Ekonomi & strategiberedningen Beredningen har en uppföljande roll och arbetar med de långsiktiga ekonomiska förutsättningarna såsom utvecklingen av kommunkoncernens egna kapital och skuldsättning, investeringsnivåer samt säkring av pensionsåtagande. (Blocköverskridande stabilitet) Beredningen initierar och samordnar kommunfullmäktiges uppföljning och utvärdering av kommunstyrelsens ekonomiska förvaltning, pensioner samt utvärderar och följer kommunstyrelsen. De ansvarar även för bolags- och ägardirektiv. (Kontrollorgan riktat mot koncernen) Beredningen tar fram förutsättningarna för budgetåret över en treårsperiod tillsammans med styrkortet. Ekonomiberedningen ansvarar för att de politiska prioriteringarna i form av styrkort arbetas fram. Ekonomiberedningen samordnar styrkortsarbetet, vilket även omfattar kommunfullmäktiges övergripande styrkort. (Samverkan med övriga beredningar och kommunstyrelsen) Ekonomiberedningen följer budgetprocessen och utvärderar den kontinuerligt samt har en övergripande uppföljning och utvärdering av budgetprocessen. (Utvärdering & uppföljning kräver insyn) Ekonomiberedningen skall yttra sig över styrelsens förslag om skattesatsen. Beredningen skall också ansvara för beredning av fullmäktiges verksamhetsuppdrag och uppföljning av bokslut samt övergripande frågor som gäller kommunens personal. (Ansvarig för fullmäktiges beredning av verksamhetsuppdrag och övergripande frågor som gäller kommunens personal) Stöd till kommunstyrelsen oavsett majoritet ingen kontrollfunktion med piska! Kommunfullmäktiges beredning
Beredningen utarbetar förslag till övergripande och långsiktiga politiska mål och inriktningsdokument för verksamheterna. - Beredning har påverkansmöjlighet men ej beslutanderätt. - Beredningen lägger förslag till beslut till kommunfullmäktige. - Beredningen har ingen egen ekonomi utan tilldelad en budget för egen tid. - Beredningen har frihet att lägga upp arbetet. - Beredningsledaren kommer att fungera som processledare men arbetet sker i huvudsak i beredningen Mötesanteckningarna kommer att vara offentliga och läggas upp på kommunens hemsida efter att gruppen har fått chans att kommentera via mail och godkännande av beredningsledaren. Ekonomiberedningens uppgifter - enligt mötesanteckningar första mötet 2007 - Utvärdera och följa kommunstyrelsen (OBS Revisionen roll) - Uppföljande roll - Långsiktiga ekonomiska förutsättningar som investeringar och pensioner - Föreslå skattesats - Bolags- och ägardirektiv (policyfrågor) - Utforma ett budgetunderlag - Makten över ekonomin - Övergripande ansvar för internkontrollen - Samordna styrkortsarbetet - Medarbetarperspektiv- övergripande Budgeten och styrkorten bör ha treårsperspektiv Ekonomiberedningen har en samordnande roll i att hålla ihop arbetet med styrkort. Olika beredningar kan få samma uppdrag och belysa olika frågor. Ekonomiska bedömningar och ställningstagande bör ske i dialog med ekonomiberedningen. Ekonomiberedningen utgör budgetberedning för kommunfullmäktige och budgetarbetet