1 2017-04-27 Dnr V 2017/517 Naturvetenskapliga fakulteten Monika Bengtsson Ekonomisk rapportering per 2017-03-31 Sammanfattning Kostnadsställe: 15 NAT Utf 2016 Utf 2017 Bud 2017 bud-utfall Prognos 1 budgetprognos Utbildning utfall -4 684-1 157-1 428 271-5 442-4 122 1 320 Forskning utfall 11 608 8 081-1 480 9 562 8 089 11 522 3 433 Totalt utfall 6 923 6 925-2 908 9 833 2 647 7 400 4 753 Naturvetenskapliga fakultetens utfall per 31 mars 2017 är positivt om 6,9 mkr, med fördelningen -1,2 mkr inom verksamhetsområde utbildning och 8,1 mkr inom verksamhetsområde forskning. Fakultetens budgeterade utfall för 2017 har justerats i prognos 1 till 7,4 mkr med fördelning -4,1 mkr inom utbildningen och 11,5 mkr inom forskningen. Endast en mindre avvikelse uppvisas totalt sett inom utbildning per 0331. Ny prognos för helåret 2017 innebär att utbildning beräknas redovisa ett något mindre underskott (-4,1 mkr) än lagd budget och beror främst på något lägre och driftskostnader än planerat. rna inom forskningen (+9,6 mkr) beror på något högre intäkter och väsentligt lägre driftskostnader per 0331. Ny prognos för 2017 innebär att forskningen beräknas redovisa ett överskott om 11,5 mkr och beror bl. a på att nya obudgeterade anslag tillkommit som inte till sin helhet blir förbrukade 2017. Den externfinansierade verksamheten ökar jämfört med budget och innebär att finansieringen av de gemensamma kostnaderna ökar och påverkar resultatet positivt. Postadress Box 117, 221 00 Lund Besöksadress Paradisgatan 5C Telefon växel 046-222 00 00 Fax 046-222 45 37 Webbadress http://www.eken.lu.se/ Organisationsnummer 202100-3211
2 1. Utbildning. Kostnadsställe: 15 NAT Verksamhet: Utbildning Utfall 2017 2017 Jan- Mar bud-utfall Prognos 1 budgetprognos Resultaträkning Utf 2016 Årets inkomst statsanslag 128 801 30 832 30 859-27 123 566 123 566 0 Årets inkomst bidrag 948 513 176 337 705 1 288 583 Årets inkomst uppdr, avg, övr. 19 660 4 919 6 222-1 303 25 347 25 033-314 Nettoperiodisering 4 0 0 Finansiella intäkter 10 2 2 Summa Intäkter 149 422 36 265 37 257-992 149 618 149 887 269 Personalkostnader & stipendier -87 355-21 418-21 310-109 -85 673-84 904 770 Löpande semesterkostnader 503 0 0 Lokalkostnader -23 221-6 801-6 140-661 -24 569-24 796-227 Driftkostnader -24 517-4 109-6 143 2 034-24 580-23 977 603 Avskrivningskostnader -2 708-606 -605-1 -2 287-2 383-96 Ind kostn ovanliggande nivåer -16 798-4 486-4 486 0-17 945-17 945 0 Finansiella kostnader -10-1 -1 0-4 -4 0 Summa Kostnader -154 106-37 422-38 685 1 263-155 060-154 010 1 050 Utfall -4 684-1 157-1 428 271-5 442-4 122 1 319 1 a. Utbildning budget jämfört med utfall Utbildningen redovisar ett negativt utfall om -1,2 mkr per 0331. På intäktssidan redovisas avvikelser som helt är hänförbara till inkomster för vårens avgiftsstudenter. Dessa avgifter erhålls först i maj/juni från centrala förvaltningen. På kostnadssidan redovisas främst en avvikelse avseende driftskostnader och beror på att förbrukningen på institutionsnivå generellt är lägre under våren jämfört med hösten. På en av institutionerna har korrigering gjorts mellan utbildning och forskning p.g.a. felaktig fördelning 2016 (0,5 mkr) vilket också påverkar avvikelsen positivt 0331. 