Org. nr. 712400-1194 ÅRSREDOVISNING Styrelsen för HSB:s Bostadsrättsförening Oxen i Nynäshamn (712400-1194) får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2003-01-01--2003-12-31. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2003 Fastigheter Föreningen äger fastigheten Oxen 8 i Nynäshamn i vilken man upplåter lägenheter och lokaler. Föreningens fastighet uppfördes år 1960. Fastigheten är fullvärdesförsäkrad i Länsförsäkringar. I försäkringen ingår momenten styrelseansvar, skadedjursbekämpning och i övrigt sedvanliga moment, som ingår i en bostadsrättsförenings fastighetsförsäkring. Stadgeenlig fastighetsbesiktning utfördes senast 2002-10-11. Föreningsfrågor Ordinarie föreningsstämma avhölls 2003-05-15. På stämman deltog 22 medlemmar. Föreningen hade vid årets slut 52 röstberättigade medlemmar varav HSB Södertörn är en medlem. Styrelse Marianne Sallros Bernt Andersson Christina Sjöholm Kristofer Forss Barbro Hjalmér ordförande vice ordförande sekreterare ledamot ledamot utsedd av HSB Södertörn Styrelsesuppleanter har varit Lennart Liljehammar, Christian Johansson samt Hans Ericsson, utsedd av HSB Södertörn. I tur att avgå vid ordinarie föreningsstämma är Bernt Andersson, Kristofer Forss samt Lennart Liljehammar. Styrelsen har under verksamhetsåret hållit 8 protokollförda sammanträden. Revisor Revisor har varit Rolf Holmberg, vald vid föreningsstämman, samt BoRevision AB, av HSB Riksförbund utsedd revisor. 1
Org. nr. 712400-1194 Representanter i HSB Södertörns fullmäktige Föreningens representanter i HSB Södertörns fullmäktige har varit Marianne Sallros med Christina Sjöholm som suppleant. Valberedning Valberedningen har bestått av Gunnar Ros som sammankallande samt Mikael Karlsson. Studie- och fritidsverksamhet Studieansvarig har varit Marianne Sallros. Marianne Sallros har deltagit i Förvaltningskurs steg 3. Lägenheter och lokaler Av föreningens 54 medlemslägenheter har under året 8 lägenheter överlåtits. I nedanstående tabell specificeras innehavet: Antal Benämning Total yta (kvm) 54 lägenheter (bostadsrätt) 2902 1 lokaler (hyresrätt) 93 12 garage Enligt taxeringsbeskedet är tomtarealen 4 703 m 2. Taxeringsvärdet är 11 008 tkr varav byggnadsvärdet är 8 942 tkr. På föreningens fastigheter finns 13 parkeringsplatser varav samtliga hyrs ut till medlemmar. Dessutom hyr föreningen 8 parkeringsplatser av Riksbyggen, Centralgatan 42. Av dessa parkeringsplatser hyrs 7 st ut till medlemmar medan 1 används som gästparkering. Förvaltning Den ekonomiska förvaltningen har under året skötts av HSB Södertörn, totalt pris 92 577 kr. Trappstädningen har skötts av HSB Södertörn till en kostnad av 70 088 kr. Som vicevärd har Bernt Andersson fungerat. Arvodet för detta har under året uppgått till 15 000 kr. Till styrelsen har sammanlagt utbetalats 43 000 kr i arvoden. 2
Org. nr. 712400-1194 Ekonomi Resultat och ställning 2003 2002 2001 2000 Nettoomsättning, tkr 2314,0 2096,7 1903,1 1906,7 Rörelseresultat, tkr 737,9 683,8 580,0-1297,6 Resultat efter finansiella poster, tkr 318,1 243,1 124,6-2013,2 Balansomslutning, tkr 10546,8 10543,4 10384,5 10464,4 Avgifts- & hyresbortfall i % 0,05% 0,07% 0,09% 0,29% Årsavgiftsnivå för bostäder, kr per kvm 777 719 654 654 Fond för yttre underhåll, tkr 491,3 491,3 327,8 136,8 Väsentliga händelser under året Ombyggnad och underhåll Föreningen har en 20-årig underhållsplan vilken senast uppdaterades 2002-10-11. Planen ligger till grund för föreningsstämmans beslut om fondering eller ianspråktagande av fondmedel. Förutom löpande underhåll och reparationer har sophuset byggts ut. Ett stenparti med växter har anlagts och några träd har fällts i slänten bakom cykelstället. Asfaltering, garantiarbete, av del av parkeringsplatserna vid Centralgatan 32 har också utförts. Dessutom har dagvattenbrunnen vid övre gaveln på hus A