Transkript

1 1

2 Innehållsförteckning VD-ORD OM EKOBANKEN... 3 HÄNDELSER UNDR FÖRSTA HALVÅRET BANKENS RESULTAT OCH STÄLLNING... 5 BANKENS FINANSIERING... 5 Bankens finansiering per Bankens placeringar per KAPITALBAS OCH KAPITALRELATIONER... 5 VÄSENTLIGA RISKER... 5 REDOVISNINGSPRINCIPER... 6 NYCKELTAL... 6 RESULTATRÄKNING... 7 RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT... 7 BALANSRÄKNING... 8 KASSAFLÖDESANALYS TKR... 9 NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN TKRKAPITALRELATIONER Not 1 Ersättning till ledande befattningshavare Not 2 Utlåning till Oikocredit Not 3 Utlåning till medlemmar Not 4 Eget kapital Not 5 Eventualförpliktelser och åtaganden

3 VD-ORD OM EKOBANKEN Ekobankens idé är att ställa kapital till förfogande för den ekologiska, sociala och kulturella omställning som samhället behöver. Bankens ändamål är att på ömsesidig grund lämna och förmedla krediter som främjar en sund utveckling av fria och allmännyttiga initiativ och stimulera privatpersoner till eget sparande. Våra kunder ska veta att deras pengar lånas ut på ett hållbart och ansvarsfullt sätt som tjänar människan och miljön. Alla kunder i Ekobanken kan följa hållbarheten i sitt sparande eller kapital i banken. Ekobanken är den enda bank i Sverige där kunderna helt konkret får reda på vad pengarna i banken används till och lånar bara ut till företag och organisationer som tar hänsyn till människan och jorden. Vi är transparenta med vilka företag och föreningar som vi lånat ut till och den som har pengar i banken får på så sätt veta vilka som har lån och hur de arbetar för att göra samhället mer hållbart. Vi vill bidra till att göra kapital mindre anonymt så att människor kan ta ansvar för hur pengar verkar, hur pengar investeras och varifrån lånade medel kommer. Vårt mål är att vara den mest trovärdiga banken i Sverige när det gäller att förvalta kunders pengar så att de stödjer hållbarhet. Det är Ekobankens medlemmar som äger banken och både företag och privatpersoner kan teckna sig för andelar. Grundinsatsen är kr och har ingen kurs. Kursen på tillkommande andelar ökade i januari 2019 från 1 255/1 000 till 1 280/1 000 kr. Banken redovisar såväl ekonomisk som social, ekologisk och kulturell avkastning till sina medlemmar. Det långsiktiga ekonomiska avkastningsmålet för andelar i banken är att de över tid ska ge en högre värdeökning än bankens bästa ränta på inlåning. Detta mål har hittills kunnat hållas. Ekobanken vill vara en samarbetspartner för våra kunder och visa förståelse både för kundernas verksamheter och för deras finansieringsbehov. För privatpersoner finns ett transparent sparande med internet- och mobilbank och några av de vanligaste banktjänsterna. Företag och föreningar får bankgiro och tjänster såsom filsändningar och en engagerad och kunnig kundservice. Tjänsterna utvecklas successivt inom ramen för ett samarbete mellan ca 120 nordiska banker och balanseras mellan vad kunderna mest efterfrågar i förhållande till kostnaden för att etablera en ny tjänst. Banken erbjuder främst lån till företag men privatpersoner är också välkomna att exempelvis söka ett bolån. Vi har lång erfarenhet av hållbar finansiering och mobilisering av kapital. Ekobanken är den svenska representanten för Global Alliance for Banking on Values (GABV) som arbetar för att utifrån de olika förutsättningar som finns i världen skapa konkreta alternativ till det nuvarande finansiella systemet. Vi är ledande i Sverige med 99 % uppfyllelse av kraven i Fair Finance Guide och relaterar all vår utlåning till Globala målen. Ekobanken startade 1998 och huvudkontoret ligger i Järna, Södertälje kommun. Det finns också ett kontor i Gamla Stan, Stockholm. Banken har endast verksamhet inom Sverige och har ingen kontorsrörelse. Banken har omkring kunder, varav ca är föreningar och företag. Banken ägs per av medlemmar och sysselsätter 19 medarbetare. 3

