Melleruds kommun Delårsbokslut Till Ks
Melleruds kommuns politiska organisation Kommunfullmäktige Kommunens revisorer Valberedningen Överförmyndare Kommunstyrelsen Arbetsutskottet Miljö- och hälsorådet Byggnadsnämnden Kultur- och utbildningsnämnden Socialnämnden Valnämnden Melleruds Bolagshus AB Kommunala Handikapprådet Kommunala Pensionärsrådet Melleruds Bostäder AB Melleruds Industrilokaler AB 2
Delårsbokslut Innehållsförteckning Innehållsförteckning Omvärld 4 Övergripande mål 5 Redovisningsmodell 6 Finansiell analys 7 Resultaträkning 11 Finansieringsanalys 11 Balansräkning 12 Notförteckning 13 Resultaträkning / Finansieringsanalys Koncern 17 Balansräkning, Koncern 18 Nyckeltal 19 Driftredovisning (per ) 20 Driftredovisning (prognos ) 21 Investeringsredovisning 22 Särredovisning av VA-verksamheten 23 Personalekonomiskt bokslut 25 Kommunfullmäktige 27 Kommunstyrelsen 29 Kommunstyrelsen administrativ förvaltning 29 Kommunstyrelsen samhällsbyggnadsförvaltning 32 Byggnadsnämnden 35 Kultur- och utbildningsnämnden 37 Socialnämnden 41 Melleruds Bolagshus AB 45 Dalslandskommunernas kommunalförbund 46 Vision 2013 47 Sida 3
Omvärld Delårsbokslut Omvärld Befolkning Antalet invånare i Melleruds kommun har under lång tid minskat, de senaste 10 åren har invånarantalet sjunkit med 600 personer. Minskningen beror i första hand på negativt födelsenetto, dvs. det föds färre än vad som avlider. Det har varit en kraftig befolkningsminskning i början av året, minskningstakten har stannat av under maj-juni. Den sista juni var antalet invånare 9 354 st vilket är 88 färre än vid föregående årsskifte. 10800 10600 10400 10200 10000 9800 9600 9400 9200 9000 8800 8600 1993 1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007 Arbetsmarknad Allt fler står utanför arbetsmarknaden, siffrorna för Mellerud är högre än för genomsnittet i riket. Öppet arbetslösa samt i åtgärder Samtliga Riket - juni 3,9% Mellerud juni 2008 2,2% Mellerud juni 5,9% Ungdomar Riket - juni - 5,7% Mellerud juni 2008 3,2% Mellerud juni 7,2% Mellan juni 2008 och juni har den totala arbetslösheten i Mellerud ökat med 3,7 procentenheter, arbetslösheten är högre i Mellerud än rikets genomsnitt. Mellan juni 2008 och juni har ungdomsarbetslösheten i Mellerud ökat med 4 procentenheter. 4
Delårsbokslut Övergripande mål Övergripande mål Kommunfullmäktige har för att främja en utveckling av god ekonomisk hushållning fastställt mål för ekonomi och verksamhet. Finansiella mål De finansiella målen utgår från kommunfullmäktiges definition: Innevarande generation ska inte överföra några obalanserade kostnader eller skulder till kommande generationer. Det innebär att resultatet vilket ska uppnås är på en nivå där samtliga kostnader och värdeminskningar inkluderas. Resultatet ska även möjliggöra en återställning av tidigare års underskott. Kommunens skulder inklusive ansvarsförbindelse för pensioner ska som ett delmål minskas till en nivå vilket ger en positiv soliditet. Kommunfullmäktige har utifrån detta tagit fram konkreta finansiella mål. De finansiella målen stäms av i delårsredovisningens del för finansiell analys. Verksamhetsmål Kommunfullmäktige har sedan några år tillbaka fastställt vad man vill uppnå med styrning i ett visionsdokument, Vision 2013. Dokumentet tar upp ett antal övergripande inriktningsmål. Befolkningen uppgår till minst 10 500 invånare Invånare och företag har möjlighet att leva ett gott liv All utveckling bygger på ett ekologiskt och socialt hållbarhetstänkande All verksamhet präglas av tillgänglighet, inflytande och delaktighet Melleruds kommun är en attraktiv kommun att bo och verka i liksom att besöka Mellerudsborna talar väl om och är stolta över sin hembygd och sin kommun De övergripande målen konkretiseras i ett antal profilområden Näringsliv Livslångt lärande Kommunikationer Bebyggelse Kultur och samhälle, fritid och natur Gemensam service Profilområdena konkretiseras i inriktningsmål, vilka tilldelats kommunens styrelse och nämnder. Styrelse och nämnder har utifrån inriktningsmålen tagit fram konkreta prestationsmål för budgetåret. Dessa stäms av i respektive nämndsdel av förvaltningsberättelsen. Vision 2013 återfinns i sin helhet längst bak i delårsredovisningen. 5
Redovisningsmodell Delårsbokslut Redovisningsmodell Kommunens delårsredovisning innehåller en resultat- och balansräkning samt en finansieringsanalys. För kommunens interna redovisning tillkommer även drift- och investeringsredovisning. Enligt önskemål ska delårsredovisningen även innehålla en koncernredovisning. Denna utgör en sammanställning av kommunens resultat- och balansräkningar med de bolag i vilka kommunen har betydande inflytande. I enlighet med ny VA-lag särredovisas VA-verksamheten, i egen resultat- och balansräkning. I koncernredovisningen ingår kommunens helägda aktiebolag, samt Dalslandskommunerna kommunalförbund, där minoritetsintresset bedöms uppgå till 22 %. Melleruds Bolagshus AB Närmare presentation och redovisning av bolaget finns på sidan 54 Minoritetsintresse finns i: Dalslandskommunernas kommunalförbund. Kommunalförbundet syftar till att handha för kommunerna gemensamma förvaltningsuppdrag. Fr.o.m 2007 har fyra av Dalslandskommunerna en gemensam Miljönämnd inom kommunalförbundet. Intresse 22 % NÄRF, Norra Älvsborgs räddningstjänstförbund Förbundet ägs och bedriver räddningstjänst i Trollhättans-, Vänersborgs-, Färgelandas- och Mellerudskommun. Intresse 12 % Dalslands Turist AB Bolaget ägs av kommunerna i Dalsland inkl Vänersborg. Intresse 19 % Redovisningsprinciper Kommunal redovisningslag (1997:614), ger ett regelverk för hur kommunens redovisning och bokföring ska ordnas. Lagen behandlar bland annat regler för: löpande bokföring värderingsregler årsredovisning Förändrade redovisningsprinciper: Kommunen ankomstregistrerar i princip samtliga inkommande leverantörsfakturor. Under 2006 påbörjades ankomstregistrering i samband med skanning av fakturor, under 2007 ankomstregistrerades ca 36 % av leverantörsfakturorna. Sedan slutet av 2008 ankomstregistreras i stort sett samtliga leverantörsfakturor. 6
