Lån- och borgensram för kommunen och kommunens bolag år 2015, fastställande

Transkript

1 Tjänsteskrivelse 1 (5) Kommunledningskontoret Dnr Ks Marcus Wahlström Kommunstyrelsen Lån- och borgensram för kommunen och kommunens bolag år 2015, fastställande FÖRSLAG TILL KOMMUNSTYRELSEN 1. Kommunledningskontorets förslag avseende lån- och borgensram för kommunen och kommunens bolag för 2015 tillstyrks. FÖRSLAG TILL KOMMUNFULLMÄKTIGE 1. Kommunkoncernens sammanlagda långfristiga lån under år 2015 får inte överskrida kronor. 2. Låneram fastställs enligt redovisad förteckning. 3. Det sammanlagda borgensbeloppet för Linköpings Stadshus AB samt bolag inom Stadshus AB under år 2015 skall uppgå till högst kronor. 4. Beslutet gäller till dess kommunfullmäktige beslutar om nya ramar från år Samtliga tidigare, ännu ej utnyttjade, beslut om kommunal borgen till de kommunala bolagen återkallas. SAMMANFATTNING Enligt gällande finanspolicy skall kommunfullmäktige årligen fastställa låneram för kommunen och kommunens bolag. Högsta ram för kommunkoncernens låneomslutning för 2015 föreslås till mnkr. Linköpings Stadshus AB har för 2015 begärt en låneram på mnkr. Bolaget önskar höja borgensramen till mnkr för att inte få begränsningar i rörelseutrymmet. Kommunledningskontoret föreslår att även låneramen bör vara mnkr för att återspegla Stadshus önskan om höjd borgensram. Kommunledningskontoret föreslår att kommunen ges möjlighet att teckna borgen för samtliga lån som bolagen inom Linköpings Stadshus AB tar upp på marknaden. Borgensramen för bolagen inom Linköpings Stadshus AB föreslås uppgå till mnkr dessutom föreslås borgensramen för Linköpings Stadshus AB uppgå till mnkr. Total Borgensomslutning föreslås till mnkr. Kommunfullmäktiges beslut om lån- och borgensram får en giltighet som sträcker sig över 2015 och gäller till dess kommunfullmäktige beslutar om ny ram för år 2016.

2 2 ÅTGÄRDSFÖRSLAG Enligt gällande finanspolicy skall Kommunfullmäktige årligen fastställa låneram för kommunen och kommunens bolag. Kommunledningskontoret föreslår att Kommunfullmäktige dels fastställer en gemensam låneram för hela kommunkoncernen, dels fastställer låneram för Linköpings kommun, Linköpings Stadshus AB samt en gemensam låneram för dotterbolagen inom Linköpings Stadshus AB. Som underlag finns Stadshus AB:s förslag till låneram, bolagens redovisning av treårsplaner för år , budget för 2015 samt investeringar för år Bolagens redovisning av treårsplaner samt investeringar är godkända av Kommunfullmäktige i december Enligt tidigare beslut i kommunfullmäktige ges kommunen möjlighet att gå i borgen för Linköpings Stadshus AB s lån men inte för bolagen inom Linköpings Stadshus AB. Detta är i sig ett inkonsekvent ställningstagande. Bolagen lånar idag på marknaden med en implicit borgen, dvs marknadsaktörerna och även ratinginstituten förutsätter att Linköpings kommun, som ägare till bolagen, kommer att skydda sin investering genom att stödja bolagen om bolagen mot förmodan skulle få problem att uppfylla sina åtaganden. Det är därför rimligt att kommunen ges möjlighet att omvandla den implicita borgen till ett reellt borgensåtagande som då kan utgöra underlag för transfereringar från bolagen till kommunen. En borgensavgift är avdragsgill för bolagen och avdragsrätten är inte omdiskuterad på det sätt som avdragsrätt för räntor på internlån har varit. Kommunledningskontoret föreslår att kommunen ges möjlighet att teckna borgen för samtliga lån som bolagen inom Linköpings Stadshus AB tar upp på marknaden. Borgensramen för bolagen inom Linköpings Stadshus AB föreslås uppgå till mnkr dessutom föreslås borgensramen för Linköpings Stadshus AB uppgå till mnkr Total Borgensomslutning föreslås till mnkr. Kommunledningskontoret föreslår att Kommunfullmäktiges beslut om lån- och borgensram får en giltighet som sträcker sig över 2015 och gäller till dess Kommunfullmäktige beslutar om ny ram för år Låneomslutning 2015 Ramen för låneomslutning för 2014 var mnkr. Högsta ram för kommunkoncernens låneomslutning för 2015 föreslås till mnkr, ökningen kommer sig av att låneramen för Linköpings Stadshus AB är högre 2015 jämfört med 2014 till följd av ökad vidareutlåning till dotterbolagen samt ökad lånereserv för att kortfristigt överbygga låneförfall, samt att låneramen för Tekniska verken, Stångåstaden och Lejonfastigheter är högre 2015 jämfört med 2014 till följd av ett ökat investeringsbehov vilket tidigare redovisats i treårsplanerna för (KF ). Fördelning enligt nedan (externa lån): Låneram Linköpings Stadshus AB Låneram dotterbolag inom Linköpings Stadshus AB Total låneomslutning mnkr mnkr mnkr

