1 2017-10-24 Dnr V 2017/1504 Naturvetenskapliga fakulteten Monika Bengtsson Ekonomisk rapportering per 2017-09-30 1. Sammanfattning Kostnadsställe: 15 NAT Naturvetenskapliga fakulteten Utfall 2017 Budget 2017 Avvikelse Budget Prognos 3 Avvikelse budgetprognos Utfall 2016 Jan- Sep Jan- Sep bud-utfall 2017 helår 2017 helår 3 Utbildning utfall -4 684-3 174-4 045 871-5 442-3 087 2 355 Forskning utfall 11 608 11 303 1 841 9 462 8 089 8 812 723 Totalt utfall 6 924 8 129-2 204 10 333 2 647 5 725 3 078 Naturvetenskapliga fakultetens utfall per 30 september 2017 är positivt om 8,2 mkr, med fördelningen -3,2 mkr inom verksamhetsområde utbildning och 11,3 mkr inom verksamhetsområde forskning. Fakultetens budgeterade utfall för 2017 har justerats i prognos 3 till 5,7 mkr med fördelning -3,1 mkr inom utbildningen och 8,8 mkr inom forskningen. Avvikelse inom utbildning per 0930 beror främst på lägre förbrukning av driftskostnader. På intäktssidan saknas ersättning för sålda kurser avseende kvartal 3. Ny prognos för helåret 2017 innebär att utbildning beräknas redovisa ett något mindre underskott (-3,0 mkr) än lagd budget och beror främst på ökade avgiftsintäkter. Avvikelserna inom forskningen per 0930 beror på främst på högre intäkter och väsentligt lägre driftskostnader. Ny prognos för 2017 innebär att forskningen beräknas redovisa ett överskott om 8,8 mkr d.v.s. i nivå med budget. Såväl intäkter och kostnader ökar jämfört med budget och beror främst på fortsatt högt inflöde av externa medel. För att förbruka myndighetskapital samt för att förbruka riktade statsanslag har vissa personalkostnader omfördelats från externfinansierad forskning till anslagsfinansierad verksamhet. Omföringen innebär att externa medel inte förbrukas i samma omfattning 2017 och sparas till kommande år. Kostnadsökningarna 2017 innebär också att finansieringen till stöd och lokaler ökar och genererar ett överskott. Postadress Box 117, 221 00 Lund Besöksadress Paradisgatan 5C Telefon växel 046-222 00 00 Fax 046-222 45 37 Webbadress http://www.eken.lu.se/ Organisationsnummer 202100-3211
2 2. Utbildning. Kostnadsställe: 15 NAT Verksamhet: Utbildning Utfall 2017 Budget 2017 Avvikelse Budget Prognos 3 Avvikelse budgetprognos Utfall 2016 Jan- Sep Jan- Sep bud-utfall 2017 helår 2017 helår 3 Årets inkomst statsanslag 128 801 93 127 92 617 509 123 566 124 040 474 Årets inkomst bidrag 948 567 528 38 705 1 367 662 Årets inkomst uppdr, avg, övr. 19 660 16 839 18 891-2 053 25 347 27 205 1 858 Nettoperiodisering 4 15 15 Finansiella intäkter 10 13 13 10 10 Summa Intäkter 149 422 110 560 112 037-1 477 149 618 152 622 3 004 Personalkostnader & stipendier -87 359-64 843-64 006-837 -85 673-86 554-880 Löpande semesterkostnader 503 0 0 Lokalkostnader -23 221-19 269-18 419-849 -24 569-25 395-826 Driftkostnader -24 512-14 383-18 428 4 044-24 580-23 369 1 211 Avskrivningskostnader -2 708-1 777-1 766-11 -2 287-2 442-154 Ind kostn ovanliggande nivåer -16 798-13 459-13 459 0-17 945-17 945 0 Finansiella kostnader -10-3 -3-0 -4-4 0 Summa Kostnader -154 106-113 734-116 082 2 347-155 060-155 709-649 Summa RR -4 684-3 174-4 045 871-5 442-3 087 2 355 2 a. Utbildning budget jämfört med utfall Utbildning redovisar ett negativt utfall om -3,2 mkr per 0930 och innebär en positiv budgetavvikelse på 0,8 mkr. Under våren har fakulteten erhållit ytterligare anslagsmedel, 0,6 mkr, till ämneslärarutbildningen (STYR 2017/577). Dessa medel är nu utfördelade till berörda institutioner. Fakultetens uppdrags- och avgiftsintäkter redovisar en avvikelse mot budget och beror främst på att ersättningen för sålda kurser till LTH för kvartal 3 ( 1,7 mkr) erhållits först under oktober månad. Driftskostnaderna är väsentligt lägre än budgeterat per 0930. Detta beror på att förbrukningen på institutionsnivå generellt är lägre under våren jämfört med hösten. I november och december är driftskostnaderna generellt väldigt höga inom utbildning då kurser avslutas och ersättning faktureras. Lokalkostnader redovisar en negativ budgetavvikelse och beror på justering av felaktig debitering 2016 mellan forskning och utbildning, som korrigerats 2017. 