Delårsbokslut Finansiell analys Delårsbokslut Under 2004 beslutade riksdagen om förändringar i kommunallagen och i lag om kommunal redovisning. Den nya lagstiftningen anger kvalitetskrav på kommunernas delårsrapport, samt att kommunfullmäktiges revisorer ska bedöma om resultatet i delårsrapporten är förenligt med de mål kommunfullmäktige fastställt. Syftet med utökade krav på kommunernas delårsbokslut är att Kommunfullmäktige ska ges möjlighet att på ett bättre sätt bedöma det ekonomiska läget och öka förmågan att upprätthålla en god ekonomisk hushållning. Delårsbokslutet visar kommunens finansiella ställning den 31 juli. Väsentliga poster har periodiserats. Ekonomiska jämförelser görs med motsvarande period föregående år. Kommunens budget är i större utsträckning än tidigare periodiserad för att bättre följa verksamhetens omfattning. Delårsrapporten innehåller även en prognos för beräknat utfall kommande årsskifte. I delårsbokslutet återfinns även koncernen. Finansiell analys Periodens resultat Målsättning: Kommunens resultat ska långsiktigt uppgå till 3 % av intäkterna från skatter och bidrag. Kommunfullmäktiges budgeterade målsättning för är ett resultat på 12,2 mkr eller 2,8 % av intäkterna från skatter och bidrag. Årets första sju månader visar ett positivt resultat på 7,3 Mkr (13,6), att jämföra med det periodiserade budgetresultatet på 8,4 Mkr (6,1). (Inom parantes redovisas motsvarande siffra 2008) Verksamheternas nettokostnader redovisar sammantaget ett resultat som är 8,2 Mkr (6,6) bättre än periodens budget. Skatt och bidrag är 9,4 Mkr (+3,9) sämre än en linjär budget. Finansnettot är i nivå med budget (-0,6). Verksamheterna har under året beviljats resultatöverföring med 1 Mkr (1,0). Tilläggsanslaget har finansierats genom försämrat resultat. Åtgärden har förändrat budgeterat resultat för helåret till 12,2 Mkr. Det prognostiserade resultatet per 31/12 är 9,8 Mkr, 2,4 Mkr sämre än budget. Nettokostnadsandel Utvecklingen av kommunens nettokostnader i relation till utvecklingen av kommunens intäkter från skatter och bidrag ger dels förutsättningarna för omfattningen på kommunens verksamhet och dels för resultatets storlek. Verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter, avgifter och specialdestinerade statsbidrag, täcker verksamhetens bruttokostnader med 19,8 procent (20,1). Nettokostnadsandel (%) Prognos Verksamheten 90,6 92,7 92,4 93,4 Avskrivningar 3,1 3,3 3,4 3,5 Finansnetto 1,2 1,2 1,2 0,9 Resultat 5,1 2,8 3,0 2,2 Verksamhetens kostnader Verksamhetens bruttokostnader uppgår i årsbudgeten till 529,2 Mkr. I delårsbokslutet uppgår bruttokostnaderna till 305,6 Mkr, för att i prognosen uppgå till 521,4 Mkr. Det innebär att 41 % av bruttokostnaderna förbrukas på årets sista fem månader. Vid föregående delårsbokslut var siffran 41 % Affärsverksamhet Begreppet affärsverksamhet används för VA- och renhållningsverksamheterna. Dessa verksamheter har bl.a. gemensamt att 7
Finansiell analys Delårsbokslut de lyder under mervärdeskattelagen, finansieringen sker till 100 procent via nyttjarnas avgifter samt att självkostnadsprincipen gäller över tid. För att kunna följa affärsverksamheternas resultat och att de över tid finansieras i enlighet med själkostnadsprincipen redovisas resultaten som en del av kommunens egna kapital. Kommunen har ej längre tillstånd att deponera avfall vid Hunnebyns sopstation. Kommunen och renhållningskollektivet har avsatt 10 Mkr för täckning av Hunnebyns deponi, i år beräknas 2 Mkr att tas i anspråk. Prognosen visar att renhållningsverksamheten inte räknar med att återställa eget kapital. VAverksamheten räknar inte med att täcka någon del av skulden till skattekollektivet. Skatter och statsbidrag För budgetåret är utdebiteringen 22:69 per skattekrona. Beräkningen av skatter och bidrag utgår från Sveriges kommuners och landstings skatteprognos, justerad med kommunens egen befolkningsprognos. Efter fastställd budget vände skatteprognoserna uppåt för att sedan kraftigt vända ner vid flera tillfällen. Avvikelsen mot budget är den 31 juli minus 9,4 mkr. Prognosen för helåret är minus 12,9 mkr. Uppgifterna bygger på Sveriges kommuners och landstings skatteprognos per 14 augusti. Finansnetto Finansnettot understiger i delårsbokslutet budget med 48 tkr, vid årsskiftet beräknas finansnettot ge ett överskott på 1,3 mkr. Orsaken är lägre räntor. Övrig finansiering Verksamheternas lönekostnader belastas med ett kalkylerat personalomkostnadspåslag, och kapitalanvändningen med en intern ränta. De interna intäkterna hamnar på finansieringssidan och används där till att betala externa arbetsgivaravgifter, pensioner mm. Arbetsgivaravgifterna har vid olika tillfällen sänkts jämfört med budgeteringstillfället, avgifterna är nu 2,43 procentenheter lägre, vilket motsvarar 5,9 mkr, den senaste pensionsprognosen redovisar 1,6 mkr i lägre pensionskostnader. Under våren har en reglering av pensioner skett med VG-regionen, regleringen avser av kommunen övertagen personal, bl.a vid Ädel-reformen, regleringen har gett en intäkt på 1,2 mkr. Verksamheten beräknas ge ett överskott på 9,2 mkr för helåret. I budgeten finns 250 tkr avsatt för värdeökning av semesterlöneskulden, det är osäkert hur mycket som behövs. Anläggningstillgångar Målsättning: Investeringarna ska finansieras med egna medel. Investeringsnivån ska vara i nivå med årets avskrivningar erade och påbörjade investeringar redovisas i detalj på sidan 14. I enlighet med kommunens styrprinciper har Kommunstyrelsen rätt att göra omdisponeringar av investeringsanslag vilka uppgår till 1 Mkr eller lägre. Under har omdisponering av anslag skett. Planenliga avskrivningar av kommunens tillgångar beräknas ske med 15,9 Mkr, beloppet påverkas av när investeringsobjekten är färdigställda. T.o.m. juli månad har investeringsprojekt till ett belopp av 0,2 mkr rapporterats som färdiga. Likviditet Likviditeten uppgår per den 31/7 till 34,6 Mkr (20,5), likviditeten är bättre än planerat pga uppskjuten amortering. Prognosen för helåret är 34 mkr, vilket är en hög nivå. 8
