FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2011 Styrelsen för Frösakull Ängar Ekonomisk förening får härmed avge årsredovisning för tiden januari till december 2011 som är föreningens nionde verksamhetsår VERKSAMHET Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att äga och förvalta fastigheten Halmstad Fammarp 4:21 och därpå upplåta markområden med arrenderätt för fritidsbostadsändamål till föreningens medlemmar. VIKTIGA HÄNDELSER Föreningen bildades 2002-01-31 Föreningen registrerades av PRV 2003-01-07 Föreningen tecknade entreprenadkontrakt med NCC på markanläggningen, köpte fastigheten och fick lagfart 2003-04-03 Föreningen övertog markanläggningen 2004-07-01 Medlemmarna beslutade om ordningsregler i föreningen 2005-06-26 Senaste ordinarie föreningsstämma 2011-05-01 Föreningsstämman 2010-05-02 fastställde de nya stadgarna. I oktober 2010 asfalterades infartsvägen. Under året ansökte föreningen om detaljplaneändring avseende avstyckning av tomter samt utökad byggrätt. Halmstad kommun avslog ansökan. STYRELSEN Enligt de ändrade stadgarna består styrelsen av ordförande samt två till fyra ordinarie ledamöter samt en till två suppleanter. Stämman fastställde antalet till fyra ordinarie och en ersättare för 2011. Till styrelseledamöter valdes vid föreningsstämman 2011-05-01. Arvo Löppe ordinarie två år Roger Åhsberg ordinarie två år Marita Wikner suppleant ett år Stämman valde Tom Barkström till styrelseordförande på ett år. Anders Berthling och Mikael Eriksson kvarstår på ett år. Firman tecknas, förutom av styrelsen, två i förening av ledamöterna och suppleanterna. Ordföranden Tom Barkström och Arvo Löppe har varsin attesträtt för löpande förvaltningsärenden. 1(10)
REVISORER På ordinarie föreningsstämma valdes Baker & Tilly i Halmstad till revisor, med Jan Carlsson som huvudansvarig revisor VALBEREDNING På ordinarie föreningsstämman valdes ny valberedningen inför 2012 års föreningsstämma: Ann Jacobsson sammankallande Magnus Randau Ove Sjödell STYRELSEARBETET Styrelsearbetet består huvudsakligen av hantering av föreningens registrering och stadgar, arrendeavtal och medlemsansökningar, medlemsregister och pantsättningar, ekonomi och attest, årsavgift, budget, revisor, teknisk förvaltning av gröna ytor och vägar, el och vattenförbrukning, försäkring, medlemsbrev och hemsida, ordningsregler, samt kontakter med skattemyndighet, kommunens tekniska kontor, byggnadskontoret och byggnadsnämnden. En arbetsgrupp bestående av Tom Barkström och Kenneth Svensson samt Tommy Palm förberedde ansökan om detaljplaneändringen. Föreningen önskade stycka av tomtplatserna samt utöka byggrätten. Halmstad kommun beslutade avslå ansökan, ett beslut som inte kan överklagas. STYRELSEMÖTEN Under 2011 höll styrelsen sex protokollförda styrelsemöten inklusive det konstituerande sammanträdet. FÖRENINGSSTÄMMAN Ordinarie föreningsstämma hölls 2011-05-01 på Halmstad Golfklubb, Tylösand. Mötet besöktes av 27 röstberättigade medlemmar eller ombud MEDLEMSINFORMATION Medlemmarna har informerats med post och e-mail under året. Föreningen har också lagt upp aktuell medlemsinformation på hemsidan med adressen: http://frosakull.slottokoja.com MEDLEMMAR Följande överlåtelser har gjorts under året: Hus 12, Göran Matti och Britt Marie Nilsson har 2011-06-01 sålt till Morgan och Maria Ström Alla medlemmar har betalt årsavgiften men det saknas avläsning av vattenförbrukning från en medlem. Enligt reglerna debiteras 150% av förbrukningen i detta fall. 2(10)