1 b. Utbildning budget jämfört med prognos 1 erat underskott har justerats något och enligt prognos 1 beräknas verksamheten redovisa ett underskott om -4,1 mkr istället för budgeterat -5,4 mkr. Det något bättre resultatet beror främst på lägre - och driftskostnader än planerat. Justering av driftskostnaderna är hänförbara till felaktig bokföring 2016 som korrigerats 2017 (se notering i avsnitt 1a). Justeringarna i prognos 1 har främst skett på institutionsnivå. Fakultetens utbildningsuppdrag består av att generera en intäkt på ca 122 mkr för 2017. Omräknat till helårsstudenter (HÅS) innebär detta ett uppdrag om att utbilda ca 1 400 HÅS. Fakulteten utbildar fler studenter än det utbildningsuppdrag som finns men fakulteten arbetar aktivt med frågan. Åtgärder har vidtagits och ytterligare åtgärder ska göras under 2017. 2015 och 2016 har en nerdragning skett med 300 HÅS. Riktvärdet för 2017 är att gå ner ytterligare 150 HÅS till 1 500
helårsstudenter. Målet för fakulteten är att vid utgången av 2019 inte ha en högre överproduktion än 5 % (f.n. ca 1 450 HÅS). 3 2. Forskning. Kostnadsställe: 15 NAT Verksamhet: Forskning Utfall 2017 2017 Jan- Mar bud-utfall Prognos 1 2017 helår budgetprognos Resultaträkning Utf 2016 Årets inkomst statsanslag 455 114 117 541 113 892 3 649 456 352 461 628 5 276 Årets inkomst bidrag 411 108 105 383 96 045 9 339 384 332 395 586 11 253 Årets inkomst uppdr, avg, övr. 56 338 13 855 11 723 2 132 46 912 47 370 458 Nettoperiodisering -16 771-8 322 4 067-12 389 16 272 8 881-7 391 Finansiella intäkter 214 108 2 106 8 53 45 Summa Intäkter 906 003 228 565 225 729 2 837 903 876 913 518 9 641 Personalkostnader & stipendier -531 737-132 297-135 649 3 352-529 750-534 970-5 220 Löpande semesterkostnader 773-3 669-3 669 Lokalkostnader -139 956-33 167-33 888 721-135 606-135 468 138 Driftkostnader -111 728-23 692-29 788 6 096-119 199-119 626-427 Avskrivningskostnader -53 123-12 803-13 068 265-51 967-52 665-699 Ind kostn ovanliggande nivåer -58 290-14 803-14 803 0-59 212-59 212 0 Finansiella kostnader -334-53 -13-40 -54-54 0 Summa Kostnader -894 395-220 484-227 209 6 725-895 788-901 995-6 208 Utfall 11 608 8 081-1 480 9 562 8 089 11 522 3 433 2 a. Forskning budget jämfört med utfall Forskningen redovisar ett positivt utfall om 8,1 mkr per 0331 och innebär en större avvikelse mot budget om 9,5 mkr. På intäktssidan finns en större positiv avvikelser avseende externa bidrag. Det beror på engångsutbetalningar från EU (ERC), Nordiska forskningsrådet, KAW, SSF mm och på att medel från t.ex. VR och Formas som ska vidareförmedlas till annat universitet ännu inte är utbetalda. n påverkas också av att nya bidrag tillkommit som inte var kända vid budgettillfället. Utfallet för kvartal 1 på ca 105 mkr (kv. 1 2016: 100 mkr) visar att VR är den enskilt största finansiären (46,6 mkr), KAW (17 mkr), Formas (10 mkr) och EU-medel (7 mkr). Den negativa avvikelsen för posten nettoperiodisering