Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med bank.

Transkript

1 Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med bank. Riksbyggens brf Helsingborgshus nr 12 Org nr Årsredovisning 1/ /8 2012

2 Innehåll Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 8 Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter 9 Detta material är på uppdrag av styrelsen framtaget av

3 Förvaltningsberättelse Styrelsen för Riksbyggens brf Helsingborgshus nr 12 får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret Styrelsen, revisorer och övriga funktionärer Vald t.o.m. Ordinarie ledamöter Utsedd av årsstämman Sven Stolt Ordförande Stämman 2013 Camilla Månsson Vice ordförande Stämman 2014 Kerstin Jansson Avgått Stämman 2013 Klas Manecke Ledamot Stämman 2014 Kristian Kindberg Riksbyggen Styrelsesuppleanter Ann-Sofi Barkar Stämman 2013 Zanna Strbac Stämman 2013 Jonas Johansson Stämman 2014 Marita Dalve Stämman 2014 Anette Lundgren Riksbyggen Ordinarie revisorer Lars-Erik Karlsson Pia Clementz Jan Anders Nilsson ÖhrlingsPriceWaterHouseCoopers AB Revisor Revisor Auktoriserad revisor Valberedning Sven Stolt Bengt Lindahl Bengt Lindén Firmateckning Föreningens firma tecknas förutom av styrelsen i sin helhet av styrelsens ledamöter, två i förening. Fastighetsuppgifter Föreningen äger fastigheten Adolfsberg Västra 6-7 samt Adolfsberg Östra 2 i Helsingborgs kommun med därpå uppförda 14 st byggnader med 228 lägenheter. Byggnaderna är uppförda Fastighetens adress är Södra hunnetorpsvägen 57 A - 67 C samt i Helsingborg. Lägenhetsfördelning: 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok >5 rok x x Dessutom tillkommer: Lokaler Garage P-platser

4 Total tomtarea: Total bostadsarea: Total lokalarea: Årets taxeringsvärde Föregående års taxeringsvärde kvm kvm 205 kvm tkr tkr Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Folksam. Hemförsäkring bekostas av bostadsrättsinnehavarna och bostadsrättstillägg bekostas kollektivt av föreningen. Förvaltning/organisationsanslutning Riksbyggens kontor i Helsingborg har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal. Bostadsrättsföreningen är medlem i Riksbyggens Bostadsrättsföreningars Intresseförening i Norra Skåne. Bostadsrättsföreningen äger via garantikapitalbevis andelar i Riksbyggen ekonomisk förening. Underhåll och miljö Årets underhåll Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 464 tkr och planerat underhåll för tkr. Underhållskostnaderna specificeras i not 3 till resultaträkningen. Underhållsplan och kommande års underhåll Föreningens underhållsplan visar på ett underhållsbehov på tkr för de närmaste 10 åren. Detta motsvarar en årlig genomsnittlig kostnad på tkr (364 kr/kvm). Avsättning för verksamhetsåret har skett med 300 kr/kvm. För verksamhetsåret 2012/2013 avsätts tkr till underhållsfonden. Den största kostnaden är ett stambyte, som ligger några år fram i tiden. Miljö Genom att använda energieffektiva lågenergilampor gör föreningen energibesparingar. Verksamhet, ekonomi och framtida utveckling Allmänt Föreningen har under året hållit ordinarie årsstämma den 31januari Styrelsen har hållit 12 protokollförda sammanträden. 2

