varit mer negativ än genomsnittet för landets kommuner. Det pågår täta uppföljningar av såväl korttidssjukfrånvaro som långtidssjukfrånvaro. HR stöttar och har täta avstämningar med respektive chef. Indikator Titel Resultat Resultat Mål Bedömning 2016 2017 2017 Hållbart medarbetarengagemang, 77 78 80 Delvis uppfyllt HME, totalindex. Sjukfrånvaro totalt, andel (%). 10,2 10,6 Not 1 6,5 Inget värde angivet Not 1. Resultat för perioden 1 januari till 31 mars. E. Kommunen har god ekonomisk hushållning som finansierar framtida tillväxt och kvalitetshöjande åtgärder. Sammantaget för området EKONOMI prognostiseras att målet kommer bli uppfyllt. God hushållning i verksamheten innebär att resurser används på ett ändamålsenligt och effektivt sätt. Kommunen behöver årliga överskott för att kunna investera i framtida tillväxt och för att låneskulden inte ska öka. I ett längre perspektiv behövs resultat på minst 2 procent av skatteintäkter och generella statsbidrag för att kunna minska låneskulden och som buffert för att klara snabba förändringar i konjunkturen. Årets resultat, enligt resultaträkningen, förväntas bli 39,8 miljoner kronor inklusive ianspråktagande av 8,0 miljoner kronor av medel som öronmärkts under egna kapitalet för digitalisering, attraktiv arbetsgivare, tidiga insatser för barn och elever, långsiktig ekonomisk planering och arbetsmarknadsfond. Det förväntade resultatet är 1,4 miljoner bättre än budget. Enligt tillägget till riktlinjer för god ekonomisk hushållning som kommunfullmäktige fattade beslut om vid sammanträdet den 1 mars 2017, 33 ska avstämning av resultatmålet om 2 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag göras mot resultatet efter balanskravet och synnerliga skäl. 8
Resultatet efter balanskravet och synnerliga skäl är prognostiserat till 49,3 miljoner kronor vilket motsvarar 2,6 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag, att jämföras med budgeterat överskott om 2,0 procent. Skatteprognosen per april är 6,2 miljoner kronor bättre än budget. Prognosen är att låneskulden per invånare är ca 25 650 kr vid årets slut, att jämföras med budgeterad målnivå om 26 300 kr. Indikator Titel Resultat av skatteintäkter och generella statsbidrag. Not 1 Låneskuld, kronor per invånare. Not 2 Soliditet exklusive förmedlade lån (%). Resultat 2016 Resultat 2017-04 Mål 2017 Bedömning 3,8 2,6 2,0 Förväntas bli uppfyllt 26 640 25 650 26 300 Förväntas bli uppfyllt 44 44 43 Förväntas bli uppfyllt Not 1. Årets resultat dividerat med summan av skatteintäkter och generella statsbidrag, kommun. Källa: SCB Not 2. Låneskuld för skattefinansierad verksamhet i kommunen och Strängnäs Fastighets AB. Finansiell analys Modell för finansiell analys För att kartlägga och analysera resultat, utveckling och ställning för Strängnäs kommun används en finansiell analysmodell som utvecklats av Kommunforskning i Västsverige, RK-modellen. Modellen utgår från fyra viktiga finansiella perspektiv; resultat, kapacitet, risk samt kontroll. Resultat Skatteprognos Den skatteprognos som Sveriges kommuner och landsting (SKL) presenterade i april 2017 innebär något högre skatteintäkter jämfört med den prognos som låg till grund för årsplan 2017. Ändringarna förklaras i huvudsak av utvecklingen av arbetade timmar. 9