anslutits till befintligt rörsystem och dragits utanför huset. Aktiviteter Styrelsen har under året arbetat mycket med värmefrågan. De två alternativen, bergvärme och fjärrvärme, har jämförts och bland annat med anledning av rekommendation av HSB Södertörn fattade styrelsen ett enhälligt beslut om att teckna avtal för fjärrvärme i slutet av november. Ambitionen från styrelsens sida har också varit att få de återstående arbetena efter stamrenoveringen slutförda under året. Detta har i stort sett lyckats. Visst arbete återstår dock på grund av kvarstående fuktproblem. Avgifter och hyror Avgifterna höjdes fr.o.m. 2003-01-01 med 3,0 %. Efter höjning 2003-10-01 med 5,0 % uppgår den genomsnittliga årsavgiftsnivån för bostäder till 777 kr per kvm. Den senaste höjningen är helt och hållet hänförbar till det kommande arbetet med byte av fönster. 3
Org. nr. 712400-1194 Förväntad framtida utveckling Budget för år 2004 Under förutsättning att kostnader och intäkter är i överensstämmelse med budget, att inget oförutsett inträffar och beroende på när fjärrvärmen tas i drift kan eventuellt ett smärre överskott uppstå. Framtida underhåll Vid ett byte av ett vattenlås (kök) framförde rörmokaren som anlitades att de vattenlås som monterats vid stamrenoveringen var undermåliga och att ett totalbyte kan komma att bli aktuellt. När ekonomin så tillåter kommer samtliga fönster att bytas ut. Övrigt Styrelsen har tecknat ett förmånligt 5-årsavtal med Nynäs Energi. Bibliotek har iordningställts i solarielokalen och det är nu meningen att medlemmarna själva ska sköta iordningställandet av böcker. Förslag till resultatdisposition Stämman har att ta ställning till: Dispositionsfond (Balanserat resultat) 189 651 Årets resultat 318 130 507 781 Styrelsen föreslår följande behandling av vinsten: Uttag ur fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad -1 513 Överföring till fond för yttre underhåll enligt underhållsplan 195 800 Överföring till fond för yttre underhåll enl. stämmobeslut den 15 maj 2003 (fönsterbyte) 27 366 Dispositionsfond 286 128 507 781 4
2003-01-01 2002-01-01 Resultaträkning (kr) 2003-12-31 2002-12-31 Nettoomsättning Not 1 2 313 977,51 2 096 672,50 Fastighetskostnader Drift Not 2-1 215 892,05-1 032 121,92 Utfört underhåll -1 513,00-31 250,00 Fastighetsskatt -59 925,00-59 925,00 Avskrivningar Not 6-298 743,00-289 600,00 Summa fastighetskostnader -1 576 073,05-1 412 896,92 Bruttoresultat 737 904,46 683 775,58 Rörelseresultat 737 904,46 683 775,58 Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Not 3 13 819,43 21 485,44 Räntekostnader och liknande resultatposter Not 4-433 594,00-462 175,00 Summa finansiella poster -419 774,57-440 689,56 Resultat efter finansiella poster 318 129,89 243 086,02 Resultatdisposition Avsättning till fond för yttre underhåll 0,00-194 800,00 Disponerat ur fond för yttre underhåll 0,00 31 250,00 Resultat före skatt 318 129,89 79 536,02 Statlig inkomstskatt Not 5 0,00 0,00 Årets resultat 318 129,89 79 536,02 5
Balansräkning (kr) 2003-12-31 2002-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Not 6 9 293 020,48 9 578 620,48 Ombyggnader Not 6 66 642,00 0,00 Inventarier Not 6 0,00 0,00 Summa materiella anläggningstillgångar 9 359 662,48 9 578 620,48 Finansiella anläggningstillgångar Andelar HSB 700,00 700,00 Summa finansiella anläggningstillgångar 700,00 700,00 Summa anläggningstillgångar 9 360 362,48 9 579 320,48 Omsättningstillgångar Lager Not 7 45 384,00 60 164,00 Kortfristiga fordringar Hyres- och avgiftsfordringar 297,00 27,00 Kundfordringar 965,00 0,00 Övriga fordringar Not 8 5 000,00 345,00 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter Not 9 30 396,00 27 683,00 Avräkningskonto HSB Södertörn 567 460,59 346 878,09 Summa kortfristiga fordringar 604 118,59 374 933,09 Kassa och bank Not 10 536 930,79 529 023,90 Summa omsättningstillgångar 1 186 433,38 964 120,99 SUMMA TILLGÅNGAR 10 546 795,86 10 543 441,47 6