TEKNISK FÖRVALTNING Trädgård & Sånt har klippt våra gemensamma gröna ytor på gårdar, runt parkeringsplatserna och fotbollsplan från maj till oktober. Offert har begärts in av trädgård och Sånt för 2012, vilken accepterats av styrelsen. Snöröjning av vägar har viss omfattning skett. Viss förnyelse av området har skett genom att träd planterats och planteringar renoverats. Medlemmarna på områdets sex gårdar sköter rabatter, buskar och träd. Respektive gård utser själva gårdsrepresentant som kontaktperson gentemot styrelsen FASTIGHETEN Föreningens fastighet Halmstad Fammarp 4:21 är på 59 779 m2. På denna fastighet finns 66 arrendetomter på vardera cirka 420 m2 samt gemensam mark med gatubelysning. Arrendetomterna sköta av medlemmarna och gemensam mark av föreningen och medlemmarna. I väster, norr och öster gränsar både tomter och gemensam mark till Halmstad Fammarp 4:19 som är naturområde. Halmstad Fammarp 4:19 ägs av kommunene och sköts av kommunen. Även den numera asfalterade tillfartsvägen Sigyns väg som leder till fastigheten sköts av kommunen. I söder gränsar föreningens mark till Fammarp 3:10. BYGGNATIONER I GRANNSKAPET Fammarp 3:6 och 3:10 Regeringen beslutade 2009-12-10 att avslå överklagandet gällande den planerade exploateringen av av grannfastigheten. Försäljning av tomter och fastigheter pågår. Byggnationen påbörjades under 2011 och inkluderar ny förskola och ett gruppboende. Viss inflyttning har skett under året. På Onsjöslätten har Halmstad Golf Arena AB, som är ett dotterbolag till Fragerus Fastigheter, uppfört en 17 hektar stor träningsanläggning. FASTIGHETSSKATT Taxeringsvärdet för marken har varit 11 550 000 kronor för 2011. Riksdagen har beslutat att den kommunala fastighetsavgiften utvidgas till att även gälla fastigheter med småhus vars värde understiger 50 000 kronor samt arrendetomter där bostadshuset och marken inte är i samma ägares hand. Därmed avskaffas fastighetsskatten för ovanstående fastigheter. Från 2010 är fastighetsavgiften därför sänkt till 0,75%. Föreningen har under 2011 fått besked om nytt taxeringsvärdet på 29 700 000 kronor. Styrelsen har begärt omprövning av beslutet, delvis på grund av att man uppmärksammat ett räknefel. EKONOMI Den ekonomiska förvaltningen har under året skötts av Jörgen Spetz Mark & Fastigheter AB i Halmstad. Föreningens fastighet är obelånad. Föreningen har inga andra lån. Anskaffningsvärden för mark och gemensam anläggning är 13 530 000 kronor samt 118 750 kronor för asfalteringen. Föreningen skriver av markanläggningen med 2% och asfalteringen med 5% Årsmötet 2009 fastställde den totala ersättningen till styrelsen till 60% av basbeloppet. För 2010 blev maximal ersättning 25 440 kronor och för 2011, 25 680 kronor. Beloppet fördelas inom styrelsen. Arvodet betalas ut och bokförs efter sista styrelsemötet inför ny föreningsstämma. Inget arvode har utgått för det konstituerande styrelsemötet. Föreningen har från 2011 ett ettårsavtal med Halmstad Energiverk för elleveranser till områdets gatubelysning på 55,5 öre/kwh (tidigare 56,9 öre/kwh) tom 2012-01-31. 3(10)
Årsavgiften för år 2011 har varit 6.001 kronor, varav en krona är arrendeavgift, vilket var en ökning med 536 kronor i förhållande till 2010. Styrelsen har beslutat årsavgiften för år 2012 till 6.600 kronor, varav en krona är arrendeavgift. Årsavgiften får maximalt uppgå till 15 % av ett prisbasbelopp (44.000 kronor för 2012) vilket motsvarar 6 600 kronor. Det kraftigt höjda taxeringsvärdet gör att skattekostnaden kommer att öka. Begränsningen av årsavgiften gör att föreningen får svårt att betala fastighetsavgiften. För den skull kommer styrelsen föreslå en en stadgeändring där