Oktoberrapport 2017 Årsprognos för 2017 Fastställd av kommunstyrelsen 2017-11-29
Innehållsförteckning Inledning och sammanfattning...3 Verksamhetsuppföljning...4 Ekonomisk redovisning...5 Driftprognos... 5 Oktoberprognos 2017 jämfört med helårsutfall 2016... 8 Resultatprognos... 9 2
Inledning och sammanfattning Oktoberrapporten är kommunstyrelsens uppföljning efter tio månader av delårsprognosen per augusti om kommunens totala ekonomi och verksamhet. Kommuninformation Antalet kommuninvånare den 1 november var enligt preliminära uppgifter 34 415 personer. Detta är en ökning med 299 invånare jämfört med motsvarande tid förra året. Antalet arbetslösa i åldrarna 16-64 år (öppet arbetslösa och sökande i program med aktivitetsstöd) var 670 i september. Detta är en ökning med 19 personer jämfört med september 2016. Mätt som andel av den registerbaserade arbetskraften 16-64 år motsvarar detta 4,1 procent. Motsvarande siffra för ungdomar 18-24 år är 112 personer en minskning med 32 personer. Verksamhet De flesta grunduppdrag bedöms uppfyllas i hög grad. Sedan delårsrapporten har två uppdrag ändrats i sin bedömning av uppfyllnadsgraden. Ekonomi Resultatprognosen pekar på ett resultat på 56,1 mnkr vilket är 32,7 mnkr över budget och 1,5 mnkr högre än i delårsprognosen. Resultatprognos oktober 2017 mnkr Budgeterat resultat 23,4 Nämndernas prognos -0,3 Gemensamma verksamheter -0,5 Skatteintäkter och utjämning 31,6 Finansnetto 1,9 Årets resultat 56,1 3
Verksamhetsuppföljning I oktoberrapporten görs årets sista bedömning av uppfyllnadsgraden för kommunfullmäktiges uppdrag innan den slutliga uppföljningen i årsrapporten. Av 26 uppdrag (bolagen ingår inte i oktoberrapporten) bedöms tre uppdrag bli helt uppfyllda, 17 uppdrag bedöms uppfyllas i hög grad och 6 uppdrag bli delvis uppfyllda. Sedan delårsrapporten har två uppdrag bedömts ha lägre uppfyllandegrad än i delårsrapporten. Bedömningen av uppdraget folkhälsa har sänkts från i hög grad till delvis. Detta beror på att folkhälsoprojekt och stödinsatser till föreningslivet inte kommer att kunna genomföras i den omfattning som prognostiserats i samband med delårsrapporten då personella resurser inte är tillräckliga. Även bedömningen av uppdraget hälsoskyddstillsyn och enskilda avlopp har sänkts från i hög grad till delvis uppfyllt. Detta beror på att verksamheten har varit underbemannad och att introduktionen av nya medarbetare har haft större påverkan på verksamheten än förväntat. Verksamheten har därför hamnat efter gällande avloppstillsynen och varit tvungna att nedprioritera uppföljningar av förbud som trätt ikraft och tillstånd som gått ut. Utöver dessa förändrade bedömningar av grunduppdrag har bland annat nedanstående händelser ägt rum sedan delårsrapporten. Den nya mötesplatsen för ungdomar i Tygrikeshallen öppnades den 31 oktober. Under hösten har paviljonger för att ersätta Lyckeskolan kommit på plats. Marks kommun fortsätter att anpassa verksamheten för ensamkommande asylsökande barn/ungdomar till det minskade antalet som anvisas till kommunen. Kommunfullmäktige beslutade i oktober 146/2017 Ensamkommande asylsökande som har blivit åldersuppskrivna till 18 år eller fyllt 18 år och befinner sig i en oavslutad asylprocess väljer som vuxna, enligt lagen om mottagande av asylsökande m.fl., att antingen acceptera det boende som Migrationsverket erbjuder eller att ordna eget boende, varigenom det ges möjlighet att bo kvar i kommunen. För det fall den ensamkommande asylsökande har anvisats till Marks kommun av Migrationsverket och fortfarande vistas i kommunen har socialnämnden, efter ansökan från den enskilde, att pröva om bistånd kan beviljas enligt 4 kap. 2 socialtjänstlagen. Barn- och utbildningsnämnden har att pröva om utbildning inom grundskola och gymnasieskola ska erbjudas dem. Beslutet gäller till och med 2018-12-31. 4
