Hedemora kommun Årsredovisning 2014

Transkript

1 Hedemora kommun Årsredovisning Version förslag till ks

2 Innehållsförteckning KOMMUNSTYRELSENS ORDFÖRANDE HAR ORDET FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Kommunens organisation Året som gått Ekonomisk översikt Ekonomiska nyckeltal Medarbetarna Barnbokslut Måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning Framtiden NÄMNDERNAS REDOVISNINGAR Finansförvaltningen Kommunstyrelsen Kommunrevisionen Valnämnden Hedemora Avesta överförmyndarnämnd Bildningsnämnden Omsorgsnämnden Socialförvaltningen Omsorgsnämnden Vård och omsorgsförvaltningen Miljö och samhällsbyggnadsnämnden RÄKENSKAPER Resultaträkning Kassaflödesanalys Balansräkning Noter Driftsredovisning KOMMUNKONCERNEN Koncernstruktur Ekonomisk översikt för kommunkoncernen Hedemora Energi AB Tjäderhuset i Hedemora AB AB Hedemorabostäder Investeringsredovisning Redovisningsprinciper... 19

3 Kommunstyrelsens ordförande har ordet År, hur var det för Hedemora kommun? För första gången på 20 år redovisar vi en befolkningsökning med 64 personer. Det är med glädje vi ser att trenden beträffande befolkningssiffrorna har brutits. Under beslutades och genomfördes en hel del investeringar i vår kommun. Nämnas kan ny utformning och beläggning av Åsgatan söderut, ny värmeanläggning i ishallen i Långshyttan, nytt ismaskineri till ishallen i Hedemora, pistmaskin införskaffades till Brunnsjöberget och Hedemora Energi invigde sin nya fina återvinningscentral. När det gäller våra skolor är det med glädje vi ser att studieresultaten har blivit bättre. Den medvetna satsningen som gjorts inom skolan har burit frukt. Invigningen av vår nya fina förskola Kristallen i centrala Hedemora är ett stort lyft för barnen och personalen. När det gäller näringslivet i kommunen drabbades vi av ett negativt besked i februari när Outokumpu beslöt att lägga ner verksamheten i Långshyttan. Detta negativa besked påverkade naturligtvis kommunen och Långshyttan, men framförallt alla anställda och deras familjer som blev drabbade direkt av nedläggningen. Positivt under året har varit att Boliden i Garpenberg har haft invigning av sin stora investering på 3,9 miljarder kronor. Positivt har också varit Grådö mejeris utveckling under året. Flera företag i kommunen har expanderat. Bara för att nämna några har C-tek i Vikmanshyttan stora expansionsplaner. Långdahls Åkeri i Grådö lyckades med att få Bolidens stora upphandling av transporter under året. Innan året var till ända beslutades det att Hedemora Näringsliv AB tas över av kommunen. Den stora branden i Västmanland och som vår grannkommun Norberg var drabbad av påverkade naturligtvis oss också. Positivt att se att så många frivilliga ställer upp när det blir så svåra händelser av detta slag. Känns också bra att kommunens organisation kan hantera krissituationer på ett bra sätt. Supervalåret med val till EU, riksdag, landsting och kommun klarades av på ett utmärkt sätt. En stor eloge till alla inblandade. Avslutningsvis vill jag tacka alla våra medarbetare för ett gott arbete under det gångna året. Ulf Hansson Kommunalråd och kommunstyrelsens ordförande 3

4 1 Förvaltningsberättelse 1.1 Kommunens organisation Mandatfördelning i kommunfullmäktige Parti Mandat Arbetarpartiet socialdemokraterna 14 Centerpartiet 8 Moderata samlingspartiet 7 Vänsterpartiet 2 Kristdemokraterna 1 Miljöpartiet De Gröna 2 Folkpartiet Liberalerna 1 Långshyttepartiet 3 Sverigedemokraterna 3 4

5 1.2 Året som gått Koncernorganisationen har ändrats från 1 juli. Kommunen har förvärvat samtliga aktier i Tjäderhuset i Hedemora AB från kommunens dotterbolag AB Hedemorabostäder till bokfört värde om 30 mkr. Tjäderhuset i Hedemora AB kommer att byta namn till Hedemora kommunfastigheter AB. Med anledning av stora varsel i Hedemora har arbetsmarknadsdepartementet varit på besök. Vid detta tillfälle fördes en dialog kring arbetsmarknadssituationen i Avesta-Hedemora. Inom kommunstyrelseförvaltningen bildades avdelningen Utveckling och kommunikation under hösten. Personalchef och lokalstrateg har under sommaren sagt upp sig från sina anställningar. En ny ekonomichef har anställts. Inom Vård- och omsorgsförvaltningen har en ny chef anställts. På grund av sjukdom har visstidsanställning skett av en vikarierande chef. Ny översiktsplan är på väg att tas fram. Upprustningen av Åsgatan har påbörjats, vilket innebär bl.a. att en gång- och cykelbana skapas. Lekplatser har inventerats. De lekplatser som ska vara kvar har rustats upp under. Även kommunens rastplatser kommer att inventeras. Fyrklöverskolan brann ner under februari. Ersättningslokaler finns på Kraftgatan, d.v.s. före detta Lärcentrum. Återuppbyggnad pågår av Fyrklöverskolan med inriktningen att två skolenheter skall finnas i centrala Hedemora, d.v.s. Stureskolan och Fyrklöverskolan. Förskolan Kristallen har fått nya ersättningslokaler vid Prostmyren vilket innebär plats för ytterligare 20 förskolebarn. Förskolan har öppnat under sommaren. Antalet elever har ökat i såväl fristående skolor som i kommunens egna skolor. Däremot minskar antalet elever i gymnasieåldern. Skolinspektionen har under våren genomfört en regelbunden tillsyn. Inspektionen visade att resultaten förbättrats jämfört med tidigare inspektion men fortfarande finns ett antal angivna förbättringsområden. Ett antal projekt pågår för att få personer med försörjningsstöd till arbetslivet. Några exempel på sådana projekt är Steget Ut, På väg till jobbet, Kraften och Mini-Maxi. Hemsjukvårdsövertagandet har inneburit en kraftig ökning av hemtjänstverksamheten i form av delegerad sjukvård och träning. Även antalet vårdtunga brukare har ökat. När det gäller busstrafiken har en introduktion av ny trafik genomförts i hela Dalarna. Nytt avtal för kollektivtrafiken kommer att leda till högre kostnader för kommunen. 1.3 Ekonomisk översikt Budget för året Kommunen har för budgeterat ett överskott på 11,5 mkr. Efter beviljade tilläggsanslag till nämnderna minskades det budgeterade överskottet till 9,4 mkr. Tilläggsanslagen fördelades med 1,1 mkr till Kommunstyrelsen där 0,6 mkr avsåg att täcka ökade kostnader i samband med ny upphandlingssamverkan och 0,5 mkr för projektet Tidiga insatser. Socialnämnden fick 1 mkr i tilläggsanslag till ett nytt projekt för ökad sysselsättning genom bildande av arbetslag. Årets resultat Årets resultat uppgår till -11,0 mkr. Resultatet föregående år uppgick till +19,2 mkr. Jämfört med föregående år har nettokostnaderna stigit med -62,5 mkr. Detta medför att nyckeltalet verksamhetens nettokostnader i förhållande till skatter och stadsbidrag uppgår till 101,3%. Kommunens mål om ett resultat som uppgår till minst 1 % av skatter och stadsbidrag uppnås därmed inte. De ökade nettokostnaderna jämfört med fjolåret beror bland annat på att kommunen 2013 erhöll en engångsintäkt från AFA med 15,7 mkr. Dessutom korrigerades pensionsavsättning från tidigare år med 15 mkr. Ytterligare orsaker till att nettokostnaderna för kommunen stigit är ökade kostnader för extern utbildning och barnomsorg, kostnader för avslutade anställningar, ökade kostnader för hemtjänst samt ett större bostadsanpassningsärende. Skatter och statsbidrag har, jämfört med föregående år, ökat med 34 mkr. Ökningen är till största del hänförlig till en förändrad modell för kostnadsutjämningsbidrag som riksdagen beslutade under 2013 och där bidraget för Hedemora ökade med 19,2 mkr jämfört med tidigare utjämningsmodell. Balanskrav Enligt kommunallagen ska negativa resultat regleras och det egna kapitalet återställas inom tre år. Kommunen har inga underskott att återställa från tidigare år, men då resultatet för är negativt innebär det att resultatet måste återställas senast Mkr Årets resultat enligt resultaträkningen -11,0 Realisationsvinster 0,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -11,0 Synnerliga skäl 0,0 Årets balanskravsresultat -11,0 Balanskravsunderskott från tidigare år 0,0 Att återställa -11,0 5