Skatteprognos 2017-2020 tkr/inv 60,0 59,0 58,0 57,0 56,0 55,0 54,0 53,0 2017 2018 2019 2020 ÅP 2017 54,9 55,9 57,3 58,1 2016-12-21 55,0 56,0 57,2 2017-02-22 55,1 56,2 57,4 58,6 2017-04-27 55,1 56,4 57,6 58,9 Källa: SKL Periodens resultat januari-april 2017 Driftredovisning Januari-april 2017 Helår 2017 Nämnd Utfall (U) Budget (B) Avvikelse (B-U) Avvikelse exkl. sem.skuld Årsprognos (P) Årsbudget (Å) Avvikelse (Å-P) (tkr) Kommunfullmäktige 1 361 1 556 195 195 4 669 4 669 0 Kommunstyrelse 41 880 42 479 599 1 495 127 538 127 538 0 Barn- och utbildningsnämnd 279 107 271 345-7 761 5 220 813 828 809 728-4 100 Socialnämnd 220 130 224 503 4 373 8 737 688 210 688 210 0 Kultur- och fritidsnämnd 15 975 15 412-563 96 43 544 43 544 0 Samhällsbyggnadsnämnd 4 638 6 752 2 114 2 464 19 830 20 530 700 Teknik- och servicenämnd 40 972 40 384-588 737 125 234 123 634-1 600 Summa driftredovisning 604 063 602 432-1 631 18 944 1 822 853 1 817 853-5 000 Finansförvaltningen -21 587-20 730 856 856-44 491-47 595-3 104 Pensioner 15 053 16 367 1 314 1 314 49 100 49 100 0 Avskrivningar 17 847 17 846-1 -1 59 000 59 000 0 Skattenetto -641 157-637 219 3 937 3 937-1 917 813-1 911 658 6 155 Finansnetto -1 727-1 233 493 493-8 400-5 100 3 300 Summa kommunen -27 507-22 538 4 969 25 544-39 751-38 400 1 351 Reserverat i eget kapital 0 0 0 0-9 535 0 9 535 Resultat efter balanskrav och synnerliga skäl -27 507-22 538 4 969 25 544-49 286-38 400 10 886 Periodens resultat är 27,5 miljoner kronor, vilket är 5,0 miljoner bättre än budget. Skattenettot för perioden är 3,9 miljoner kronor bättre än budget. Finansförvaltning, pensionskostnader och finansnetto redovisar överskott på totalt 2,7 miljoner för perioden. Avskrivningarna följer budget. Nämndernas utfall för perioden är ett underskott på totalt 1,6 miljoner kronor inklusive kostnadsbokförd semesterlönekostnad om 20,6 miljoner kronor för perioden januari-april. Budget för semesterlönekostnader är periodiserad i tolftedelar. Av den anledningen uppstår stora avvikelser mot respektive månads utfall. När det gäller periodisering av årets löneökningar förekommer variationer i tillämpning inom olika verksamheter vilket kan leda till överskott under årets första månader. I helårsprognosen har hänsyn tagits till förändring av semesterlöneskuld och årets löneökningar utifrån nu kända uppgifter. 10
Helårsprognos årets resultat Årets resultat, enligt resultaträkningen, förväntas bli 39,8 miljoner kronor inklusive ianspråktagande av 8,0 miljoner kronor av medel som öronmärkts under egna kapitalet för digitalisering, attraktiv arbetsgivare, tidiga insatser för barn och elever, långsiktig ekonomisk planering och arbetsmarknadsfond. Det förväntade resultatet är 1,4 miljoner bättre än budget. Enligt tillägget till riktlinjer för god ekonomisk hushållning som kommunfullmäktige fattade beslut om vid sammanträdet den 1 mars 2017, 33 ska avstämning av resultatmålet om 2 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag göras mot resultatet efter balanskravet och synnerliga skäl. Resultatet efter balanskravet och synnerliga skäl är prognostiserat till 49,3 miljoner kronor vilket motsvarar 2,6 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag, att jämföras med budgeterat överskott om 2,0 procent. Skatteprognosen per april är 6,2 miljoner kronor bättre än budget. Kommunen har ingen prognos på jämförelsestörande poster under 2017, vilket innebär att kommunens resultat även exklusive jämförelsestörande poster uppgår till 2,6 procent av skatteintäkterna. Årets resultat och jämförelsestörande poster 2012 2013 2014 2015 2016 P2017 Resultat efter balanskrav och synnerliga skäl 34,5 11,7-7,2 36,4 69,7 49,3 Årets resultat exkl jämförelsestörande poster (mkr) 10,1-0,9-7,2 32,1 69,7 49,3 Årets resultat/skatteintäkter samt kommunal-ekonomisk utjämning och generella statsbidrag, % 2,2% 0,7% -0,4% 2,1% 3,8% 2,6% Årets resultat exkl jämförelsestörande poster/skatteintäkter samt kommunalekonomisk utjämning och generella statsbidrag, % 0,6% -0,1% -0,4% 1,8% 3,8% 2,6% Resultatutveckling Resultatutveckling, % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Resultatutveckling, mkr 80 70 60 50 40 30 20 10 0-10 -20 2013 2014 2015 2016 P2017 Utfall 12-7 36 70 49 2 % resultatmål 32 33 35 37 38 Budget 11 1 3 19 38 11