Balansräkning (kr) 2003-12-31 2002-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Insatser 212 275,00 212 275,00 Fond för yttre underhåll 491 300,43 491 300,43 Summa bundet eget kapital Not 11 703 575,43 703 575,43 Fritt eget kapital Dispositionsfond 189 650,54 110 114,52 Årets resultat 318 129,89 79 536,02 Summa fritt eget kapital 507 780,43 189 650,54 Summa eget kapital Not 11 1 211 355,86 893 225,97 Avsättningar och skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Not 12 8 644 683,00 8 847 671,00 Summa långfristiga skulder 8 644 683,00 8 847 671,00 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Not 12 202 988,00 202 988,00 Fond för inre underhåll Not 13 274 034,00 273 154,00 Leverantörskulder 32 438,00 156 518,00 Skatteskulder Not 14 5 171,00 8 506,00 Övriga kortfristiga skulder Not 15 2 807,00 2 729,00 Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter Not 16 173 319,00 158 649,50 Summa kortfristiga skulder 690 757,00 802 544,50 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 10 546 795,86 10 543 441,47 Poster inom linjen Ställda panter Not 17 10 835 000,00 10 835 000,00 Ansvarsförbindelser Not 18 2 459,00 2 765,00 7
Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper samt övriga bokslutskommentarer Årsredovisningen är upprättad enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Undantag har skett från BFNAR 2001:1 "Redovisning av inkomstskatter" då föreningen anser att en mer rättvisande bild av föreningens resultat och ställning därmed uppnås. Se även under not 5, Statlig Inkomstskatt. Redovisningsprinciper En ändring av redovisningsprinciper har skett innebärande att avsättning till underhållsfond numera sker över resultatdispositionen istället för som tidigare genom en avsättning i resultaträkningen. Eftersom det är frågan om ändring av principer har omräkning gjorts av tidigare år och effekten av bytet av redovisningsprincip har medfört en korrigeringspost i resultaträkningen (resultatdisposition). En förflyttning har också skett av underhållsfonden från avsättningar till bundet eget kapital. Byggnader Avskrivningar sker enligt en 75-årig progressiv plan som sträcker sig till 2035 och som grundar sig på anläggningarnas anskaffningsvärde och förväntad nyttjandeperiod. Årets avskrivning uppgår till 2% av anskaffningsvärdet. Ombyggnader Avskrivning sker enligt raka avskrivningsplaner som sträcker sig över 10-30 år beroende på åtgärd och som grundar sig på anläggningarnas anskaffningsvärde och förväntad nyttjandeperiod. Inventarier Avskrivning sker planenligt med 20% per år beräknat på anläggningarnas anskaffningsvärde. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom vinstdisposition på basis av föreningens underhållsplan. Skulder Samtliga skulder är kortfristiga om inget annat anges i not. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om ej annat anges i not nedan. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2003 2002 Arvoden till förtroendevalda Styrelsearvode enligt stämmobeslut 38 000,00 34 700,00 Övriga arvoden 5 000,00 3 000,00 Revisorsarvode enligt stämmobeslut 2 000,00 2 000,00 Sociala kostnader 12 378,00 9 697,00 Pensionskostnader och förpliktelser 0,00 0,00 Summa 57 378,00 49 397,00 8