6 Likviditet Kommunen har en mycket god likviditet och inga upptagna lån. Kommunens likvida medel uppgick till 106,4 mkr jämfört med 127,7 mkr Detta innebär att de likvida medlen har minskat med 21,3 mkr under året, vilket även framgår av kassaflödesanalysen under kapitel 2.2. En orsak till den minskade likviditeten är att kommunen köpt bolaget Tjäderhuset i Hedemora AB (under namnändring till Hedemora kommunfastigheter AB) för 30 mkr av AB Hedemorabostäder. Netto har affären påverkat likviditeten med ca 15 mkr då AB Hedemorabostäder samtligt löst ett lån till kommunen på 15,2 mkr. Investeringar Kommunen har beslutat om en investeringsbudget för på 13,0 mkr. Inga ombudgeteringar från 2013 har blivet beslutade av kommunfullmäktige. Under har kommunen gjort investeringar för 20,5 mkr. Främsta orsaken till de gentemot budget högre investeringskostnaderna är att det för Kommunstyrelsen saknats budget med 4,5 mkr för utförandet av gång/cykelväg vid Åsgatan. Dessutom har fler av förvaltningens investeringar blivit dyrare än beräknat. Under året har en andel i kommunens vindkraftverk sålts till Hedemora Energi AB för 3,4 mkr. Avskrivningar Kommunen har under hösten påbörjat arbetet med en övergång till komponentavskrivning. Fokus har i första steget legat på förvaltningsfastigheter. Införandet av komponentavskrivning har för resulterat i extra nedskrivningar med -3,6 mkr. Årets avskrivningar, inklusive den extra nedskrivning som uppstod genom införandet av komponentavskrivning med -3,6 mkr, är -19,8 mkr. Under 2015 fortsätter arbetet med komponentavskrivning och fokus kommer då att ligga på gator och vägar. Pensionsförpliktelser Pensionsåtagandet redovisas enligt den så kallade blandmodellen. Detta innebär att en mindre del redovisas som avsättning i balansräkningen och resterande del som en ansvarsförbindelse utanför balansräkningen. Den del av pensionsåtagandet som redovisas utanför balansräkningen är intjänande före Pensionsrättigheter från och med 1998 betalas ut för individuell placering i mars året efter. Mkr 2013 Avsättning pensionsförplikt- 7,0 7,1 else intjänande efter 1998 Ansvarsförbindelse 504,3 482,9 511,3 490,0 Öronmärkta medel till pensioner inom eget kapital 25,1 25,1 Förpliktelse minskad genom försäkring 15,3 29,2 Överskottsmedel 0 0 Särskilda ålderspensioner, löneandelar över 7,5 basbelopp samt efterlevandepensioner, finns upptaget dels som avsättning enligt Rips samt dels som överskottsfond hos KPA. Borgensåtaganden och övriga ansvarsförbindelser Kommunens totala borgensåtagande uppgår till 934,4 mkr. Borgensåtaganden avser dels borgen för koncernföretagens lån med 692,7 mkr samt till övriga med 241,7 Mkr. Kommunen har inte behövt infria några borgensåtaganden under. Leasingåtaganden Kommunen har leasingåtaganden framförallt för kommunens fordonspark. Leasingavtalen är klassificerade som operationell leasing. Med början under 2015 kommer kommunen, i takt med att nuvarande leasingavtal löper ut, att upphöra med leasing och övergå till att köpa utrustning. Tjäderhuset i Hedemora AB äger och förvaltar huvuddelen av kommunens verksamhetslokaler. 6

7 1.4 Ekonomiska nyckeltal Mkr Kommunen Årets resultat 0,1 8,7 0,1 19,2-11,0 andel av skatteintäkter/statsbidrag, % 0% 1% 0% 2% -1% andel av eget kapital, % 0% 2% 0% 5% -3% Eget kapital 390,0 405,7 405,9 425,1 415,0 Soliditet, exkl pensionsförpliktelser, % 69% 67% 72% 74% 72% Eget kapital, inkl. pensionsförpliktelser *) -24,4-35,1-71,2-79,1-67,8 Soliditet inkl. pensionsförpliktelser, % -4% 11% -13% -14% -12% Rörelsekapital Likviditet % 136,0% 140,5% 131,6% 143,1% 123,5% Verksamhetens nettokostnad inkl, finansnetto -768,1-764,4-778,8-785,6-849,7 andel av skatteintäkter, % 100% 99% 100% 97,6% 101,3% Skattemedel och utjämning 768,2 773,1 778,9 804,8 838,7 Kronor/invånare Investeringar -26,0-21,8-37,4-4,0-20,5 Självfinansieringsgrad på investeringar, % 100% 100% 100% 100% 100% Nettokostnader -771,0-772,4-788,7-795,8-858,3 förändring -23,4-1,4-16,3-7,1-62,5 förändring, % 3% 0% 2% 1% 8% Skatter och utjämning 768,2 773,1 778,9 804,8 838,7 förändring 15,9 4,9 5,8 25,9 34,0 förändring, % 2% 1% 1% 3% 4% Finansnetto 2,9 8,0 9,9 10,2 8,6 förändring 1,2 5,1 1,9 0,3-1,6 förändring, % 71% 176% 24% 3% -16% Antal invånare Skattesats egna kommunen 22,41 22,41 22,41 22,64 22,64 Koncernen Årets resultat 7 3,3 9,9 29,6-2,1 Eget kapital 548,9 557,8 567,4 596,4 587,9 Soliditet exkl ansvarsförbindelsen 41% 38% 38% 39% 39% Rörelsekapital 38,0 82,5 64,3 97,3 83,6 Investeringar -106,0-152,0-150,7-61,0-111,5 7