Ekonomisk redovisning Driftprognos Belopp i miljoner kronor (mnkr) Utfall Budget Prognos 2016 2017 2017 Budgetavvikelse 2017 prognos delår/okt Fullmäktige, partistöd och revision 4,6 4,8 4,6 0,2 0,1 Kommunstyrelsen 127,2 159,4 146,0 13,4 4,6 Barn- och utbildningsnämnden 771,8 786,6 789,8-3,2 2,0 Kultur- och fritidsnämnden *) 69,9 76,6 77,5-0,9-0,6 Miljönämnden 7,4 7,4 8,3-0,9-0,3 Plan- och byggnadsnämnden 8,7 10,2 10,4-0,2 0,3 Socialnämnden 314,8 335,0 342,2-7,2-6,0 Äldreomsorgsnämnden 411,1 446,7 446,7 0,0 0,0 Teknik- och servicenämnden 29,8 25,7 27,0-1,3 0,7 Valnämnden 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 Överförmyndarnämnden 2,9 2,6 2,8-0,2-0,1 Summa nämnder 1 763,5 1 855,1 1 855,4-0,3 0,7 Pensioner 42,9 47,2 44,0 3,2 0,5 VA-verksamheten, skattefinansiering 0,0 3,7 0,0 3,7 0,0 Kommunreserven 0,0 4,4 0,0 4,4 0,0 Övriga verksamhetsposter -33,8-32,6-20,8-11,8-0,8 Gemensamma kostnader/intäkter 9,1 22,7 23,2-0,5-0,3 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER 1 772,6 1 877,8 1 878,6-0,8 0,4 *) Kultur- och fritidsnämndens protokoll är inte justerat vid utskick av denna rapport till kommunstyrelsen. Årsprognos Prognosen för verksamhetens totala nettokostnader 2017 innebär ett budgetunderskott på 0,8 mnkr, vilket är 0,4 mnkr lägre än prognostiserat underskott i delårsrapporten. Detta förklaras i huvudsak av att nämndernas samlade prognos har förändrats från underskott om 1,8 mnkr i delårsrapporten till 0,3 mnkr. Mellan rapporterna har budget (0,8 mnkr) för familjecentrum Prisman flyttats från gemensamma verksamheter till Kulturoch fritidsnämnden. För kommunfullmäktige, partistöd och revision har prognosen för kostnaderna minskat med 0,1 mnkr jämfört med delårsprognosen. en förklaras i huvudsak av lägre kostnader för kommunfullmäktiges arvoden. 5
Kommunstyrelsen har ökat det prognostiserade överskottet från 8,8 mnkr till 13,4 mnkr. av prognosen förklaras av att personalkostnaderna beräknas bli 1,5 mnkr lägre än prognosen i delåret med anledning av att planerade rekryteringar dragit ut något på tiden samt att kompensbehov utreds kring vissa tjänster. Intäktsprognosen är sänkt med 1 mnkr eftersom en del av erhållen schablonersättning från Migrationsverket fördelats till barn- och utbildningsnämnden och socialnämnden. Prognosen för övriga kostnaderna är 4 mnkr lägre jämfört med delårsprognosen vilket huvudsakligen förklaras av lägre kostnader inom IT-verksamheten där tidigare planerade satsningar och projekt nu ej bedöms ske i år. Barn- och utbildningsnämnden prognostiserar ett budgetunderskott om 3,2 mnkr vilket innebär en förändring om 2,0 mnkr från delårets bedömning om 5,2 mnkr i underskott. Prognosen för nämndens intäkter är höjd med 8,0 mnkr. Merparten av ökningen är hänförlig till ersättning från Migrationsverket för utbildning av asylsökande under 2015-2017. Ersättningen berör framförallt verksamheterna grundskola och gymnasieskola. Prognosen för personalkostnaderna är 3,7 mnkr högre i jämförelse med delårsprognosen, ökningen fördelar sig på flera verksamheter men återfinns framförallt i grundskolan. Nämndens prognos för de övriga kostnaderna är ökad med 2,3 mnkr sedan delårsrapporten och 1 mnkr av ökningen avser ökade kostnader för etablering av tillfälliga lokaler i Fritsla. Resterande del av ökningen avser främst inköp av läromedel och läroverktyg till förskola och grundskola. Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar ett underskott om 0,9 mnkr att jämföra med 1,1 mnkr i delåret. Nämndens budget är sedan delårsrapporten ökad med 0,8 mnkr hänförligt till familjecentrum Prisman. Arrangemang står för merparten av underskottet med 0,7 mnkr. Socialnämnden har ökat det i delåret prognostiserade underskottet om 1,2 mnkr till 7,2 mnkr. Intäkterna lämnas med en i stort sett oförändrad prognos som innebär budgetöverskott om 9,2 mnkr. Personalkostnaderna visar ett 1,2 mnkr lägre underskott mot budget än i delåret medan prognosen för de övriga kostnaderna är ökad med 7,1 mnkr vilket innebär att de nu prognostisereras till ett underskott om 11,5 mnkr. Orsaken till förändringen är främst högre kostnader för köpta vårdplatser, utbetalt försörjningsstöd, personlig assistans och inhyrd personal. Sett till huvudverksamheter återfinns merparten av de ökade kostnaderna inom individ- och familjeomsorgen där underskottet nu prognostiseras till 13,9 mnkr att jämföra med 10,0 mnkr i delårsprognosen. Teknik- och servicenämndens prognostiserade underskott i förhållande till budget om 1,3 mnkr vilket kan jämföras med ett underskott om 2,0 mnkr i delåret. Avvikelsen beror främst på minskade kostnader inom gata- /parkverksamheten där prognosen justerats med just 0,7 mnkr. Anledningen till justeringen är att personalen i större utsträckning än tidigare förutspått arbetar med investeringsprojekt och därmed ej belastar driften. Lokalförsörjning prognostiserar precis som i delåret ett underskott med 2,0 mnkr. 6
