FM 38 SM 0401 Finansiella företag 2003 - Årsbokslut Kreditinstitut och värdepappersbolag Preliminär redovisning Financial enterprises 2003 Financial statements. Preliminary results Credit institutions and Securities brokerage companies I korta drag Förbättrat rörelseresultat hos bankerna Bankernas rörelseresultat ökade betydligt, från 15 mdkr 2002 till 22 mdkr 2003. Till viss del förklaras dock förbättringen av ökade utdelningsintäkter från koncernföretag som steg med 3 mdkr under 2003. Nettoresultatet av finansiella transaktioner minskade med 1 mdkr. Nedgången är framför allt hänförlig till orealiserade värdeförändringar på räntebärande värdepapper. Under 2002 uppgick dessa till drygt 1 mdkr men visade endast en obetydlig uppgång under 2003. En bidragande orsak härtill kan vara att de långa marknadsräntornas nedgång var större under 2002 än under 2003. Räntenettot förbättrades med drygt 2 mdkr. Något ökade volymer uppvägde den negativa effekten av sjunkande korträntor. Provisionsnettot stärktes något under 2003. Ökningen uppgick till 0,5 mdkr. Positiv påverkan härrör framför allt från betalningsförmedlings- och utlåningsprovisioner medan värdepappersprovisionerna i stort var oförändrade trots att aktiemarknaden återhämtade sig kraftigt under 2003. Affärsvärldens generalindex steg med 30 procent under året. Rörelsekostnaderna före kreditförluster minskade med 1,5 mdkr under året. Personalkostnaderna var i stort sett oförändrade medan övriga kostnader svarade för minskningen. Bankernas kreditförluster har successivt ökat något under perioden 1999-2002 om än från en mycket låg nivå. Denna trend bröts dock under 2003 och kreditförlusterna begränsades till 2,6 mdkr jämfört med 3,6 mdkr under 2002. Jonas Ehrnst, SCB, tfn 08 506 945 88, jonas.ehrnst@scb.se Statistiken har producerats av SCB på uppdrag av Finansinspektionen, som ansvarar för officiell statistik inom området. ISSN 1402-2125 Serie FM Finansmarknad 38 SM 0401. Utkom den 25 maj 2004. Tidigare publicering: Se avsnittet Fakta om statistiken. Utgivare av Statistiska meddelanden är Svante Öberg, SCB.
Finansinspektionen och SCB 2 FM 38 SM 0401 Räntenettot förbättrat hos bostadsinstituten Räntenettot för bostadsinstituten förbättrades med 1 mdkr under 2003 jämfört med föregående år. Rörelseresultatet stärktes dock ej i samma utsträckning eftersom utdelningsintäkterna minskade. Kreditförlusterna ökade något från en mycket låg nivå. Lägre leasingnetto hos finansbolagen Finansbolagens leasingnetto försvagades något under året medan räntenettot, sammantaget, stärktes något. Finansbolagens utlåning till allmänheten, inklusive leasinginnehav, fortsatte att öka under 2003 med 13 mdkr - till 215 mdkr. Fortsatt lågt rörelseresultat hos värdepappersbolagen Jämfört med föregående år minskade provisionsnettot med nära 1 mdkr samtidigt som personalkostnaderna minskade med 0,9 mdkr. Rörelseresultatet blev därmed i stort sett oförändrat under 2003 jämfört med 2002 och uppgick till 0,6 mdkr 2003. Under 2002 föll provisionsnettot med 1,6 mdkr jämfört med år 2001. Rörelseresultat, SEK, mdkr 1999 2000 2001 2002 2003 Banker 18,4 25,9 29,6 15,1 22,3 Kreditmarknadsföretag 15,4 15,2 18,1 19,0 19,4 Värdepappersbolag 2,5 3,8 0,6 0,5 0,6 Provisionsnetto, SEK, mdkr 1999 2000 2001 2002 2003 Banker 18,6 23,4 20,2 19,5 20,0 Kreditmarknadsföretag 0,6 0,7 0,9 0,9 0,9 Värdepappersbolag 7,3 11,2 7,3 5,7 4,7 Kreditförluster, SEK, mdkr 1999 2000 2001 2002 2003 Banker 0,4 1,3 3,3 3,6 2,6 Kreditmarknadsföretag 0,5 0,8-0,1 0,1 0,2 Värdepappersbolag 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Finansinspektionen och SCB 3 FM 38 SM 0401 Innehåll Tabeller 4 1.1. Bankernas resultaträkningar 2003, mkr 4 1.2. Bankernas balansräkningar 2003, mkr 5 2.1. Kreditmarknadsföretagens resultaträkningar 2003, mkr 6 2.2. Kreditmarknadsföretagens balansräkningar 2003, mkr 7 3.1. Värdepappersbolagens resultaträkningar 2003, mkr 8 3.2. Värdepappersbolagens balansräkningar 2003, mkr 9 Fakta om statistiken 10 Detta omfattar statistiken 10 Definitioner och förklaringar 10 Så görs statistiken 10 Statistikens tillförlitlighet 10 Bra att veta 11 Annan statistik 11 In English 12 Summary 12 List of tables 12