8 1.5 Medarbetarna Väsentliga händelser under året Jämställdhetsarbetet JÄMT i Hedemora fortsatte med två ½-dagars utbildningar för nya chefer och nyckelpersoner under våren. Under hela året har det varit uppföljningsträffar med samtliga bolag och förvaltningar i JÄMT-arbetet. Samtliga kommunens förskolor är sedan oktober jämställdhetscertifierade. Återstående sex F-6-skolor påbörjade På lika villkor i augusti. Internationella kvinnodagen, 8 mars, planerades och arrangerades tillsammans med flera organisationer. Allmänheten bjöds in att fira dagen och cirka 300 personer deltog. Till internationella mansdagen, 19 november, inbjöds Torbjörn Messing att föreläsa. Ett hundratal kommunanställda och allmänhet deltog. Nyanlända samt personer inskrivna på AME har erhållit grundläggande information om jämställdhet i Sverige och Hedemora. Under året har kommunen arrangerat och deltagit i olika typer av hälsoaktiviteter. Under mars månad arrangerades en resa för medarbetare till Oxberg och skidloppet Kortvasan. I maj månad samlades nära 120 medarbetare från Hedemora kommun i Borlänge för att genomföra Blodomloppet; en gå-, lunka- och löpaktivitet. Tillsammans med företagshälsovården Helahälsan har det arrangerats flera bra aktiviteter som yoga och kurser i livsstilsfrågor som Fin form med helhetstänk kring kost, motion och hälsa. Utbildningar och inspirationsdagar har anordnats. Bland annat har utbildningen BAM, bättre arbetsmiljö för chefer och skyddsombud genomförts. Kommunen genomförde under våren en medarbetarundersökning som alla Hedemora kommuns medarbetare svarat på. Våra ledare fick därefter en återkoppling på sin verksamhets resultat. Dessutom har varje verksamhet fått i uppgift att göra en handlingsplan utifrån sina resultat. Tillsammans med kommunerna i FAHNS-samarbetet (Fagersta, Avesta, Hedemora, Norberg och Skinnskatteberg) anordnades i november våra årligen återkommande Arbetsmiljödagar. I FAHNS-samarbetet har vi också gått i mål med en pilotutbildning. Det var en s.k. uppdragsutbildning med tema Utvecklande ledarskap (UL) som arrangeras av Högskolan Dalarna. Antal anställda Vid årsskiftet fanns i kommunen totalt medarbetare. Av dessa var tillsvidareanställda. Omräknat till heltid var vid årsskiftet 988 personer tillsvidaranställda och 217 visstidsanställda. Av det totala antalet medarbetare i Hedemora kommun var det 24,8% som arbetade deltid. Andelen kvinnor som arbetade deltid var 26,9% motsvarande siffra var för män 15,5 %. Ålders- och könsfördelning I Hedemora kommun. precis som i de flesta andra kommuner, dominerar kvinnorna som arbetstagare och de stod för 82 % av arbetskraften under. Den siffran ligger lika jämfört med föregående år. I Hedemora kommun står åldersgruppen 50 år och äldre för nära 56 % av arbetskraften. Det ger en liten fingervisning om det kommande rekryteringsbehov som väntar kommunen de närmaste åren. Tabell: Åldersstruktur heltidsanställda (antal) 8

9 Sjukdomsrelaterad frånvaro per åldersgrupp och kön Sjukfrånvaro Kvinnor Män Varav 60 dagar eller mer Kvinnor Män <= 29 2,9 3 3,3 3,4 3,87 0 3,3 3,3 8,9 16,85 18, ,5 5,5 6,7 7,74 8,58 4,32 43,5 40,5 45,2 45,81 47,01 36,1 >= 50 6,1 5,7 6,1 7,16 7,94 3,67 43, ,1 46,83 47,93 36,25 Totalt 5,6 5,4 6,1 7,02 7,79 3,71 41,7 39,7 39,7 45,05 46,16 34,96 Kön Kvinnor 6,1 6 6,79 7,79 42,2 39,9 40,2 46,16 Män 3,3 2,6 3,4 3,71 37,5 38,2 34,7 34,96 Totalt 5,6 5,4 6,1 7,02 41,7 39,7 39,7 45,05 Sjukfrånvaro Kommunen hade fram till 2012 en positiv utveckling av den totala sjukfrånvaron. Dessvärre har kurvan under 2013 och stigit. hade vi en sjukfrånvaro på 7,02 %. Sjukfrånvaron har stigit för samtliga åldersgrupper och kön. Andelen långtidssjukskrivna, sjukskrivning 60 dagar eller mer, har tyvärr också ökat under till 45,05%. Löner Medellönen per månad var för kommunens anställda kr (år kr). För kvinnor var medellönen kr och för män kr. Löneskillnaden mellan könen fortsätter att minska till kr (1 968 kr år 2013). Löneskillnaderna varierar mellan åldersgrupperna. I ålderspannet år tjänar kvinnorna mer än männen. Däremot i ålderspannet år tjänar männen mer än kvinnorna. Pensionsavgångar Hedemora kommun har likt andra kommuner ett stort generationsskifte framför sig. Fram till och med år 2016 beräknas antalet pensionsavgångar till mellan 30 och 40 medarbetare per år. Inom förvaltningarna Bildning och Vård- och omsorg väntas de flesta pensionsavgångarna. Avgångarna medför ett stort rekryteringsbehov och samtidigt en möjlighet för kommunen att fylla på med ny kompetens. Det stora rekryteringsbehovet är samtidigt bra för Hedemoraborna eftersom många kommer att kunna få ett spännande arbete i Hedemora kommun. Tabell Pensionsavgångar VoO Bildn Soc MoB KSF Några viktiga nyckeltal: Antal anställda varav tillsvidareanställda Årsarbetare, omräknat heltid Tillsvidare Visstidsanställda Könsfördelning: Kvinnor 0,8 0,8 0,8 0,8 Män 0,2 0,2 0,2 0,2 Deltidsarbete: Kvinnor 32% 29% 27% 27% Män 15% 14% 14% 16% Sysselsättningsgrad 0% 0% 94% 93% Medellön

10 1.6 Barnbokslut Hedemora kommun har som ett mål att beakta barnperspektivet i all verksamhet. Barnperspektivet beaktas i allt från kommunens övergripande frågor ned till att det finns med i alla utredningar och tjänsteskrivelser. Som ett stöd för arbetet finns en barnchecklista att följa. Arbetet inom Bildningsnämnden Av naturliga skäl utgör barnperspektivet en central del inom Bildningsnämndens verksamhet. Deras verksamheter spänner över många olika områden men har det gemensamt att samtliga på olika sätt berör barn och unga. Verksamheterna inom nämnden har därför stort fokus på barns och ungas rättigheter och att arbetet ska gagna barn och unga samt ge dem en möjlighet att påverka kommunen verksamheter. I styrdokument framhålls ett stort ansvar för att aktivt och medvetet stimulera barn och elever att utveckla förståelse för våra demokratiska värderingar och låta dem komma till uttryck i vardagen. Detta sker med stöd av vuxna för barn i de lägre åldrarna medan barnen i takt med stigande ålder får ökat direkt inflytande. Mätning sker över hur eleverna uppfattar sin möjlighet att påverka i det systematiska kvalitetsarbetet. Resultaten där visar att eleverna generellt anser sig ha stor möjlighet att påverka men att det fortfarande är ett förbättringsområde. Elevråd och gymnasieråd ges möjlighet att inför samtliga beslut i nämnden yttra sig, men tyvärr används den möjligheten mera sällan. Under året har ett ungdomsråd bildats som vänder sig till samtliga ungdomar i kommunen. Styrelsen består idag av fyra ungdomar som med stöd av kommunens ungdomskonsulent arbetar med att bredda inflytandet, framförallt i fritidsfrågor. Ungdomsrådet har fått ett anslag ur budgeten som de förfogar över. Medel i budget finns också avsatt för ungdomens kommunstyrelse som anordnas en gång per år. Där får eleverna på kommunens 7-9 skola gemensamt besluta om hur pengarna kan användas till olika trivselåtgärder på skolan. Ungdomsting ska hållas en gång per år men ställdes detta in och man planerar att tillsammans med ungdomsrådet anordna ett under våren Under 2015 ska även det ungdomspolitiska programmet revideras och det ska ske i samverkan mellan ungdomar och politik. Kommunen deltar i ett länsprojekt där syftet är att stärka barn och ungas möjlighet att påverka kulturutbudet i kommunerna. Under brann en av kommunens F-6 skolor ner till grunden, något som naturligtvis påverkade de elever som gick på den skolan väldigt mycket. I arbetet med att hitta alternativa lokaler lades stort fokus på barnperspektivet och stora insatser gjordes i Bildningsförvaltningen, men även av kommunens fastighetsbolag samt privata företag och personer för att så snabbt som möjligt få igång en fungerande skolverksamhet. Redan en vecka efter branden fanns fungerande skollokaler för eleverna och resurser sattes in för att få skolskjutsar och annat vid sidan av undervisningen att fungera så att barnen och deras föräldrar kunde känna sig trygga. Planeringen för en nybyggnation har pågått under året. Barnchecklistor ska finnas i samtliga tjänsteskrivelser och nämndsekreteraren tillsammans med nämndens barnpilot har ansvar för att kontrolera att detta följs. Checklistan ska ge svar på om ärendet berör barn och unga och huruvida de berörda har möjlighet att påverka. Arbetet inom Socialförvaltningen Barnperspektivet har beaktats i de enskilda utredningarna under året. Barnperspektivet har också beaktats i det övergripande arbetet även om inte barnchecklista använts. Nämnden har ett system med kontaktpolitiker för samtliga verksamheter. Ett exempel på detta är kontaktpolitiker för ensamkommande flyktingbarn. Kontaktpolitiker gynnar barn och ungdomar då det ger förutsättningar till en direktkontakt mellan brukare, personal som arbetar med barn och ungdomar samt politiker. Det finns riktlinjer för arbetet med barnperspektiv för att säkerställa att barnperspektivet beaktas. Arbetet inom Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen har under året arbetat med flera insatser som berör barn och ungdomar. Inom folkhälsoskyddsområdet har tillsyn genomförts på skolmiljön avseende rökning inom och på skolgårdar. Detta gäller såväl elever som skolpersonal. Bad är en populär aktivitet för barn och ungdomar. Under sommaren har badvattenkvaliteten kontrollerats vid de officiella strandbaden inom kommunen. Badvattenprover har tagits vid tre tillfällen under sommarhalvåret. Livsmedelssäkerheten inom kommunens skolor har följts upp så att barn kan få säkra livsmedel i sin skolmat. Vissa problem har uppmärksammats och kräver åtgärder för att uppfylla god kvalité av livsmedelshanteringen. Under sommarhalvåret har provtagning skett vid alla försäljningsställen för glass. 10

