1 2018-01-29 Dnr V 2017/2025 Kansli N Monika Bengtsson Ekonomichef Ekonomisk rapportering per 2017-12-31, Naturvetenskapliga fakulteten 1. Sammanfattning Kostnadsställe: 15 NAT Utfall 2016 Utfall 2017 Budget 2017 Utbildning -4 684-2 986-5 442 2 456 Forskning 11 608 13 026 8 089 4 937 Totalt 6 923 10 040 2 647 7 393 Naturvetenskapliga fakultetens utfall för 2017 är positivt om 10 mkr, med fördelning -3 mkr inom verksamhetsområdet utbildning och 13 mkr inom verksamhetsområdet forskning. Utfallet om -3 mkr inom utbildning beror på medveten förbrukning av myndighetskapital. Anledning till att utfallet blev något bättre än budget (+2,5 mkr) beror främst på ökade avgiftsintäkter för avgiftsstudenter, lärarlyftskurser och Erasmus Mundus. Utfallet om +13 mkr inom forskningen återfinns inom den externfinansierade verksamheten för bidrag. 9 mkr av utfallet beror på överskott avseende finansiering av gemensamma kostnader och lokaler. Resterande utfall beror på överskott från framförallt försäljning av laboratorieanalyser och avslutade externa projekt. Utfallet inom forskningen innebär en total positiv budgetavvikelse om 5 mkr. Intäktsökningen mot budget blev +21 mkr och beror främst på ökade anslag och avgifter. Förbrukningen av bidrag ökar endast marginellt 2017 trots rekordår för inflöde av externa medel. Personalkostnaderna ökar med ca 19 mkr och beror dels på effekten av ökad forskningsvolym för avgifter och bidrag dels på satsningar för att förbruka myndighetskapital. Postadress Box 117, 221 00 Lund Besöksadress Paradisgatan 5C växel 046-222 00 00 Fax 046-222 45 37 Webbadress http://www.eken.lu.se/ Organisationsnummer 202100-3211
2. Utbildning 2 Kostnadsställe: 15 NAT Verk samhet: Utbildning Utfall 2016 Utfall 2017 Budget 2017 Årets inkomst statsanslag 128 801 123 958 123 566 392 Årets inkomst bidrag 948 576 705-128 Årets inkomst uppdr, avg, övr. 19 660 31 441 25 347 6 093 Nettoperiodisering 4 15 15 Finansiella intäkter 10 13 13 Summa Intäkter 149 422 156 003 149 618 6 385 Personalkostnader & stipendier -87 359-88 730-85 673-3 056 Löpande semesterkostnader 503 137 137 Lokalkostnader -23 221-25 977-24 569-1 408 Driftkostnader -24 512-24 139-24 580 442 Avskrivningskostnader -2 708-2 327-2 287-39 Ind kostn ovanliggande nivåer -16 798-17 945-17 945 0 Finansiella kostnader -10-8 -4-4 Summa Kostnader -154 106-158 988-155 060-3 929 Utfall utbildning -4 684-2 986-5 442 2 456 Utbildning budget jämfört med utfall Fakulteten redovisar ett underskott för 2017 om -3 mkr och beror på medveten förbrukning av myndighetskapital. Utfallet innebär en positiv budgetavvikelse på 2,5 mkr. Intäkterna ligger betydligt högre jämfört med budget (+6,4 mkr) och ökningen återfinns främst i posten uppdrags- och avgiftsintäkter (+6,1 mkr). Antalet avgiftsstudenter har ökat från budgeterat 70 studenter till 87 studenter 2017 och innebär ytterligare intäkter om 2 mkr till fakulteten. Vidare har fakulteten erhållit Erasmus Mundusmedel om 1,2 mkr för åren 2014-2017, samt medel från Skolverket för lärarlyftskurser som inte var kända vid budgettillfället. Resterande budgetavvikelse avser erhållna intäkter för gjord undervisning på annan institution/fakultet. På kostnadssidan redovisas en avvikelse för personalkostnader och beror bl.a. på högre kostnader för doktorandförlängningar och timförordnad personal. n för lokalkostnader på ca 1,4 mkr beror på dels på en felbudgetering och dels på en korrigering av felaktig debitering 2016 mellan utbildning och forskning som justerats 2017. Fortsatt nerdragning av antalet utbildningsplatser har gjorts under året. Preliminärt minskar fakulteten med ytterligare 125 helårsstudenter till 1 525 för 2017. Glädjande nog har avgiftsstudenterna ökat och uppgår till 87 helårsstudenter för 2017. Myndighetskapital Vid utgången av 2017 redovisar fakulteten ett myndighetskapital på 34 mkr inom utbildning, vilket motsvarar 21 % av de totala kostnaderna. Myndighetskapitalet