Investeringar Investeringar (tkr) Total Periodens utfall 2017-04-30 Helårsprognos 2017 netto budget + - + - Nämnd 2017 Inkomst Utgift Netto Återstår Inkomst Utgift Avvikelse prognos Netto Kommunfullmäktige 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kommunstyrelse -48 400 0-2 622-2 622 45 778 0-40 820-40 820 7 580 Barn- och utbildningsnämnd -11 000 0-637 -637 10 363 0-11 000-11 000 0 Socialnämnd -4 000 0-52 -52 3 948 0-4 000-4 000 0 Kultur- och fritidsnämnd -1 500 0-33 -33 1 467 0-1 500-1 500 0 Samhällsbyggnadsnämnd -1 600 0 0 0 1 600 0-1 600-1 600 0 Teknik- och servicenämnd -44 500 14 173-15 086-913 43 587 25 459-69 959-44 500 0 Summa investeringar -111 000 14 173-18 429-4 256 106 744 25 459-128 879-103 420 7 580 Kommunens investeringsbudget 2017 uppgår till 111,0 miljoner kronor. Av dessa är 32,0 miljoner kronor överförda från föregående år. I samband med bokslut 2016 begärde nämnderna att få överföra 45,0 miljoner kronor till 2017 men enligt kommunfullmäktiges beslut beviljades endast 70 procent av begärt belopp. Till och med april har investeringar genomförts till motsvarande 4,3 miljoner kronor. En nämnd, kommunstyrelsen, redovisar ett förväntat överskott på 7,6 miljoner kronor av 2017 års investeringsmedel. Kommunens investeringar beräknas bli helt självfinansierade under 2017. Kommunstyrelsen - investeringsbudget 2017 uppgår till 40,8 miljoner kronor varav 8,0 miljoner kronor är överförda från föregående år. Resecentrum är den största investeringen i kommunstyrelsens budget. Projektet löper på och kommer färdigställs 2018. Bland IT-investeringarna finns ett flertal projekt kring informationsledningssystemet Hypergene. Flera nya moduler ska förstärka systemet som verktyg för styrning och uppföljning. Ett prioriterat projekt är nytt HR-system som kommer att färdigställas under 2018. För anläggningsprojekten uppgår den totala investeringsbudgeten för 2017 till 7,4 miljoner kronor. Investeringsmedlen för Visholmen, Nabbviken och småbåtshamnen i Mariefred kommer att förbrukas eller omprioriteras under 2017. Ombyggnationen av hamnplan i Mariefred delas upp i två etapper varav den sista etappen slutförs under 2018. Teknik- och servicenämndens - Kontoret ser en utmaning i att endast 70 procent av återstående medel från 2016 överfördes till 2017. I nuläget är dock prognosen en budget i balans. 12
Exploateringsredovisning Under perioden januari-april har exploateringsverksamheten genererat inkomster om 16,2 miljoner kronor och utgifter om 5,4 miljoner kronor. EXPLOATERINGSREDOVISNING 2017 Pågående exploateringsprojekt, inkomster och utgifter för år 2017 Utfall 2017 (tkr) KS Budget 2017 (tkr) Prognos 2017 (tkr) Inkomster 1) Utgifter 2) (- Vinst (+)/ Inkomster 1) Utgifter 2) (- Vinst (+)/ Inkomster 1) Utgifter 2) (- 3) Vinst (+)/ (+) ) Förlust (-) (+) ) Förlust (-) (+) ) Förlust (-) Strängnäs och Tosterö E01200 Strängnäs-Lundby 2:1, Djupvik 2 175-7 0 2 617-200 1 976 2 172-72 700 E01204 Järnet 5 m.fl. Malmby industriområde 0-384 0 1 000-50 900 3 000-50 2 656 E02210 Gorsinge 1:1, Gorsingeskogen 0-507 0 0-500 0 7 600-6 050 0 E03205 Strängnäs 2:3, Sidöparken 0-5 0 4 200-200 3 300 6 000-200 4 500 E06203 Strängnäs 2:1, 3:1, Norra Finninge 9 387-3 198 0 12 000-9 100 3 400 15 917-4 000 0 E07201 Eldsund 7:1, Norra övningsfältet 0-106 0 0-1 250 0 0-400 0 E07202 Strängnäs 3:1, Kilen-Lunda 2 100-5 0 0 0 0 2 100-100 0 E07203 Västertull 1 0 0 0 0-400 0 0-200 0 E13201 Strängnäs 2:1, Resecentrum 95-29 0 300-100 