Finansinspektionen och SCB 4 FM 38 SM 0401 Tabeller 1.1. Bankernas resultaträkningar 2003, mkr 1.1 Income statements of the banks 2003, SEK millions 2001 2002 2003 Ränteintäkter Interest income 141 123 130 149 108 841 Leasingintäkter Leasing income 2 104 2 133 2 305 Räntekostnader Interest expense 103 971 89 809 66 892 Erhållna utdelningar Dividends received 6 155 6 614 9 500 Provisionsintäkter Commission income 24 988 24 846 25 145 Provisionskostnader Commission expense 4 743 5 368 5 146 Nettoresultat av finansiella transaktioner 6 289 2 083 939 Net result on financial operations Övriga rörelseintäkter Other operating income 14 839 2 845 3 797 Summa rörelseintäkter Total income 86 784 73 494 78 490 Personalkostnader Staff costs 25 095 26 233 26 223 Övriga administrationskostnader m.m. 23 519 22 031 20 627 Other administrative expenses, etc. Av- och nedskrivningar Depreciation and write-down in 4 016 4 184 3 958 value Summa kostnader före kreditförluster 52 630 52 448 50 807 Total expenses before loan losses Resultat före kreditförluster Profit before loan losses 34 153 21 047 27 683 Kreditförluster netto Loan losses net 3 257 3 603 2 641 Värdeförändring på övertagen egendom -9-66 68 Change in value of property taken over Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar 1 315 2 303 2 833 Write-down of financial fixed assets Rörelseresultat Operating profit 29 572 15 074 22 276 Extraordinära intäkter Extraordinary income 0 45 0 Extraordinära kostnader Extraord. expense 0 45 0 Bokslutsdispositioner Appropriations 3 539 2 181 1 567 Skatt Taxes - 6 278-5 007-6 465 Årets resultat Profit for the year 26 833 12 248 17 378
Finansinspektionen och SCB 5 FM 38 SM 0401 1.2. Bankernas balansräkningar 2003, mkr 1.2 Balance sheets of the banks 2003, SEK millions 2001 2002 2003 Tillgångar Assets Kassa o. tillgodohavanden hos centralbanker 25 061 22 869 19 937 Cash and balances with central banks Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 123 916 106 716 113 309 Instruments eligible with central banks, etc. Obligationer o. a. räntebärande värdepapper 309 442 364 081 393 903 Bonds and other interestbearing securities Utlåning till kreditinstitut 900 858 856 221 886 810 Lending to credit institutions Utlåning till allmänheten 1 330 810 1 383 196 1 347 047 Lending to the general public Aktier och andelar Shares and participations 152 376 150 426 158 626 Goodwill Goodwill 3 609 6 849 5 942 Andra immateriella anläggningstillgångar 577 544 665 Other intangible fixed assets Inventarier Equipment 3 282 2 929 2 526 Leasingobjekt Leasing assets 14 334 16 522 17 765 Fastigheter Buildings and land 2 601 2 709 2 716 Övriga tillgångar Other assets 254 468 352 525 320 395 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24 061 22 587 20 993 Prepayments and accrued income Summa tillgångar Total assets 3 145 393 3 288 175 3 290 634 Skulder, avsättningar och eget kapital Liabilities, provisions and shareholders equity Skulder till kreditinstitut 927 972 876 935 831 628 Liabilities to credit institutions In- och upplåning från allmänheten 1 217 435 1 278 877 1 344 564 Deposits and funding from the general public Emitterade värdepapper Securities issued 382 714 372 083 343 787 Övriga skulder Other liabilities 308 844 468 403 470 602 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 255 18 334 16 228 Accruals and deferred income Avsättningar Provisions 2 968 3 311 3 232 Efterställda skulder Subordinated liabilities 103 357 98 696 94 269 Obeskattade reserver Untaxed reserves 38 478 40 247 44 882 Eget kapital Total shareholders equity 140 370 131 289 141 441 Summa skulder, avsättningar och eget kapital Total liabilities, provisions and shareholders equity 3 145 393 3 288 175 3 290 634