beloppsbegränsningen ändras till 25 000 kronor. Den preliminära rörliga vattenavgiften för 2011 var 385 kronor (baserat på 11 kr/m 3 genomsnittlig förbrukning av 35 m 3 /fritidshus). Slutlig reglering görs i samband med debitering av årsavgift för 2012 utifrån avläsning som gjordes sommaren 2011. Styrelsen föreslår att ingen avsättning till fond för förnyelse och underhåll görs. Rörelseresultatet efter finansiella poster blev 1.188 kronor. Intäktsbudgeten för år 2011 var 429 066 kronor och kostnadsbudgeten 420 915 kronor. Intäkterna blev 426 256 kronor och kostnaderna 424 682 kronor Till reservfonden skall avsättas minst fem procent av den del av föreningens nettovinst för året som inte går åt åt för att täcka en balanserad förslust. Ingen avsättning till reservfonden görs för 2011. Styrelsens förslag till disposition av resultatet: Årets vinst 1.188 Balanserad förlust -83.539 Avsättning till reservfond 0 Fond för förnyelse och underhåll 0 Avsättning till dispositionsfond 0 BALANSERAS TILL NY RÄKNING -82.351 Rörelsekapitalet per 2011-12-31 var 115.957:- Styrelsen anser att föreningens ekonomi är god och under kontroll. Det ekonomiska resultat av föreningens verksamhet under år 2011 framgår av efterföljande resultat och balansräkning med noter. 4(10)
RESULTATRÄKNING 2011.12.31 2010.12.31 1 januari - 31 december Rörelsens intäkter Årsavgifter och hyror Not 1 396 066 360 690 Vattenintäkter 28 050 26 455 Övriga rörelseintäkter(påminnelseavgifter,pantförskrivningsavg) 2 140 4 540 Summa intäkter: 426 256 391 685 Rörelsens kostnader Not 2 Kontors- och förbrukningskostnader -1 650-4 133 Underhåll tomtmark och vägar -3 664-15 028 Förnyelse av fastighet -19 361-8 000 Reparation av vägar 0-40 988 Elkostnader till gatubelysning -23 510-24 638 Vatten och avlopp, fast avgift -65 097-63 521 Rörlig vattenförbrukning -28 479-30 111 Övriga driftskostnader -85 926-84 621 Föreningskostnader -3 376-5 250 Förvaltningskostnad -36 190-35 640 Revisor -9 125-8 563 Styrelsearvode inkl sociala avgifter -25 141-24 404 Fastighetsskatt -86 625-86 625 Avskrivningar -36 538-32 000 Summa kostnader -424 682-463 522 Rörelseresultat 1 574-71 837 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter 1 600 873 Räntekostnader -1 986-1 862 Summa från finansiella poster -386-989 Reslutat efter finansiella poster 1 188-72 826 Bokslutsdispositioner Förändring periodiseringsfond Not 6 0 0 0 0 Skatt Statlig inkomstskatt 0 0 0 0 Årets resultat 1 188-72 826 5(10)
BALANSRÄKNING 2011.12.31 2010.12.31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Not 3 13 350 712 13 387 250 Summa anläggningstillgångar 13 350 712 13 387 250 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar (inbetalda skatter) 86 624 86 616 Kassa och bank 115 957 107 778 Summa omsättningstillgångar 202 581 194 394 SUMMA TILLGÅNGAR 13 553 293 13 581 644 EGET KAPITAL AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Not 5 Bundet eget kapital Inbetalda insatser 13 530 000 13 530 000 Reservfond 1 550 1 550 Föreningens reparationsfond 10 000 10 000 13 541 550 13 541 550 Fritt eget kapital Balanserad vinst -83 539-10 713 Årets resultat 1 188-72 826-82 351-83 539 Summa eget kapital 13 459 199 13 458 011 Periodiseringsfond 0 0 0 0 Summa långfristiga skulder 0 0 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Not 4 0 0 Skatteskulder (fastighetsskatt 2011) 86 625 0 Skatteskulder (fastighetsskatt 2010) 0 86 625 Upplupna kostnader Not 6 7 469 37 008 94 094 123 633 SUMMA EGET KAPITAL 13 553 293 13 581 644 AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 6(10)