11 1.7 Måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning Hedemora kommun fastställt ett antal mål för god ekonomisk hushållning. Nedan redovisas samtliga mål som är beslutade samt uppföljning av måluppfyllelse. Mål Målnivå Måluppfyllelse Genom att skapa möjligheter för god kvalitet och god omsorg få människor att välja Hedemora kommun som bostadsort. Förtroendet hos både kvinnor och män för kommunen och dess medarbetare är stort. Gott näringslivsklimat. Nya kommuninvånare, kvinnor och män, ska känna sig välkomna och behövda. Baserat på SCB:s medborgarundersökning ska resultatet ligga över genomsnittet. Baserat på Svenskt näringslivs ranking vad gäller företagsklimat ska placeringen vara förbättrad jämfört med föregående år. Baserat på SCB:s medborgarundersökning ska minst 80 % av kvinnorna och männen uppleva att de känner sig välkomna och behövda. Verksamheten genomsyras av effektivitet, jämställdhet, integration och hållbar utveckling. Könsuppdelad statistik. All statistik som förs av kommunen ska vara könsuppdelad. Målet uppnått Kommunen är en förebild vad gäller inköp av ekologiska varor samt ägare av miljöklassade fordon. Kommunen är en förebild vad gäller avfallshantering. Hedemora kommun är en attraktiv arbetsgivare Medarbetarna har rätt kompetens för uppdraget. Nöjda medarbetare. Friska medarbetare. Kommunens resultat ska ligga över medelvärdet för deltagande kommuner vid mätning i KKiK (kommunernas kvalitet i korthet). Kommunens resultat ska ligga över medelvärdet för deltagande kommuner vid mätning i KKiK*. Alla medarbetare har en individuell utvecklingsplan - Baserat på SCB:s medarbetarundersökning ska andelen nöjda medarbetare uppgå till minst 75 % för både kvinnor och män. Sjukfrånvaron ska vara lägre än 4 % för både kvinnor och män. En ekonomi som ger utrymme för utveckling och investeringar. God hushållning Målet ej uppnått God hushållning. Resultatet ska utgöra 1 % av skatteintäkter och statsbidrag. Målet ej uppnått Egen finansiering De årliga investeringarna ska genomföras utan upplåning. Målet uppnått God likviditet Soliditeten ska vara minst 60 % Målet uppnått 1.8 Framtiden Kommunen ska varje år besluta om en årsbudget, som minst ska vara i balans. Från och med 2015 kommer kommunen förutom årsbudget även att varje år redovisa en plan för två ytterligare år. Utvecklingen för Hedemora kommun är bland annat beroende av befolkningsutvecklingen. Om befolkningen minskar kommer även skatter och statsbidrag att minska. Det är därför viktigt att kommunen lyckas behålla sin befolkning. Kommunen måste också genomföra åtgärder för att kunna uppnå tillräckliga överskott i verksamheterna och arbeta för att undvika negativa budgetavvikelser. Under flera år har engångsintäkter gjort att kommunen kunnat uppnå positiva resultat, men för kommande år förväntas inga sådana intäkter utan ett kontinuerligt arbete måste bedrivas för att få en kostnadseffektiv verksamhet. 11

12 2 Räkenskaper 2.1 Resultaträkning Mkr Not Kommunen Koncernen Budget Verksamhetens intäkter 1,2 164,6 180,2 147,9 389,5 399,1 Verksamhetens kostnader 3,4-938,3-1018,7-969,0-1068,1-1143,5 Avskrivningar 5-22,0-19,8-15,4-78,4-79,1 Verksamhetens nettokostnader -795,8-858,3-836,5-757,0-823,5 Skatteintäkter 6 605,4 618,8 837,4 605,4 618,8 Generella bidrag och utjämning 7 199,4 219,9 199,4 219,9 Finansiella intäkter 8 10,3 8,7 8,7 0,9 1,1 Finansiella kostnader 9-0,1-0,1-0,1-18,4-18,1 Resultat före skatt 19,2-11,0 9,4 30,2-1,8 Skatt 10-0,6-0,3 Årets resultat 11 19,2-11,0 9,4 29,6-2,1 12

13 2.2 Kassaflödesanalys Mkr Not Kommunen Koncernen DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 11 19,2-11,0 29,6-2,1 Justering för av- och nedskrivningar 5 22,0 19,8 78,4 79,1 Justering för förändring avsättning 21-15,7 0,1-15,3-1,4 Justering för realisationsförlust/vinst -0,6-0,2 0,0 2,4 Justering ej likviditetspåverkande poster -0,1 0,0-1,2 0,3 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 24,9 8,7 91,5 78,3 Ökning(-)/minskning(+) av kortfristiga fordringar 17 13,6-15,6-1,9-1,8 Ökning(+)/minskning(-) av kortfristiga skulder 24 1,1 18,2 24,8-8,8 Ökning(+)/minskning(-) exploatering och förråd 16-1,7 4,1 Kassaflöde från den löpande verksamheten 39,5 11,4 112,7 71,8 INVESTERINGAR Förvärv materiella anläggningstillgångar 12,13-10,9-20,5-54,0-111,5 Försäljning materiella anläggningstillgångar 12,13 0,0 3,6 0,0 4,8 Förvärv finansiella anläggningstillgångar 15 1,2-30,0 0,0 Avyttring/minskning av finansiella anläggn.tillg ,2 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -9,7-32,7-54,0-106,7 FINANSIERING Upptagna lån 23 15,0 Ökning(+)/minskning(-) av långfristiga skulder 23 1,2 0,0-0,8 Ökning(-)/minskning(+) av långfristiga fordringar 15 0,0 0,0-4,6 Ökning(-)/minskning(+) av finansiella anläggn.tillg 15 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 1,2 0,0-4,6 14,2 Periodens kassaflöde 31,0-21,3, 54,2-20,7 Likvida medel vid periodens början 18,19 96,7 127,7 125,2 179,4 Likvida medel vid periodens slut 18,19 127,7 106,4 179,4 158,7 13