Finansinspektionen och SCB 6 FM 38 SM 0401 2.1. Kreditmarknadsföretagens resultaträkningar 2003, mkr 2.1 Income statements of the credit market enterprises 2003, SEK millions Totalt 2001 Totalt 2002 Totalt 2003 Bostadsinstitut Finansbolag Ränteintäkter Interest income 86 979 87 065 84 573 66 798 6 626 Leasingintäkter Leasing income 29 412 31 871 32 193-32 193 Räntekostnader Interest expense 73 511 72 688 68 443 51 824 7 125 Erhållna utdelningar Dividends received 2 581 1 558 756 378 378 Provisionsintäkter Commission income 1 894 1 982 2 199 173 2 003 Provisionskostnader Commission expense 977 1 087 1 295 654 573 Nettoresultat av finansiella transaktioner - 33 15 40-11 39 Net result on financial operations Övriga rörelseintäkter Other operating income 6 223 6 360 6 366 116 6 114 Summa rörelseintäkter Total income 52 567 55 076 56 389 14 975 39 656 Personalkostnader Staff costs 2 475 2 624 2 729 340 2 147 Övriga administrationskostnader m.m. 7 360 7 524 7 623 607 6 821 Other administrative expenses, etc. Av- och nedskrivningar Depreciation and 23 723 25 518 26 261 26 26 214 write-down in value Summa kostnader före kreditförluster 33 558 35 665 35 613 973 35 181 Total expenses before loan losses Resultat före kreditförluster Profit before 19 009 19 411 19 777 14 002 4 475 loan losses Kreditförluster netto Loan losses net - 87 94 234-386 525 Värdeförändring på övertagen egendom - 0 0 4 5 - Change in value of property taken over Nedskrivning av finansiella anläggningstillg. 1 025 278 137 55 82 Write-down of financial fixed assets Rörelseresultat Operating profit 18 074 19 040 19 410 14 338 3 868 Extraordinära intäkter Extraordinary income 41 54 32-32 Extraordinära kostnader Extraord. expense 7 0 - - - Bokslutsdispositioner Appropriations - 1 900-2 427-1 567 727-2 308 Skatt Taxes - 3 888-4 076-4 819-4 114-381 Årets resultat Profit for the year 12 320 12 589 13 056 10 952 1 210
Finansinspektionen och SCB 7 FM 38 SM 0401 2.2. Kreditmarknadsföretagens balansräkningar 2003, mkr 2.2 Balance sheets of the credit market enterprises 2003, SEK millions Totalt 2001 Totalt 2002 Totalt 2003 Bostadsinstitut Finansbolag Tillgångar Assets Kassa o. tillgodohavanden hos centralbanker 3 3 55 0 54 Cash and balances with central banks Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 22 441 10 150 8 838 709 - Instruments eligible with central banks, etc. Obligationer o a räntebärande värdepapper 85 379 84 172 108 430 4 651 - Bonds and other interestbearing securities Utlåning till kreditinstitut Lending to credit institutions 79 917 76 614 98 065 66 911 10 911 Utlåning till allmänheten Lending to the general public 1 330 251 1 405 859 1 507 534 1 264 546 105 725 Aktier och andelar Shares and participations 10 501 11 528 6 701 2 445 4 142 Goodwill Goodwill 3 70 59-59 Andra immateriella anläggningstillgångar 236 240 281 31 183 Other intangible fixed assets Inventarier Equipment 476 456 336 52 253 Leasingobjekt Leasing assets 99 251 110 182 109 269-109 269 Fastigheter Buildings and land 210 561 422 3 54 Övriga tillgångar Other assets 33 118 31 182 26 087 5 921 12 258 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Prepayments and accrued income 15 133 14 787 14 350 7 681 1 941 Summa tillgångar Total assets 1 676 919 1 745 803 1 880 427 1 352 949 244 849 Skulder, avsättningar och eget kapital