Introduktion ny mandatperiod Kommunens ekonomi 9 januari 2019
Uppdrag Ekonomi Ekonomistyrning, kontroll Löpande redovisning, t.ex. leverantörsreskontra, kundreskontra, kassafunktion Upprättar månads- delårsrapporter och bokslut. Sammanställer förvaltningsberättelse, årsredovisning Finansfrågor, prognoser, upplåning och placering Budget, planering Stöd till kommunens ledning och verksamhet i ekonomiska frågor
2019 års budget i korthet Intäkter: 2 394 mkr Skatter 2 011 mkr Kommunalekonomisk utjämning 193 mkr Avgifter, finansiella och övriga intäkter 190 mkr Kostnader: 2 361 mkr Årets resultat: 33 mkr Investeringar: 300 mkr Skattesats: 32,34 kronor, varav 20,62 till kommunen Årlig nettokostnadsökning: Ca 5%
Så här fördelas pengarna Politisk verksamhet och kommunledning Teknisk verksamhet 5% 6% Integration och arbetsmarknad 1% Individ- och familjeomsorg samt funktionshinder 17% Pensioner och räntor 2% Förskola 14% Grundskola 28% Vård och omsorg 13% Kultur, fritid, fokhälsa och kulturskola 6% Gymnasium och vuxenutbildning 8% 14
Kommunens kostnader och intäkter Mkr 2000 Övrigt 1500 Övrigt Utjämning 1000 500 Personal 60 000 kr per invånare Skatter Skattesats 20,62 0 Kostnader Intäkter
Mål för god ekonomisk hushållning Fullmäktiges beredningar: Politisk organisation 2019 Kf fastställer anslag per verksamhet i samband med budget Framtidens välfärd och samhällsutveckling Tillfälliga beredningar Kommunfullmäktige Revisorer Valnämnd Avstämning Valberedning under året av Ekonomiska frågor Välfärdsnämnd utbildning, socialtjänst, kultur, fritid Kommunstyrelse tillika Samhällsbyggnadsnämnd Ekonomi- och personalutskott Miljö och bygglovsnämnd Överförmyndarnämnd Ansvariga för att kommunfullmäktiges beslut uppfylls Kommundirektör (en samlad förvaltning)
Hur kommer pengarna till verksamheten? Staten reglerar kommunernas ekonomiska utrymme via statsbidrag. Kommunfullmäktige anger ekonomiska mål och fördelar ut ramar per verksamhet. Respektive verksamhetschef fördelar ut budget till enheterna.
Vilket förhållningssätt har vi? Var generös mot resten av kommunen Fokusera på kostnaden INNAN den uppstår. Vi är medborgarna/skattebetalarna/politikernas representanter Förmedla budskapet om vems pengar vi använder, på vems uppdrag vi arbetar och vem som representerar uppdragsgivaren. Att följa spelreglerna är till syvende och sist en demokratifråga
Chefers och budgetansvarigas ekonomiska ansvar Ett tilldelat ekonomiskt ansvar skall framgå av befattningsbeskrivning, uppdragsbeskrivning eller liknande dokument. Det ekonomiska ansvaret inom ramen för delegationen innebär: Att inom tilldelade resurser fullfölja sitt uppdrag på effektivast möjliga sätt. Det innebär att chefen har rätt att inom tilldelad ekonomiska ram göra omprioriteringar, om detta innebär att uppdraget kan utföras på ett effektivare sätt Att ej överskrida tilldelade ekonomiska resurser utan att närmast överordnad instans informerats och godkänt vidtagna åtgärder (gäller hela vägen till KF). Alla budgetöverskridanden skall alltså finansieras. Att ej binda upp kommunen i finansiella eller verksamhetsmässiga åtgärder utanför sin delegation (tex hyres- eller leasingavtal)
Mål för god ekonomisk hushållning Kommunallagen anger att kommunfullmäktige skall besluta om riktlinjer för god ekonomisk hushållning. För ekonomin anges de finansiella mål som är av betydelse och för verksamheten skall anges mål och riktlinjer. Målen för god ekonomisk hushållning i Härryda kommun ska medverka till att varje generation tar ansvar för sin konsumtion av kommunal verksamhet och efterlämnar miljömässiga, sociala och ekonomiska förutsättningar som är minst lika goda som vid övertagandet. Målen mäts och analyseras i rullande 4-årsperioder.