Delårsbokslut Finansiell analys Eget kapital Förändring av eget kapital, årets resultat är inklusive tilläggsanslag budgeterat till 12,2 Mkr. Delårsperiodens resultat uppgår till 7,3 Mkr, att jämföras med motsvarande period förra året på 13,5 Mkr. Enligt prognosen beräknas resultatet till 9,8 Mkr. Affärsverksamheterna genererar ingen del av resultatet, vilket innebär att verksamheternas negativa egna kapital inte till någon del återställs. Koncernen Bolagskoncernens resultat är 778 tkr, Mellbo redovisar ett positivt resultat med 1,5 Mkr, Milab, där fd Kroppefjällsfastigheter ingår redovisar ett underskott med 0,6 Mkr. Moderbolaget egna kapital uppgår vid delårsbokslutet till 780 tkr. Efter koncernelimineringar uppgår kommunkoncernens resultat till 8,7 Mkr. Låneskuld Målsättning: Inga nya lån ska tas upp. Amortering på befintliga lån ska minst ske i takt med ökningen av kommunens pensionsskuld. Ingen amortering på låneskulden har skett under de första sju månaderna. I budgeten är det för året planerat en amortering på 8,5 Mkr. Sannolikt kommer det inte att ske någon amortering p.g.a det osäkra ekonomiska läget. I prognosen är inge amortering inräknad. Återlån av de anställdas pensionsmedel i form av ökad ansvarförbindelse är budgeterat till 5,2 Mkr under. Enligt en aktuell prognos från KPA kommer ansvarsförbindelsen att öka med 0,6 Mkr. Ansvarsförbindelsen vid kommande årsskifte beräknas uppgå till 207,1 Mkr. Koncernen Bolagskoncernens låneskuld var den 31 juli 5,9 mkr lägre än vid motsvarande datum föregående år och uppgår till 265,3 Mkr. Soliditet / skuldsättningsgrad Soliditetsmåttet redovisar hur stor andel av tillgångarna som balanseras av eget kapital, det vill säga hur stor del av tillgångarna som finns kvar när skulderna är betalda. Soliditeten är ett mått på den finansiella handlingsfriheten på längre sikt. Skuldsättningsgraden är ett mått på det omvända, det vill säga hur stor del av tillgångarna går åt för att täcka skulderna. Prognos Soliditet 35,1 32,1 37,1 35,4 Soliditet* -23,0-18,9-20,2-19,3 Skuldsättningsgrad 64,9 67,9 62,9 64,6 - varav avsättning 8,4 7,7 8,1 8,3 - varav kortfristig skuldsättning 23,0 30,5 24,6 24,3 - varav långfristig skuldsättning 33,4 29,7 30,3 32,1 * inkl ansvarsförbindelse för pensioner (210,8 Mkr 2008) God ekonomisk hushållning Finansiella mål Kommunfullmäktige har fastställt finansiella mål vilka ska uppnås under budgetåret, den ursprungliga budgetens mål är anpassad till effekterna av beslutade tilläggsanslag. Långsiktigt ska resultatnivån uppgå till 3 % av intäkterna från skatter och bidrag. För är resultatnivån budgeterad till 2,8 % (2,0). Delårsbokslutets resultat uppgår till 2,8 % (5,1) och helårsprognosen till 2,2 %. Investeringsnivån ska ligga i nivå med avskrivningsnivån. Investeringarna ligger tidsmässigt i obalans, vilket har medfört att ej slutförda investeringsuppdrag i 2008 års budget överförts till år med 8 505 tkr. Kommunfullmäktiges anslag uppgår därmed till 22,2 Mkr för. Under året beräknas investeringsobjekt motsvarande 21,9 Mkr slutredovisas eller förbrukas i påbörjade objekt. Målet får stämmas av efter en längre tidsperiod. För årets första sju månader är investeringsnivån 8,7 Mkr högre än periodens avskrivningsnivå. Låneskulden ska amorteras i minst den takt som återlån av pensionsmedel 9
Finansiell analys Delårsbokslut ökar. Under årets första sju månader har ingen amortering skett, återlån av pensionsmedel beräknas för perioden till 2,5 Mkr. Förändringen av beräkning av ansvarsförbindelsens storlek beräknas för helåret innebära en ökad ansvarsförbindelse på 0,6 Mkr. Detta kommer att balanseras i det fall budgeterad amortering på 8,5 Mkr för helåret utförs, vilket fn. ej är planerat. Den del av den långfristiga låneskulden vilken beräknas amorteras inom ett år betraktas som en kortfristig skuld. I delårsbokslutet är 8,5 Mkr av den långfristiga låneskulden överförd till kortfristiga skulder. Avstämning av Kommunfullmäktiges tre finansiella mål per sista juli visar att resultatmålet uppfylls, men inte investeringsmålet eller skuldminskningen. I prognosen uppfylls inget av målen. Verksamhetsmål I budget och bokslut finns en målhierarki för verksamheterna. Inriktningsmål vilka fastställs av kommunfullmäktige, dessa bryts ner till årliga prestationsmål av ansvarig nämnd. De prestationsmål nämnderna tagit fram för budgetåret utgör indikatorer på att verksamheten bedrivs i linje med fullmäktiges inriktningsmål. I delårsbokslut och bokslut görs en avstämning av måluppfyllelse genom kommentarer och nyckeltal. Strukturen kan förbättras, inför 2010 har Kommunfullmäktige formulerat en ny vision med tydligare kopplingar till inriktningsmål. Prognosbokslut Prognosbokslutet är en prognos över kommunens ekonomiska ställning vid årsskiftet. Nämnderna har haft möjlighet att använda redovisat utfall per 26 augusti som grund för prognosen. Förv. Prog -1 % Diff. KsAdm -641 252-893 KsSam -1 284 409-1 693 Bygg -63 7-70 Kuf 1 627 535 1 092 Soc.tj 245 438-193 Nämnderna redovisar skäl till prognostiserade avvikelser på sina sidor. Socialnämnden redovisar i sin prognos ett positivt resultat på 0,2 Mkr, Kommunstyrelsen minus 1,9 Mkr, Kultur och utbildningsnämnden ett positivt resultat med 1,6 Mkr. För att klara den sänkta kostnadsnivån i budget 2010 har förvaltningarna uppmanats att sänka sina löpande kostnader med 1 %. Detta uppdrag klarar endast kultur- och utbildningsförvaltningen. (se tabell). Övriga förvaltningar får det mer besvärligt nästa budgetår. Kommunstyrelsens förvaltningar har ett kostnadsläge som är 2,6 Mkr för högt jämfört med ramberäkningen för budget 2010. Konjunkturinstitutets konjunkturbarometer Barometerindikatorn, som sammanfattar företagens och hushållens syn på det ekonomiska läget, har ökat. Men trots den rejäla uppgången de senaste tre månaderna indikerar barometerindikatorn fortfarande att stämningsläget bland företag och hushåll är betydligt svagare än normalt. Det förbättrade läget avspeglas även i Sveriges Kommuner och Landstings skatteprognos. Skatteprognosen skrivs upp med 0,2 procentenheter för 2008 och med 0,8 procentenheter för jämfört med prognosen från i april. Jämfört med budget innebär det ett minus på 12,9 mkr. 10
Delårsbokslut Resultaträkning / Finansieringsanalys Resultaträkning Belopp i Mkr * Prognos Verksamhetens intäkter Not 1 62,0 60,4 54,6 93,6 94,9 Verksamhetens kostnader Not 2-300,6-305,6-307,5-529,2-521,4 Avskrivningar Not 3-8,2-8,7-9,3-15,9-15,9 Verksamhetens nettokostnader -246,7-253,9-262,1-451,5-442,3 Skatteintäkter Not 4 184,2 187,6 192,5 330,0 321,6 Slutavräkning skatteintäkter -1,2-9,2 0,0 0,0-12,5 Generella statsbidrag och utjämning Not 5 80,5 77,2 72,5 124,3 132,3 Fastighetsavgift 8,7 8,8 15,0 14,9 Finansiella intäkter Not 6 0,1 0,1 0,4 0,7 0,7 Finansiella kostnader Not 7-3,2-3,3-3,6-6,2-4,9 Resultat före extraordinära poster 13,5 7,3 8,4 12,2 9,8 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Periodens resultat 13,5 7,3 8,4 12,2 9,8 Förändring av ansvarsförbindelse -2,5 0,0-3,0-5,2-0,6 Periodens resultat inklusive förändring ansvarsförbindelse 11,0 7,3 5,4 7,0 9,2 * reviderad med TA för drift och investering * Prognos Belopp i Mkr DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Periodens resultat 13,5 7,3 12,2 9,8 Justering för av- och nedskrivningar 8,2 8,7 15,9 15,9 Justering för gjorda avsättningar 0,5 1,5 0,7 1,9 Justering för ianspråkstagna avsättningar -0,8-1,2-2,0-2,0 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Not 