0 350-200 0 E13202 Eldsund 6:6, 6.16, Etapp 1, Kasernområdet 0 646 0 0 0 0 670 0 0 E15201 Strängnäs 2:1 Stationsområdet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 E15202 Strängnäs 3:1 mfl Östra Stadss 0-8 0 0-500 0 0-500 0 E15203 Strängnäs 2:1 Södra stadsskoge 0-157 0 5 000-2 000 3 000 0-1 400 0 E16201 Strängnäs 2:1, Hemvärnsgården 0-19 0 0-650 0 0-35 0 E16202 Eldsund 6:16, Eldsundsviken 0 0 0 0-50 0 0-50 0 E16203 Strängnäs 3:1, kv. Järpen 0-314 0 0-470 0 0-1 050 0 E04220 Bresshammar 1:1, Stavlund 1 267-614 0 16 740-8 000 3 000 5 800-8 000 0 Totalt Strängnäs och Tosterö 15 023-4 708 0 41 857-23 470 15 576 43 609-22 307 7 856 Stallarholmen E07230 Toresunds-Sundby 1:30, Källarbacken 273 0 0 0 0 0 0 0 0 E08230 Vannesta 3:18 925 0 0 0 0 0 0 0 0 Totalt Stallarholmen 1 198 0 0 0 0 0 0 0 0 Mariefred E01247 Marielund 1:3, Läggesta Stationsområde 0-576 0 5 000-2 500 0 2 100-750 0 E07243 Gripsholm 4:124, Tredje backe 0 0 0 0-50 0 0-50 0 E07247 Mariefred 2:33, Fågelsången 0-76 0 0-800 0 0-600 0 Totalt Mariefred 0-652 0 5 000-3 350 0 2 100-1 400 0 Totalt 16 222-5 360 0 46 857-26 820 15 576 45 709-23 707 7 856 1) Aktuellt års inkomster - tex markförsäljning och exploateringsbidrag, påverkar likviditeten. 2) Aktuellt års utgifter - tex utbyggnad av gator och väger och andra kostnader i projektet, påverkar likviditeten. 3) Årets del av totala vinsten, dvs vinst vid ex markförsäljningar, som enligt RKRs rekommendation ska redovisas i resultaträkningen då ägandet övergått till annan part. Vinsten har en påverkan på kommunens resultaträkning. Kontroll En viktig del i den finansiella kontrollen utgörs av kommunens budgetföljsamhet. Helårsprognos i förhållande till budget Helårsprognosen för finansförvaltningens är ett förväntat underskott på 3,1 miljoner kronor. Underskottet beror på att 7,0 miljoner kronor av de medel som öronmärkts under egna kapitalet för digitalisering, attraktiv arbetsgivare, tidiga insatser för barn och elever samt långsiktig ekonomisk planering kommer att utnyttjas under 2017. Socialnämnden planerar att utnyttjar 1,0 av den arbetsmarknadsfond som finns öronmärkt under eget kapital. 13
Efter en revidering av vilka lokaler som kommer att färdigställas under innevarande år förväntas hyreskostnader för ny-, till- och ombyggda lokaler bli 5,0 miljoner kronor lägre än vad som budgeterats. Finansnettot förväntas bli 3,3 miljoner kronor bättre än budget, dels till följd av lägre räntekostnader 1,5 miljoner kronor, dels 1,8 miljoner kronor mer intäkter genom överskottsutdelning från Kommuninvest. Helårsprognosen för nämnderna totalt är ett förväntat underskott på 5,0 miljoner kronor. Av kommunens sju politiska nämnder, med kommunfullmäktige inräknat, är det två nämnder som redovisar negativa helårsprognoser, barn- och utbildningsnämnden och teknik- och servicenämnden. Samhällsbyggnadsnämnden redovisar ett förväntat överskott. Övriga nämnder redovisar en budget i balans. Kommunstyrelsen - Helårsprognosen är en budget i balans. Strängnäs Business Park driver två EU-projekt som finansierats genom EUbidrag med 1,1 miljoner kronor. Växtzon 1, ett samverkansprojekt som syftar till att innovativa företag ska kunna växa och Making space for Growth vilket fokuserar på att få en- och fåmansbolag att växa för att skapa fler arbetstillfällen Barn- och utbildningsnämnden - helårsprognosen är ett förväntat underskott på 4,1 miljoner kronor varav -2,3 mkr utgörs av centralt budgeterade medel för kompensation inom ramen för elevpeng. Resterande prognosavvikelse avser kommunala grundskoleenheter 0,8 miljoner kronor och Thomasgymnasiet -1,0 miljoner kronor. Det är dock för tidigt att fastställa hur