För övriga nämnder har inga eller endast mindre justeringar av prognoserna gjorts jämfört med delårsrapporten. Prognosen för de gemensamma verksamheterna innebär ett budgetunderskott om 0,5 mnkr. I delårsprognosen var motsvarande avvikelse ett överskott om 0,7 mnkr då ingick emellertid budgeten för Prisman som beskrivits under kultur- och fritidsnämnden. Övriga skillnader mot delårsprognosen är att pensionskostnaderna bedöms bli 0,5 mnkr lägre samtidigt som årets prognostiserade kostnader för rivning av byggnader samt den nya tillfälliga högstadieskola på Saharaområdet i Kinna har sänkts med 2 mnkr till 6,9 mnkr. Vissa byggnader har ej kunnat rivas som planerat eftersom de används i verksamheten. Sedan delårsrapporten har en nedskrivning av byggnadsvärdet på fastigheten Bonared 1:59 i Hyssna medfört en kostnad om 2,4 mnkr. 7
Nämndernas oktoberprognos 2017 jämfört med helårsutfall 2016 av budget av utfall 6,0% 5,0% 4,0% 3,0% 2,0% 2,1% 3,1% 2,2% 4,2% 4,1% 4,0% 3,6% 2,7% 2,5% 3,2% 5,2% 2,8% 2,8% 1,0% 0,0% -1,0% 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015 2015/2016 2016/2017 2017/2018-2,0% -1,7% Det prognostiserade utfallet för nämnderna i oktober 2017 jämfört med helårsutfallet 2016 innebär en nettokostnadsökning om 5,2 procent. I de senaste årens budgetprocesser har utgångspunkten i budgetarbetet varit att nämndernas ramar ökats med 1 procent. Utöver det har kommunfullmäktige beslutat om ytterligare satsningar för vissa av nämnderna. Mellan 2016 och 2017 ökade nämndernas totala budget med 3,2 procent. Nämndernas samlade prognos för 2017 är i sort sett enligt budget vilket om utvecklingen står sig året ut innebär att de till skillnad mot tidigare år går in i 2018 i nivå med budget. Tidigare år har nämnderna vid denna tidpunkt prognostiserat överskott vilket inneburit att de kunnat öka sina kostnader mer procentuellt än budgetens uppräkning. I förslaget om budgetramarna för 2018 till kommunfullmäktige är ökningen 2,8 procent. Utvecklingen med kostnader som ökar i en snabbare takt än budget är inte hållbar i längden och det är därför av största vikt att nämnderna anpassar sig till de budgetramar som kommunfullmäktige fastställer. 8
Resultatprognos Belopp i miljoner kronor (mnkr) Utfall 2016 Budget 2017 Prognos 2017 Budgetavvikelse 2017 delår/ okt Nettokostnader exkl avskrivning -1711,1-1824,8-1826,1-1,3 0,4 Avskrivningar -61,5-53,0-52,5 0,5 0,0 Verksamhetens nettokostnader -1 772,6-1 877,8-1 878,6-0,8 0,4 Skatteintäkter 1 392,6 1 445,6 1 450,1 4,5 1,5 Utjämning 475,6 453,3 480,3 27,0-0,3 S:a skatter och utjämning 1 868,2 1 898,9 1 930,5 31,6 1,2 Finansiella intäkter 6,6 4,9 6,4 1,5-0,1 Finansiella kostnader -1,9-2,6-2,2 0,4 0,1 Finansnetto 4,6 2,3 4,2 1,9 0,0 S:a skatter, utjämning o finansnetto 1 872,9 1 901,2 1 934,7 33,5 1,2 RESULTAT 100,3 23,4 56,1 32,7 1,5 Verksamhetens prognostiserade nettokostnader har minskat med 0,4 mnkr jämfört med delårsrapporten (för förklaring se sidan 5-7) vilket innebär en budgetavvikelse på -0,8 mnkr. Sveriges kommuner och landsting (SKL) presenterade en ny prognos för skatteintäkter, intäkter via utjämningssystemet och fastighetsavgift den 28 september. Prognosen innebar att intäkterna räknats upp med 1,5 mnkr jämfört med i delårsrapporten samtidigt har prognosen för den del statsbidraget välfärdsmiljarderna som redovisas utanför prognosen justerats ner med drygt 0,2 mnkr. I förhållande till budget innebär prognosen ett överskott om 31,6 mnkr vilket utgörs av dels ovanstående del av välfärdsmiljarderna som ej budgeterats, knappt 13 mnkr, av ökad befolkning den 1 november 2016 i relation till budgeterad nivå, drygt 12 mnkr, medan resterande del av överskottet, 5 mnkr, tillskrivs stärkt konjunktur/skatteunderlag. Prognosen för finansnettot är oförändrat jämfört med delåret, budgetöverskott med 1,9 mnkr. Kommunens resultat beräknas till 56,1 mnkr, vilket är 32,7 mnkr över budget och 1,5 mnkr högre än i delårsprognosen. 9