1 (13) Styrelsen för BRF FYREN får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2016. Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningen hus upplåta bostadslägenheter och lokaler till nyttjande och utan tidsbegränsning. Upplåtelse får även omfatta mark som ligger i anslutning till föreningens hus, om marken skall användas som komplement till bostadslägenhet eller lokal. Föreningen har sitt säte i HÄRNÖSAND. Flerårsöversikt (tkr) 2016 2015 2014 2013 Nettoomsättning 10 819 10 888 10 883 10 877 Resultat efter finansiella poster 1 404 2 360 1 960 2 650 Rörelsemarginal (%) 13 13 16 22 Avkastning på eget kap. (%) 4 7 6 9 Balansomslutning 35 913 35 536 35 884 34 302 Soliditet (%) 95 92 84 81 Antal anställda 2,50 3,00 3,00 3,00 Taxeringsvärde, tkr 76 258,00 66 185,00 66 185,00 66 185,00 Årsavgift/m2 513,00 517,00 518,00 518,00 Bankskuld/m2 0,00 0,00 105,00 143,00 Förändring av eget kapital Medlems- Fond för yttre Balanserat Årets Totalt insatser underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång 1 437 279 16 699 821 12 157 270 2 360 157 32 654 527 Disposition av föregående års resultat: 1 000 000 1 360 157-2 360 157 0 Årets resultat 1 404 300 1 404 300 Belopp vid årets utgång 1 437 279 17 699 821 13 517 427 1 404 300 34 058 827 Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): balanserad vinst 13 517 427 årets vinst 1 404 300 14 921 727 disponeras så att till yttre underhållsfond överföres 228 774 i ny räkning överföres 14 692 953 14 921 727 Föreningens resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar.
Resultaträkning Not 2016-01-01-2016-12-31 2 (13) 2015-01-01-2015-12-31 Rörelsens intäkter Årsavgifter och hyror 1 10 819 370 10 887 658 Övriga intäkter 1 4 799 5 995 10 824 169 10 893 653 Rörelsens kostnader Fastighetsavgift/skatt 3-231 630-202 398 Reparationer 2-879 504-1 007 365 Driftskostnader 3-5 140 700-5 101 380 Övriga kostnader 3-681 267-654 562 Personalkostnader 4-1 311 884-1 279 931 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 5-1 219 926-1 205 406-9 464 911-9 451 042 Rörelseresultat 1 359 258 1 442 611 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 45 046 986 627 Räntekostnader och liknande resultatposter -4-69 080 45 042 917 547 Resultat efter finansiella poster 1 404 300 2 360 158 Resultat före skatt 1 404 300 2 360 158 Årets resultat 1 404 300 2 360 157
3 (13) Balansräkning Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 6 26 254 057 25 394 338 Inventarier, verktyg och installationer 7 60 233 84 024 26 314 290 25 478 362 Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran 500 000 500 000 Summa anläggningstillgångar 26 814 290 25 978 362 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts- och hyresfordringar 2 831 4 224 Aktuella skattefordringar 19 830 49 062 Övriga fordringar 4 148 53 492 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 136 854 134 723 163 663 241 501 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 8 7 093 390 4 769 000 Kassa och bank 1 841 709 4 547 353 Summa omsättningstillgångar 9 098 762 9 557 854 SUMMA TILLGÅNGAR 35 913 052 35 536 216
4 (13) Balansräkning Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Medlemsinsatser 1 437 279 1 437 279 Fond för yttre underhåll 9 17 699 821 16 699 821 19 137 100 18 137 100 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 13 517 427 12 157 270 Årets resultat 1 404 300 2 360 157 14 921 727 14 517 427 Summa eget kapital 34 058 827 32 654 527 Kortfristiga skulder Inre reparationsfond 11 92 592 1 102 843 Leverantörsskulder 185 333 113 056 Aktuella skatteskulder 7 940 7 004 Övriga skulder 136 189 133 231 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 12 1 432 171 1 525 555 Summa kortfristiga skulder 1 854 225 2 881 689 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 35 913 052 35 536 216
Kassaflödesanalys Not 2016-01-01-2016-12-31 5 (13) 2015-01-01-2015-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 1 404 300 2 360 157 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 1 219 926 1 205 406 Betald skatt 30 168 9 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 2 654 394 3 565 572 Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Förändring av kundfordringar 1 393 2 016 Förändring av kortfristiga fordringar 46 868 22 455 Förändring av leverantörsskulder 72 277-359 219 Förändring av kortfristiga skulder -1 100 333-150 398 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 674 599 3 080 426 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar -2 055 854 0 Finansieringsverksamheten Förändring av långfristiga skulder 0-2 200 000 Årets kassaflöde -381 255 880 426 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets början 9 316 354 8 435 927 Likvida medel vid årets slut 8 935 099 9 316 353
6 (13) Noter Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras föreningen och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition enligt föreningens underhållsplan. Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Byggnader 2-6,67% Markanläggningar 10% Maskiner och andra tekniska anläggningar 5-7% Inventarier, verktyg och installationer 20-30% Komponentindelning Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader. Låneutgifter De låneutgifter som uppkommer då företaget lånar kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period de uppstår.