14 2.3 Balansräkning Mkr Kommunen Koncernen Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 160,2 157, , ,8 mark, byggnader, publika anl ,3 100, , ,2 maskiner och inventarier 13 49,0 44,4 115,4 56,2 pågående investeringar 14 4,0 12,6 18,5 38,4 Finansiella anläggningstillgångar ,8 225,6 5,7 6,0 Summa anläggningstillgångar 370,0 383, , ,8 Omsättningstillgångar Förråd, exploateringsfastighet 16 2,2 2,2 19,2 15,1 Kortfristiga fordringar 17 71,0 86,5 102,9 107,5 Kortfristiga placeringar 18 14,6 4,9 14,6 4,9 Kassa och bank ,1 101,5 164,8 153,8 Summa omsättningstillgångar 200,9 195,1 301,5 281,3 SUMMA TILLGÅNGAR 570,9 578, , ,1 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital ,9 425,1 566,8 590,1 Årets resultat 19,2-11,0 29,6-2,1 Summa eget kapital 425,1 414,2 596,4 588,0 Avsättningar Avsättningar för pensioner 21 7,0 7,1 13,0 11,5 Övriga avsättningar 22 0,0 0,0 37,7 35,4 Summa avsättningar 7,0 7,1 50,7 46,8 Skulder Långfristiga skulder 23 0,0 0,0 676,9 690,5 Kortfristiga skulder ,8 157,0 204,2 197,8 Summa skulder 138,8 157,0 881,1 888,3 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 570,9 578, , ,1 Panter och ansvarsförbindelser Pensioner intjänade före ,2 482,9 504,2 482,9 Borgensåtaganden ,4 934,4 247,9 245,9 14

15 2.4 Noter Not Mkr Kommunen Koncernen Externa intäkter Försäljningsintäkter 11,6 12,7 165,8 164,4 Taxor och avgifter 19,8 19,3 19,8 16,6 Hyror och arrenden 8,3 14,0 49,9 41,6 Bidrag 105,0 108,5 105,0 108,5 Försäljning av verksamhet 15,4 22,1 15,4 22,1 Försäljning av anläggningstillgång 2,9 3,6 0,0 0,2 Övrigt 1,4 0,0 33,5 45,7 164,6 180,2 389,5 399,1 2 Jämförelsestörande intäkt Återbetalning av premie AFA -15,7 0,0-15,7 0,0 Reavinst -0,6 0,0-0,6 0,0 148,2 180,2 373,1 399,1 3 Externa kostnader Kostnader för arbetskraft -567,9-608,3-630,1-670,8 Köp av verksamhet och stödverksamhet -147,6-159,1-147,6-151,0 Lokaler -61,8-70,0-61,8-12,8 Bidrag och transfereringar -54,1-64,1-54,1-64,1 Förbrukningsinventarier och material -28,8-31,8-125,9-142,5 Övriga verksamhetskostnader -78,1-85,5-48,6-102,3-938, , , ,5 4 Jämförelsestörande kostnad Realisationsförlust 0,0 0,0 4,9 0,0 Rättning av tidigare fel, avsättning pensioner -15,0 0,0-15,0 0,0-938, , , ,5 5 Avskrivningar Avskrivningar enligt plan -16,6-16,0-73,0-75,3 Nedskrivning av anläggningstillgångar -5,4-3,8-5,4-3,8-22,0-19,8-78,4-79,1 6 Skatteintäkter Preliminära skatteinbetalningar 608,7 620,3 608,7 620,3 Prel. slutavräkning innevarande år -3,7 0,1-3,7 0,1 Slutavräkningsdifferens föregående år 0,4-1,6 0,4-1,6 605,4 618,8 605,4 618,8 7 Generella bidrag och utjämning Inkomstutjämning 133,2 130,5 133,2 130,5 Strukturbidrag 2,8 1,6 2,8 1,6 Regleringsavgift 6,9 3,5 6,9 3,5 Kostnadsutjämning -23,6 5,2-23,6 5,2 Bidrag LSS-utjämning 53,0 52,0 53,0 52,0 Fastighetsavgift 27,0 27,2 27,0 27,2 199,4 219,9 199,4 219,9 8 Finansiella intäkter Utdelning från koncernföretag 0,5 0,3 0,0 0,0 Utdelning i andra företag 0,2 0,0 0,2 0,0 Räntor, bank 0,7 0,4 0,4 0,8 Räntor, utlämnade lån 5,9 5,7 0,0 0,1 Borgensavgifter 2,4 2,1 0,0 0,0 Övrigt 0,6 0,2 0,3 0,2 10,3 8,7 0,9 1,1 9 Finansiella kostnader Räntekostnader mm 0,0 0,0-18,4-18,0 Mottagaravgifter -0,1 0,0 0,0 0,0 Övrigt 0,0-0,1 0,0-0,1-0,1-0,1-18,4-18,1 10 Skatt Uppskjuten skatt 0,0 0,0-0,6-0,3 0,0 0,0-0,6-0,3 11 Årets resultat 19,2-11,0 29,6-2,1 Avgår Jämförelsestörande intäkter -16,3 0,0-16,3 0,0 Avgår Jämförelsestörande kostnader -15,0 0,0-19,9 0,0 Justerat resultat exklusive jämförelsestörande poster -12,1-11,0-6,6-2,1 Kommunen Koncernen Not Mkr Mark, byggnader och tekninska anläggningar Anskaffningsvärde 258,2 259, , ,3 Ackumulerade avskrivningar -150,9-159,0-744,3-666,9 Ackumulerade nedskrivningar 0,0 0,0-46,9-54,9 Ackumelerade uppskrivningar 7,7 Bokfört värde 107,3 100, , ,2 Redovisat värde vid årets början 105,4 107, , ,4 Investeringar 6,3 5,6 118,8 197,0 Redovisat värde av avyttringar och utrangering -1,8-4,8-9,1-131,4 Nedskrivningar -2,3 0,0 0,0 0,0 Uppskrivning Omklassificering 7,5 Återförda nedskrivningar 0,0 0,0-0,6 0,0 Avskrivningar -9,5-8,1-59,8-64,6 Överföring mellan tillgångsslag 9,8 0,0 12,4 0,4 Övriga förändringar -0,6 0,5-1,1-0,2 Redovisat värde vid årets slut 107,3 100, , ,2 13 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde 80,9 82,2 185,0 126,5 Ackumulerade avskrivningar -32,0-37,8-69,7-70,3 Bokfört värde 49,0 44,4 115,4 56,2 Redovisat värde vid årets början 49,7 49,0 120,8 60,4 Investeringar 4,6 6,1 6,1 5,8 Redov värde av avyttringar och utrangeringar -1,4-4,4-1,5-1,4 Ack. Avskrivningar utrangeringar 0,0 0,0 0,0 0,2 Återförda nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 Avskrivningar -7,1-5,9-13,2-8,5 Överföring mellan tillgångsslag 3,1-0,4 3,1 0,0 Övriga förändringar 0,0 0,0 0,0-0,4 Redovisat värde vid årets slut 49,0 44,4 115,4 56,2 14 Pågående investeringar Anskaffningsvärde 4,0 12,6 19,3 38,4 Ackumulerade avskrivningar 0,0 0,0-0,8 0,0 Bokfört värde 4,0 12,6 18,5 38,4 Redovisat värde vid årets början 16,7 4,0 97,7 18,6 Investeringar 10,9 18,9 14,6 50,2 Aktiverade investeringar -23,6-10,3-93,8-10,3 Redovisat värde av avyttringar och utrangering 0,0 0,0 0,0-2,6 Omklassificeringar 0,0 0,0 0,0-17,6 Redovisat värde vid årets slut 4,0 12,6 18,5 38,4 15 Finansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterföretag AB Hedemorabostäder, 100 % 10,7 10,7 0,0 0,0 Hedemora Energi AB, 100 % 2,0 2,0 0,0 0,0 Tjäderhuset i Hedemora AB, 100% 0,0 30,0 0,0 0,0 12,7 42,7 0,0 0,0 Andelar i intresseföretag Svältbackens Kraft AB 0,0 0,0 0,7 1,0 Kommuninvest 0,6 0,6 0,6 0,6 Hedemora Djupgas 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Dala Kemiavfall 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommun AB 0,0 0,0 0,0 0,0 Föreningssparbanken 0,0 0,0 0,0 0,0 Långshyttan Handels AB 0,0 0,0 0,0 0,0 Övrigt 0,0 0,0 0,0 0,0. 0,7 0,7 1,3 1,7 Långfristiga fordringar AB Hedemorabostäder, 100 % 14,2 0,0 0,0 0,0 Tjäderhuset i Hedemora AB, 100% 179,2 179,2 0,0 0,0 Övriga 3,0 3,0 4,4 4,3 196,4 182,2 4,4 4,3 S:a finansiella anläggningstillg. 209,8 225,6 5,7 6,0 15