kommer att minska ytterligare framöver då verksamheten, likt 2016 och 2017, beräknas redovisa underskott 2018-2020 om inga ytterligare resurser tillförs. 3 3. Forskning Kostnadsställe: 15 NAT Verksamhet: Forskning Resultaträkning Utfall 2016 Utfall 2017 Budget 2017 Årets inkomst statsanslag 455 114 463 727 456 352 7 375 Årets inkomst bidrag 411 108 473 517 384 332 89 184 Årets inkomst uppdr, avg, övr. 56 338 62 124 46 912 15 212 Nettoperiodisering -16 771-74 289 16 272-90 561 Finansiella intäkter 214 290 8 282 Summa Intäkter 906 004 925 369 903 876 21 493 Personalkostnader & stipendier -531 759-548 415-529 750-18 665 Löpande semesterkostnader 773-850 -850 Lokalkostnader -139 956-134 008-135 606 1 598 Driftkostnader -111 706-117 520-119 199 1 679 Avskrivningskostnader -53 123-51 972-51 967-5 Ind kostn ovanliggande nivåer -58 290-59 213-59 212-1 Finansiella kostnader -334-365 -54-311 Summa Kostnader -894 396-912 343-895 787-16 556 Summa Forskning 11 608 13 026 8 089 4 937 Forskning budget jämfört med utfall Forskningen redovisar ett positivt utfall om 13 mkr 2017 och innebär en total budgetavvikelse på +5 mkr. Utfallet fördelar sig med +3 mkr till forskning med anslag (verksamhet 21), +13 mkr på forskning med bidrag (verksamhet 35) samt -3 mkr på forskning med uppdrag (verksamhet 55). På intäktssidan redovisas en större budgetavvikelse avseende inkomst bidrag, +89 mkr. Utfallet på ca 474 mkr avseende externa medel, är fakultetens högsta hittills och innebär en ökning med ca 60 mkr jämfört med utfallet 2016. Ökningen syns framförallt inom kategorierna EU-medel och stiftelser. Utfallet för 2017 fördelas på följande finansiärer (2016 års värde): VR EU-medel KAW Formas Övriga fin 187 mkr (185 mkr) 91 mkr (55 mkr) 61 mkr (50 mkr) 39 mkr (35 mkr) 96 mkr (87 mkr) Den större negativa avvikelsen för posten nettoperiodiseringar på -90 mkr beror på att det större inflödet av nya bidrag inte förbrukas direkt utan helt eller delvis sparas till nästkommande års verksamhet. Att starta upp nya projekt tar tid. Planering på vissa institutioner att förbruka myndighetskapital 2017 innebär också att externa bidrag inte startas upp/förbrukas direkt. Detta innebär att bidragsintäkterna, d.v.s. årets förbrukning av inkomster, endast ökar marginellt totalt för fakulteten mot budget och förra årets utfall. På institutionsnivå finns det
4 dock skillnader d.v.s. någon institution ökar och någon annan institution minskar. Den marginella volymökningen på externa medel innebär att fakultetens oförbrukade bidrag ökar med 45 mkr till 365 mkr per 2017-12-31. Dock styr kontraktsvillkor när projektet senast måste förbrukas, vanligtvis 4 år efter att medel erhållits. Posten uppdrags- och avgiftsintäkter ökar också under 2017 jämfört med budget (+15 mkr) men till skillnad från bidragsinkomsterna förbrukas större delen av dessa inkomster under året d.v.s. volymen har ökat. Volymen har även ökat något jämfört med 2016. Ökad försäljning av laboratorieanalyser från infrastrukturverksamheter inom fakulteten och nya uppdrag som inte var kända vid budgettillfället förklarar denna ökning. Fakulteten har erhållit 7 mkr mer i anslag än budgeterat och avser främst medel från rektor. På kostnadssidan är det personalkostnaderna som redovisar en större avvikelse, ca - 19 mkr. Ökningen beror främst på effekten av att forskningsvolymen ökar inom vissa institutioner. Förlängning av tjänster (doktorander) samt nyanställningar (forskare samt teknisk/adm personal) generar denna ökning. Ökningen sker även inom den anslagsfinansierade verksamheten och hänförs främst