Liabilities, provisions and shareholders equity Skulder till kreditinstitut 501 481 485 177 475 671 309 110 132 369 Liabilities to credit institutions In- och upplåning från allmänheten Deposits and funding from the general public 22 905 34 217 27 022 1 021 25 510 Emitterade värdepapper Securities issued 942 588 1 019 959 1 159 068 921 295 18 427 Övriga skulder Other liabilities 45 885 42 116 46 267 25 649 10 209 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 27 881 28 740 30 312 20 305 5 505 Accruals and deferred income Avsättningar Provisions 611 529 567 287 165 Efterställda skulder Subordinated liabilities 21 141 13 597 15 536 9 421 1 964 Obeskattade reserver Untaxed reserves 31 958 34 566 36 484 1 042 34 069 Eget kapital Total shareholders equity 82 468 86 902 89 501 64 820 16 630 Summa skulder, avsättningar och eget kapital Total liabilities, provisions and shareholders equity 1 676 919 1 745 803 1 880 427 1 352 949 244 849
Finansinspektionen och SCB 8 FM 38 SM 0401 3.1. Värdepappersbolagens resultaträkningar 2003, mkr 3.1 Income statements of the securities brokerage companies 2003, SEK millions 2001 2002 2003 Ränteintäkter Interest income 1 047 874 752 Leasingintäkter Leasing income - - - Räntekostnader Interest expense 648 591 504 Erhållna utdelningar Dividends received 225 571 121 Provisionsintäkter Commission income 8 273 6 861 6 190 Provisionskostnader Commission expense 983 1 183 1 451 Nettoresultat av finansiella transaktioner 1 053 651 627 Net result on financial operations Övriga rörelseintäkter Other operating income 10 339 12 683 13 980 Summa rörelseintäkter Total income 19 305 19 866 19 715 Personalkostnader Staff costs 5 240 4 528 3 615 Övriga administrationskostnader m.m. 12 124 14 351 14 922 Other administrative expenses, etc. Av- och nedskrivningar Depreciation and write-down in 1 328 409 535 value Summa kostnader före kreditförluster 18 693 19 288 19 072 Total expenses before loan losses Resultat före kreditförluster Profit before loan losses 612 578 643 Kreditförluster netto Loan losses net 31 42-1 Värdeförändring på övertagen egendom - - Change in value of property taken over - Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar 1 22 0 Write-down of financial fixed assets Rörelseresultat Operating profit 580 514 645 Extraordinära intäkter Extraordinary income 23 269 0 Extraordinära kostnader Extraord. expense 0 1 12 Bokslutsdispositioner Appropriations - 86 2 522 41 Skatt Taxes - 406-864 - 209 Årets resultat Profit for the year 111 2 440 465
Finansinspektionen och SCB 9 FM 38 SM 0401 3.2. Värdepappersbolagens balansräkningar 2003, mkr 3.2 Balance sheets of the securities brokerage companies 2003, SEK millions 2001 2002 2003 Tillgångar Assets Kassa o. tillgodohavanden hos centralbanker 158 24 21 Cash and balances with central banks Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 1 819 836 546 Instruments eligible with central banks, etc. Obligationer o a räntebärande värdepapper 595 333 395 Bonds and other interestbearing securities Utlåning till kreditinstitut 12 312 8 836 11 198 Lending to credit institutions Utlåning till allmänheten 5 657 4 819 5 368 Lending to the general public Aktier och andelar Shares and participations 9 660 6 652 10 118 Goodwill Goodwill 246 312 192 Andra immateriella anläggningstillgångar 154 1 443 161 Other intangible fixed assets Inventarier Equipment 540 424 269 Leasingobjekt Leasing assets 0 - - Fastigheter Buildings and land 1 0 2 Övriga tillgångar Other assets 15 183 18 581 13 311 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 803 896 1 808 Prepayments and accrued income Summa tillgångar Total assets 47 128 43 157 43 390 Skulder, avsättningar och eget kapital Liabilities, provisions and shareholders equity