7 (13) Finansiella instrument Kortfristiga placeringar Värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas kortsiktigt redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde och i efterföljande värderingar i enlighet med lägsta värdets princip till det lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde. Kundfordringar/kortfristiga fordringar Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående och prövas individuellt. Skatter Eftersom föreningen hyr ut mer än 60 % av aktuellt fastighetsinnehav till egna medlemar beskattas föreningen som en privatbostadsföretag (äkta bostadsrättsförening). Intäkter som hör till fastigheten tas inte upp till beskattning och kostnader som hör till fastigheten får inte dras av från intäkterna. Intäkter som inte hör till fastigheten skall tas upp i inkomstslaget näringsverksamhet. Föreningen ska ta upp och beskattas för kapitalintäkter. Kapitalkostnader skall dras av såvida de inte hör till fastigheten. Årets totala skatt för företaget utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är den skatt som beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt blansräkningsmetoden. Ersättningar till anställda Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda. Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. I företaget finns endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Som avgiftsbestämda planer klassificeras planer där fastställda avgifter betalas och det inte finns förpliktelser att betala något ytterligare, utöver dessa avgifter. Utgifter för avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad under den period de anställda utför de tjänster som ligger till grund för förpliktelsen. Offentliga bidrag Bidrag från staten redovisas till verkligt värde när det är rimligt och säkert att bidraget kommer att erhållas och föreningen kommer uppfylla de villkor som är förknippade med bidraget. Bidrag avsedda att täcka investeringar i materiella eller immateriella anläggningstillgångar reducerar tillgångarnas anskaffningsvärden och därmed det avskrivningsbara beloppet.
8 (13) Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Rörelsemarginal (%) Rörelseresultat i procent av omsättningen. Avkastning på eget kap. (%) Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt). Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Antal anställda Medelantal anställda under räkenskapsåret. Taxeringsvärde Fastighetens samlade taxeringsvärde. Årsavgift/m2 Totala årsavgifter genom total bostadsrättsyta. Bankskuld/m2 Total bankskuld genom total bostadsrättsyta.