8 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapita 21,4 16,2 26,8 25,6 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 1,7-32,7-2,6 Ökning(-)/minskning(+) förråd, varulager o exploateringsfastigh 0,1-0,4 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder -12,3 32,8 Kassaflöde från den löpande verksamheten 10,8 15,9 26,8 23,1 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar -4,5-14,4-22,5-21,9 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 Investering i finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -4,5-14,4-22,5-21,9 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 0,0 0,0 Amortering av skuld 0,0 0,0-8,5 0,0 Ökning långfristiga fordringar -0,1 0,0 Minskning av långfristiga fordringar 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -0,1 0,0-8,5 0,0 Periodens kassaflöde 6,3 1,5-4,2 1,2 Likvida medel från årets början 14,2 33,2 33,2 33,2 Likvida medel vid periodens slut 33,2 34,7 28,9 34,4 * reviderad med TA, för drift och investering 11
Balansräkning Delårsbokslut 2008 Balansräkning Belopp i Mkr * Prognos TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Not 9 304,7 312,0 313,0 312,4 Finansiella anläggningstillgångar Not 10 7,8 7,8 7,8 7,8 Summa anläggningstillgångar 312,5 319,8 320,8 320,1 Omsättningstillgångar Förråd, lager och exploateringsfastigheter Not 11 3,5 3,3 2,9 2,9 Fordringar Not 12 24,2 51,5 18,8 21,3 Kassa och bank Not 13 20,5 34,7 28,9 34,4 Summa omsättningstillgångar 48,1 89,5 50,6 58,6 SUMMA TILLGÅNGAR 360,6 409,3 371,4 378,8 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Not 14 126,6 131,5 136,5 134,0 därav periodens resultat 13,5 7,3 12,2 9,8 Avsättningar Avsättningar pensioner 13,5 15,9 15,4 20,1 Avsättningar löneskatt 3,3 3,8 3,6 Avsättningar återställande av soptipp 6,7 4,9 4,2 4,2 Avsättning Sunnanå hamn 7,0 7,0 7,0 7,0 Summa avsättningar 30,5 31,6 30,1 31,3 Skulder Långfristiga skulder Not 15 120,5 121,5 113,0 121,5 Kortfristiga skulder Not 16 83,0 124,7 91,8 91,9 Summa skulder 203,5 246,2 204,8 213,4 S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 360,6 409,3 371,4 378,8 Soliditet 35,1% 32,1% 36,8% 35,4% Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser Not 17 162,1 208,9 211,7 207,1 * reviderad med TA för drift och investering 12
Delårsbokslut Notförteckning Notförteckning Kommunen Koncernen Belopp i tkr Not 1 Verksamhetens intäkter Avgifter affärsdrivande 13 000 14 117 13 000 14 117 Avgifter barnomsorg 2 185 2 184 2 185 2 184 Avgifter vård- och omsorg 1 134 1 478 1 134 1 478 Måltidsersättning 5 495 5 052 5 495 5 052 Avgifter IFO 48 26 48 26 Hyror 5 095 5 645 27 772 29 203 Statsbidrag 11 524 8 594 11 524 8 594 Ers. från FK för personlig assistent 7 982 8 252 7 982 8 252 Övriga bidrag 6 404 4 855 6 404 4 855 Övriga intäkter 9 152 10 220 11 626 12 785 S:a verksamhetens intäkter 62 019 60 423 87 170 86 546 Not 2 Verksamhetens kostnader Personalkostnader 195 545 200 206 203 339 207 656 Hyror 9 091 9 330 3 549 9 446 Material 12 341 12 944 12 347 12 959 Köpta tjänster 56 818 55 204 67 374 61 120 Bidrag 14 029 15 499 14 029 15 499 Övriga kostnader 12 762 12 386 13 683 12 658 S:a verksamhetens kostnader 300 586 305 569 314 321 319 338 Not 3 Avskrivningar Inventarier 711 845 811 972 Fastigheter 7 457 7 880 12 115 12 753 S:a avskrivningar 8 168 8 725 12 926 13 725 Not 4 Skatteintäkter Kommunalskatt, preliminär inbetalning 184 176 187 616 184 176 187 616 Definitiv slutavräkning föregående år -625-982 -625-982 Preliminär slutavräkning innevarande år -569-8 229-569 -8 229 S:a skatteintäkter 182 982 178 405 182 982 178 405 Not 5 Generella statsbidrag och utjämning LSS-utjämningsbidrag 11 167 14 025 11 167 14 025 Kommunal fastighetsavgift 7 336 8 736 7 336 8 736 Regleringsavgift/-bidrag -2 554-2 700-2 554-2 700 Kostnadsutjämning 2 199 2 118 2 199 2 118 Inkomstutjämning 62 314 63 758 62 314 63 758 S:a generella statsbidrag och utjämning 80 462 85 937 80 462 85 937 Not 6 Finansiella intäkter Inkomsträntor 5 63 547 234 Räntebidrag 34 24 34 24 Övriga finansiella intäkter 30 2 30 2 S:a finansiella intäkter 69 89 611 260 Not 7 Finansiella kostnader Räntor anläggningslån 2 761 2 339 10 181 8 424 Räntekostnad pensionsskuld 246 505 246 505 Övriga finansiella kostnader 228 414 228 414 S:a finansiella kostnader 3 235 3 258 10 655 9 343 Not 8 Justering för ej likviditetspåverkande poster Summa 0 0 0 0 13
Notförteckning Delårsbokslut Notförteckning Belopp i tkr Kommunen Koncernen Not 9 Materiella anläggningstillgångar - varav mark, byggnader och tekniska anläggningar Ingående balans 301 935 298 722 287 085 539 911 Årets investeringar 4 292 14 054 4 292 14 054 Utrangering -90 0-90 0 Försäljningar -24 0-24 0 Reaförlust -128 0-128 0 Avskrivning -7 457-7 880-7 457-12 753 Summa 298 528 304 896 283 678 541 212 - specifikation mark, byggnader och tekniska anläggningar Markreserv 13 332 13 278 13 332 13 278 Verksamhetsfastigheter 169 612 161 384 169 612 161 384 Fastigheter för affärsverksamhet 46 715 44 923 46 715 44 923 Publika fastigheter 39 678 40 764 271 054 256 895 Fastigheter för annan verksamhet 3 073 2 926 3 073 2 926 Övriga fastigheter 10 535 10 743 10 535 10 743 Pågående arbeten 15 411 30 706 25 418 30 769 Exploateringsmark 172 172 172 172 Summa 298 528 304 896 539 911 521 090 - varav maskiner och inventarier Ingående balans 6 623 7 630 7 744 27 971 Årets investeringar 241 306 362 315 Utrangering 0 0 0 0 Försäljningar 0 0 0 0 Reavinst 0 0 0 0 Avskrivning -711-845 -811-972 Summa 6 153 7 091 7 295 27 314 - specifikation maskiner och inventarier Maskiner 473 501 20 091 27 380 Inventarier 3 169 4 659 5 369 6 801 Byggnadsinventarier 82 78 82 78 Bilar och andra transportmedel 635 409 635 409 Förbättringsutgifter på fast ej ägda av komm. 1 794 1 444 1 794 1 444 Summa 6 153 7 091 27 971 36 112 Not 10 Finansiella anläggningstillgångar Melleruds Bolagshus AB, aktier 1 150 1 150 0 0 Dalslands Museum och konsthall 500 500 500 500 Västtrafik, aktier 680 680 680 680 Melleruds Bolagshus AB 4 500 4 500 0 0 Företagsutveckling i Dalsland AB, aktier 366 366 366 366 Övriga långfristiga fordringar 4 4 281 269 Kommuninvest, medlemsinsats 372 372 372 372 LF, trygghetsfonden 35 32 35 32 Melleruds elektriska affär (MEA) 88 88 88 88 Melleruds Golfklubb 46 46 46 46 Fordran Vägverket 5 390 Grundfondskapital mm 50 50 50 50 S:a finansiella anläggningstillgångar 7 791 7 788 7 808 2 403 Melleruds kommun har i oktober 1997, KF 63, ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sveriges AB:s samtliga förpliktelser. Detta borgensåtagande är i ett underavtal begränsat till den låneskuld som kommunkoncernen har i Kommuninvest. Vid bokslutstillfället -07-31 uppgick detta lånebelopp till xxx Mkr. 14