på våren d.v.s. ram och styrkort. Inläsningsmaterial Prognoser, tillbakablickar från ex skatteutskott, SCB, finansutskottet, Inkomstutveckling i samhället, Befolkningsprognos underlag, Investeringsbehov, Tidigare budgetprocesser Kunskap om kommunens ekonomi, Omvärldskunskap, Arbetsordning för kommunfullmäktige och kommunfullmäktiges beredningar, Arbetsordning för kommunfullmäktige och dess beredningar, Delrapport 3, Budget och styrkortsprocess, Delrapport 4, Kommunens resultaträkning, Reglemente för kommunstyrelsen. Bok politikernas ekonomibok
Rambudget 2009-2011, ekonomiberedningens förslag till kommunfullmäktige Kommunfullmäktige fastställde 2008-05-08 rambudget för Kungälvs kommun 2009 2011 med följande finansiella mål: Överskottet ska uppgå till minst 4 % av skatter och generella statsbidrag under treårsperioden 2009 2011. Ekonomiberedningen föreslår en ändrad/höjd resultatnivå. Motiven är de stora utmaningar som presenterats ovan. Kungälvs kommun har idag en låg soliditet. Ytterligare skuldsättning är inte rimligt varför vi måste klara finansieringen av våra åtaganden i så stor utsträckning som möjligt med egna medel. Ett ytterligare motiv, dock av mindre betydelse, är att kommunstyrelsen i detta förslag avlyfts ansvaret för skatteintäkternas förändring. Detta betyder att kommunfullmäktige behöver ett budgeterat resultat som innehåller större marginal för osäkerhet i prognoser. Den påfrestning som pensionsutbetalningarna medför skall lindras genom finansiellt sparande. Soliditeten skall öka. Investeringarna skall begränsas till 110 Mkr per år, uppräknat med index. Ekonomiberedningen föreslår att en andel (10 Mkr) av investeringsramen avsätts för lönsamma energi- och miljöinvesteringar. Definitionen av lönsamhet är att investeringsutgiften genom driftkostnadssänkning ska vara intjänad inom tre år. Kalkylen är en enkel pay-offkalkyl som inte tar hänsyn till ränta utan enbart jämför summan av driftkostnadssänkning under tre år med investeringsutgiften. Efter dialog beslutar ekonomiberedningen att bjuda in kommunstyrelsens presidium till mötet den 7 oktober. Beredningen vill föra ett samtal utifrån kommunfullmäktiges beslut om rambudget 2009-2011 med där fastställda finansiella mål mm. Sedan händer följande redan den 24 oktober KF fattar beslut 1. Efter dialog mellan styrelsens presidium och ekonomiberedningen, att resultatkravet för 2009 ändras till + 5 miljoner kronor. 2. Kommunstyrelsen får i uppdrag att i 2009 års detaljbudget avsätta 15 Mkr som reserv för den osäkerhet som råder och kommer att råda avseende skatteintäkterna. 3. Kommunstyrelsen får i uppdrag att anpassa organisationen för att nå kommunfullmäktiges mål om ett överskott motsvarande 4 % av skatteintäkter och generella statsbidrag inom en treårsperiod. 4. Kommunstyrelsen får i uppdrag att låna upp högst 257 Mkr under 2009, varav 52 Mkr avser omsättning av befintliga lån för Kungälv Energi AB. Upplåning ska göras i enlighet med vid varje tidpunkt gällande Finanspolicy, antagen av kommunfullmäktige.