2003 2002 Anställda Löner och ersättningar 68 452,30 68 234,54 Vicevärdsarvode 15 000,00 15 000,00 Sociala kostnader 23 216,00 23 156,00 Pensionskostnader och förpliktelser 3 364,00 2 789,00 Summa 110 032,30 109 179,54 Föreningen har en deltidsanställd kvinnlig fastighetsskötare. Not 1 Nettoomsättning Årsavgifter, bostäder 2 176 908,00 2 087 484,00 Hyror, lokaler 35 454,00 33 996,00 Övriga avgifter och hyror 72 564,00 62 460,00 Övriga intäkter 120 074,51 1 967,50 Brutto 2 405 000,51 2 185 907,50 Avsättning till fond för inre underhåll -89 844,00-87 656,00 Hyresbortfall lokaler, garage, p-platser -1 179,00-1 579,00 Summa 2 313 977,51 2 096 672,50 Not 2 Driftskostnader Fastighetsskötsel 70 088,00 67 072,00 Sotning 1 793,00 1 993,00 Snöröjning 7 608,75 9 797,50 Reparationer 98 065,00 45 074,00 El 54 222,00 61 567,00 Uppvärmning 380 421,00 324 504,00 Vatten 147 612,00 110 083,00 Sophämtning 51 027,00 39 546,00 Övriga driftskostnader skötsel 7 946,50 7 943,68 Medlemsavgifter 15 888,00 15 219,00 Fastighetsförsäkring 17 231,00 12 467,00 Hyra externa parkeringsplatser 8 064,00 8 247,00 Ekonomisk fastighetsförvaltning 94 452,00 91 512,00 Teknisk fastighetsförvaltning 8 975,00 6 475,00 Externt revisorsarvode 5 400,50 5 150,50 Föreningsverksamhet 35 489,50 2 669,70 Löner och ersättningar 166 300,30 159 543,54 Kabel-TV 17 708,00 17 220,00 Övriga driftkostnader 27 600,50 46 038,00 Summa 1 215 892,05 1 032 121,92 Not 3 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter från bank 13 818,43 21 135,44 Intäktsränta skattekonto 1,00 350,00 13 819,43 21 485,44 9
Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter 2003 2002 Räntekostnader fastighetslån 562 542,00 591 123,00 Räntebidrag -128 948,00-128 948,00 Summa 433 594,00 462 175,00 Not 5 Statlig inkomstskatt Föreningen beskattas med utgångspunkt från en schablonintäkt om 3% av taxeringsvärdet och med tillägg/avdrag för finansiella poster samt eventuell tomträttsavgäld. Efter avräkning av eventuellt taxerat underskott sker beskattning med 28%. 3% av fastigheternas taxeringsvärde 330 240,00 330 240,00 Finansiella intäkter 13 818,43 21 135,00 Räntebidrag 128 948,00 128 948,00 Finansiella kostnader -562 542,00-591 123,00 Tomträttsavgäld 0,00 0,00 Eventuellt taxerat underskott från tidigare år -777 613,00-666 813,00 Överskott / Underskott -867 148,57-777 613,00 28% statlig inkomstskatt vid överskott 0,00 0,00 Föreningen äger fastigheterna Oxen 8 i Nynäshamns kommun. Not 6 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden 12 482 221,00 2 180 800,00 Omfört från om- och tillbyggnader 0,00 9 877 098,00 Årets investeringar 0,00 424 323,00 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 12 482 221,00 12 482 221,00 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan -2 903 600,52-1 220 565,52 Omfört från ack avskrivning om- och tillbyggnader 0,00-1 397 435,00 Årets avskrivningar enligt plan -285 600,00-285 600,00 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -3 189 200,52-2 903 600,52 Utgående planenligt restvärde byggnader och mark 9 293 020,48 9 578 620,48 varav byggnader 9 139 820,48 9 425 420,48 varav mark 153 200,00 153 200,00 Ombyggnader Ingående anskaffningsvärde ombyggnader 0,00 9 877 098,00 Årets investeringar (Soprum) 74 047,00 0,00 Öf till byggnader 0,00-9 877 098,00 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 74 047,00 0,00 Ingående ackumulerade avskrivningar 0,00-1 397 435,00 Omfört till avskrivning byggnader 0,00 1 397 435,00 Årets avskrivningar -7 405,00 0,00 Utgående ackumulerade avskrivningar -7 405,00 0,00 Utgående planenligt restvärde ombyggnader 66 642,00 0,00 10
Pågående byggnation 2003 2002 Årets anskaffningar (Soprum) 74 047,00 424 323,00 Överfört till ombyggnad -74 047,00-424 323,00 Utgående restvärde pågående byggnation 0,00 0,00 Fastighetens taxeringsvärde uppgår till 11 008 000 kr, varav mark 2 066 000 kr (år 2002 11.008.000 kr). Värdeår 1960. Hustyp Byggnader Mark Totalt Hyreshus 8 160 000 1 871 000 10 031 000 Lokaler 782 000 195 000 977 000 8 942 000 2 066 000 11 008 000 Inventarier Ingående anskaffningsvärde 16 525,00 16 525,00 Årets anskaffningar 5 738,00 0,00 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 22 263,00 16 525,00 Ingående avskrivningar -16 525,00-12 525,00 Årets avskrivningar -5 738,00-4 000,00 Utgående ackumulerade avskrivningar -22 