2 b. Utbildning budget jämfört med prognos 3 Budgeterat underskott har justerats och utbildning beräknas redovisa ett underskott om -3,0 mkr istället för budgeterat -5,4 mkr. Anslaget har justerats för extra tilldelade medel för lärarutbildningen (0,6 mkr). Studieavgifterna beräknas öka ytterligare i höst jämfört med budget enligt senaste gjord prognos och har justeras med +1,5 mkr. Lokalkostnaderna påverkas av korrigeringar avseende föregående år. Personalkostnaderna ökar och beror på doktorandförlängningar och utbetalning av timförordnanden som inte budgeterats. Driften har korrigerats för att mer spegla förväntad förbrukning.
3 Fakultetens utbildningsuppdrag består av att generera en intäkt på ca 122 mkr för 2017. Omräknat till helårsstudenter (HÅS) innebär detta ett uppdrag om att utbilda ca 1 400 HÅS. Fakulteten utbildar fler studenter än det utbildningsuppdrag som finns men fakulteten arbetar aktivt med frågan. Åtgärder har vidtagits och ytterligare åtgärder ska göras under 2017. Åren 2015 och 2016 har en nerdragning skett med 300 HÅS. Riktvärdet för 2017 är att gå ner ytterligare 150 HÅS till 1 500 helårsstudenter. Utfallet efter 9 månader visar att fakulteten fortsätter att minska och prognosen för 2017 överensstämmer ganska väl med riktvärdet 1500. Målet för fakulteten är dock att vid utgången av 2019 inte ha en högre överproduktion än 5 % (f.n. ca 1 450 HÅS). Fakultetens omfattning av avgiftsstudenter fortsätter att öka i antal. Prognosen för 2017 ligger på ca 80-85 studenter. För 2016 var utfallet 70 studenter. Rutinen för att kunna beräkna och prognosticera den ekonomiska ersättningen för dessa studenter fungerar inte tillfredställande idag och bättre stöd från centrala förvaltningen efterlyses. 3. Forskning. Kostnadsställe: 15 NAT Verksamhet: Forskning Utfall 2017 Budget 2017 Avvikelse Budget Prognos 3 Avvikelse budgetprognos Utfall 2016 Jan- Sep Jan- Sep bud-utfall 2017 helår 2017 helår 3 Årets inkomst statsanslag 455 114 344 679 341 977 2 702 456 352 457 850 1 499 Årets inkomst bidrag 411 108 341 106 288 134 52 972 384 332 437 703 53 370 Årets inkomst uppdr, avg, övr. 56 338 38 253 35 170 3 084 46 912 52 459 5 547 Nettoperiodisering -16 771-43 068 12 200-55 268 16 272-30 360-46 632 Finansiella intäkter 214 275 6 269 8 138 130 Transfereringar-I 18 872 16 972 16 474 498 21 974 22 264 290 Summa Intäkter 924 875 698 217 693 961 4 256 925 850 940 054 14 204 Personalkostnader & stipendier -531 759-408 422-400 627-7 795-529 750-550 862-21 112 Löpande semesterkostnader 773 2 130 2 130 0 0 Lokalkostnader -139 956-100 206-101 664 1 458-135 606-134 307 1 299 Driftkostnader -111 706-79 909-89 363 9 455-119 199-112 186 7 013 Avskrivningskostnader -53 123-38 891-39 542 651-51 967-52 237-270 Ind kostn ovanliggande nivåer -58 290-44 409-44 409-1 -59 212-59 211 0 Finansiella kostnader -334-235 -40-194 -54-175 -121 Transfereringar-K -18 872-16 972-16 474-498 -21 974-22 264-290 Summa Kostnader -913 268-686 913-692 120 5 206-917 761-931 242-13 481 Summa RR 11 608 11 303 1 841 9 462 8 089 8 812 723 3 a. Forskning budget jämfört med utfall Forskningen redovisar ett positivt utfall om 11,3 mkr per 0930 och innebär en större avvikelse mot budget om 9,5 mkr. På intäktssidan finns en större positiv avvikelser avseende externa bidrag. Fakultetens institutioner fortsätter att vara framgångsrika vad gäller erhållandet av nya bidrag. En stor andel av inflödet avser nya EU-medel (främst sk ERC-bidrag) där första utbetalningen görs som ett förskott med en engångsutbetalning. Utfallet för kvartal 3 på ca 341 mkr (kv. 3 2016: 262,3 mkr) visar att VR är den enskilt största finansiären (143 mkr), EU-medel (74 mkr), KAW (36 mkr) och Formas (29 mkr).