16 Kommunen Koncernen Not Mkr Förråd, exploatering Förråd och lager 0,0 0,0 17,0 12,9 Exploatering, Stjärnsund 2,2 2,2 2,2 2,2 2,2 2,2 19,2 15,1 17 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 14,4 15,4 29,9 8,3 Övriga fordringar 21,4 29,9 27,3 38,1 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 35,1 41,3 45,7 61,1 71,0 86,5 102,9 107,5 18 Kortfristiga placeringar Obligationer 14,6 4,9 14,6 4,9 14,6 4,9 14,6 4,9 19 Kassa och bank Kommunens del av koncernkontot 110,7 93,9 124,3 93,9 Övriga bankkonton 2,4 7,6 40,5 59,9 113,1 101,5 164,8 153,8 Hedemora Kommun 110,7 93,9 110,7 93,9 Hedemora Energi AB -26,6-30,9-26,6-30,9 AB Hedemorabostäder 37,3 37,0 37,3 37,0 Övrigt 2,9 3,0 2,9 3,0 Summa koncernkonto 124,3 102,9 124,3 102,9 20 Eget Kapital Ingående eget kapital 380,8 425,1 542,2 590,1 Byte av reovisningsprincip medel öronmärkta 25,2 25,2 Justering ingående kapital 0,0-0,6 Årets resultat 19,2-11,0 29,6-2,1 Utgående eget kapital 425,1 414,2 596,4 588,0 21 Avsättningar för pensioner Ingående värde för perioden 47,8 7,0 54,0 13,0 Ökning av avsättningen -0,7 0,1-0,9-1,4 Byte av redovisningsprincip -25,2 0,0-25,2 0,0 Rättning av fel tidigare år -15,0 0,0-15,0 0,0 Utgående värde 7,0 7,1 13,0 11,5 Kommunen Koncernen Not Mkr Ansvarsförbindelse pensioner Pensioner intjänande före ,0 0,0 405,8 388,6 löneskatt, 24,26 % 0,0 0,0 98,4 94,3 229,9 229,9 504,2 482,9 26 Borgensåtaganden AB Hedemorabostäder 229,9 229,9 0,0 0,0 Tjäderhuset i Hedemora AB 32,4 32,4 0,0 0,0 Hedemora Energi AB 365,4 380,4 0,0 0,0 Hedemora Kraft och Värme AB 50,0 50,0 0,0 0,0 Ansvar för egnahem och småhus 0,2 0,2 0,2 0,2 Transitio 232,0 232,0 232,0 232,0 AB Dalatrafik 9,0 9,0 9,0 9,0 Folkets hus, Långshyttan 0,4 0,4 0,4 0,4 Wikmanshyttans Företagshotell 0,1 0,1 0,1 0,1 Stiftelsen Husbyringen i Dalarna 0,0 0,0 2,0 0,0 Svältbackens Kraft AB 0,0 0,0 4,2 4,2 919,4 934,4 247,9 245,9 Hedemora kommun har i november 2003 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 280 kommuner som per var medlemmar i Kommuninvest ek för har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ek för har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB och dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ek för. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Hedemora kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till kr och totala tillgångar till kr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till kronor. Kommunens andel är således 0,31664% av Kommuninvest totalt. Summa pensionsavsättningar 5,6 5,7 10,5 9,3 Löneskatt, 24,26 % 1,4 1,4 2,5 2,2 S:a avsättningar inkl löneskatt 7,0 7,1 13,0 11,5 Aktualiseringsgrad 96% 97% 22 Övriga avsättningar Ingående värde på avsättningen 0,0 0,0 37,1 37,7 Förändring av avsättningen 0,0 0,0 0,6-2,3 0,0 0,0 37,7 35,4 23 Långfristiga skulder Ingående värde långfristiga skulder 0,0 0,0 681,5 676,9 Långfristiga lån 0,0 0,0-4,6 13,6 0,0 0,0 676,9 690,5 24 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 37,4 49,9 76,7 71,4 Div. kortfristiga skulder 1,1 0,0 8,7 4,3 Moms och särskilda punktskatter 0,8 0,7 2,0 1,8 Personalskatter 8,7 9,0 8,3 9,5 Upplupna kostn/ förutbet intäkter 90,9 97,4 108,5 110,7 varav semesterlöneskuld 34,8 36,6 36,4 37,5 138,8 157,0 204,2 197,8 16

17 2.5 Driftsredovisning Mkr Budget varav Avvik tilläggs- else budget Kommunrevisionen -0,6-0,7-0,8 0,0 0,1 Intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostnader -0,6-0,7-0,8 0,0 0,1 Valnämnden 0,0-0,7-1,0 0,0 0,3 Intäkter 0,0 0,5 0,4 0,0 0,1 Kostnader 0,0-1,2-1,4 0,0 0,2 Överförmyndaren -2,1-1,7-2,0 0,0 0,3 Intäkter 1,8 2,3 2,0 0,0 0,3 Kostnader -4,0-4,0-4,0 0,0 0,0 Kommunstyrelsen -87,8-82,9-84,2-1,1 1,3 Intäkter 35,3 52,1 37,3 0,0 14,8 Kostnader -123,1-135,0-121,4-1,1-13,5 Bildningsnämnden -346,0-356,3-347,1 0,0-9,2 Intäkter 60,7 65,6 50,2 0,0 15,4 Kostnader -406,7-421,9-397,3 0,0-24,6 Omsorgsnämnden* -349,2-363,6-356,2-1,0-7,4 Intäkter 77,2 94,9 89,4 0,0 5,5 Kostnader -426,4-458,5-445,6-1,0-12,9 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden -27,2-33,2-31,1 0,0-2,1 Intäkter 8,9 9,1 9,0 0,0 0,2 Kostnader -36,1-42,4-40,1 0,0-2,3 Gemensamma kostnader 17,2-19,1-14,2 0,0-4,9 Intäkter 25,6 0,8 6,0 0,0-5,2 Kostnader -8,4-19,9-20,2 0,0 0,3 Summa nettokostnader -795,8-858,3-836,5-2,1-22,0 Bruttointäkter 210,7 225,3 194,2 0,0 30,9 Bruttokostnader -1006,5-1083,5-1030,8-2,1-52,9 *Omsorgsnämnden är uppdelad i Socialförvaltningen samt Vård- och omsorgsförvaltningen enligt tabell nedan. 17

18 Specifikation över Omsorgsnämndens två förvaltningar Mkr Budget Tilläggs- Avvik budget else Omsorgsnämnden -349,2-363,6-356,2-1,0-7,4 Socialförvaltningen -70,9-71,2-71,0-1,0-0,2 Intäkter 36,4 51,7 47,3 0,0 4,4 Kostnader -107,3-122,9-118,3 0,0-4,6 Vård- och omsorgsförvaltningen -278,3-292,4-285,2 0,0-7,2 Intäkter 40,8 43,2 42,1 0,0 1,1 Kostnader -319,1-335,6-327,3 0,0-8,3 2.6 Investeringsredovisning Mkr Budget Avvik Else Kommunrevisionen 0,0 0,0 0,0 0,0 Överförmyndaren 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelsen -7,0-16,4-8,0-8,4 Bildningsnämnden -3,5-3,6-4,0 0,4 Omsorgsnämnden -0,3-0,4-0,8 0,4 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden -0,1-0,1-0,2 0,2 Summa investeringar -10,9-20,5-13,0-7,5 Varav pågående över årsskiftet -4,0-12,6 För lades en investeringsbudget på 13,0 mkr. Utfallet blev 20,5 mkr. De största investeringarna ligger inom Kommunstyrelsen och avser upprustning av Åsgatan, nytt kylaggregat till Bolidenhallen, renovering Vasahallen samt IT-investeringar. Vad gäller övriga nämnder har Bildningsnämnden under året bland annat investerat i utemiljö samt inventarier till den nya förskolan Kristallen, matsalsmöbler till diverse skolor samt IT-utrustning till förskolorna. Vård- och omsorgsförvaltningen har investerat i fler elcyklar samt inventarier till de särskilda boendena Norden och Vinstra. Med pågående investeringar avses kostnader för investeringar som uppkommit eller tidigare men där investeringen ej slutförts och kostnaderna därmed inte aktiverats. 18