Utdrag ur mötesanteckningar 7/10 2008 Dialog med kommunstyrelsens presidium Till dagens möte är Anders Holmensköld och Miguel Odhner inbjudna. Bakgrunden till inbjudan är dels att kommunfullmäktige gett uppdrag i samband med rambudgetbeslutet i maj 2008 och dels kommunens ekonomiska nuläge inför beslut om detaljbudget 2009: Ekonomiberedningen och kommunstyrelsen ska föra dialog kring en effektiv modell för ekonomistyrning gällande statsbidrag, skatteintäkter, överskottskrav i förhållande till ekonomisk verksamhetsplan 2009 års ekonomiska förutsättningar måste relateras till nuläget Ur dialogen Ekonomiberedningen har ingen önskan att styra över hur kommunstyrelsen utformar budgeten men oroar sig för hur man tänker lösa uppgiften Anders Holmensköld instämmer i att kommunfullmäktiges budgetbeslut är bra för ekonomin men påtalar att kommunens åtagande har fler dimensioner. Ekonomiberedningens förslag till resultatmål har två delar, dels 2% för osäkerhet i intäktsberäkningen dels 2% för att möta pensionspåfrestningarna framöver. Slutsatser Kommunstyrelsen ser i dag ingen möjlighet att nå fullmäktiges budgeterade resultat 2009. Kommunens stora kostnader vill majoriteten begränsa enligt följande o År 2009 skall antalet anställda minska med 100. o Lokalkostnaderna skall vara oförändrade eller lägre. o Kostnaden för köpta tjänster skall begränsas. Åren närmast därefter är det nödvändigt med årliga överskott i såväl budget som bokslut o Marginal som tål skatteförändringar under året o Marginal för att motverka ryckighet i besluten Möjlighet Medvetandegöra fler (alla)! Styra efter en långtidsplan (5 år) Utmaning till KS: Vilken är er ekonomiska vision? Under våren i EB Vägen till ett bättre ekonomiskt resultat Underlag kommunikation konsekvenser Styrkedjan och de ekonomiska spelreglerna Bjuda in KS presidium mera ofta? Var framgår det att ekonomiberedningen gått med på 5 miljoner i överskott och att vi skall överlämna ansvaret vad avser reserver för ändringar i skatteunderlaget till KS? Hur gick detta till?, skall det få gå till på detta sätt och vad gör vi åt saken?
Förslag 1. Ekonomi & Strategiberedningen föreslår fullmäktige att besluta och fastställa ett överskottsmål för 2009 om 1 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. Överskottsmålet 2009 är avsett som kommunfullmäktiges reserv för den osäkerhet som råder vad avser 2009 års skatteintäkter. Detta beslut ersätter punkt nummer 1 och 2 i det beslut som fullmäktige fattade den 24 oktober, KF 285/2008. 2. Ekonomi & Strategiberedningen föreslår fullmäktige att besluta att ge kommunstyrelsen i uppdrag att anpassa kostnaderna inom förvaltningsorganisationen så att ett överskott motsvarande 4 % av skatteintäkter och generella statsbidrag är rimligt att nå inom en fyraårsperiod. Detta beslut ersätter punkt nummer 3 i det beslut som fullmäktige fattade den 24 oktober 2008, KF 285/2008
Tema Fastighetsstrategi (Utdrag ut mötesanteckningar 12 februari 2008) Kommunens långsiktiga behov av lokaler Äga eller hyra? Inhyrningar av paviljonger Förvalta i egen eller extern regi? Kommunens lokalkostnader uppgår till över 200 Mkr. Ekonomiberedningen konstaterar att behov finns av en fastighetsstrategi samt policy och spelregler för dessa frågor. Utgångspunkt skall vara att lösa de interna kundernas behov med hänsyn tagen till kommunens ekonomiska situation och vilja att växa. Fastighetsperspektiv Hur ska fastighetsbeståndet se ut? Principiellt ställningstagande till att äga och att hyra Hur ska verksamheten i grova drag organiseras för att möta behoven av lokalförsörjning? Incitament till hushållning Finansiellt perspektiv Kommunen har idag låg soliditet och stor pensionsskuld Behovet av äldreomsorgen fortsätter växa Vi vill växa! Investeringsperspektiv Ramtänkande Uppföljning Styrning Långsiktighet över mandatperioder Hålla ihop arbetsprocesser Ekonomiberedningens uppdrag Utforma en strategi för kommunens långsiktiga ägande av fastigheter och ta fram riktlinjer och principer för förvaltningen av fastigheter. Uppdrag Lennart får i uppdrag att lista kommunens fastighetsinnehav i grupper för att underlätta en strukturerad handlingsplan för långsiktig förvaltning/ägande. Ekonomiberedningen önskar information om hur andra kommuner arbetar med sina lokaler. Åke åtar sig att prata med Partille (Pär Linder) för utbyte av erfarenheter. Lennart och Magnus återkommer med förslag till principer, standardisering mm Lars o Marianne redovisar kommunens finansiella möjligheter/begränsningar När kan detta vara klart för beslut i kommunfullmäktige?