4 HÄNDELSER UNDR FÖRSTA HALVÅRET 2019 I januari översteg balansomslutningen för första gången en miljard kronor. Den nya digitala kontoöppningen har underlättat såväl för privatpersoner som enkelt vill genomföra processen att öppna konto som för kundservice. Även tillströmningen av nya företag och föreningar har varit god. Banken har infört en fördjupad hållbarhetskartläggning av lånekunderna, nu även i relation till Globala Målen. Kvaliteten i kreditportföljen är fortsatt mycket god. Banken har inte haft några kreditförluster under första halvåret. Genomgångar av läget hos lånekunderna görs löpande och hittills har ingenting med väsentlig påverkan på banken upptäckts. Den tidigare ränterabatten till ekologiska mjölkbönder har utvidgats till att gälla alla ekologiska gårdar och odlingar och hållbarhetsrabatten på räntan till ekologiska hus och lägenheter av alla slag har fortsatt varit uppskattad. Omställningslån är en ny låneprodukt som riktar sig till företag och föreningar som vill ställa om sin verksamhet i en hållbar riktning, exempelvis till förnybar energi, omställning till ekologisk odling eller hållbara material, cirkulär ekonomi och liknande. En riktad låneprodukt har tagits fram för föreningar vars medlemmar arbetar med social eller ekologisk hållbarhet och som knyter an till föreningens ändamål. Vårt internationella nätverk Global Alliance for Banking on Values har genomfört ett upprop och ett projekt för koldioxidmätning av bankers lån och placeringar och detta har Ekobanken anslutit sig till. Vi ser fram emot möjligheten att en gemensam redovisningsstandard för hållbara banker kan utvecklas genom detta. Ett remissvar har skickats till Finansdepartementet avseende promemorian Ny associationsrättslig reglering för medlemsbanker. Från årsskiftet 2019/2020 kommer Lag om medlemsbanker att avvecklas och ersättas av Lag om ekonomiska föreningar samt ett nytt kapitel i Lag om bank och finansieringsrörelse. I svaret föreslår vi att medlemsregistret inte måste vara offentligt för medlemmar som har upp till 500 andelar; detta för att inte komma i konflikt med bestämmelserna om banksekretess, eftersom att vara medlem i en medlemsbank ofta är densamma som att vara kund. Under halvåret har Ekobanken varit undertecknare av flera debattartiklar kring Fair Trade respektive Naturens Rättigheter. Göteborgsposten publicerade en svensk variant av en debattartikel som ursprungligen hade publicerats i danska Politikken genom vår systerbank Merkur och som behandlade systemfelet med börsnoterade banker som samtidigt ska tjäna en sorts allmännytta. Den ordinarie föreningsstämman ägde rum i april och omgavs av en minimässa med ett antal av bankens kunder och ett seminarium om hållbar livsstil. Förutom sedvanliga stämmoärenden togs ett första beslut om ändring av bankens ändamålsparagraf innebärande att sista meningen med referens till Steiners tankar om samhällets förnyelse tas bort och ersätts av följande: Banken ska verka för en hållbar samhällsförnyelse som grundas på ett fritt kulturliv, ett jämlikt socialt liv och en solidarisk ekonomi. För att gälla behöver ändringen beslutas på ytterligare en medlemsstämma. På fullmäktigemötet i samband med stämman valdes Kristoffer Lüthi och Maria Rehnborg in i styrelsen och styrelsen valde därefter Kristoffer till ny styrelseordförande efter Ulla Herlitz som planenligt avgått ur styrelsen. Det är en del av en utveckling av organisationen som har startat under första halvåret 2019 och som planeras leda till ett ledarskifte i början av nästa år. Det hela innebär ett väl kontrollerat skifte på flera ledande poster. Hittills har förändringarna varit väldigt positiva och tagits väl upp av såväl kunder som medarbetare. Många kunder uttrycker sin glädje över banken generellt och tackar för den goda servicen. 4