263,00-16 525,00 Utgående planenligt restvärde inventarier 0,00 0,00 SUMMA ÅRETS PLANENLIGA AVSKRIVNINGAR 298 743,00 289 600,00 Not 7 Lager Bränsle 45 384,00 60 164,00 Summa 45 384,00 60 164,00 Not 8 Övriga fordringar Skattekonto 0,00 345,00 Handkassa 5 000,00 0,00 Summa 5 000,00 345,00 Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna räntebidrag 6 089,00 6 089,00 Förutbetald fastighetsförsäkring 19 816,00 17 231,00 Förutbetald kabel-tv 4 491,00 4 363,00 Summa 30 396,00 27 683,00 Not 10 Kassa och bank HSB Bank Föreningskapitalkonto 536 745,57 524 788,41 Bank Fonus 185,22 185,22 FöreningsSparbanken 0,00 4 050,27 Summa 536 930,79 529 023,90 11
Not 11 Förändring av eget kapital Upplåtelse- Underhålls- Dispositions- Årets Insatser avgifter fond fond resultat IB enligt fastställd balansräkning 212 275,00 0,00 110 114,52 79 536,02 Överföring från avsättningar 491 300,43 Vinstdisp. enl. stämmobeslut 79 536,02-79 536,02 Årets resultat 318 129,89 Belopp vid årets slut 212 275,00 0,00 491 300,43 189 650,54 318 129,89 Not 12 Skulder till kreditinstitut 2003 2002 Långivare Räntesats Ränteändringsdag Stadshypotek 3,40% rörlig ränta 57 771,00 58 359,00 HSB Bank AB 3,60% rörlig ränta 785 900,00 814 300,00 HSB Bank AB 6,45% 2004-08-16 8 004 000,00 8 178 000,00 Summa 8 847 671,00 9 050 659,00 Avgår kortfristig del -202 988,00-202 988,00 Summa 8 644 683,00 8 847 671,00 Av ovanstående skulder till kreditinstitut redovisas amorteringen för kommande verksamhetsår som kortfristig del. Med dagens amorteringstakt, 202 988 kr årligen, beräknas skulden till kreditgivare uppgå till 7 832 721 kr om 5 år. Not 13 Fond för inre underhåll Fond för inre underhåll vid periodens början 273 154,00 236 792,50 Årets avsättning 89 844,00 87 656,00 Uttag under året -88 964,00-51 294,50 Fond för inre underhåll vid periodens slut 274 034,00 273 154,00 Not 14 Skatteskulder Skatteskulder 5 171,00 8 506,00 Summa 5 171,00 8 506,00 Not 15 Övriga kortfristiga skulder Personalens källskatt 1 456,00 1 416,00 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt 1 351,00 1 313,00 Summa 2 807,00 2 729,00 Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner 8 964,00 9 800,00 Upplupna lagstadgade avgifter 2 942,00 3 216,00 Förutbetalda hyror och avgifter 155 686,00 139 975,00 Upplupna räntekostnader 327,00 471,00 Beräknat arvode för revision 5 400,00 5 187,50 Summa 173 319,00 158 649,50 12
Not 17 Ställda panter 2003 2002 Uttagna pantbrev 10 835 000,00 10 835 000,00 Varav pantbrev i eget förvar 0,00 0,00 Summa 10 835 000,00 10 835 000,00 Säkerhet för långfristig skuld till långivare Not 18 Ansvarsförbindelser Fastigo 2 459,00 2 765,00 Summa 2 459,00 2 765,00 Nynäshamn 2004-03-31 Marianne Sallros Bernt Andersson Christina Sjöholm Kristofer Forss Barbro Hjalmér Vår revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har avgivits 2004-03-31 Rolf Holmberg Av föreningen vald revisor Bernt Eriksson Av BoRevision AB förordnad revisor 13
REVISIONSBERÄTTELSE Till föreningsstämman i HSB:s Brf Oxen i Nynäshamn organisationsnummer 712400-1194 Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i HSB:s Bostadsrättsförening Oxen i Nynäshamn för räkenskapsåret 2003. Det är styrelsen som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att i rimlig grad försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga fel. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt att bedöma den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt handlat i strid med bostadsrättslagen, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger därmed en rättvisande bild av föreningens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen, disponerar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Nynäshamn 2004-03-31 Rolf Holmberg Av föreningen vald revisor Bernt Eriksson Av BoRevision AB förordnad revisor