Delårsbokslut Notförteckning Notförteckning Belopp i tkr Kommunen Koncernen Not 11 Förråd, lager och exploateringsfastigheter Förråd och lager 2 006 1 835 3 170 2 464 Exploateringsfastigheter 1 492 1 492 1 492 1 492 S:a förråd, lager och exploateringsfastigh 3 498 3 327 4 662 3 956 Not 12 Kortfristiga fordringar - varav fakturafordringar Fakturering 1 555 1 256 2 068 2 502 Konsumtionsavgifter 1 010 863 1 010 863 Barnomsorgsavgifter 104 75 104 75 Äldreomsorg 585 1 904 585 1 904 Musikskoleavgift/lunchavgifter 36 27 36 27 Övrigt 267 379 4 379 6 598 Summa 3 557 4 504 8 182 11 969 - varav övriga kortfristiga fordringar Moms 1 899 2 365 1 899 2 365 Div. utgiftsförskott 8 076 0 8 076 0 Handkassa 59 39 59 39 Upplupna intäkter 8 417 2 121 8 417 2 121 Förutbetalda kostnader 1 481 2 076 1 481 2 076 Dalslands Museum 563 832 563 832 Övriga interimsfordringar 39 041 39 041 Div. avräkningar 132 502 132 502 Summa 20 627 46 976 20 627 46 976 S:a kortfristiga fordringar 24 184 51 480 28 809 58 945 Not 13 Kassa och bank Kassa 27 0 27 0 Plusgiro 87 262 87 262 Bank 20 347 34 415 26 207 52 774 S:a kassa och bank 20 461 34 677 26 321 53 036 Not 14 Eget kapital Ingående eget kapital enligt fastställd balansr 113 074 124 186 96 430 108 539 Periodens resultat 13 543 7 302 13 321 8 742 Utgående balans eget kapital 126 617 131 488 109 751 117 281 - varav fonderade medel VA-kollektivet Ingående värde -1 001-1 021-1 001-1 021 Periodens resultat -432 213-432 213 Utgående värde -1 433-808 -1 433-808 - varav fonderade medel renhållningskollektivet 0 Ingående värde -3 393-3 382-3 393-3 382 Periodens resultat 655 23 655 23 Utgående värde -2 738-3 359-2 738-3 359 15
Notförteckning Delårsbokslut Notförteckning Belopp i tkr Kommunen Koncernen Not 15 Långfristiga skulder Ingående skuld 130 000 130 000 403 079 395 897 Nya lån 0 0 0 0 Amortering 0 0-60 -4 092 Amortering kommande år -9 500-8 500-9 500-8 500 S:a långfristiga skulder 120 500 121 500 393 519 383 305 Kreditgivare Nordals Härads Sparbank 15 000 15 000 50 676 16 186 Kommuninvest 115 000 115 000 347 860 115 000 Övriga långivare 0 0 5 408 0 Amortering kommande år -9 500-8 500-10 425-8 716 S:a kreditgivare 120 500 121 500 393 519 122 470 Not 16 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 3 394 8 220 7 298 11 343 Kommande års amortering 9 500 8 500 10 425 8 716 Driftprojekt 7 972 5 101 7 972 5 101 Skattekonto 0 5 714 0 5 714 Semesterlöneskuld, ferielön m.m. 22 935 22 870 23 057 22 991 Pensionskostnader individuell del 5 976 6 094 6 019 6 143 Löneskatt individuell del 2 606 2 872 2 683 2 992 Upplupna räntor 937 1 689 1 022 1 689 Förmedlade medel 140 61 140 61 Gåva 196 177 196 177 Moms 235 1 549 235 1 549 Personalkostnader 80 154 196 154 Utgiftsrester 9 687 35 851 22 053 50 124 Inkomstförskott 4 835 810 5 962 1 806 Förutbetalda skatteintäkter 11 530 0 11 530 Förskottsbidrag Migrationsverket 6 530 0 6 530 Arbetsgivaravgifter 6 803 6 564 6 803 6 564 Div. avräkningar 7 743 397 8 275 699 S:a kortfristiga skulder 83 039 124 683 102 336 143 883 Not 17 Pensionsförpliktelser Pensionsskuld 171 000 168 078 171 000 168 078 Löneskatt 41 485 40 776 41 485 40 776 S:a pensionsförpliktelser 212 485 208 854 212 485 208 854 16
Delårsbokslut Koncernredovisning Resultaträkning Koncern Belopp i Mkr Verksamhetens intäkter Not 1 87,2 86,5 Verksamhetens kostnader Not 2-314,3-319,3 Avskrivningar Not 3-12,9-13,7 Verksamhetens nettokostnader -240,0-246,5 Skatteintäkter Not 4 184,2 178,4 Slutavräkning skatteintäkter -1,2 0,0 Generella statsbidrag och utjämning Not 5 80,4 85,9 Finansiella intäkter Not 6 0,6 0,3 Finansiella kostnader Not 7-10,7-9,3 Resultat före extraordinära poster 13,3 8,7 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Periodens resultat 13,3 8,7 Förändring av ansvarsförbindelse -2,5 0,0 Periodens resultat inklusive förändring ansvarsförbindelse 10,8 8,7 Finansieringsanalys Koncern Belopp i Mkr DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Periodens resultat 13,3 8,7 Justering för av- och nedskrivningar 12,9 13,7 Justering för gjorda avsättningar 0,5 1,5 Justering för ianspråkstagna avsättningar -0,8-1,2 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Not 8 0,0 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 26,0 22,7 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 0,1-29,7 Ökning(-)/minskning(+) förråd, varulager o exploateringsfastigheter 4,2 0,0 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder -25,6 28,5 Kassaflöde från den löpande verksamheten 4,6 21,5 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar -12,8-14,4 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0,0 7,9 Investering i finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -12,8-6,5 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 7,7 0,0 Amortering av skuld -0,1-4,1 Ökning långfristiga fordringar 0,0 0,0 Minskning av långfristiga fordringar 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 7,6-4,1 Periodens kassaflöde -0,6 10,9 Likvida medel från årets början 26,9 42,1 Likvida medel vid årets slut 26,3 53,0 17
Balansräkning koncern Delårsbokslut Balansräkning Koncern Koncernen Belopp i Mkr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Goodwill 0,6 0,5 Materiella anläggningstillgångar Not 9 567,9 557,2 Finansiella anläggningstillgångar Not 10 7,8 2,4 Summa anläggningstillgångar 576,3 560,1 Omsättningstillgångar Förråd, lager och exploateringsfastigheter Not 11 4,7 4,0 Fordringar Not 12 28,8 58,9 Kassa och bank Not 13 26,3 53,0 Summa omsättningstillgångar 59,8 115,9 SUMMA TILLGÅNGAR 636,1 676,0 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Not 14 109,8 117,3 därav årets resultat 13,3 8,7 Aktieägartillskott därav nyemission Avsättningar Avsättningar pensioner 16,8 19,7 Avsättningar löneskatt Avsättning Sunnanå Hamn 7,0 7,0 Avsättningar återställande av soptipp 6,7 4,9 Summa avsättningar 30,5 31,6 Skulder Långfristiga skulder Not 15 393,5 383,3 Kortfristiga skulder Not 16 102,3 143,8 Summa skulder 495,8 527,1 S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 636,1 676,0 Soliditet 17,3% 17,4% Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser Not 17 212,5 18