5 Ekonomi Årets resultat är bättre än föregående år p.g.a.förändring av inkomstskatten. Föreningen har begärt omprövning för beskattning av ränteintäkter. Föreningen har fått tillbaka tkr från Skatteverket. Enligt rekommendation från Bokförings-nämnden bör inte kostnaden för fastighetsavgiftoch skatt periodiseras. Detta år utgör kkostnaden därför av sexton månader, det vill säga kostnaden för föreningens räkenskapsår samt september till och med december Årets resultat jämfört med budget har ökat, i och med återbetalning av beskattning av ränteintäkter. Nästa års budget visar på en minskning av resultatet jämfört med detta års resultat. Antagen budget för kommande verksamhetsår ger ej full kostnadstäckning beroende på högre underhållskostnader. Ett övergripande mål gällande den ekonomiska förvaltningen, enligt riksbyggens Brf Helsingborghus nr 12 s stadgar (Riksbyggens normalstadgar), är att styrelsen skall fastställa att de sammanlagda årsavgifterna, tillsammans med övriga intäkter, ger en kostnadstäckning för föreningens kostnader samt avsättning till fonder. Resultat och ställning (tkr) Rörelsens intäkter Årets resultat Balansomslutning Soliditet % 70% 66% 61% 54% 52% Likviditet % 1117% 1004% 781% 386% 363% Avgifts- och hyresbortfall % 0,31% 0,28% 0,28% 0,18% 0,16% Årsavgiftsnivå för bostäder, kr / kvm Driftskostnad, kr / kvm Ränta, kr / kvm Underhållsfond, kr / kvm Lån, kr / kvm Årsavgiftsnivå för bostäder kr/kvm samt bränsletillägg kr/kvm har bostadsarea som beräkningsgrund. Driftskostnad kr/kvm, Ränta kr/kvm, Underhållsfond kr/kvm och Lån kr/kvm har samtliga BRA (=bostadsarea + lokalarea) som beräkningsgrund. 3

6 Kostnadsutveckling, räntor/driftskostnader Ränta, kr / kvm Driftskostnad, kr / kvm Årsavgifter Föreningen förändrade årsavgifterna senast den 1 sep 2007 då avgifterna höjdes med 3%. Efter att ha antagit budgeten för verksamhetsåret 2012/2013 har styrelsen beslutat om oförändrade årsavgifter. Årsavgifterna uppgår i genomsnitt till 563 kr kvm/år. Överlåtelser och övriga föreningsfrågor Under verksamhetsåret har 16 överlåtelser av bostadsrätter skett (föregående år 22 st). Föreningens samtliga lägenheter är upplåtna med bostadsrätt ( förutom 1 som upplåts med hyresrätt). Avtal Föreningen har följande avtal: Riksbyggen Riksbyggen Riksbyggen Riksbyggen Sydpark ComHemAB Öresundskraft Ekonomisk förvaltning Teknisk förvaltning Fastighetsservice Fastighetsutveckling Parkeringsövervakning Kabeltv Elförsörjning 4

7 Övrig verksamhet / Medlemsarrangemang Under året har Bauer vattenbehandlings apparat installerats i samtliga undercentraler, vilket är en renovering av värmeväxlare och vattenrör. Diverse målningsarbete har utförts på entredörrar, samt reparation av takplåt. Nya brandvarnare har monterats i samtliga lägenheter, samt i allmäna utrymmen. Styrelsen har under året deltagit i intresseföreningens anordnade kurser och information. Fritidsklubbens utbud har även i år varit stort, med bingo varanna måndag och öppet hus varanna onsdag. Årets julfest med julklappsutdelning avnöjts den 3 december. Vårturan avgick den 4 maj med avslut i föreningslokalen. Verksamheten i fritidsklubben har utökats med canasta en gång i veckan samt matlagning och vinkunskap två gånger i månaden. Boule spelades under juni och juli som avslutades med korvgrillning. Årets bussutfärd gick till Skanör / Falserbo, med förmiddagsfika på Blå Cafeet i Lomma. Därefter besöktes Fotevikens museum med en guidad rundvandring. Lunch intogs på Skanörs gästis. Bengt Hansson falsterbonäsets Museiförening möte oss för en stadsvandring till bl a rådhuset, Skanörs kyrka, borgruinen och fyren. Biljardklubben är aktiv i 59:an. Plats finns för fler medlemmar. Styrelsen tackar fritidsklubben och bostadrättsinnehavarna för det gångna året. 5