4 Den större negativa avvikelsen för posten nettoperiodisering per 0930 beror på att det större inflödet av nya medel inte förbrukas direkt utan skjuts upp till nästkommande år då det tar tid att starta upp nya projekt. På kostnadssidan är det driftskostnader som redovisar en större positiv budgetavvikelse per 0930. Detta beror framförallt på att förbrukningen på institutionsnivå, generellt är lägre under våren jämfört med resten av året. Posten är svår att budgetera och avvikelsen beror då också på att denna är för högt budgeterad. Den positiva avvikelsen avseende löpande semesterkostnader beror på att denna inte budgeteras då posten på helårsbasis beräknas vara noll. Personalkostnaderna uppvisar en större negativ avvikelse efter 9 månader och beror på effekten av att forskningsvolymen ökar inom vissa institutioner. Förlängning av tjänster (doktorander) samt nyanställning (forskare samt teknisk/adm personal) genererar denna ökning. Det positiva utfallet per 0930 återfinns både inom den anslagsfinansierade verksamheten (21) och den externfinansierade (35,55). Verksamheterna stöd och lokaler uppvisar ett större överskott per 0930 och beror dels på lägre kostnader för dessa poster än budget dels på att finansieringen också ökat då kärnverksamheten blivit större. 3 b. Forskning budget jämfört med prognos 3 Budgeterat utfall för 2017 har justerats och enligt prognos 3 beräknas verksamheten redovisa ett överskott på ca 8,8 mkr 2017 vilket innebär en mindre total positiv avvikelse mot budget om 0,7 mkr. På intäktssidan har posten anslag justerats då nya ej budgeterade medel från rektor och andra fakulteter tillkommit. Fakultetens bidragsinkomster ökar markant mot budget (+53 mkr) då flera nya bidrag har beviljats sedan budgeten fastställdes. Ett större KAW-projekt slutredovisas under hösten och har också påverkar prognosutfallet. För 2017 förväntas fakulteten erhålla nya bidragsinkomster om 437 mkr (2016: 411 mkr). Den större negativa avvikelsen på posten nettoperiodiseringar (-46 mkr) innebär att det stora inflödet av bidragsinkomster inte kommer att förbrukas 2017 utan sparas till nästkommande års verksamhet. Att starta upp nya projekt tar tid. Planering på vissa institutioner att förbruka myndighetskapital 2017 innebär också att externa bidrag inte startas upp/förbrukas direkt. Dock styr kontraktsvillkor när projektet senast måste vara klart, vanligtvis 4 år efter att medel erhållits. Kostnader för samfinansiering har ökat i takt med att nya bidrag erhållits. För 2017 beräknas 56 mkr av den anslagsfinansierade verksamheten användas till externa projekt vilket är ca 7 mkr mer än vad som budgeterats. På kostnadssidan ökar personalkostnaderna mot lagd budget (-21 mkr). Ökningen återfinns framförallt på fakultetens två största institutioner, Biologi och Kemi. Ökningen består främst av kostnader för förlängning av befintliga doktorander samt anställning av nya doktorander och postdoktorer. Även kategorin forskare ökar något. Trenden med att antal doktorander fortsätter att minska ser ut att vända. Personalkostnaderna beräknas uppgå till 551 mkr 2017 (2016: 532 mkr).