Delårsbokslut Nyckeltal Nyckeltal, Mkr Verksamhetens nettokostnader, Koncern 240,0 246,5 Skatteintäkter och generella statsbidrag 263,4 264,3 Periodens resultat - Koncernen 13,3 8,7 - Kommunen 13,5 7,3 - Melleruds Bolagshus AB -0,7 0,8 - Melleruds Bostäder AB 0,0 1,5 - Melleruds Industrilokaler AB -0,4-0,6 - Dalslands kommunernas kommunalförbund, 22% -0,1 0,1 Kommunens resultat som andel av skatter och bidrag % 5,2 2,8 Procentuell ökning jämfört med föregående år, av: - Skatteintäkter och bidrag 3,9 0,3 - Nettokostnader, kommunen 4,4 2,9 Anläggningstillgångar, Koncern 576,3 560,1 Anläggningslån, exkl kortfristig del 393,5 383,3 Anläggningslån i % av anläggningstillgångar 68,3 68,4 Soliditet - Koncernen 17,3 17,3 - Kommunen, exkl ansvarsförbindelse 35,1 32,1 - Kommunen, Inkl ansvarsförbindelse -23,0-18,9 - Melleruds Bolagshus AB 4,1 0,3 - Melleruds Bostäder 0,4 1,3 - Melleruds Industrilokaler 1,7 0,5 - Dalslandskommunernas kommunalförbund 3,1 13,9 Likviditet - Koncernen 26,3 53,0 - Kommunen 20,5 34,7 - Melleruds Bolagshus AB 0,5 1,5 - Melleruds Bostäder AB 4,3 8,9 - Melleruds Industrilokaler AB 0,0 7,6 - Dalslandskommunernas kommunalförbund, 22% 1,0 0,4 Antal invånare Kommunal utdebitering 22,69 22,69 19
Driftredovisning per Delårsbokslut Driftredovisning per Belopp i tkr Kostnad Intäkt Netto Avvikelse Nämnd Kommunfullmäktige -804 131-673 -778 105 Kommunstyrelsen -97 348 59 395-37 953-36 807-1 146 - Administrativ förvaltning -26 327 4 077-22 250-21 482-768 - Teknisk förvaltning (tekniska stödfunktioner) -56 218 39 964-16 254-15 640-614 - Teknisk förvaltning (affärsverksamhet) -14 803 15 354 551 315 236 varav renhållningsverksamhet -5 590 5 929 339 315 24 varav VA-verksamhet -9 213 9 425 212 0 212 Byggnämnden -1 432 479-953 -920-33 Kultur- och utbildningsnämnden -113 272 8 769-104 503-108 358 3 855 Socialnämnden -141 386 25 549-115 837-119 773 3 936 Summa nämnder -354 242 94 323-259 919-266 636 6 717 Finansiering -58 613 64 619 6 006 4 557 1 449 - Arbetsgivaravgifter m.m. -45 552 0-45 552-48 690 3 138 - Pensionskostnader -12 508 0-12 508-12 490-17 - Personalomkostnadspåslag (PO) 0 57 727 57 727 58 447-720 - Intern ränta 0 6 892 6 892 7 552-660 - Övrigt -553 0-553 -261-292 Periodiseringsdifferens interna poster 42 42-71 113 Summa efter finansiering -412 855 158 984-253 871-262 150 8 279 Skatteintäkter 0 187 616 187 616 192 471-4 855 Slutavräkning föregående år -982 0-982 0-982 Preliminär slutavräkning innevarande år -8 229 0-8 229 0-8 229 Inkomstutjämningsbidrag 0 63 758 63 758 61 720 2 038 Kostnadsutjämningsbidrag 0 2 118 2 118 2 046 72 Bidrag för LSS-utjämning 0 14 025 14 025 12 481 1 544 Kommunal fastighetsavgift 0 8 736 8 736 8 773-37 Regleringsavgift -2 700 0-2 700-3 756 1 055 Finansiella intäkter 0 89 89 379-290 Finansiella kostnader -3 258 0-3 258-3 598 340 Summa efter skatter, statsbidrag och finansnetto -428 025 435 326 7 302 8 367-1 066 Förändring av ansvarsförbindelse -2 408-2 408-3 033 625 Summa inklusive förändring av ansvarsförbindelse -430 433 435 326 4 894 5 334-441 20
Delårsbokslut Driftredovisning prognos Driftredovisning prognos helår Belopp i tkr Kostnad Intäkt Netto Avvikelse Nämnd Kommunfullmäktige -1 289 131-1 158-1 334 176 Kommunstyrelsen -165 310 100 286-65 024-63 099-1 925 - Administrativ förvaltning -46 123 8 655-37 468-36 827-641 - Teknisk förvaltning (tekniska stödfunktioner) -93 608 65 512-28 096-26 812-1 284 - Teknisk förvaltning (affärsverksamhet) -25 579 26 119 540 540 0 varav renhållningsverksamhet -9 607 10 147 540 540 0 varav VA-verksamhet -15 972 15 972 0 0 0 Byggnämnden -2 720 980-1 740-1 677-63 Kultur- och utbildningsnämnden -200 495 14 243-186 252-187 879 1 627 Socialnämnden -244 101 39 020-205 081-205 326 245 Summa nämnder -613 915 154 660-459 255-459 315 60 Finansiering -97 963 114 919 16 956 7 771 9 185 - Arbetsgivaravgifter m.m. -78 871-78 871-84 717 5 846 - Pensionskostnader -18 642-18 642-21 477 2 835 - Personalomkostnadspåslag (PO) 101 973 101 973 101 469 504 - Intern ränta 12 946 12 946 12 946 0 - Övrigt -450-450 -450 0 Periodiseringsdifferens interna poster 13 46-33 Summa efter finansiering -711 878 269 579-442 286-451 498 9 212 Skatteintäkter 321 628 321 628 329 951-8 323 Slutavräkning föregående år 651 0 651 651 Prel. slutavräkning innevarande år -13 171-13 171-13 171 Inkomstutjämningsbidrag 109 300 109 300 105 806 3 494 Kommunal fastighetsavgift 14 891 14 891 15 036-145 Kostnadsutjämningsbidrag 3 631 3 631 3 508 123 Bidrag för LSS-utjämning 24 044 24 044 21 396 2 648 Regleringsavgift -4 629-4 629-6 438 1 809 Finansiella intäkter 650 650 650 0 Finansiella kostnader -4 866-4 866-6 168 1 302 Summa efter skatter, statsbidrag och finansnetto -720 722 730 552 9 843 12 243-2 400 Förändring av ansvarsförbindelse -642-642 -5 200 4 558 Summa inklusive förändring av ansvarsförbindelse -721 364 730 552 9 201 7 043 2 158 21
Investeringsredovisning Delårsbokslut Investeringsredovisning -09 inkl överf från -08 Utfall tom -07-31 Prognos Övergripande 1 613 614 904 283 1 613 614 8053 Upprustning o utr. Sammanträdesrum 100 000 6 790 100 000 8078 Servrar mm skolan 500 000 232 346 500 000 8046 Ledningsnät o kommunikation 113 614 0 113 614 8079 Tekniska övergripande 200 000 0 200 000 8089 Nytt löne/pa system 600 0 8106 Inköp nytt diarum 600 000 564 547 600 000 8111 Stationshuset-Resecentrum 100 000 100 000 100 000 Gatu och parkverksamhet 903 187 0 903 187 8116 Norra Rondellen 300 000 0 300 000 Utbyte av maskiner o fordon 150 000 0 150 000 Lastbil 700 000 0 700 000 8012 Lekplatser -846 813 0-846 813 Breddning av bryggor, Sunanå 200 000 0 200 000 8117 Wilhelmsgatan 400 000 0 400 000 Fritidsverksamhet 1 300 000 299 734 1 300 000 8105 Konstgräsplan 1 000 000 48 386 1 000 000 8110 Bryggor, badplatser 300 000 251 348 300 000 VA-verksamhet 3 408 559 545 848 3 408 559 8015 Omläggning va-ledn. Sanering 1 711 761 517 442 1 711 761 8018 Sverkersbyn, djuprengöring filter 207 314 28 406 207 314 8019 Diverse mindre ombyggnader 289 484 289 484 Åsebro DV hantering mm 600 000 600 000 8118 Avloppsledning, Erikstad 200 000 200 000 8119 Pumpstationer, utrustning 400 000 400 000 Renhållning 159 688 0 159 688 8058 Lakvattendike Sunnanå 159 688 159 688 Kostverksamhet 200 000 135 469 135 469 8074 Inventarier kök 100 000 99 500 99 500 8112 Kök Rådaskolan 100 000 35 969 35 969 Lokalvårdsverksamhet 100 000 0 100 000 Maskininvestering 100 000 0 100 000 Fastighetsverksamhet 12 168 113 11 904 060 13 296 000 8082 Larm, försäkringsvillkor 500 000 0 8055 D-hus slöjd o hemkunskap 10 776 113 11 904 060 12 554 000 8041 Åsebro skola, yttre miljö 92 000 92 000 8083 Rådavallen löparbanor 100 000 100 000 8099 Ventilation Restaurang Sunnanå 300 000 300 000 8100 Offentlig miljö, Sunnanå, Råda mm 300 000 150 000 Offentliga toaletter 100 000 100 000 Socialnämnden 552 349 0 552 439 8045 Sängar 552 349 552 439 Kultur- och utbildningsnämnden 1 000 000 570 864 494 787 8113 Inventarier Rådaskolan Nya D-huset 500 000 91 503 500 000 8101 Handikappanpassning Fagerlidsskolan 0 5 213-5 213 8115 KUN - Datorer 500 000 474 148 500 000 Oförutsett ej fördelat 1 100 000 1 100 000 SUMMA 22 505 510 14 360 258 21 863 743 22