Skulder till kreditinstitut 3 898 3 927 5 597 Liabilities to credit institutions In- och upplåning från allmänheten 13 182 8 445 9 773 Deposits and funding from the general public Emitterade värdepapper Securities issued 113 77 77 Övriga skulder Other liabilities 18 326 16 776 15 676 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 610 2 388 1 489 Accruals and deferred income Avsättningar Provisions 175 346 145 Efterställda skulder Subordinated liabilities 417 405 319 Obeskattade reserver Untaxed reserves 690 654 829 Eget kapital Total shareholders equity 7 716 10 139 9 484 Summa skulder, avsättningar och eget kapital Total liabilities, provisions and shareholders equity 47 128 43 157 43 390
Finansinspektionen och SCB 10 FM 38 SM 0401 Fakta om statistiken Detta omfattar statistiken Undersökningen sker årsvis och omfattar samtliga banker, inklusive utlandsägda bankaktiebolag, kreditmarknadsföretag och värdepappersbolag som bedrivit verksamhet i Sverige under 2003 och står under Finansinspektionens tillsyn. I bankerna inkluderas också utlandsägda bankfilialer i Sverige. Svenska kreditinstituts filialer i utlandet inkluderas i redovisningen. De redovisade tabellerna omfattar resultat- och balansräkningar för år 2003 och de två närmast föregående åren som jämförelse. Definitioner och förklaringar Fr.o.m 1995 publiceras uppgifter om mellanhandsinstitutens och finansbolagens utveckling dels sammanslaget under beteckningen kreditmarknadsbolag (fr.o.m. 1997 under beteckningen kreditmarknadsföretag) dels uppdelat på bostadsinstitut respektive finansbolag. Detta är en följd av lagen (1992:1610) om finansieringsverksamhet som gäller fr.o.m. 1994. Den innebär att de institut som tidigare bedrivit verksamhet enligt lagen om finansbolag, lagen om kreditaktiebolag eller som hypoteksinstitut skall ansöka om ny auktorisation hos Finansinspektionen för att få bedriva finansieringsverksamheten vidare. Till gruppen kreditmarknadsföretag räknas förutom kreditmarknadsbolag dels finansbolag som sökt auktorisation men ännu ej auktoriserats, dels finansbolag som skall avveckla sin finansieringsverksamhet samt hypoteksinstitut. I gruppen kreditmarknadsföretag fanns per den 31 december 2003 totalt 91 institut registrerade hos Finansinspektionen. Av dessa räknas i SCB:s statistik 9 st som bostadsinstitut, 9 st som företags- och kommunfinansierande institut samt 73 st som finansbolag. Med hjälp av respektive instituts bolagsordning kan verksamhetens huvudinriktning utläsas. Under 2003 erhöll två nybildade bankaktiebolag oktroj. Ett av de nybildade bankaktiebolagen utgjordes av en ombildning av en sparbank. Två bankaktiebolag avregistrerades. Antalet bankaktiebolag uppgick därmed till 28 varav en utlandsägd. Antalet sparbanker uppgick till 76. Vidare uppgick antalet medlemsbanker till två och antalet utlandsägda bankfilialer till 19. Vid utgången av 2003 fanns det 106 registrerade värdepappersbolag hos Finansinspektionen. Så görs statistiken Statistiken bygger på de s.k. standardrapporterna (t.o.m. 1999 årsöversikter) som numera inrapporteras till Finansinspektionen. Dessa uppgifter granskas och sammanställs av SCB. Publikationen redovisar totaler på institutgruppnivå för de tre senaste åren. Undersökningen är en totalundersökning av sådana kreditinstitut och värdepappersbolag som står under Finansinspektionens tillsyn. Statistikens tillförlitlighet Inom finansbolagssfären har under 90-talet ett antal bolag haft problem vilket lett till konkurs eller likvidation utan att bolagen har kunnat avveckla sin verksamhet. Bortfallet inom finansbolagsgruppen utgjordes av 8 bolag, s.k. auktoriserade finansbolag, av totalt 73 bolag. Utmärkande för dessa var att deras