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp anges i kronor om inte annat anges. Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd. Samma redovisnings- och värderingsprinciper har använts som föregående år, förutom föreningens reparationsfond som redovisas som en egen post under rubriken bundet eget kapital. Föreningens reparationsfond redovisas från och med 2004 i enlighet med Bokföringsnämndens. allmänna råd. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden, om inte annat anges. Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningar på anläggningstillgångar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärdet och beräknad nyttjandeperiod. Följande avskrivningar uttryckt i procent, tillämpas. 2011 2010 Markanläggning 2% 2% Markanläggning asfalt 5% 5% RÖRELSENS INTÄKTER Not 1 Årsavgifter 396 066 360 690 396 066 360 690 RÖRELSENS KOSTNADER Not 2 Kontors- och förbrukningskostnader Förbrukningsmaterial, kopiering, porto 1 650 4 133 1 650 4 133 Underhåll tomtmark och vägar Vägskrapning, saltning, reparation el 3 664 15 028 3 664 15 028 Förnyelse av fastighet Anläggning av aktivitetsområde, nya träd 19 361 8 000 19 361 8 000 Reparation av väg Asfaltering 0 40 988 0 40 988 El och vattenkostnader Elkostnader 23 510 24 638 Fasta vattenkostnader 65 097 63 521 Rörliga vattenkostnader 28 479 30 111 117 086 118 270 Övriga driftskostnader Försäkring 410 1 625 Gräsklippning 69 900 72 425 Övrig skötsel tomtmark 8 944 5 625 Övriga kostnader (renhållning, snöskottning) 6 672 4 946 85 926 84 621 Föreningskostnader Registreingsbevis och årsmöte 3 376 5 250 3 376 5 250 Förvaltningsarvode Ek förvaltning av Jörgen Spetz Mark & Fastigheter AB 36 190 35 640 36 190 35 640 Revisor Extern revisor 9 125 8 563 9 125 8 563 7(10)
2011 2010 Anställda och personalkostnader Föreningen har inte haft någon anställd 0 0 Följande ersättningar har utgått Styrelse 19 250 19 000 Sociala kostnader 5 891 5 404 25 141 24 404 Skatt Fastighetsskatt 2010 0 86 625 Fastighetskatt 2011 86 625 0 86 625 86 625 Avskrivningar Markanläggning 30 600 30 600 Markanläggning asfalt 5 938 1 400 36 538 32 000 TOTALT RÖRELSENS KOSTNADER 424 682 463 522 BYGGNADER OCH MARK Not 3 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 13 648 750 13 530 000 Nyanskaffningar 0 118 750 Utgående anskaffningsvärde 13 648 750 13 648 750 Ackumulerade avskrivningar enligt plan byggnader Tidigare avskrivningar -261 500-229 500 Årets avskrivningar enligt plan -36 538-32 000 Utgående avskrivning enligt plan -298 038-261 500 Planenligt restvärde vid årets slut 13 350 712 13 387 250 I planenligt restvärde vid årets slut ingår mark med 12 000 000 12 000 000 Taxeringsvärde Taxeringsvärde byggnad 0 0 Taxeringsvärde mark 11 550 000 11 550 000 11 550 000 11 550 000 LEVERANTÖRSSKULDER Not 4 0 0 0 0 8(10)
EGET KAPITAL Not 5 Belopp vid Förändringar Belopp vid årets utgång under året årets ingång Bundet eget kapital Inbetalda insatser 13 530 000 0 13 530 000 Reservfond 1 550 0 1 550 Föreningens reparationsfond 10 000 0 10 000 13 541 550 0 13 541 550 Fritt eget kapital Balanserad vinst -83 539 0-10 713 Årets resultat 1 188-1 188-72 826 Summa fritt eget kapital -82 351-1 188-83 539 Summa eget kapital 13 459 199-1 188 13 458 011 UPPLUPNA KOSTNADER Not 6 2011 2010 Sociala avgifter 0 0 Vattenavgift -924 3 355 Restskatt (fastighetsskatt 2009) 0-33 145 Källskatt 0 0 Övriga kortfristiga skulder (f-skatt) -6 545-7 218-7 469-37 008 9(10)
Frösakull Tom Barkström Arvo Löppe Anders Bertling Mikael Eriksson Roger Åhsberg Min revisionsberättelse har avgivits den Jan Carlsson Auktoriserad revisor 10(10)