Delårsbokslut Redovisning av VA-verksamheten Resultaträkning VA-verksamheten Belopp i Mkr Verksamhetens intäkter 8,8 9,4 Verksamhetens kostnader Not 1-6,4-6,4 Avskrivningar -1,5-1,6 Verksamhetens nettokostnader 0,9 1,4 Finansiella intäkter 0,0 0,0 Finansiella kostnader -1,3-1,2 Årets resultat -0,4 0,2 Balansräkning VA-verksamheten Belopp i Mkr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 45,4 43,6 Maskiner och inventarier 0,0 0,0 Pågående arbeten 1,2 1,3 Summa anläggningstillgångar 46,7 44,9 Omsättningstillgångar Kundfordringar 0,7 0,4 Övriga fordringar Not 2 1,4 1,4 Summa omsättningstillgångar 2,1 1,8 SUMMA TILLGÅNGAR 48,8 46,7 Avsättningar Avsättningar pensioner m.m. Not 3 0,0 0,0 Summa avsättningar 0,0 0,0 Skulder Kommunlån 45,9 45,0 Skuld vattenskada 1,4 0,8 Summa långfristiga skulder 47,3 45,8 Leverantörsskulder 0,3 0,6 Övriga kortfristiga skulder Not 4 1,2 0,4 Summa kortfristiga skulder 1,5 0,9 S:A AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 48,8 46,7 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser Not 5 1,0 1,0 23
Redovisning av VA-verksamheten Delårsbokslut Särredovisning av VA-verksamheten I den nya VA-lagen ställs krav på att VA-verksamheten skall redovisas i en särskild resultat- och balansräkning. Av tilläggsupplysningar skall framgå hur kommunen fördelat kostnader som varit gemensamma med annan verksamhet som kommunen bedrivit. Not 1 Av verksamhetens kostnader per utgör 250.236 kr (helår 429 tkr) fördelade kostnader från Samhällsbyggnadsförvaltningen. Motsvarande summa per är 225.750 kr (helår 387 tkr). Belopp i tkr Not 2 Fordran Skatteverket moms december 199 172 Upplupna intäkter 1 165 1 233 Totalt övriga fordringar 1 364 1 405 Not 3 Avsättningar pensioner 0 0 Avsättningar löneskatt 0 0 Totalt avsättningar 0 0 Not 4 Individuell del 44 74 Särskild löneskatt individuell del 11 18 Arbetsgivaravgifter december 56 57 Avdragen preliminärskatt december 56 50 Semesterlöneskuld och okomp-övertid 222 168 Utgiftsrester 795 0 Totalt övriga kortfristiga skulder 1 184 367 Not 5 Pensionsskuld 768 817 Löneskatt 186 198 Totalt pensionsförpliktelser 954 1 015 VA-verksamheten kommenteras i Samhällsbyggnadsförvaltningens del av förvaltningsberättelsen. 24
Delårsbokslut Personalekonomiskt bokslut Personalekonomiskt bokslut Bakgrund Melleruds Kommun beslutade redan år 2003 att aktivt arbeta för att sänka kostnaderna för ohälsa och sjukfrånvaron i Kommunen med 10 %. En Friskgrupp bildades då med representanter från de olika förvaltningarna, fack, personalkontor och folkhälsosamordnare. Till gruppen har tidvis även Kinnekulleshälsan involverats. Olika aktiviteter har startas och det uppsatta målet börjar uppfyllas och vi ser att den totala sjukfrånvaron minskat stadigt under dessa år och är nu nere i ca. 6%. Detta arbete har om möjligt blivit ännu mera aktuellt med tanke på det utökade ansvar som arbetsgivaren fått fr.o.m. halvårsskiftet 2008 vad gäller rehabiliteringsansvar och skärpta regeltolkningar från försäkringskassan, den s.k. rehab-kedjan. En utbildningsdag för ansvariga chefer har avhållits under senare delen av fjolåret. Detta förutom kostnaderna för de två första veckorna med sjuklön som arbetsgivaren också betalar samt den sjuklön som arbetsgivaren, enl. avtal, måste betala om någon anställd förlorar rätten till sjukpenning och sjukersättning. För att strukturera detta arbete ännu mera har Kinnekullehälsan ihop med personalavdelningen utarbetat ett projekt för uppbyggnad/implementering och genomförande av olika aktiviteter för att intensifiera denna process mot ohälsa, i syfte att nå det uppsatta målet. Projektet bygger på att utveckla organisationen inom följande huvudområden: -Rehabiliteringsprocessen -Arbetsmiljöprocessen Systematiskt arbetsmiljöarbete SAM (preventionsprocessen) -Hälsopromotiva processen Projektet har involverats i det systematiska arbetsmiljöarbetet som är en del i det nya samverkansavtalet FAS 05 där arbetsmiljöfrågorna är i fokus. Stark fokusering på individens eget ansvar för sin hälsa ska prägla samtliga åtgärder. Projektet har nu genomförts inom samtliga förvaltningar och uppföljningar är planerade till såväl hösten som under nästkommande år. På grund av medelstilldelningen i årets budget har dock denna process, förhoppningsvis tillfälligt, avstannat något och vi har försökt hitta nya vägar för prioriteringar, delfinansiering o.likn. För att ändå understödja denna process har kommunfullmäktige beslutat om en rehabiliteringspolicy som ligger till grund för kommunens ställningstagande i olika rehab-frågor och som klargör ansvarsförhållanden m.m. inom organisationen. En policy för strategiskt hälso- och friskvårdsarbete/arbetsmiljöpolicy är också under framtagande för att ytterligare understryka vikten av detta arbete. Beskrivning I projektform skall vi arbeta vidare med utveckling och uppbyggnad av de tre huvudområdena med aktiviteter inom: -Långtidssjukskrivna -Förebyggande rehabilitering -Hälsopromotivt arbete Resultatet av arbetet ska involveras i kommunens systematiska arbetsmiljöarbete (SAM). Mål Målet är att sänka de sjuklöneanknutna kostnaderna (sjuklön och vikariekostnader) med motsvarande åtgärders kostnad. Detta kan uppnås genom att sjukfrånvaron sänks med i genomsnitt en dag per anställd inom kommunen under år samt därigenom även ett minskat behov av vikarier. Målsättning avseende långtidssjukfrånvaron är även att rehabiliteringen ska vara avslutad inom ett år från det att rehabiliteringen startat. 25
Pensionsskuld Delårsbokslut Pensionsskulden Kommunernas avtal utfäster en viss pension till personalen utöver vad folkpensions- och ATP-systemen ger. Detta ger kommunerna en pensionsskuld, vilket kan sägas motsvara det belopp som skulle behöva sättas in på banken för att pengarna ska räcka till framtida pensionsutbetalningar för pensions- och arbetstagare. Man kan likna pensionsskulden vid en form av uppskjuten lön. I skulden har hänsyn tagits till pengarnas förräntning, hur stora belopp som ska betalas ut, när och hur länge pengarna ska betalas ut. Upplupna pensionsmedel intjänade före år 1998 är i sin helhet återlånade av kommunen. Upplupna pensioner till och med år 1998 är bokförda som en ansvarsförbindelse och beräknas uppgå till 207,1 mnkr inklusive löneskatt vid utgången av. Inklusive en beräknad ökning med 0,7 Mnkr under. Fr.o.m 2007 gäller ett nytt pensionsavtal för de kommunanställda, i korthet innebär det att brytgränsen höjs och att ersättningen över brytgränsen sänks. På sikt innebär det lägre kostnader för kommunen. Under 2006 betalade kommunen av 5 mnkr på ansvarsförbindelsen för pensioner. Åtgärden innebär minskade årliga pensionsutbetalningar med 300 tkr. 26