8 Förslag till disposition beträffande föreningens resultat Till årsstämmans förfogande finns följande medel (tkr) Balanserat resultat Årets resultat före fondförändring Årets fondavsättning Årets ianspråktagande av underhållsfond Summa över/underskott Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Extra avsättning till underhållsfond 0 Att balansera i ny räkning 95 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer. 6

9 Resultaträkning Belopp i tkr Not Rörelsens intäkter Årsavgifter och hyror Hyres- och avgiftsbortfall Övriga avgifter 1 1 Övriga förvaltningsintäkter Rörelsens kostnader Reparationer/ fasader, fönster, tak, markytor Planerat underhåll Fastighetsavgift/skatt Driftskostnader Övriga kostader/ medlemsavgifter Personalkostnader Avskrivning av anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från finansiella anläggningstillgångar Ränteintäkter Statliga bostadsbyggnadssubventioner 0 6 Räntekostnader och liknande poster Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Förändring av inkomstskatt Inkomstskatt 0 0 Årets resultat Tillägg till resultaträkningen Avsättning till underhållsfond Ianspråktagande av underhållsfond Förändring av underhållsfond Resultat efter fondförändring

10 Balansräkning Belopp i tkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och inventarier Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts- och hyresfordringar 4 8 Skattefordringar Övriga fordringar 0 6 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Likviditetsplacering via Riksbyggen Kassa och bank Handkassa 5 5 Bankmedel Avräkning med Swedbank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

11 Balansräkning Belopp i tkr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 11 Bundet eget kapital Insatser Underhållsfond Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Avsättning till underhållsfond Ianspråktagande av underhållsfond Summa eget kapital Långfristiga skulder Fastighetslån Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Medlemmarnas reparationsfond Övriga kortfristiga skulder 0 4 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar till säkerhet för fastighetslån Ansvarsförbindelser Inga Inga 11

12 Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd, förutom K2-reglerna för mindre ekonomiska föreningar (BFNAR 2009:1). Om inte annat framgår är de tillämpade principerna oförändrade i jämförelse med föregående år. Redovisning av intäkter Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Årsavgifter och hyror aviseras i förskott men redovisas så att endast den del som belöper på räkenskapsåret redovisas som intäkt. Ränta och utdelning redovisas som en intäkt när det är sannolikt att föreningen kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Enligt en dom i Högsta Förvaltningsdomstolen år 2010, är en bostadsrättsförenings ränteintäkter skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 26,3 procent. Därutöver erlägger föreningen en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av (1 302) kr per lägenhet (alt (6 512) kr per småhus eller 0,75 %) eller 0,4 % av taxerat värde för fastigheten, samt fastighetsskatt motsvarande 1 % av taxeringsvärdet på lokaler. Uppskjuten skatt avseende framtida skatteeffekter redovisas inte i resultatoch balansräkningarna. Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. För att öka informationen och förtydliga föreningens långsiktiga underhållsplanering anges planenlig fondavsättning och ianspråktaganden ur fonden som tillägg till resultaträkningen. 12

13 Pågående ombyggnad I förekommande fall redovisas ny-, till- eller ombyggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts. Värderingsprinciper m m Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när de på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller föreningen och att anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Kompletteras med typen av avskrivningsplan (ÅRL 4:5, BFNAR2001:13) som tillämpas för fastigheten samt slutår. Anläggningstillgångar Avskrivningsplan Antal år Slutår Byggnader Rak Inventarier Rak Markvärdet är inte föremål för avskrivning 13