per 0331 innebär bl. a att inflödet av externa inkomster inte förbrukas direkt utan sparas till kommande kvartal /nästkommande år. Nya ej budgeterade anslag från rektor (infrastrukturbidrag, medfinansiering) och från andra fakulteter (projektbidrag mm) påverkar avvikelsen positivt per 0331 för posten statsanslag. Flera av dessa anslag är engångsutbetalningar. På kostnadssidan är det driftskostnader som redovisar en större budgetavvikelse per 0331. Detta beror framförallt på att förbrukningen på institutionsnivå generellt är lägre under vårens första månader jämfört med resten av året. Även kostnaderna redovisar en positiv avvikelse och beror främst på att dessa kostnader kommer att vara högre på hösten än våren då nyanställningar planeras. Den negativa avvikelsen avseende löpande semesterkostnader beror på att denna inte budgeteras. Det positiva utfallet per 0331 återfinns inom den anslagsfinansierade verksamheten (vg 21). Högre anslagsinkomster samt lägre och driftskostnader jämfört
4 med budget gör att denna verksamhet uppvisar ett positivt utfall och avvikelse mot budget per 0331. 2 b. Forskning budget jämfört med prognos 1 erat överskott har justerats och enligt prognos 1 beräknas verksamheten redovisa ett överskott på ca 11,5 mkr 2017 istället för budgeterat 8,0 mkr. På intäktssidan har posten anslag justerats då nya ej budgeterade medel från rektor och andra fakulteter tillkommit. Flera nya bidrag har beviljats sedan budgeten fastställdes. Total sett har bidragsinkomsterna ökats med ca 11 mkr varav institutionerna lagt till 21 mkr i denna prognos medan fakultetens tidigare budgetjustering om 10 mkr tagits bort. Den negativa avvikelsen på posten nettoperiodiseringar visar att inte alla nya medel förbrukas direkt utan förbrukas kommande år. På kostnadssidan ökar kostnaderna mot lagd budget och beror på inflödet av nya externa projekt. Nyanställningar planeras/håller på att tillsättas. Omfattningen av den externfinansierade verksamheten enligt prognos 1 ligger ungefär på samma nivå som 2016 men omfattningen ökar mot lagd budget. Det positiva utfallet enligt prognos 1 finns främst inom den anslagsfinansierade verksamheten (vg 21). Nya ej budgeterade anslag påverkar resultatet till den del de inte förbrukas under året. Då den externfinansierade verksamheten ökar innebär det att mindre andel av de gemensamma kostnaderna fördelas till den anslagsfinansierade verksamheten med positivt resultat som följd. Kostnaderna för medfinansiering ökar dock på vg 21 då inflödet av nya medel ökar och påverkar utfallet negativt i denna prognos. Utfallet på den externfinansierade verksamheten redovisar ett underskott och beror på förbrukning av myndighetskapital. Även denna verksamhet påverkas positivt av den ökade externfinansierade verksamheten då finansieringen av gemensamma kostnader ökar och genererar ett överskott. Total sett redovisar denna verksamhet dock ett underskott pga. förbrukningen av myndighetskapital. Justering i prognos 1 har främst skett på institutionsnivå men viss ändring har även skett på fakultetsnivå.