Finansinspektionen och SCB 11 FM 38 SM 0401 tillstånd var återkallade, att de var försatta i konkurs eller att de var s.k. avvecklingsbolag. Det är huvudsakligen fråga om bolag med obetydlig balansomslutning. Inom övriga institutgrupper är bortfallet försumbart. Uppgifter avseende de utlandsägda bankfilialerna är behäftade med viss osäkerhet. Granskning och rimlighetsbedömning på översiktlig nivå har utförts. Materialet skall betraktas som preliminärt eftersom det ännu inte är granskats mot de officiella årsredovisningarna. Dessutom kan institut komma att revidera sina resultat. På grund av avrundningar i tabellerna avviker summan av delposterna ibland från angiven delsumma. Bra att veta Det bör observeras att enligt gällande redovisningsregler kan resultaträkningens resultatsteg påverkas kraftigt av att poster av engångskaraktär inkluderas i rörelseresultatet. Exempel på sådana poster av engångskaraktär är t.ex. extraordinär utdelning från koncernbolag eller realisationsvinster. Det bör vidare noteras att begreppet allmänheten i denna redovisning inkluderar Riksgäldskontoret och försäkringsbolag. Annan statistik Mer information om statistiken och dess kvalitet ges i en särskild Beskrivning av statistiken på SCB:s webbplats, www.scb.se.
SCB 12 FM 38 SM 0401 In English Summary The banks operating profit increased substantially - from SEK 15 billion in 2002 to SEK 22 billion in 2003. This increase is partly explained by the fact that the operating profit for 2003 included increasing dividends from group companies an increase by SEK 3 billion in 2003. The net result on financial operations dropped by SEK 1 billion compared to previous year. It was especially due to unrealised changes in value on interestbearing securities. The net interest income was however strengthened by SEK 2 billion due to a somewhat higher volume which compensated the effect of lower short term interest rates. The net commission income showed a small increase of SEK 0.5 billion in 2003. There was an increase in the net commission on payment transmissions and commission on lending whereas the commission on securities remained almost unchanged. The Swedish stock market recovered however - considerably in 2003. The Swedish stock market index was strengthened by 30 per cent during 2003 Staff costs remained almost unchanged in 2003 compared to 2002 whereas other administrative expenses dropped by SEK 1.5 billion. The banks losses on loans decreased amounting to SEK 2.6 billion in 2003 compared to SEK 3.6 billion in 2002. The net interest income for the housing intermediaries increased by SEK 1 billion in 2003 compared to the previous year. The operating profit remained roughly unchanged due to a drop in dividends received from group companies. The finance companies leasing net income decreased somewhat during the year. The lending including leasing assets amounted to SEK 215 billion at the end of 2003 an increase by SEK 13 billion compared to the previous year. At the end of 2003 the number of commercial banks amounted to 28 of which one bank had foreign ownership. There were 76 savings banks and two cooperative (member) banks. The number of foreign owned bank branches in Sweden amounted to 19. There were 91 credit market companies and also 106 securities brokerage companies registered with the Financial Supervisory Board at the end of 2003. List of tables 1.1 Income statements of the banks 2003, SEK millions 4 1.2 Balance sheets of the banks 2003, SEK millions 5 2.1 Income statements of the credit market enterprises 2003, SEK millions 6 2.2 Balance sheets of the credit market enterprises 2003, SEK millions 7 3.1 Income statements of the securities brokerage companies 2003, SEK millions 8 3.2 Balance sheets of the securities brokerage companies 2003, SEK millions 9