14 Belopp i tkr om inget annat anges Not 1 Årsavgifter och hyror Årsavgifter, bostäder Avgår: avsatt till medlemmarnas reparationsfond Hyror, bostäder 7 7 Hyror, lokaler Hyror, garage Hyror, p-platser Balkonginglasning Not 2 Hyres- och avgiftsbortfall Hyres- och avgiftsbortfall, lokaler Hyres- och avgiftsbortfall, garage Hyres- och avgiftsbortfall, p-platser Not 3 Planerat underhåll Undercentral/ tappvattensystem Värme Gårdar och grönanläggningar Garage och parkeringsplatser 62 0 Övrigt Not 4 Driftskostnader Fastighetsförsäkring ink bostadsrättstillägg Arvode förvaltning Kabel-TV IT-kostnader 4 10 Revisionsarvode, externt 12 0 Möteskostnader stämma Övriga förvaltningskostnader/ bolagsverket, inkasso 8 3 Fastighetsskötsel Fastighetsskötsel extra/ pergolor, hängrännor 76 0 DÖS Rabatt/återbäring från Riksbyggen Systematiskt brandskyddsarbete/ brandvarnare Städ/ gym & bastu Obligatoriska besiktningar/ kompost, PBC sanering Övriga utgifter, köpta tjänster 0 7 Snöröjning Statuskontroll Materiel, skötsel och städ Förbrukningsmateriel/ fastighetsboxar Reparation kompost 1 7 Vatten El / insatt värmepump i garagen Uppvärmning Sophantering

15 Not 5 Personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelsearvode Övriga ersättningar till förtroendevalda 1 1 Övriga kostnadsersättningar 0 2 Övriga arvoden förtroendevalda Föreningsvald revisor 6 14 Utbildning, förtroendevalda Summa Sociala kostnader Not 6 Avskrivning av anläggningstillgångar Byggnader, byggnadsinventarier, markanläggning Avskrivning om- och tillbyggnader Not 7 Ränteintäkter Ränteintäkter avräkning med Swedbank samt SBAB Ränteintäkter likviditetsplacering via Riksbyggen Övriga ränteintäkter Not 8 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader Byggnadsinventarier Standardförbättringar Mark Årets anskaffningar Byggnader Standardförbättringar Summa anskaffningsvärden

16 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader Byggnader Standardförbättringar Årets avskrivning byggnader Årets avskrivning standardförbättringar Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan Ackumulerade upp- och nedskrivningar Summa ackumulerade upp- och nedskrivningar 0 0 Restvärde enligt plan vid årets slut Varav Byggnader Mark Standardförbättringar Taxeringsvärden bostäder lokaler Totalt taxeringsvärde varav byggnader Maskiner och inventarier Anskaffningsvärden Vid årets början Inventarier och verktyg Summa anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Inventarier och verktyg Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan Restvärde enligt plan vid årets slut

17 Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetald kabel-tv-avgift Upplupna ränteintäkter Förutbetalda försäkringspremier Adm kostnader Not 10 Likviditetsplacering via Riksbyggen Likviditetsplacering via Riksbyggen Typ Saldo Ränta Slutdatum 30 dagar , dagar , dagar 500 2, dagar , dagar , Not 11 Eget kapital Bundet Bundet Fritt Insatser och uppl. avgift Underhålls fond Resultat Vid årets början Disposition enl årsstämmobeslut 0 0 Förändring av underhållsfond Avsättning till underhållsfond Uttag ur underhållsfond Nya insatser och uppl. Avgifter 0 Årets resultat Vid årets slut Not 12 Fastighetslån Fastighetslån Skuld vid årets slut Genomsnittsränta under bokslutsåret är 3,74% Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld STATENS BOSTADS AB 3, STATENS BOSTADS AB 3,

18

19

20 Årsredovisningen är upprättad av styrelsen för Riksbyggens brf Helsingborgshus nr 12 i samarbete med Riksbyggen. Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostadsrättsföreningar och fastighetsbolag med ekonomisk förvaltning, tekniskt förvaltning, fastighetsservice samt fastighetsutveckling. Årsredovisningen är en handling som ger både långivare och köpare bra möjligheter att bedöma föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen. Riksbyggen tel