Agenda. Tidplaner och anvisningar Kundfakturor Leverantörsfakturor Periodisering Övrig informantion

Transkript

1

2 Agenda Tidplaner och anvisningar Kundfakturor Leverantörsfakturor Periodisering Övrig informantion

3 Tidplaner och anvisningar till Årsbokslut 2014 Instruktion årsredovisning 2014 nämnder, PM Anvisningar till årsbokslut , PM Tidplan för Bokslut 2014, slutlig Dokumenten finns på intranätet:

4 Tidplaner och anvisningar till Årsbokslut 2014

5 Instruktion Årsredovisning 2014 Textunderlag till årsredovisningen Årsredovisning 2014 del 1 klar Årsredovisning 2014 del 2 klar Uppföljning nämndernas slutmål klar OBS! Undvik förkortningar och fackuttryck. Ett ansvar vilar på förvaltningarna att texterna är klarspråkade.

6 Årsbokslut Investeringar Tid hänförlig till investeringsprojekt - registreras i Agresso senast attesteras senast Pågående investeringsprojekt Underlag avslut investeringsprojekt

7 Årsbokslut Investeringar Tänk på att Avsluta färdiga investeringsprojekt innan årsskiftet Uppmana leverantörer att fakturera efter leverans eller avslutat arbete Viten påverkar normalt inte anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång Rapportera försäljningar och utrangeringar

8 Årsbokslut Lager Utför fysisk inventering Upprätta en sammanställning i enlighet med inventeringsunderlag för varulager/förråd som du hittar på insidan under: Spara samtliga inventeringslistor. Påskrivet inventeringsunderlag till Ekonomiavdelningen senast

9 Årsbokslut Inventarieförteckning Inga särskilda centrala krav under 2014 Enskilda nämnder/ förvaltningar kan ha egna krav utifrån perspektivet Intern kontroll

10 Årsbokslut Kundfakturor Kundfakturor -underlag SEF Ek registreras Fakturor 2015 registreras så snart avstämningen är klar dock senast Undersöker möjligheten att ge information på faktura i december angående fakturering i januari

11 Årsbokslut 2014 Osäkra fordringar Osäkra fordringar utskick underlag för justering förfallodag till ekonomiservice (kopia ekonomiavd) Reservering osäkra kundfordringar förfallna > 90 dagar (ordinarie rutin) Bedömning osäkra kundfordringar 0-90 dagar, eventuell reservering sker via bokföringsorder

12 Årsbokslut 2014 Interna fakturor Internfakturor -underlag lämnas registrerade attesterade Var noggrann med motparter vid upprättande av fakturaunderlag/bokföringsorder Motpartsavstämning klar, differenser utredda och bokförda

13 Årsbokslut 2014 Leverantörsfakturor och utanordningar Leverantörsfakturor som avser 2014 ska vara attesterade senast Underlag för övriga utbetalningar/utanordningar inlämnas senast registreras senast

14 Årsbokslut Periodisering Kostnader och intäkter ska redovisas i rätt period Periodisering = fördelning av kostnad eller intäkt över en eller flera perioder Förskottsbetalningar från kunder är förutbetalda intäkter, dvs en skuld till kunden Förskottsbetalningar till leverantörer är förutbetalda kostnader, dvs en fordran på leverantören Omvänt är förväntade betalningar antingen upplupna intäkter eller upplupna kostnader

15 Årsbokslut Likvidhantering Bankinsättningar (servicebox) Max 10 mynt i påsen Vid inlämning kontanter över disk tänk på att det kan ta någon extra dag Inventering handkassor, måltidskuponger Redovisning First Card

16 Årsbokslut Övrigt Webbutiken inläsning fil Underlag för momsbidrag Semesterlöneskuld utskick senast bokfört Tidredovisning Papper övrig redovisning av arbetad tid, frånvaro, reseräkning etc sker i enlighet med information från Lön

17 Årsbokslut Övrigt Bokföringsorder Avstämning balanskonton Bokslutsbilagor & underlag

18 Tänk på att Börja i tid!!! Använd de mallar och blanketter som finns på insidan - uppdateras löpande Uppföljning och avstämning av projekt, konton, motparter både Interna och Intern-Interna Hantera samtliga ankomstregistrerade leverantörsfakturor daglig rutin Attestera TID för lön och för investeringar Se till att det finns erforderlig bemanning Vid semester se till att det finns ersättare för det som DU har ansvar för till bokslutet (mottagningsoch beslutsattest, inventering av lager, handkassor, måltidskuponger etc)

19 Fråga oss! om du är osäker eller om du undrar över något! => Stratsys Vilhelmina Vinderos 6395 => Redovisning Susanna Jansson 6251 Christina Fredricsson 5145 Eva-Lena Lundholm 5010 => Reskontrafrågor (Kund, Leverantör, Anläggning, Kassa) SEF Ekonomiservice Monica Wesström 5148 Anna-Carin Westerberg 5554 Lena Eriksson 6209 Nina Hallberg / Katarina Hellström 5147 Charlotte Lindqvist 5144 => Agresso systemadministration Karin Ellingsen 5774

20 Slutligen Om vi hjälps åt så blir arbetet roligare och den som har kul gör ett bra jobb! Tack för oss!