I denna prognos har posten driftskostnader justerats väsentligt då posten varit för högt budgeterad. 4 mkr av denna justering har gjorts på fakultetsnivå. 5 Omfattningen av den externfinansierade verksamheten enligt prognos 3 ligger ungefär på samma nivå som 2016 men ökar mot lagd budget. Ökningen återfinns främst inom Biologi och Kemi. För några institutioner minskar den externfinansierade verksamheten då vissa resurser istället förs över till den anslagsfinansierade verksamheten för att förbruka myndighetskapital och riktade anslag. Det positiva utfallet enligt prognos 3 om 8,8 mkr återfinns både inom den anslagsfinansierade verksamheten (vg 21: 5,4 mkr) och den externfinansierade verksamheten (35,55: 3,3 mkr). Justering av driften i prognos 3 påverkar utfallet positivt inom den anslagsfinansierade verksamheten. Samtidigt har personalkostnaderna ökat genom att omföring skett från den externfinansierade verksamheten och beror på åtgärder för att förbruka myndighetskapital och för att förbruka ej budgeterade anslag som erhållits från rektor eller andra fakulteter. Kostnader för medfinansiering har ökat kraftigt mot budget med anledning av inflöde av externa medel. Totalt sett visas en budgetavvikelse på -2,4 mkr mot budget på den anslagsfinansierade verksamheten. Överskottet på den externfinansierade verksamheten, 3,3 mkr, beror främst på att finansieringen från externa projekt för att täcka gemensamma kostnader (overhead), beräknas generera ett överskott 2017. Total sett redovisas en budgetavvikelse på +3 mkr mot budget inom den externfinansierade verksamheten. 4. Bedömning av den ekonomiska situationen Se bilaga 1.
Lunds universitet Dnr V 2017/1504 Ekonomisk rapport per 30 september 2017 med bedömning och kommentarer från respektive fakultet (mnkr) Bilaga 1 Utfall utb 30/9-2017 Utfall fo 30/9-2017 Tot Utfall 30/9-2017 Budget 2017 Prognos 2017 Fakulteternas kommentarer Totalt Lunds universitet Intäkter 111 681 792 8 292 1 070 Kostnader 114 670 784 8 288 1 065 Resultat -3 11 8 4 6 Myndighetskap. Fak -3 11 8 4 6 Stadskapital mm 0 Myndighetskap. Tot -3 11 8 4 6 Ekonomihögskolan Intäkter 0 368 Kostnader 0 367 Resultat 0 0 0 1 0 Myndighetskapital 0 0 0 1 0 Humanistiska och teologiska fakulteterna Intäkter 0 569 Kostnader 0 579 Resultat 0 0 0-10 0 Myndighetskapital 0 0 0-10 0 Juridiska fakulteten Intäkter 0 145 Kostnader 0 154 Resultat 0 0 0-9 0 Myndighetskapital 0 0 0-9 0 Konstnärliga fakulteten Intäkter 0 172 Kostnader 0 173 Resultat 0 0 0-1 0 Myndighetskapital 0 0 0-1 0 Lunds Tekniska Högskola Intäkter 0 1 760 Kostnader 0 1 762 Resultat 0 0 0-2 0 Myndighetskapital 0 0 0-2 0 Medicinska fakulteten Intäkter 0 2 563 Kostnader 0 2 559 Resultat 0 0 0 4 0 Myndighetskapital 0 0 0 4 0 Naturvetenskapliga fakulteten Intäkter 111 681 792 1 054 1 070 Kostnader 114 670 784 1 051 1 065 Resultat -3 11 8 3 6 Myndighetskapital -3 11 8 3 6 Samhällsvetenskap fakulteten Intäkter 0 575 Kostnader 0 578 Resultat 0 0 0-3 0 Myndighetskapital 0 0 0-3 0 Särskilda verksamheter (USV) Intäkter 0 190 Kostnader 0 203 Resultat 0 0 0-13 0 Myndighetskapital 0 0 0-13 0 LUKOM Intäkter 0 57 Kostnader 0 61 Resultat 0 0 0-4 0 Myndighetskapital 0 0 0-4 0 Max IV-laboratoriet Intäkter 0 523 Kostnader 0 505 Resultat 0 0 0 18 0 Myndighetskapital 0 0 0 18 0 Gemensam förvaltning Intäkter 0 772 Kostnader 0 784 Resultat 0 0 0-12 0 Myndighetskapital 0 0 0-12 0 Tekniska kst Intäkter 0-223 Kostnader 0-254 Resultat 0 0 0 31 0 Myndighetskapital 0 0 0 31 0 Övriga verksamheter Intäkter 0 144 Kostnader 0 143 Resultat 0 0 0 1 0 Myndighetskapital 0 0 0 1 0 Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget Bedömning Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, men åtgärder är beslutade Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, åtgärder är ännu inte beslutade