19 2.7 Redovisningsprinciper Hedemora kommun följer den kommunala redovisningslagen (KRL) på samtliga punkter utom 2 kap 7, avseende systemdokumentation och behandlingshistorik. Hedemora kommun följer i allt väsentligt de rekommendationer som utgivits av Rådet för kommunal redovisning (RKR). Redovisningsprinciper samt avvikelser från rekommendationer kommenteras nedan Sammanställd redovisning Hedemora kommun gör en sammanställd redovisning vid årsbokslutet. En sammanställd redovisning motsvarar det som kallas koncernredovisning inom den privata sektorn. Den sammanställda redovisningen för Hedemora innefattar Hedemora kommun och dess tre dotterbolag Hedemora Energi AB, Tjäderhuset i Hedemora AB och AB Hedemorabostäder. I den sammanställda redovisningen elimineras interna transaktioner mellan kommunen och bolagen samt kommunens aktieinnehav i bolagen Skatteintäkter Enligt Rådet för kommunal redovisning, Rekommendation 4:2, ska det bokas upp en preliminär avräkning för skatteintäkter i bokslutet. Avräkningen baseras på Ekonomistyrningsverkets skatteunderlagsprognos Jämförelsestörande poster För att en post ska betraktas som jämförelsestörande ska posten uppgå till ett väsentligt belopp samt vara av sådant slag att den inte förväntas inträffa ofta eller regelbundet. Gränsen för väsentligt belopp har satts till 1 mkr Pensioner och avsättningar Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS07. Kommunen redovisar pensioner enligt den så kallade blandmodellen. Pensionsförmåner intjänade före 1998 redovisas som en ansvarsförbindelse inom linjen. Pensionsförmåner som har intjänats fr.o.m redovisas som avsättning vad gäller särskild avtalspension (lönedelar över 7,5 inkomstbasbelopp) och visstidspensioner. Förmånsbestämd ålderspension redovisas som kortfristig skuld i balansräkningen. På pensionsförmånerna har reserverats särskild löneskatt motsvarande 24,26 % av upptagen pensionsavsättning och skuld Övriga avsättningar Hedemora kommun har inga övriga avsättningar. Inom koncernen finns övriga avsättningar i form av uppskjuten skatt Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar tas i balansräkningen upp till anskaffningsvärdet efter avdrag för planenliga avskrivningar samt inkomster. Inventarier och övriga anskaffningar som har ett anskaffningsvärde mindre än ett basbelopp eller en nyttjandeperiod understigande tre år redovisas inom driftsbudgeten. I resultaträkningen belastas rörelseresultatet med avskrivningar enligt plan vilka beräknas på ursprungliga anskaffningsvärden och baseras på tillgångarnas beräknade livslängd. Avskrivningar har skett linjärt och påbörjats när investeringen är slutförd. Under har kommunen infört komponentavskrivning. I ett första steg har komponentavskrivning införts inom förvaltningsfastigheter. Under 2015 kommer arbetet att fortsätta med gator och vägar. Komponentavskrivning innebär att ett objekt, t.ex. en skolbyggnad, inte längre skrivs av i sin helhet med en fastställd procentsats. Istället delas byggnaden in i olika komponenter med skilda avskrivningstider för respektive typ av komponent. En byggnadsstomme beräknas normalt ha en längre livslängd än t.ex. ett tak. Genom införandet av komponentavskrivning tillämpas nu följande avskrivningstider. Datainvesteringar, 3-5 år Bilar, maskiner och inventarier, 10 år Förvaltningsfastigheter, år, beroende på typ av komponent Leasingavtal Hedemora kommun har leasingavtal framförallt för kommunens fordonspark. Avtalen är klassificerade som operationell leasing. Med början under 2015 kommer kommunens successivt att avveckla leasingavtal och istället övergå till att köpa utrustning Exploatering Värdet på ej försålda tomter redovisas som omsättningstillgång. 19

20 3 Nämndernas redovisningar I detta kapitel presenteras nämndernas redovisning närmare. En sammanställning framgår i tabellen nedan. Redovisningen baseras på internredovisning. I redovisningen ingår ansvar för externa kostnader och intäkter samt interna kostnader i form av interna försäljningar och köp, personalomkostnadspålägg, kapitalkostnader mm. Mkr Budget varav Avvik tilläggs- else Kommunstyrelsen -87,8-82,9-84,2-1,1 1,3 Kommunrevisionen -0,6-0,7-0,8 0,0 0,1 Valnämnden 0,0-0,7-1,0 0,0 0,3 Överförmyndaren -2,1-1,7-2,0 0,0 0,3 Bildningsnämnden -346,0-356,3-347,1 0,0-9,2 Omsorgsnämnden -349,2-363,6-356,2-1,0-7,4 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden -27,2-33,2-31,1 0,0-2,1 Gemensamma kostnader 17,2-19,1-14,2 0,0-4,9 Summa nettokostnader -795,8-858,3-836,5-2,1-21,7 Finansförvaltningen (Skatter, statsbidrag, finansnetto) 815,0 847,3 845,9 0,0 1,4 Resultat 19,2-11,0 9,4-2,1-20,4 3.1 Finansförvaltningen Verksamhetsbeskrivning Inom Finansförvaltningen redovisas kommunens skatteintäkter, generella bidrag, utjämningssystem, fastighetsavgift samt finansiella intäkter och kostnader. Nedan framgår utfall jämfört med budget för. Mkr Budget Avvikelse 2013 Skatteintäkter Skatteintäkter 605,4 618,8 605,4 618,8 619,3-0,5 Generella bidrag och utjämning Inkomstutjämning 133,2 130,5 Strukturbidrag 2,8 1,6 Regleringsavgift 6,9 3,5 Kostnadsutjämning -23,6 5,2 Bidrag LSS-utjämning 53,0 52,0 Fastighetsavgift 27,0 27,2 199,4 219,9 218,0 1,9 Finansiella intäkter och kostnader Utdelning från koncernföretag 0,5 0,3 Utdelning i andra företag 0,2 0 Räntor, bank 0,7 0,4 Räntor, utlämnade lån 5,9 5,7 Borgensavgifter 2,4 2,1 Övrigt 0,5 0,1 10,2 8,6 8,6 0,0 S:a Finansförvaltningen 815,0 847,3 845,9 1,4