Två finansiella mål
Soliditetsnivån ökar med en procentenhet per år. Resultatet är 2,5 procent av verksamhetens nettokostnader.
Fyra verksamhetsmål
Bostadsbyggandet utformas så att en befolkningsökning på lägst 1,5 % kan mötas med bostäder i alla ägande- och upplåtelseformer Full behovstäckning inom förskoleverksamheten och föräldrar kan välja verksamhetsform. Alla elever har efter slutförd grundskola eller gymnasieutbildning tillräcklig kompetens för arbete eller fortsatta studier. Det finns bostäder av god kvalitet och god tillgänglighet för äldres och funktionsnedsattas bedömda behov.
Balanskravet Ingår som en del av det finanspolitiska ramverket. De övriga delarna är Utgiftstak och Överskottsmål Budgeten ska upprättas så att intäkterna överskrider kostnaderna Om underskott uppstår ska det negativa resultatet balanseras med motsvarande överskott under de närmast följande tre åren
Resultatutveckling mkr 50 40 30 37,1 32,8 20 10 0-10 -20-11 -11,7 2018 2019 2020 2021
Soliditetsutveckling
Vem kostar vad? 300 000 Kommunal grundkostnad Övriga kostnader Barnomsorg och skola Äldreomsorg 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 0 3 6 9 12 15 18 21 24 27 30 33 36 39 42 45 48 51 54 57 60 63 66 69 72 75 78 81 84 87 90 93 96 99 kr/inv
Kommunalekonomisk utjämning Syfte att skapa likvärdiga ekonomiska förutsättningar för att kunna erbjuda sina invånare välfärd Utjämningen ska bygga på opåverkbara faktorer Endast för obligatorisk verksamhet Endast för verksamheter där det konstaterats strukturella skillnader Två, av sammanlagt fem, delar påtagligt Inkomstutjämning Mellankommunal kostnadsutjämning
Inkomstutjämning Syfte att utjämna för skillnader i beskattningsbar inkomst mellan kommunerna (det kan skilja uppåt 30 %). Utjämningen görs inte för skillnader som beror på hur hög skatt kommunen valt att ha. Alla kommuner garanteras 115 % av medelskattekraften i riket Staten skjuter alltså till pengar Härryda har 113 % av medelskattekraften, men får ändå bidrag Förändring av inkomsterna i Sverige påverkar mer än förändringar i den egna kommunen Ökad arbetslöshet i Kiruna kostar skatteintäkter till alla kommuner Går det bra för Sverige så går det bra för kommunerna
Stora skillnader beskattningsbara inkomster vid en genomsnittlig skattesats på 20,55 % - Danderyd en skatteintäkt på 71 009 - Årjäng en skatteintäkt på 28 966 - Härryda en skatteintäkt på 44 457 - Riket 39 824
Kostnadsutjämning Kostnadsutjämningen ska utjämna för strukturella kostnadsskillnader, ex geografisk skillnad, åldersstruktur Ej för skillnader beroende på Ambitionsnivå Effektivitet Avgifter Består av 10 olika delar Förskola/skolbarnsomsorg - Grundskola/förskoleklass Gymnasieskola - Barn med utländsk bakgrund Individ- och familjeomsorg - Äldreomsorg Befolkningsförändring - Bebyggelsestruktur Kollektivtrafik - Lönekostnadsnivå Dessutom utjämnas för LSS-kostnader på ett särskilt sätt
Stora skillnader i åldersstrukturen Av 1 000 kommuninvånare är 227 i Pajala 65-79 år 115 i Härryda 65-79 år 139 i Riket 65-79 år --------------------------------------------- 61 i Solna 7-15 år 121 i Härryda 7-15 år 96 i Riket 7-15 år
Verkliga kostnader jämfört med strukturjusterad standardkostnad Redovisar den procentuell skillnaden mellan kommunens verkliga kostnad och den förväntade enligt utjämningssystemet. Ger en indikation om kommunen har högre eller lägre kostnader än vad som motiveras av den egna strukturen.
Finns det någon ideal ålderssammansättning? Effekterna av utjämningssystemet är omfattande vilket gör att mindre förändringar i befolkningssammansättning inte nämnvärt påverkar kommunens ekonomi.
Framtiden Fortsatt utveckling av kommunal verksamhet som tidigare (skattehöjning 13 kr) Dagens nivå (skattehöjning ca 5 kr) Andra alternativ??
Självstudier..? Verksamhetsplanen Årsredovisningen Skattekollen www.harryda.se