Delårsbokslut Kommunfullmäktige Ordf: Stig Larsson (fp) Belopp i tkr Kommunfullmäktige Prognos Intäkter 0 131 76 131 131 Kommunbidrag 756 778 778 1 334 1 334 Summa intäkter 756 909 854 1 465 1 465 Kostnader Personalkostnader 368 477 500 857 751 Löpande kostnader 409 327 354 608 538 Kapitalkostnader 2 0 0 0 0 Summa kostnader 779 804 854 1 465 1 289 Periodens resultat -23 105 0 0 176 Verksamhetsbeskrivning Kommunfullmäktige består av 41 ledamöter och är kommunens högsta beslutande organ. Kommunfullmäktige tillsätter styrelse och de nämnder som behövs för att fullgöra kommunens uppgifter. Kommunfullmäktiges ansvarsområde omfattar dels det övergripande ansvaret budget, uppföljning och bokslut, mål, reglementen och policys för styrning av verksamheterna -, dels fullmäktiges interna verksamhet, valnämnden, revisionen och stödet till de lokala politiska partierna. Valnämnd Under har val till Eu-parlamentet genomförts. Revision Effektivt kontrollera och följa nämndernas verksamhet. Genom aktiv uppföljning kontrollera nämndernas arbete för att uppnå Vision 2013. Överförmyndare Verksamhetsbeskrivning Överförmyndaren är en kommunal myndighet som har till uppgift att utöva tillsyn över förmyndare, förvaltare och gode män. Fullmäktige väljer överförmyndaren på fyra år. Uppdraget innehas sedan 2004 av en kommunal tjänsteman. Inget arvode utgår för närvarande, utan ersättningen sker inom ordinarie löneram. Överförmyndarens huvuduppgift är att vara samhällets stödfunktion för personer som inte kan hävda sin rätt eller ta tillvara sina intressen. Denna myndighet tillser att personer som på grund av ålder, sjukdom, försvagat hälsotillstånd, psykisk störning eller liknande får hjälp av god man eller förvaltare för att sköta ekonomi och annat så att vardagen fungerar bra. Överförmyndaren har också som uppgift att bevaka de minderårigas rätt i samhället. Det kan gälla rättshandlingar vid köp av fastighet eller bostadsrätt, del i dödsbo och om barnet saknar förmyndare/föräldrar. Inriktningsmål 27
Kommunfullmäktige Delårsbokslut Inriktningsmål Vision 2013 förverkligas. God hushållning med kommunens resurser Skapa förutsättningar för ökad delaktighet i kommunala frågor Granska att organisationen har en god anpassning mellan ekonomiska ramar och verksamhetsramar Analys Prognosen visar på en total positiv avvikelse med ca 176 tkr. Valet till EU-parlamentet genomfördes utan problem och resultatet pekar på ett överskott på ca 51 tkr. Främsta orsaken är att detta val är av mindre omfattning än ett val till riksdag, landsting och kommun. Förtroendemannautbildningen visar på ett överskott på ca 44 tkr, främst beroende på mindre uttag av utbildningsmedel än budget. Allt partistöd är utbetalat under våren, förutom till SD, som inte längre har någon ledamot i fullmäktige. Inga utbildningspengar har tagits i anspråk ännu. Revisionen har rapporterat att man beräknar lämna 55 tkr i överskott. Överförmyndaren lämnar ett överskott på ca 33 tkr, främst på grund av lägre kostnader för ersättning till gode män. Under sommaren har en ny ersättare utsetts och denne har fått viss intern utbildning och tjänstgjord under semesterperioden. För redovisningsåret 2008 har samtliga årsräkningar utom två granskats och 147 arvoden betalts ut (67 har betalats av kommunen och 80 av respektive huvudman). Totalt har 388,8 tkr betalats ut (168,2 tkr kommunen och 220,6 tkr huvudman). Antalet huvudmän fördelar sig enligt följande: 9 st underårig med 1 förälder, 6 st underårig med 2 föräldrar, 1 st underårig med särskild förmyndare, 94 st med god man och 5 st med förvaltare. 20 nya ärenden har hittills tillkommit under och 33 har avslutats. 28
Delårsbokslut Kommunstyrelsen Ordf: Robert Svensson ( c ) Belopp i tkr Kommunstyrelsen Prognos Intäkter 65 186 59 394 58 685 100 604 100 231 Kommunbidrag 35 787 36 808 36 808 63 099 63 099 Summa intäkter 100 973 96 202 95 493 163 703 163 330 Kostnader Personalkostnader 28 938 30 749 30 693 52 603 52 490 Löpande kostnader 56 704 51 197 48 358 82 913 84 599 Kapitalkostnader 15 807 15 402 16 442 28 187 28 166 Summa kostnader 101 449 97 348 95 493 163 703 165 255 Periodens resulta -476-1 145 0 0-1 925 Verksamhetsbeskrivning Kommunstyrelsen består av elva ledamöter och är kommunens ledande politiska förvaltningsorgan. Den ska leda och samordna planeringen av kommunens ekonomi och verksamhet. Kommunstyrelsen är även teknisk nämnd. Kommunstyrelsen ska leda kommunens övergripande verksamhet enligt fullmäktiges riktlinjer och övriga styrdokument. Den ska också bereda ärenden till fullmäktige. Kommunstyrelsen ska ha uppsikt över övriga nämnders och kommunala organs verksamhet, över de kommunala bolagen, samt över de kommunalförbund, med mera, som kommunen är medlem i. Kommunstyrelsen har ett arbetsutskott, som är ekonomiutskott, personalutskott, förhandlingsdelegation, trafiknämnd och krisledningsnämnd. Kommunstyrelsen ansvarar för två förvaltningar, den administrativa förvaltningen samt samhällsbyggnadsförvaltningen. Inriktningsmål (5.7) Ökad delaktighet och deltagande i samhällsutvecklingen i alla åldrar (6.5) Mellerud är en välskött kommun med ekonomi i balans - innevarande generation betalar sina kostnader Kommunstyrelsen - administrativ förvaltning Ansvarig: Ingmar Johansson Belopp i tkr Prognos Intäkter 9 592 4 077 5 452 9 345 8 655 Kommunbidrag 20 681 21 482 21 482 36 827 36 827 Summa intäkter 30 273 25 559 26 934 46 172 45 482 Kostnader Personalkostnader 13 707 13 997 14 029 24 037 23 892 Löpande kostnader 15 159 12 224 12 683 21 755 21 859 Kapitalkostnader 133 106 222 380 372 Summa kostnader 28 999 26 327 26 934 46 172 46 123 Periodens resultat 1 274-768 0 0-641 Måluppfyllelse av prestationsmål Öka kommuninvånarnas kunskap och insikt om kommunens roll i samhällsutvecklingen En populärversion av bokslutet har skickats ut till alla hushåll. Under sommaren har medborgarkontoret varit öppet sju dagar i veckan. Kvalitetsgarantier ska tas fram för flertal tjänster och verksamheter. 29