9 (13) Not 1 Årsavgifter och hyror 2016 2015 Årsavgifter bostäder 10 776 880 10 850 458 Överlåtelseavgift 19 500 18 500 Pantsättningsavgift 8 100 7 500 Uthyrningslägenhet 14 890 10 200 Övriga intäkter 4 799 6 995 10 824 169 10 893 653 Not 2 Reparationer 2016 2015 Reparationer/underhåll 866 186 649 884 Reparation tvättstuga 13 318 19 444 Reparation garage/p-platser 0 338 037 879 504 1 007 365 Not 3 Rörelsens kostnader 2016 2015 Fastighetskostnader Städ 166 860 169 000 Snöröjning/sandning 30 241 33 761 Utemiljö 32 974 7 270 Obligatorisk ventilationskontroll OVK 0 77 500 230 075 287 531 Taxebundna kostnader El 1 080 368 1 090 332 El garage 46 946 45 512 Fjärrvärme 2 169 541 2 075 808 Vatten 992 075 1 008 107 Renhållning 331 347 315 891 4 620 277 4 535 650 Övriga driftskostnader Fastighetsförsäkringar 160 477 158 348 Kabel TV och Internet 129 872 119 476 290 349 277 824 Fastighetsskatt/Kommunal avgift Fastighetsskatt 231 630 202 398 231 630 202 398
10 (13) Övriga förvaltnings- och rörelsekostnader Mervärdersskatt fastighetsförvaltning 225 883 244 057 Revision 23 473 26 807 Redovisningstjänster/förvaltning 159 134 158 034 Övriga förvaltnngskostnader 272 777 226 038 681 267 654 936 Not 4 Anställda och personalkostnader 2016 2015 Medelantalet anställda Män 2,5 2,5 2,5 2,5 Löner och andra ersättningar Styrelsearvode 100 000 100 000 Övriga anställda 876 739 853 546 976 739 953 546 Sociala kostnader Pensionskostnader för övriga anställda 32 732 28 872 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 299 193 286 856 331 925 315 728 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 1 308 664 1 269 274 Not 5 Avskrivningar 2016 2015 Avskrivningar byggnader 1 124 181 1 117 005 Avskrivningar markanläggningar 71 954 64 610 Avskrivningar maskiner/inv 14 458 14 458 Avskrivningar maskiner 9 333 9 333 1 219 926 1 205 406
11 (13) Not 6 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden 53 548 213 53 548 213 Inköp 2 055 854 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 55 604 067 53 548 213 Ingående avskrivningar -28 153 875-26 972 260 Årets avskrivningar -1 196 135-1 181 615 Utgående ackumulerade avskrivningar -29 350 010-28 153 875 Utgående redovisat värde 26 254 057 25 394 338 Taxeringsvärden byggnader 63 008 000 56 549 000 Taxeringsvärden mark 13 250 000 9 636 000 76 258 000 66 185 000 Not 7 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden 870 676 870 676 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 870 676 870 676 Ingående avskrivningar -786 652-762 861 Årets avskrivningar -23 791-23 791 Utgående ackumulerade avskrivningar -810 443-786 652 Utgående redovisat värde 60 233 84 024 Not 8 Aktier och andelar, omsättningstillgångar Antal Anskaffn. Bokfört Marknadsvärde Namn värde värde Nordea Stratega 30 31 926,7597 4 993 390 4 993 390 5 488 925 Nordea Aktieindexfond 100 000 100 000 102 070 Nordea Stratega 10 13 860,7055 2 000 000 2 000 000 2 034 321 7 093 390 7 093 390 7 625 316 Not 9 Fond för yttre underhåll Reservering enligt stämmobeslut 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000
12 (13) Not 10 Checkräkningskredit Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till 4 000 000 4 000 000 Utnyttjad kredit uppgår till 0 0 Not 11 Fond för inre underhåll Ingående värde 1 102 843 1 307 802 Uttag under året -1 010 142-204 959 92 701 1 102 843 Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 483 971 527 315 Upplupna semlöner 87 786 102 302 Upplupna sociala avgifter och andra avgifter 27 582 32 143 Förutbetalda hyresinkomster 832 832 863 796 1 432 171 1 525 556 Not 13 Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar 32 245 500 32 245 500 32 245 500 32 245 500 Not 14 Bokslutsrapport För denna årsredovisning har en bokslutsrapport upprättats av: Lotta Lindberg, Ekoni Redovisning AB som är auktoriserad redovisningskonsult genom medlemskap i FAR.
13 (13) Härnösand Lars-Gunnar Näslund Ordförande Nadine Hägglund Thomas Staflund Roland Innala Lena Lennestål Lena Romberg Min revisionsberättelse har lämnats Sara Deutschmann Auktoriserad revisor