till förbrukning av myndighetskapital samt till att matcha nya interna anslag som erhållits. Utfall per verksamhet: Det positiva utfallet 2017 på 13 mkr återfinns inom den externfinansierade verksamheten för bidrag, vh35 (verksamhet 35, forskning med bidrag). Denna verksamhet redovisar normalt inga större överskott/underskott då periodisering sker av resultatet, med ett nollresultat som följd. Det är finansieringen till stöd och lokaler som ökat då kärnverksamheten blivit större på några av fakultetens institutioner. Samtidigt har budgeterade kostnader för stöd varit lägre. Totalt summeras dessa effekter till 9 mkr för vh 35 och får inte periodiseras. Övrigt överskott på vh 35 (4 mkr) beror på överskott i samband med försäljning av laboratorieanalyser och avslutade externa projekt. Utfallet för de resterande verksamheterna (anslag och uppdrag) blev +3 mkr respektive -3 mkr. Den anslagsfinansierade verksamheten redovisar därmed ett sämre resultat än vad som budgeterats och beror främst på högre kostnader för samfinansiering samt på att omföring skett av resurser från den bidragsfinansierade verksamheten för att förbruka myndighetskapital. Myndighetskapital Vid utgången av 2017 redovisar fakulteten ett myndighetskapital på 281 mkr inom forskningen vilket motsvarar 28 % av de totala kostnaderna. Myndighetskapitalet kommer att minska under 2018 och de kommande åren enligt den flerårsplan som gjorts. 4. Bedömning av den ekonomiska situationen Bilaga 1, Bedömning
Lunds universitet Dnr V 2017/2025 Ekonomisk rapport per 31 december 2017 med bedömning och kommentarer från respektive fakultet (mnkr) Bilaga 1 Utfall utb Utfall fo Tot Utfall Budget 2017 Prognos 2017 Fakulteternas kommentarer Totalt Lunds universitet Intäkter 156 925 1 081 8 292 8 400 Kostnader 159 912 1 071 8 288 8 319 Resultat -3 13 10 4 81 Myndighetskap. Fak -3 13 10 4 82 Stadskapital mm 0 Myndighetskap. Tot -3 13 10 4 82 Ekonomihögskolan Intäkter 0 368 372 Kostnader 0 367 369 Resultat 0 0 0 1 3 Myndighetskapital 0 0 0 1 3 Humanistiska och teologiska fakulteterna Intäkter 0 569 569 Kostnader 0 579 573 Resultat 0 0 0-10 -4 Myndighetskapital 0 0 0-10 -4 Juridiska fakulteten Intäkter 0 145 142 Kostnader 0 154 150 Resultat 0 0 0-9 -8 Myndighetskapital 0 0 0-9 -8 Konstnärliga fakulteten Intäkter 0 172 173 Kostnader 0 173 172 Resultat 0 0 0-1 1 Myndighetskapital 0 0 0-1 1 Lunds Tekniska Högskola Intäkter 0 1 760 1 801 Kostnader 0 1 762 1 807 Resultat 0 0 0-2 -6 Myndighetskapital 0 0 0-2 -6 Medicinska fakulteten Intäkter 0 2 563 2 602 Kostnader 0 2 559 2 564 Resultat 0 0 0 4 38 Myndighetskapital 0 0 0 4 38 Naturvetenskapliga fakulteten Intäkter 156 925 1 081 1 054 1 070 Kostnader 159 912 1 071 1 051 1 064 Resultat -3 13 10 3 6 Myndighetskapital -3 13 10 3 6 Samhällsvetenskap fakulteten Intäkter 0 575 598 Kostnader 0 578 584 Resultat 0 0 0-3 14 Myndighetskapital 0 0 0-3 14 Särskilda verksamheter (USV) Intäkter 0 190 155 Kostnader 0 203 174 Resultat 0 0 0-13 -19 Myndighetskapital 0 0 0-13 -19 LUKOM Intäkter 0 57 64 Kostnader 0 61 63 Resultat 0 0 0-4 1 Myndighetskapital 0 0 0-4 1 Max IV-laboratoriet Intäkter 0 523 521 Kostnader 0 505 491 Resultat 0 0 0 18 30 Myndighetskapital 0 0 0 18 30 Gemensam förvaltning Intäkter 0 772 810 Kostnader 0 784 796 Resultat 0 0 0-12 14 Myndighetskapital 0 0 0-12 14 Tekniska kst Intäkter 0-223 -245 Kostnader 0-254 -255 Resultat 0 0 0 31 10 Myndighetskapital 0 0 0 31 10 Övriga verksamheter Intäkter 0 144 145 Kostnader 0 143 143 Resultat 0 0 0 1 2 Myndighetskapital 0 0 0 1 2 Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget. Bedömning Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, men åtgärder är beslutade Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, åtgärder är ännu inte beslutade