5 BANKENS RESULTAT OCH STÄLLNING Ekobanken redovisar för perioden ett resultat före skatt på 0,68 (0,37) mkr. Summa räntenetto och övriga rörelseintäkter för första halvåret uppgick till 11,5 (10,7) mkr, en ökning med 0,8 mkr jämfört med motsvarande period Rörelsekostnaderna uppgick till 10,8 (10,4) mkr, en ökning med 0,4 mkr jämfört med motsvarande period Orsaken till det är ökade administrationskostnader. Utlåningen till medlemmar ökade med 14 (33) mkr till 825 (789) mkr. Ett större lån om ca 65 mkr löstes i mars, bortsett från detta har utlåningen till medlemmar ökat med 11 %. Inlåningen från allmänheten ökade med 129 (67) mkr till 978 (828) mkr. Balansomslutningen ökade med 134 (70) mkr till (945) mkr. Kapitalbasen har ökat sedan med 4 mkr till 87 mkr. BANKENS FINANSIERING Ekobankens finansieringsstrategi är att arbeta med inlåning och eget kapital som finansieringskällor förutom vid lånesyndikering med andra banker vid stora lån. Vid likviditetsrisk kan inlåning från annan bank som banken samarbetar med tillfälligt brygga över. Likviditeten ska uppgå till % av inlåningen och eventuell överlikviditet får placeras i Riksbanken, annan svensk bank, statspapper och motsvarande. Placeringarna ska motsvara de förhållningssätt banken har i värdegrund, etiska riktlinjer, hållbarhetspolicy och utlåningskriterier. Likviditetstäckningsgraden (LCR) uppgår till 139 %. Stabil finansiering (NSFR) uppgår till 203%. Likviditeten är huvudsakligen placerad i de svenska banker där Ekobankens betalflöden går och därutöver i svenska statspapper och kommuncertifikat. Delar av likviditeten drabbas av minusränta. Bankens finansiering per Inlåning från allmänheten, tkr Inlåning från kreditinstitut, tkr Förlagslån, tkr Övrigt, tkr Eget kapital, tkr Bankens placeringar per Utlåning till medlemmar, tkr Kreditinstitut, tkr Statsskuldförbindelser, tkr Övriga tillgångar, tkr KAPITALBAS OCH KAPITALRELATIONER Kapitalbasen har ökat med (4 146) tkr och uppgår nu till (83 267) tkr. Den består av kärnprimärkapital om (70 756) tkr och supplementärt kapital i form av förlagslån om (12 511) tkr. Den totala kapitalrelationen uppgick till 21 (23) % vilket kan jämföras med det lagstadgade kravet på 8 % samt kapitalkrav för Pelare I och II inklusive buffertkrav är 12,5%. De riskvägda exponeringarna har ökat med 57 mkr och uppgår till ( ) tkr. Styrelsens mål är att Ekobanken totalkapitalrelation inte bör understiga 18 % och primärkapitalrelationen inte understiga 15 %. Bruttosoliditetskvoten uppgick per till 6,3 (7,0). VÄSENTLIGA RISKER I bankens verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. Detta går att läsa om Ekobankens riskhantering i årsredovisningen 2018 samt i Föreningsstyrningsrapporten som båda återfinns på bankens hemsida. 5

6 REDOVISNINGSPRINCIPER Ekobankens delårsrapport är upprättad i enlighet med tillämpliga delar av kraven i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) med tillämpliga ändringsföreskrifter, samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2. Ekobanken tillämpar därigenom s.k. lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Tillämpade redovisningsprinciper och bedömningsgrunder i delårsrapporten överensstämmer med de som tillämpades i årsredovisningen för IFRS 16 ersätter från och med 2019 den tidigare standarden IAS 17 Leasingavtal samt tillhörande tolkningar. Ekobanken tillämpar undantaget i RFR2 vilket innebär att samtliga leasingavgifter ska redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden. Den nya standarden kommer därmed inte få någon påverkan på bolagets finansiella resultat och ställning. NYCKELTAL Kärnprimärkapitalrelation 17 % 19 % 18 % Primärkapitalrelation - primärkapital i % av riskvägda placeringar 17 % 19 % 18 % Totalkapitalrelation - totalt kapital i % av riskvägda placeringar 21 % 23 % 22 % Placeringsmarginal - räntenetto i % av medelomslutning 1,1 % 1,1 % 2,3 % Likviditetstäckningsgrad (LCR) 139 % 152 % 161 % Kvot utlån/inlån 0,82 0,92 0,93 K/I tal (Summa kostnader i relation till räntenetto + rörelseintäkter) 0,94 0,97 0,94 6

7 6 mån 6 mån 12 mån RESULTATRÄKNING tkr Not Intäkter i rörelsen Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter Rörelseintäkter Summa räntenetto och rörelseintäkter Kostnader i rörelsen Allmänna administrationskostnader Avskrivningar av materiella/immateriella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Kreditförluster, netto enligt IFRS Rörelseresultat Skatt Periodens resultat RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT tkr 6 mån mån mån Periodens resultat Övrigt totalresultat Totalresultat

8 BALANSRÄKNING tkr Not Tillgångar Belåningsbara statsskuldförbindelser m m Utlåning till kreditinstitut Utlåning till Oikocredit Utlåning till medlemmar Finansiella anläggningstillgångar Aktier/Andelar Immateriella anläggningstillgångar Materiella tillgångar Inventarier Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar Övriga avsättningar Efterställda skulder Förlagslån Summa skulder Bundet eget kapital Medlemsinsatser Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst Utvecklingsfond Överkursfond Periodens resultat Summa eget kapital Summa skulder och eget kapital