barn-/elevvolymerna kan komma att påverkar helårsprognosen. Enheterna påverkas olika av att antalet barn och elever avviker jämfört med budget men samtliga enhet arbetar med att vidta åtgärder för att nå en budget i balans. Åtgärdsplan kommer att upprättas och beslutas av nämnden i samband med månadsuppföljningen för maj. Barn- och utbildningsnämnden har hittills i år ansökt om riktade statsbidrag för ca 19 miljoner kronor, varav nämnden hittills beviljats 4,8 mkr. Flera statbidrag är under handläggning. Flertalet statsbidrag löper per läsår, vilket gör att det totala nyttjandet av statsbidrag per kalenderår inte är möjligt att jämföra med det beviljade beloppet. Socialnämnden - Helårsprognosen totalt för nämnden är en budget i balans medan det för de olika verksamhetsområdena finns stora skillnader. För att kunna genomföra ett antal satsningar under innevarande år i syfte att långsiktigt förbättra verksamheternas resultat och skapa ökade förutsättningar för att hantera kommande omvårdnadsbehov har budgetmedel omfördelats från verksamheter med prognostiserat överskott. De satsningar som planeras är bland 14
annat utbildning i personalplanering och genomförandeplaner, utveckling av verksamhetssystem och utveckling av alternativa boendeformer. Under januari till april 2017 har socialnämnden ansökt om och beviljats bidrag motsvarande 8,9 miljoner kronor. Kultur- och fritidsnämnden Helårsprognosen är en budget i balans. Samhällsbyggnadsnämnden Nämnden prognostiserar ett överskott om 0,7 miljoner kronor främst genom att intäkterna förväntas bli högre än vad som budgeterats. Teknik- och servicenämnden - Prognosen för teknik- och servicenämndens skattefinansierade verksamheter är en budget i balans. Prognosen för måltidsverksamheten, med balanserade resultat, är att ett underskott om 1,6 miljoner kronor som beror på att 2017 års prisuppräkning inte är tillräckligt för att uppnå en budget i balans innevarande år. Underskottet kommer att tas mot tidigare års upparbetade resultat. Prognossäkerhet En god prognossäkerhet innebär att kommunen har goda förutsättningar att anpassa sig till förändrade förutsättningar under året. Prognosavvikelse Avvikelse årsprognos mkr Styrelse/nämnd Feb Mar Apr Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 Barn- och utbildningsnämnd 0,0 0,0-4,1 Socialnämnd 0,0 0,0 0,0 Kultur- och fritidsnämnd 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadsnämnden 0,0 0,7 0,7 Teknik- och servicenämnd -1,6-1,6-1,6 Avvikelse nämnderna totalt -1,6-0,9-5,0 Finansförvaltningen -1,8 2,2-3,1 Pensioner 0,0 0,0 0,0 Avskrivningar 0,0 0,0 0,0 Skattenetto 6,3 6,3 6,2 Finansnetto 1,0 1,0 3,3 Avvikelse årets resultat 3,9 8,6 1,3 15
Nyckeltalsbilaga Befolkningsutveckling 35 500 Folkmängd Strängnäs kommun 2017 Folkmängd Prognos 2017 35 000 35044 34 609 34 576 34 617 34 630 34 500 34 000 33 500 33 000 Dec Januari Februari Mars Öppet arbetslösa (%), andel av registerbaserad arbetskraft. Källa: Arbetsförmedlingens månadsstatistik. Antal hushåll som erhållit ekonomiskt bistånd (exkl. flykting) Källa: Verksamhetssystem Treserva. 16
Ekonomiskt bistånd (exkl. flykting), utbetalt bistånd och finansiering traineeanställningar Miljoner kronor 3,0 2,5 År 2016 År 2017 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Utbetalt bistånd/mån Finansiering traineeanställningar/mån Prognos, totalt Budget, totalt Källa: Verksamhetssystem Treserva Beslutade och utförda timmar hemtjänst i ordinärt boende Källa: Verksamhetssystem Treserva Antal budgeterade platser och belagda platser 2017 boende med särskild service (gruppboende) egen regi, insatser till personer med funktionsnedsättning Källa: Verksamhetssystem Treserva 17