Bilaga B Uppdragsbeskrivning löpande redovisning

Transkript

1 Bilaga B Uppdragsbeskrivning löpande redovisning Bilaga till uppdragsbrev Bilaga 2 Uppdragsavtal Kund Bygg AB Organisationsnummer Adress Kontaktperson kund Kontaktperson redovisningsföretaget Revisor Byggvägen 1, Lilla Staden Bo Ek eller Saga Ek Carin Konsult Tor Kontroll Moment Frekvens Ansvarsfördelning Leveransåtagande Bedömd mängd/år Kommentar erifiera att samtliga moment i uppdraget finns specificerade. Komplettera vid behov. Ange med vilken frekvens uppgiften utförs: ecka (), Månad (M), Kvartal (K), År (Å). Ange ansvarig för uppgiften: Redovisningsföretaget (R), Kund (K). Ange bestämd tidpunkt för leverans (t.ex. dag i månaden). Ange den dag som leveransen förutsätter att material finns tillhanda från kund. Ange ett estimat av mängd verifikat, leverantörsfakturor, kundfakturor etc. Löpande bokföring/ekonomiadministration Sortering av bokföringsmaterial i rätt tidsföljd K K Kontroll av verifikationer Kontering/klassificering av verifikationer K R I de fall det förekommer upplyser Bo Carin om klassificering. Bokföring i grundbok Dataregistrering/ huvudbokföring R R FAR Akademi 51

2 Reko i praktiken hur Reko kan tillämpas och dokumenteras i ett redovisningsuppdrag Leverantörsreskontra Förkontering av leverantörsfakturor Attest av leverantörsfakturor Registrering i reskontra Upprätta betalningsförslag erkställa betalningsuppdrag Registrering av leverantörsbetalningar Underhåll leverantörsregister K Löpande 200 Bo anger på fakturan vilket projekt kostnaden avser. K Löpande 200 Bo tar själv emot sina fakturor och attesterar. R 3:e veckan 200 R 3:e veckan 200 arje onsdag upprättar Carin ett betalförslag som innehåller kommande betalningar för en vecka framöver. K 3:e veckan 200 Bo genomför slutattesten. R 3:e veckan 200 Sker veckovis via återrapporteringsfiler. K R 3:e veckan 200 Nya leverantörer läggs in vid behov. Ändringar godkänns av Bo. M R 6:e månaden 200 Kundreskontra Avstämning av leverantörsreskontra Faktureringsunderlag Upprättande av fakturor K Löpande 150 K Löpande 150 Bo fakturerar själv men vill att Carin kontrollerar att allt är fakturerat. Detta görs genom att Carin följer upp respektive projekt och ser att allt är fakturerat. I samband med detta följer även Carin upp att moms på utgående fakturor är rätt hanterad. 52 FAR Akademi

3 Bilaga 2 Uppdragsavtal Registrering av fakturor i reskontra Registrering av kundinbetalningar R 3:e veckan 150 Sker veckovis via återrapporteringfiler. Påminnelsehantering K Löpande 150 Integrerat system, görs automatiskt i och med att Bo fakturerar själv. M R månaden ia påminnelse till Bo eller direkt till kund efter kontroll med Bo. Inkassohantering M K månaden id förseningar ringer Bo och påminner. Därefter tar inkassobolaget vid. Räntefakturering M K R månaden Sköts av inkassobolaget, som meddelar Carin om att ränta ska bokas månadsvis. Underhåll kundregister Avstämning av kundreskontra K 3:e veckan Bo lägger vid behov upp nya kunder när han ska fakturera. M R 6:e månaden Löpande skatte-/avgiftshantering Redovisning av mervärdesskatt Redovisning av sociala avgifter och personalskatt M R 6:e månaden 12 Carin gör ett förslag på deklaration som Bo godkänner. Carin är skatteombud och ansvarar för att blanketten lämnas in via SKs e-tjänst. M R 6:e månaden 12 Carin gör ett förslag på deklaration som Bo godkänner. Carin är skatteombud och ansvarar för att blanketten lämnas in via SKs e-tjänst. FAR Akademi 53

4 Reko i praktiken hur Reko kan tillämpas och dokumenteras i ett redovisningsuppdrag Hantering av ROT M R 6:e månaden 12 Carin sammanställer fakturerade ROTjobb månadsvis samt gör ett förslag till ansökan om ROT. Bo godkänner förslaget och Carin är sedan ombud och fyller i blanketten via SKs e- tjänst. Avstämningar, kontroller och periodiseringar Boka avskrivningar M R Avstämning av balanskonton utöver ovan berörda konton Avstämning av resultaträkningen M R Carin stämmer av följande poster månadsvis: x Materiella anläggningstillgångar, x Övriga fordringar, x Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter, x Kassa och bank, x Övriga skulder och förutbetalda intäkter. M R Följande kontroller görs av resultaträkningen månadsvis: x Jämförelse utfall månaden mot föregående månad. Stora oväntade avvikelser utreds och rapporteras. x Bruttovinst. OBS-konto M R Specifikation över OBS-kontot skickas till Bo månadsvis för utredning. Lager Å K R Bo skickar inventeringslista årsvis och Carin bokar eventuell lagerförändring. 54 FAR Akademi

5 Bilaga 2 Uppdragsavtal Periodisering M R Carin periodiserar följande poster: x Hyra, x Alla poster över kr. Avstämning resterande balansposter Å R Avstämning av moms Avstämning av sociala avgifter och skatt M R Carin gör en avstämning på momsen månadsvis med avseende på korrelationen mellan omsättning och moms. M R Carin gör en avstämning på sociala avgifter i relation till lönekostnader månadsvis. Anläggnings- och inventarieregister Underhåll och avstämning inventarieregister M R id inventarieinköp uppdateras registret av Carin. Avskrivning påböras när inventarien tas i bruk. Förenklingsregel fem år enligt K2 används. Övriga (företagsspecifika löpande redovisningsuppgifter) Kontroll av projektredovisning K Bo fakturerar själv men vill att Carin kontrollerar att allt är fakturerat. Detta görs genom att Carin följer upp respektive projekt och ser att allt är fakturerat. I samband med detta följer även Carin upp att moms på utgående fakturor är rätt hanterad. FAR Akademi 55

6 Reko i praktiken hur Reko kan tillämpas och dokumenteras i ett redovisningsuppdrag Rapporter och information erifikationslista Å R I samband med rapportering av årsbokslut. Huvudbok Å R I samband med rapportering av årsbokslut. Nyckeltal M R 10:e månaden 12 Nyckeltal varje månad: x Omsättning (kr för månaden), x Bruttovinst (%), x Rörelseresultat (kr för månaden). Resultat- och balansrapport M R 10:e månaden 12 Senast den 10:e varje månad. Innehållande: x Utfall YTD, x Utfall månad, x Jämförelsesiffror YTD FÅ. 56 FAR Akademi