3 3 Kommunledningskontoret föreslår att Kommunfullmäktige fastställer en låneram för kommunen och dess bolag som omfattar den tillåtna låneomslutningen. Ett sådant förfarande innebär möjlighet för kommunens bolag att arbeta aktivt med låneportföljer utan att hämmas av kommunala beslut om viss högsta tillåtna låneomsättning under ett år. Förutom lånebehovet för kommunens och bolagens nyinvesteringar beräknas bolagen refinansiera befintliga lån enligt gällande låneavtal. Borgensomslutning Kommunledningskontoret föreslår att ramen för sammanlagd borgen till kommunens bolag 2015 fastställs till mnkr vilket är högre än för 2014 till följd av utökad borgensram gällande Linköpings Stadshus AB samt utökad borgensram för bolagen inom Linköpings Stadshus AB som gör att kommunen ges möjlighet att teckna borgen för samtliga lån som bolagen inom Linköpings Stadshus AB tar upp på marknaden. Borgen för bolag inom Stadshus AB Borgen för Linköpings Stadshus AB Summa borgensomslutning mnkr mnkr mnkr Kommunledningskontoret föreslår att Kommunfullmäktige fastställer en borgensram som motsvarar borgensomslutningen enligt ovan. Upphävande av tidigare beslut om lån- och borgensram Kommunfullmäktige fastställde för 2014 en ram för lån eller kommunal borgen. För att underlätta hantering av kommunens och bolagens lån- och borgensadministration föreslår Kommunledningskontoret att Kommunfullmäktige i samband med fastställande av ny lån- och borgensram för 2015 också beslutar att återkalla tidigare, ännu ej utnyttjade beslut om kommunal borgen till de kommunala bolagen. Den nu föreslagna lån- och borgensramen skulle därmed komma att utgöra det samlade behovet av extern långfristig finansiering för kommunkoncernen. SAMRÅD I ärendet har samarbete med tjänstemannaledningen hos Linköpings Stadshus AB skett som tillstyrker förslaget till beslut. MBL Ingen facklig information påkallad. KOMMUNLEDNINGSKONTORET Joakim Kärnborg Peder Brandt

4 4 Beslutet skickas till: Linköping Stadshus AB, Sofie Moosberg Ekonomiavdelningen, M Wahlström Bilaga Sammanställning nettoinvesteringar enligt budget Sammanställning låneram Underlag för borgensram från Linköpings Stadshus AB

5 5 Sammanställning nettoinvesteringar enligt budget Mnkr Bolagen inom Stadshus AB Tekniska Verken Stångåstaden Lejonfastigheter Sankt Kors Arenabolaget NuLink 0 0 ResMex FlygMex Linköpings Stadshus AB 0 0 Investeringsram bolagen inom Stadshus AB 2 652, Summa Sammanställning låneram Mnkr Stadshus moderbolagets - "egna" skulder tillkommer dotterbolagens upplåning Reserv Låneram för Linköpings Stadshus Tekniska Verken Stångåstaden Lejonfastigheter Sankt Kors ResMex FlygMex 20 0 Reserv 0 0 Avgår intern finansiering från Stadshus AB Låneram dotterbolag Summa