21 3.2 Kommunstyrelsen Ordförande: Ulf Hansson Förvaltningschef: Annika Strand Verksamhetsbeskrivning Kommunstyrelseförvaltningen ansvarar för strategiska och övergripande frågor. Här bereds också ärenden till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige. Inom förvaltningen finns centrala stödfunktioner. IT-, ekonomi-, personal- samt lokal och markavdelningarna som bistår övrig verksamhet inom sina kompetensområden. Till förvaltningen hör också arbetsmarknadsenheten som stödjer kommunmedborgare som befinner sig utanför den ordinarie arbetsmarknaden. Dessutom bedrivs kommunövergripande utvecklingsprojekt såsom Integration och Tidiga insatser. Året som gått Projektet med Södra Dalarnas Turism där Avesta och Hedemora kommuner samt Region Dalarna medverkat slutfördes hösten med goda resultat i måluppfyllelsen. Turismens framtida organisation i Dalarna har fortsatt diskuterats. Nytt system för ekonomiuppföljning har introducerats att användas av samtliga ekonomiansvariga. En stor medarbetarundersökning har genomförts med syftet att förbättra arbetsmiljö och prestationsindex på arbetsplatserna. En ny hemsida har öppnats. Utbildningsinsatsen Förenkla helt enkelt har påbörjats på bred front i kommunen med syfte att förbättra företagsklimatet. Måluppfyllelse Kommunen är delägare i ett vindkraftverk. Under året har 1/10 andel av vindkraftverket överlåtits till Hedemora Energi AB för bokfört värde om 3,3 mkr. Efter detta är kommunens andel 6/10. Ett föreberedelsearbete har pågått för att gå in i en upphandlingssamverkan med Ludvika Upphandlingscenter fr.o.m Investeringar har genomförts enligt plan. Beslutade projekt har drivits enligt planerna. Några projekt kan nämnas, Hedemora 2020, Tidiga insatser, Industriell förnyelse, Turismprojektet Södra Dalarna, Lördagsbussar, etableringsstrategi, förstudie biosfärområdet Hovran samt ung livsstil Hedemora. Förslag till nya riktlinjer till föreningsbidrag har arbetats fram. Unga till arbete- projektet på regional nivå har avslutats och Hedemora visade mycket goda resultat som den bästa kommunen i länet. Samtjänstavtalet med polisen har sagts upp för omförhandling. Personalsituationen har varit turbulent. Arbetsmarknadsenheten har fått ny chef. HR-chefen, lokaloch markchefen samt ekonomichefen har slutat under året. Ny ekonomichef har tillträtt. Enheterna har ändå fungerat tack vare en kunnig och engagerad medarbetarstab. Åsgatan söderut har rustats upp. Politiska val är genomförda. Delmål Måluppfyllelse Nya kommuninvånare ska välkomnas genom att en plan arbetas fram. Målet ej uppnått. Lekplatser ska inventeras. De som bedöms ska vara kvar ska ha rustats upp under. Målet delvis uppnått. Inventering är gjord men rustning ej genomförd. Rastplatser ska inventeras och fräschas upp. Målet delvis uppnått. >80% av personalen ska uppleva att jämställdheten förbättras inom kommunen. Målet uppnått. Lönekartläggning. Pris för jämställdhetsarbete i förskolor. IT-avdelningen ska ge en god service till förvaltningarna. >80% nöjda. Målet uppnått IT avdelningen ska bidra till att verksamheter ska drivas effektivt avseende IT Målet uppnått. strukturen. >80% ska uppleva att IT avdelningen bidrar till en effektiv IT struktur. Hedemora förbättrar sin position i turistekonomisk mätning, TEM, jämfört med Målet delvis uppnått. tidigare år. Sjuktalen för kvinnor och män ska inte överstiga 4 %. Målet uppnått. All personal ska ha kännedom om sin roll och sitt uppdrag. Målet delvis uppnått. Medarbetarenkät. En strategisk plan för personalförsörjningen ska utarbetas. Målet delvis uppnått. En analys av kompetensbehovet är genomförd för kommande 10 år. Förbättrat webbaserat verktyg till chefer för vardagsuppföljning av ekonomistatur Målet uppnått införs. Kommunal verksamhet ska inhyras i koncernägda lokaler. Målet uppnått. När det finns lämpliga koncernägda lokaler, förhyrs de i första hand. Bolagen ska varje kvartal till kommunstyrelsen redovisa aktuellt läge samt hur Målet delvis uppnått. direktiven efterföljs. 21

22 Ekonomi Övergripande Utfall driftskostnader, mkr Intäkter 36,6 34,9 52,1 Personalkostnader -27,7-30,5-33,0 Övriga kostnader -87,3-89,8-102,0 Nettokostnad -78,4-85,5-82,9 Tilldelad ram 69,5 76,5 84,2 Avvikelse -8,9-9,0 1,3 Del av kultur- och fritidsförv. tillkom aug-2013, 2,7 mkr för Verksamhet Utfall driftskostnader, mkr Politik -4,0-5,3-4,9 Ledning -2,8-3,2-4,0 Adm avdelning -4,4-4,0-6,0 Ekonomiavdeln -9,8-9,5-11,1 IT-avdeln -4,3-4,0-2,6 Personalavdeln -10,9-12,8-12,0 Näringsliv -3,9-3,8-3,9 Lokal och mark -25,8-30,3-26,0 Räddningstjänst -12,3-12,6-12,5 Ksf övergripande -0,2 Summa nettokostnader -78,4-85,5-82,9 Tilldelad ram 69,5 76,5 84,2 Avvikelse -8,9-9,0 1,3 Investeringar mkr 2013 IT-utrustning -1,3-1,5 Infrastruktur -2,6-9,2 Renovering lokaler -3,1-5,7 Summa -7,0-16,4 Kommentarer till utfall och avvikelse Avvikelsen jämfört med budget blev 1,4 mkr. Politikens kostnader blev i det närmaste 1 mkr lägre än budget vilket främst förklaras av att Strategiutskottet inte utnyttjade budgeterade medel och avsatta medel för fullmäktige inte förbrukades. Ekonomiavdelningen uppvisar ett underskott på i det närmaste -0,5 mkr, dels för utvecklingsinsatser och dels för kostnader i samband med chefsbyte. IT-enhetens underskott på 0,8 mkr härrör från kostnader för konsulter och licenser som inte budgeterats tillräckligt. Kommunstyrelsens lednings överskott om 0,9 mkr avser budgeterade medel för utbildning, planer och utvecklingsmedel som inte utnyttjats. Överskottet för personalavdelningen på drygt 0,3 mkr kopplas till vakant chefstjänst. Lokal- och mark uppvisar ett underskott på 0,9 mkr bl.a. beroende av för låg budget för kapitalkostnader; 1,3 mkr, kostnaderna för beläggningsunderhåll översteg budget med 0,9 mkr, men också ett positivt utfall för vinterväghållningen; 0,9 mkr samt i det närmaste 1 mkr högre intäkter än budgeterat för Mark och skog. Flera tjänster inom förvaltningen har varit vakanta under delar av året vilket också ökat överskottet. Personalnyckeltal Kommunstyrelseförvaltningen Totalt Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Antal tillsvidareanställda 31/12 41,0 24,0 17,0 48,0 34,0 14,0 46,0 32,0 14,0 -omräknat till årsarbetare 40,3 23,3 17,0 47,1 33,1 14,0 44,3 30,8 13,5 Andel sjukskrivna, % 2,1 2,1 2,0 1,7 2,0 1,2 1,8 2,1 1,2 Andel deltidsanställda 31/12, % 12,0 15,6 5,5 7,7 8,1 6,7 10,2 11,6 0,1 Antal deltidsanställda som önskar heltid 0, ,0 0,0 Framtid Då vi nu arbetar med en flerårig mål- och budgetplan så inriktas arbetet inom förvaltningen på att göra verksamhetsplaner utifrån de politiskt uppsatta målen. I mål och budgetdokumentet finns en avsiktsförklaring och mål som verksamheten kommer att inrikta arbetet på. Alla kommunala chefer kommer i februari att få utbildning i mål och budgetarbetet från politik ner till verksamhetsnivå, från ax till limpa. Att tydliggöra verksamheternas uppdrag blir ett viktigt arbete framöver. Fortsatt arbete med heltid och sänkt sjuktal ur ett kommungemensamt perspektiv. Ny personachef rekryteras och den nya enheten för Utveckling och kommunikation startar i februari. Strategtjänsterna ses över om arbetet med fokusområdena kan koordineras tjänstemässigt. I övrigt arbetas med effektivisering och förenkling i verksamheterna. Arbetet med värdegrund pågår och kommer att ligga till grund för chefs- och ledarprofil och utveckling i Hedemora kommun.