tkr 3. Bidrag och myndighetskapital 5 3 a. Inkomster, intäkter och oförbrukade bidrag 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Oförbrukade bidrag mar-15 mar-16 mar-17 Oförbrukade bidrag, tkr Bidragsinkomster, tkr Bidragsintäkter, tkr Oförbrukade bidrag, tkr Bidragsinkomster, tkr Bidragsintäkter, tkr mar-15 318 804 82 230 93 729 mar-16 293 106 100 380 114 476 mar-17 332 700 105 915 97 647 Oförbrukade bidrag ökar jämfört med samma period 2015 och 2016 och beror på att fakulteten återigen varit framgångsrik att få flera stora beviljade bidrag inför 2017. Detta återspeglas i posten oförbrukade bidrag per 0331 2017. Prognosen för 2017 visar att inflödet av bidragsinkomster är fortsatt högt men att inkomsterna inte kommer att överstiger 2016 års utfall. Samtidigt beräknas den externfinansierade verksamheten 2017 ha samma volym som 2016. Detta kommer främst att synas under senare delen av 2017 då nyanställda finns på plats. Oförbrukade bidrag beräknas av den anledningen minska något 2017. 3 b. Myndighetskapital Myndighetskapital Nat Fak 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0-50 000 265 372 285 934 281 886 271 242 273 784 281 228 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Totalt Utb Fo
6 Fakultetens myndighetskapital (MK) uppgår till 281 mkr inför budgetåret 2017. Lämnad prognos för 2017 innebär att myndighetskapitalet kommer att öka ytterligare. Universitetsstyrelse beslöt 2013 att sätta målet att MK inte får överstiga 15 % av de totala kostnaderna 2018. Beslutet gällde för LU totalt och inte per fakultet. 2016 uppgick fakultetens MK till 26 % av de totala kostnaderna. Eftersom LU totalt inte kommer att ha ett MK som ligger kring 15 % förväntas det beslutas om krav att målet även ska gälla per fakultet. Fakulteten håller därför på att diskutera åtgärder med institutionerna för att på bästa sätt göra satsningar som gynnar verksamheten samtidigt som myndighetskapitalet minskar. Beslut om gemensamma åtgärder ska tas på kommande fakultetsstyrelse i juni. Beslutet kan innebära att även innevarande års verksamhet påverkas. Prognos 1 inkluderar dock inte dessa eventuella förändringar. 4. Personal Fakultetens anställda per 0331 uppgår till 851 helårsekvivalenter. December 2016 var motsvarande siffra 848. Total sett ingen större förändring men per befattningskategori finns det skillnader. Antalet doktorander har minskat med -10 medan annan undervisande (främst forskare) har ökar med +8 och administrativ med 4 efter tre månader. Nedan visas utvecklingen per befattningskategori i genomsnitt för åren 2011-2016 samt genomsnittet för jan-mars 2017. Trenden fortsätter med minskat antal doktorander. Antalet doktorander ökade 2013 då utbildningsbidragen togs bort och alla blev anställda. Därefter har antagningen minskat något, med all sannolikhet beroende på utökad kostnad vid anställning istället för utbildningsbidrag. Under åren 2012-2013 minskade antalet meriteringsanställda beroende på att universitetet under den perioden inte kunde (avtalslösa) anställa biträdande lektorer och de som fanns befordrades till lektorer. Detta hänger ihop med ökningen av lektorsanställningar. Numera kan fakulteten anställa biträdande lektorer igen men gör det med viss restriktivitet beroende på behovet i verksamheten. Befattningskategorin annan undervisande ökar något varje år och hör ihop med tillströmningen av externa medel då det avser främst forskare.
350 300 250 200 150 100 50 0 Pofessor Lektor Antal heltidsekvivalenter Nat fak Meritering sanställda Adjunkt Annan undervis o forsk Doktorand Administr ativ 7 Biblioteks Teknisk 2011 120 71 52 12 134 220 91 13 33 2012 128 66 69 12 143 261 93 12 34 2013 131 78 67 8 144 310 103 13 38 2014 129 87 55 11 147 315 101 13 40 2015 124 89 44 11 162 298 98 13 40 2016 123 97 50 11 157 263 91 13 41 2017 119 98 55 10 164 254 94 12 43 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 5. Bedömning av den ekonomiska situationen En bedömning av den ekonomiska situationen ska lämnas, se bilaga 1. Bedömningen görs utifrån de tre alternativ som är angivna på bilagan. 6. Institutionerna Rapportering av institutionernas ekonomiska ställning, se bilaga 2. Fakulteten följer noga institutionernas ekonomiska ställning. Under 2016 har två institutioner följts särskilt pga. ekonomiska problem. För 2017 är det endast en av institutionerna, Matematik NF, som fakulteten fortsätter att följa upp särskilt. Lund som ovan Monika Bengtsson Bilaga 1 Bilaga 2 Ekonomisk bedömning Institutionernas ekonomiska ställning