9 KASSAFLÖDESANALYS TKR Den löpande verksamheten Erhållna räntor Betalda räntor Provisionsnetto och övriga intäkter Kostnader för leverantörer och anställda Betalda skatter Kassaflöde före förändring i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-) av utlåning till medlemmar Ökning (+) inlåning från allmänheten Ökning (-) av korta fordringar Ökning (+) av korta skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Ökning (-) av materiella anläggningstillgångar Förvärv aktier och andelar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Ökning medlemsinsatser Ökning överkursfond Ökning av förlagsinsatser Kassaflöde från finansieringsverksamheten Summa kassaflöde Ökning (+) / minskning (-) av likvida medel Likvida medel IB Likvida medel UB Följande delkomponenter ingår i likvida medel Utlåning till kreditinstitut Kommuncertifikat Summa Utlåning till kreditinstitut och belåningsbara statsskuldförbindelser m m klassificeras som likvida medel enligt följande utgångspunkter - de har en obetydlig risk för värdefluktuationer - de kan lätt omvandlas till kassamedel och ränteskillnadsersättningen är oväsentlig 9

10 NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN TKR Not 1 Ersättning till ledande befattningshavare Inga väsentliga förändringar har skett sedan årsskiftet. Se information i årsredovisning och på Ekobankens hemsida. Not 2 Utlåning till Oikocredit Ekobankens sparform Oikocredit Sparkonto motsvaras löpande av utlåning till Oikocredit Ecumencial Development Cooperative Society U.A. Not 3 Utlåning till medlemmar Bokförda värdet av oreglerade fordringar över 90 dagar för vilka ränta intäktsförts: Förfallna amorteringar Förfallna intäktsförda räntor Kapitalskuld Inga reserveringar har gjorts. Betryggande säkerheter finns. Inga osäkra fordringar eller kreditförluster har konstaterats under perioden. Kreditbetyg 1-2, Kreditbetyg 3, Kreditbetyg 4-5, Individuellt låg risk medel risk hög risk nedskrivet 2019 Belåningsbara statsskuldväxlar Utlåning till keditinstitut Utlåning till allmänheten Övriga tillgångar Summa Utlåning och osäkra fordringar Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Totalt Lånefordringar, brutto Lånefordringar, brutto Reserveringar Förändringar av reserveringar hänförliga till förändringar av kreditrisk Reserveringar Lånefordringar, bokfört värde Lånefordringar, bokfört värde

11 Ändamål Ekologi och rättvis handel 23 % % % Sociala 40 % % % Kultur, lokal utveckling och gemenskap 8 % % % Privat med hållbarhetsrabatt 5 % % % Privat 24 % % % Summa 100 % % % Lånefordringar per kategori låntagare Offentlig sektor Företagsektor Hushållsektor Summa Alla lån är mot säkerheter; inga blancolån finns. 11

12 Not 4 Eget kapital Medlems- Reserv- Balanserat Överkurs- Årets Totalt insatser fond resultat fond resultat Eget kapital Avsättning till fonder Fond för verkligt värde Nettoförändring av medlemsinsatser under perioden Periodens totalresultat Eget kapital Eget kapital Avsättning till fonder Effekt av övergång till IFRS Fond för verkligt värde Nettoförändring av medlemsinsatser under perioden Periodens totalresultat Eget kapital Kapitalbas Kärnprimärkapital brutto Avdrag för årets resultat Avdragsposter Kärnprimärkapital netto Supplementärt kapital brutto Avdragsposter Supplementärt kapital netto Kapitalbas

13 Riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav, tkr Riskvägt Kapital- Kapital- Kapital- belopp krav krav Krav Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Exponeringar mot institut Exponeringar mot hushåll Exponeringar säkrade genom panträtt i fastighet Oreglerade fordringar Övriga poster Summa Operativ risk enligt basmetoden Summa riskvägt exponeringsbelopp och minimikapitalkrav Krav på kapitalbasens storlek Lagkrav Kapitalkrav för kreditrisker enligt schablonmetoden Kapitalkrav för operativa risker enligt basmetoden Summa minimikapitalkrav 8,00 % Kapitalkonserveringsbuffert 2,50 % Kontracyklisk kapitalbuffert 2,00 % Kapitalkrav inklusive buffertkrav 12,50 % Kapitalkrav Pelare II Kapitalkrav inklusive buffertkrav och Pelare II Kapitalöverskott efter buffertkrav Kapitalöverskott efter buffertkrav och Pelare II

14 Kapitalrelationer Lagkrav Kärnprimärkapitalrelation 4,50 % 17,33 % 19,25 % 18,39 % Primärkapitalrelation 6,00 % 17,33 % 19,25 % 18,39 % Total kapitalrelation 8,00 % 20,45 % 22,65 % 21,55 % Total kapitalrelation inklusive buffertkrav 12,50 % 20,45 % 22,65 % 21,55 % Not 5 Eventualförpliktelser och åtaganden Eventualförpliktelser Bankgarantier till kreditinstitut Bankgarantier övriga Eventualförpliktelser SDC Åtaganden Outnyttjad del av kontokrediter Beviljade ej utbetalda lån Järna Annika Laurén Vd Halvårsbokslutet har inte granskats av revisor. 14